1、门店财务管理手册x市x射箭器材股份有限公司目 录1门店财务制度31.1门店经济问题违规处罚规定31.2门店日常财务制度31.3门店财务单据管理规定32门店销售财务管理42.1门店零售43门店收银财务管理43.1收银的重要性43.2收银岗位职责说明43.3收银日常工作流程及操作规范53.4接待收付流程及操作规范6现金收银流程及规范6刷卡收银流程及规范73.5收银注意事项8信用卡支付注意事项8会员卡使用注意事项8鉴别假币、伪造币8收银工作中对商品的管理8收银异常情况处理84现金、备用金及活动金管理104.1门店日常营业收入管理流程104.2门店日营业收入管理规范114.3备用金管理114.4门店费2、用支付&报销流程124.5门店费用支付&报销规范135发票管理136员工工资管理147门店资产管理147.1低值易耗品14低值易耗品分类14低值易耗品的购置、领用及保管147.2固定资产14固定资产分类14固定资产保管及使用14固定资产转移及处置147.3门店各类用品的领用规定158财务工具表单168.1门店财务日报表16门店财务报表填写规范168.2现金交接单168.3打折申请表178.4工资表178.5工资领取确认书178.6报销汇总表188.7销售日报表198.8交接清单201 门店财务制度1.1 门店经济问题违规处罚规定以下行为（1-14条）属经济问题违规现象，一经查处视情节轻重予以当3、事人处分或开除，并视情节追究其法律责任，视情节给予罚款或处分。1. 货品按零售价销售给顾客后，用员工或者会员名义购买价入账，谋取差额的行为；2. 顾客购买商品时收银不打单，直接把销售钱款私吞，以货品失窃上报的行为；3. 顾客换货时低于原货品的差价钱款没有退还给顾客，也没有上交；4. 当货品调价时，门店没有及时调整价格，仍按原来高价销售谋取差价；5. 低价位商品按高价位销售，但未按高价金额上报；6. 货品丢失当天不上报，用仓库错发多出货品抵消。7. 发到门店货品错误，有多发且不上报，私吞或分摊。8. 费用报销不属实，故意虚报等行为；1.2 门店日常财务制度1. 不得在顾客面前清点货款；2. 门店4、原则上不得收取残损钞币；3. 为了免于影响正常收银及欺诈，对于顾客以纸钞兑换纸钞的要求，应予以婉言拒绝；若店旁设有公共电话、自动售货机、儿童游乐机之类的设施，可让顾客兑换小额的零钱。4. 门店拒绝任何形式的套现行为：支票套现、信用卡套现等，否则，一经发现给予严肃处罚，并有权追究法律责任；5. 收银员须每日核对当日营业额回收之现金、银行卡销售结算单与电脑系统是否相符,如有不符，必须立即查明原因。6. 收银员需要离开收银台时，需向门店负责人言明去向、及回来时间，如当时有顾客等候结账，不可立即离开收银台；如门店负责人兼收银的，离开时应指派好专人负责收银；7. 交班前应将零用钱备妥，填妥有关报表，并相5、互清点现金；8. 门店负责人每日下班前，按照规定填制门店财务日报表；9. 门店负责人每日下班前，按照规定填制销售日报表。1.3 门店财务单据管理规定1. 每日银行存款回单及POS日结单处理： 在存款回单上注明当日营业额，刷卡金额，总合计金额，营收日期，经两人以上签名（字迹清晰、明确，不得涂改），和POS日结单一起拍照； 月底时将所有本月银行存款回单按日期顺序整理装订成册，于次月3日前一次性上交公司总部财务对接人；2. 销售小票、银行卡POS刷卡单处理：于次月3日前将上月收银机存款对账单（银行月份，即130或31日）与银行卡刷单（按日期顺序整理装订成册）核对无误后，一并上交财务对接人；3. 