1、公司各种开支费用报销及付款程序管理制度附表编 制： 审 核： 批 准： 版 本 号: ESZAQDGF001 编 制： 审 核： 批 准： 版 本 号: 第一章为规范公司各种开支费用报销及付款程序，加强公司财务管理，控制成本，切实保障公司利益，根据资金审批制度和费用预算制度，特制定公司费用报销制度及实施细则。第二章 关于报销的审批流程及原则一、 报销流程1、一般的报销流程（预算范围之内或有经审批的费用）经办人本部门经理（或上级主管）财务审核副总经理总经理审批出纳支付