报销6、汇总表：于当月的最后一日核对合计票面金额与门店财务日报表，确保一致后, 打印月末报销汇总表，门店负责人手工签字后，连同报销单据，于次月3日前，汇总至财务部保存留底；2 门店销售财务管理门店销售财务管理主要包括：零售、团购、内购。2.1 门店零售1. 一般而言，连锁门店所有商品的零售价与促销价均由公司统一制定3 门店收银财务管理3.1 收银的重要性 收银作业是门店销售服务管理的一个关键点。收银台是卖场商品、现金的“闸门”，商品流出，现金流入都要经过收银台，因而，稍有疏忽就会使经营前功尽弃；收银台是门店的“掌门人”，在短暂的收银结账服务中，集中体现了整个商场的服务形象；收银作业也不只是单纯的结账服7、务而已，收取了顾客货款，并不代表整个销售行为的结束。3.2 收银岗位职责说明职务编号 ： 班次：职务名称收银员专业/技术类别部门连锁门店直属上级店长/门店负责人直接下属职务/人数无工作概要门店日常收银工作，同时做好附加推销的最后一关，要有较强的附加推销意识，对整个门店的单额提升尽最后的努力。 工工作内容1. 熟悉商品信息，懂得和顾客说明商品的售后注意事项，了解各种商品的保养方法；2. 负责收银的准备工作以及收银台的清洁卫生；3. 为顾客提供良好的服务，回答顾客咨询；4. 快速、准确地收取货款，保证账款相符；5. 严格遵守唱收唱付的原则；6. 完成每日销售日报表，汇总每日支出费用；7. 保证门店8、账目清晰无误；8. 保管销售现金、销售小票；9. 邮件及其它信息的及时接收；10. 门店电话接听；11. 门店音乐播放及播放设备管理；12. 完成上级交办的其他工作。任职资格培训经历：接受过收银工作方面的培训；接受过相关弓箭类等相关知识及保养方法的培训；接受过店面销售技能、技巧的相关培训。经 验：半年以上相关工作经验。技能技巧：较好的计算能力；能熟练运用电脑办公软件word，excel；伪钞识别能力；良好的附加推销意识与能力；了解弓箭类商品信息及各种商品的保养方法。态 度：认真负责，良好的团队合作精神；良好的工作热情；责任心强。3.3 收银日常工作流程及操作规范步骤步骤描述/操作规范岗位备注19、仪表检查1. 提前10分钟到岗更换工作服，佩带胸卡，整理仪容仪表2. 参加早会3. 清洁整理作业区包括收银台及四周收银员2、备品检查整理补充必备的物品，包括笔、发票、验钞机等收银员3、设备检查检查电脑、刷卡机、打印机是否运作正常收银员4、备钞在备用金范围内，准备各种币值的零用钱收银员5、接待收银见下文接待收付流程收银员6、营业结束1. 清点营业款总额，与电脑系统中的数据进行核对是否一致，不一致查找出原因； 2. 填制销售日报表台账，并与店长进行账款交接；3. 整理收银台，将发票、备用金整理入收银柜并保管好钥匙；4. 关闭电脑、刷卡机、点钞机、打印机等收银设备，切断电源5. 复查并确认所有工作10、整理完毕。收银员3.4 接待收付流程及操作规范3.4.1 现金收银流程及规范步骤步骤描述/操作规范岗位用 语1、接待顾客和商品登记礼貌认真地接待每一位顾客。收银员您好,欢迎光临！2、二次推销针对顾客的特点或则购买的商品，进行二次推销，以增加连带销售收银员先生，您好！您回家后如果您的朋友喜欢可以打电话经我们，我们可以先发送，也可享受您的优惠价格。3、商品登记1. 输入用户名称、用户密码、登录店铺，收银员代码等信息进入收银系统；2. 询问是否有会员卡， 如果有，扫描会员卡号；3. 扫描货品条码；4. 清晰地报出商品的数量和顾客应付的总金额，并询问用何方式结账；要求：要求在扫描或输入商品登记时，要手11、快、有速度感，并保证准确性收银员请稍等!金额总共是XX。请问现金还是刷卡呢？4、唱收唱付1. 唱收唱付，双手接过现金，留意钱币的真假，先用验钞机验两遍，然后用手点，一端点一遍，翻转另一端再点一遍；2. 输入顾客所给金额，按系统显示找零；3. 确认无误后，打印销售小票；4. 双手将销售小票和找零递给顾客,并唱收和认真核对，同时向顾客致以歉意。收银员收您XX元，对吗？这是您的销售单,请收好！对不起，让您久等了！找您XX元，请点收！5、商品包装入袋1. 商品包装可在报完应付金额后，趁顾客取钱时就开始，以节省时间。2. 装袋时要以感谢心和责任心来包装。3. 介绍保养方法，并将保养手册轻轻放入盒内；4.12、 要求动作要利索5. 附件物品需向顾客提示放在哪里并征得对方同意。收银员先帮您装袋，可以吗？您好，这是我们的保养手册。6、谢送顾客1. 双手奉上包装好的商品，并提醒顾客保管好购物小票2. 提醒顾客把寄放的物品都带上，不要遗忘，然后致谢。收银员请拿好您的物品！请保管好您的小票。 谢谢，欢迎下次光临！3.4.2 刷卡收银流程及规范步骤步骤描述/操作规范岗位用 语1、接待顾客1. 输入用户名称、用户密码、登录店铺等信息，收银员代码等信息进入收银系统；2. 询问是否有会员卡，如果有会员卡，输入会员卡号，并在备注一项选定1或2（1代表新卡，2代表2次以上消费）；3. 扫描货品条码；4. 清晰地报出商品的13、数量和顾客应付的总金额，并询问用何方式结账、有否会员卡；5. 认真接待每一位顾客。要求在扫描或输入商品登记时，要手快、有速度感，并保证准确性收银员您好,买单是吗？请稍等!总共是元。请问现金还是刷卡呢？有会员卡吗？2、二次推销针对顾客的特点或则购买的商品，进行二次推销，以增加连带销售收银员先生，您好！您回家后如果您的朋友喜欢可以打电话经我们，我们可以先发送，也可享受您的优惠价格。3、商品登记5. 输入用户名称、用户密码、登录店铺，收银员代码等信息进入收银系统；6. 询问是否有会员卡， 如果有，扫描会员卡号；并在备注一项选定1、2或3（1代表开卡日消费，2代表非开卡日消费,3代表拓展卡开卡日消费）14、；7. 扫描货品条码；8. 清晰地报出商品的数量和顾客应付的总金额，并询问用何方式结账；要求：要求在扫描或输入商品登记时，要手快、有速度感，并保证准确性收银员请稍等!请问您有会员卡吗？总共是XX件,元。请问现金还是刷卡呢？4、唱收唱付1. 看： 查看卡片是否有损坏； 查看信用卡发卡行是否为可接收银行； 查看信用卡是否为过期卡；2. 刷：信用卡磁条向下，匀速通过卡槽； 3. 验：看电脑上的信息是否与信用卡一致；4. 输：输入金额，让客户输入密码，确认后，打出POS单和销售小票；5. 抄：在销售小票上抄写上“卡消”的金额6. 签：让客户在POS 单上签字7. 核：与持卡人背面签字核对是否一致8. 15、递：双手将销售小票和找零递给顾客,并唱收和认真核对。收银员请出示您的银行卡。收您XX元，请输入密码。这是您的销售单,请收好！对不起，让您久等了！请收好您的银行卡和小票！5、商品包装入袋1. 包装时要以感谢心和责任心来包装。2. 介绍保养方法，并将保养手册轻轻放入包装盒内；3. 要求动作要利索4. 附件物品需向顾客提示放在哪里并征得对方同意。收银员6、谢送顾客1. 双手奉上包装好的商品，并提醒顾客保管好购物小票2. 提醒顾客把所有寄放的物品都带上，不要遗忘，然后致谢。收银员请拿好您的物品！请保管好您的小票。谢谢，欢迎再次光临！3.5 收银注意事项3.5.1 信用卡支付注意事项1. 输入金额时，确16、保金额正确，尤其要注意小数点；2. 预防信用卡透支套现：多卡消费，透支刷卡消费，信用卡消费金额较大者，应引起足够重视，建议拒绝此类消费。3. 信用卡一律不准放在消磁板上，以防磁条失效。3.5.2 会员卡使用注意事项1. 销售时，柜台营业员应提示顾客出示会员卡；顾客没卡不得享受会员折扣；有卡未带，系统查询确认后方可打折； 2. 收银员在收款过程中需对会员信息进行核对，如有不符及时与客服联系。3.5.3 鉴别假币、伪造币识别人民币纸币真伪，通常采用“一看、二摸、三听、四测”的方法： 一看：肉眼观察看颜色，线条，图案花纹、看水印，看金属线； 二摸：用手触摸纸币，真的人民币纸张质地坚韧，耐折、耐揉搓，17、人民币的花纹，图案及文字都有凹凸感。假的人民币纸张质地松软，无拉力，容易被折断，纸上的花纹、图案、文字无凹凸感； 三听：真的人民币用手抖，甩、弹或用力揉搓时，可听到纸张发出的清脆响亮声。假的人民币用手抖、或用力揉搓时纸张发闷、不清脆； 四测：假币在紫外荧光灯下票面有荧光反应，有的会使紫外线验钞器发出尖叫。3.5.4 收银工作中对商品的管理1. 收银员应时刻监控商品的出入，以避免顾客和店内人员擅自将商品带出店外；3.5.5 收银异常情况处理 收银员在作业过程中难免会有异常情况发生，收银异常通常有两种情况： 收银员操作不当造成，如：多打或少打价钱，导致结账发生错误，以及金钱收付发生错误； 顾客方面18、的原因，如：顾客携带现金不足，顾客退货等。 1因收银员操作造成的错误，应依照如下流程进行处理： 预先致歉，并立即更正； 若账单已经打出，应该将错打的账单收回，并重新打单； 礼貌地请顾客在作废单上签字； 及时通知店长签名作证。2因顾客携带现金不足，应依照如下流程进行处理： 礼貌询问顾客是否带有银行卡，告诉顾客我店可以接受刷卡。 如果客户没带银行卡，礼貌询问客户是否先交一部分订金，如果顾客同意，收取订金并告诉顾客我店会将货品包装起来为顾客留存，与顾客约定取货时间或向顾客先发货代收货款。3顾客退货，应依照如下流程进行退货处理： 报请上级（店长）审批； 审批通过后，收银员在原销售小票上写上“退货，作废19、”； 作废小票给店长签字； 然后礼貌地请顾客签字确认； 作废小票整理留存，。 电脑系统操作步骤：4 现金、备用金及活动金管理4.1 门店日常营业收入管理流程4.2 门店日常营业收入管理规范步骤步骤描述/操作规范岗位备注清点营业款现金与刷卡小票1. 按照货币面值进行现金的清点、归类2. 按照刷卡POS小票的票号进行清点、归类收银员核对系统1. 核对营业款总额、现金，与电脑系统中的数据是否一致。2. 如发现短款，收银员承担相应经济责任。3. 如发现长款，需查明原因，并及时上报。收银员填写现金交款单填写现金交接单并签字确认收银员门店负责人现金交接单收款并签字确认店长清点现金与刷卡小票，与系统核对无误20、后签字确认门店负责人资金保管门店负责人保管好营业款，确保资金安全门店负责人将相关单据拍照并发给财务对接人按照公司门店财务制度规定，将汇款小票拍照并发给总部财务对接人门店负责人4.3 备用金管理1. 备用金用途：收银找零、门店小件用品购买、电话充值、快递费、支付门店电费、房租以及维修等费用支付。2. 个人资金、货款不得与备用金混淆。3. 备用金责任人为门店负责人，由当日收银人员保管，交接班时，应由交手人和接手人双方同时在场清点，并在交接本上登记签字；责任人离职或调岗时需在交接或离职表上附上接交人的收条，以示交接。4. 备用金每日余额应与财务日报表上保持一致。4.4 门店费用支付&报销流程4.5 21、门店费用支付&报销规范步骤步骤说明/操作规范责任人填写请款单填写门店请款单进行请款门店负责人确认付款金额确认付款金额，必要时（如购买用品时），需要与供应商谈判，得到合理报价门店负责人支付用备用金支付门店负责人索要票据1. 索要发票或收据2. 查看票据是否完整，字迹是否清晰门店负责人登记费用金额将支付金额填写在门店财务日报表上，应写明支付的什么费用门店负责人月末费用汇总1. 于当月的最后一日核对合计票面金额与门店财务日报表上的是否一致,如不一致便要找出问题改正2. 按日期从前到后清楚填写月末报销汇总。并在报销单据上写清楚本月备用金余额与活动基金余额。3. 粘贴票据时，应先按票据日期归类。单据须统22、一用胶水粘贴整齐，单据上端及左端边缘对齐。没有发票的，需门店负责人写证明单并手工签字；4. 打印月末报销汇总表，门店负责人须手工签字门店负责人财务进行审核、审批1. 会计部审核是否符合公司财务规定2. 最后会计部备案财务对接人备案录入财务软件财务对接人5 发票管理1. 门店启用整本发票之前，应检查是否有缺号、重号、串格等现象，发现问题及时通知财务部门发票管理人员，由门店负责人安排报告主管税务机关解决；2. 门店必须按号码顺序使用发票，不得拆本使用；3. 填开发票时，必须一次双面复写，字迹清楚，项目填写齐全。不得涂改、撕毁发票，对填写错误的发票，应把各联保留在发票本内，已撕下的要粘贴在发票存根上23、，应在发票上签写“作废”字样,一律不得私自销毁；4. 发票应该视同现金一样保管；5. 给予顾客发票后，需要顾客在存根联签字确认；6. 发票交接时有关人员要当面查点发票张数、联次是否齐全。7. 发票用完，由门店第一负责人到当地税务机关购(换)置发票。6 员工工资管理1. 人力资源中心完成审核的日期进行设定，确认工资表无误后，再进行工资发放；2. 对其本人所领工资若有疑问，可咨询人事和财务；3. 工资保密规定：公司实行“员工工资保密制度”： 所有员工不得询问、打听他人工资 所有员工不得误传、乱传他人工资 所有员工不得将其本人工资告知他人7 门店资产管理此处，门店资产是指门店管辖范围内除商品存货以外24、的其他有形实物资产。7.1 低值易耗品7.1.1 低值易耗品分类 一次性消费低值易耗品：指使用时间一般不超过三个月，或单价(成套用品组合价格)低于人民币100元的实物资产。如：扫帚、拖把、抹布、办公用胶水、橡皮擦、笔、本子； 耐用低值易耗品：指使用时间超过一年，单位价值不高于人民币200元，又达不到固定资产标准的实物资产，如：水桶、衣架、簸箕、剪刀、票据夹、文件夹、削笔刀、刀片、直尺、电插座、饮水机、电话机、订书机、文件夹等。7.1.2 低值易耗品的购置、领用及保管 一次性消费低值易耗品，门店应本着节约、有效的原则购置或申领； 耐用低值易耗品单价在元以下的购置由门店自行决定； 由门店负责人统一25、保管，放于收银台最下层或仓库内。实行领用制，领用原则为：以旧换新；7.2 固定资产7.2.1 固定资产分类固定资产：是指价值较大，使用期限较长，并且使用过程中基本保持原有的物质形态不改变的有形资产。如：电脑、打印机、扫描仪、电视机、VCD（DVD）、空调、排气扇、风扇、扩音器、打卡钟、冰箱、POS机、办公桌椅、文件柜、茶几、货架等。7.2.2 固定资产保管及使用1. 所有固定资产必须建立资产管理卡片，卡片一式两份，分别由财务部门及固定资产使用部门保管。（附后）2. 固定资产管理卡片，须随资产实物同行(不得随意复印)；3. 门店的固定资产管理卡片应集中存放，每一个季度将资产卡片与资产实物相互核对26、，有不符之处及时与财务部资产核算人员联系；4. 根据“谁使用，谁管理，谁维修养护，谁负担费用、计提折旧”的原则，各门店第一负责人为各门店固定资产管理第一责任人；5. 各实物负责人对其所使用的固定资产做好日常保养、维护，修旧利废，延长使用年限，节约开支，防止浪费现象，确保固定资产的安全完好；7.2.3 固定资产转移及处置1. 门店无权自行进行固定资产的转移及处置；2. 资产转移时，由转入转出门店在资产管理卡片上签字后交财务部；7.3 门店各类用品的领用规定易耗品的领用数量及周期名称领用数量领用周期名称领用数量领用周期非易耗品的领用数量及周期类别名称领用数量领用周期类别名称领用数量领用周期8 财务27、工具表单8.1 门店财务日报表8.1.1 门店财务报表填写规范项目今日数123451. 要按当天系统里的销售明细单，做财务日报表的销售汇总金额。分别填普通销售，会员销售，其他销售，及当日的销售总件数。2. 普通销售是指非会员客人购买，会员销售是指持会员卡客人购买，其他销售是指员工购买，或其他特殊情况的购买。3. 门店财务日报表需由门店负责人填写，如门店负责人调休的情况下，应由负责人指定人员填写。 8.2 现金交接单XX店XX月现金交接单日期营业款现金备用金合计金额原责任人签字现责任人签字小写大写备注：区域主管对现金交接单要定期抽查8.3 打折申请表 _店 打折申请表 日期： 年 月 日商品类别28、货号零售价折扣折后价数量金额 申 请 同 意 人金额合计： 小票单号：会员卡号打折原因： 瑕疵 员工购买 其他特殊申请 会员（未带卡特殊申请购买）购物人签字： 购物人电话：经手店员签字： 店长签字： 8.4 工资表见附件工资表模板8.5 工资领取确认书 XX店XX年XX月工资领取确认 工号姓名领取工资+提成总金额（元）员工签字确认备注应领工资人数：实领工资人数：应领工资金额：实领工资金额8.6 报销汇总表001形象店9月报销汇总表日期费用明细金额日期工资金额本月收到工资款本月实际发放工资本月支付情况&备用金变动日期活动基金使用情况金额1、卖纸板收入记入活动基金2、罚款收入记入活动基金活动基金门29、店收入合计：3、活动基金使用合计:本月使用合计:序号收入金额1、2、本月收到合计:序号费用汇总金额1、国税，地税：_月2、电费_度3、电话费4、水费:_吨5、纯净水费：_桶_元6、办公用品(笔,纸等等)7、培训车费:8、接.送货费用9、店铺清洁用品10、维修费11、其他:合计:店铺备用金金额 上月结存额: 其他收入: 本月费用报销 本月结存额: 店铺活动基金金额 上月结存额: 本月收入: 本月报销减收入合计: 本月结存额:上月结存额本月收到合计本月报销合计本月合计报销:本月结存合计:店长审批: 经手人签字:使用说明:1. 请在蓝色区域填写，其它地方不要填。2. 工作服发放收款不要填，工作服退回30、退款时要填在费用支出里。3. 经手人（制表人）电子表格上签字。4. 具体填写说明参照第二张表格（报销汇总表填写说明）。5. 收到工资款不要填到收入内，发放工资不要填到费用汇总中，填到工资一栏就行。8.7 销售日报表销售日报表200 年 月 日 第 页（当日共 页） 店类别款号尺码数量单价金额备注：当日营业额： 元；会员卡费 元；刷卡金额 元；合计上交 元；交款人签字： 收款人签字： 注： 此表由系统打出，门店负责人需要手工填写最后一行备注内容，并拍照传给直营部，门店留存备查。8.8 交接清单xx店 物品交接清单(门店长期保存)类别名称数量备注类别名称数量备注原责任人(签字)：现责任人(签字)：年 月 日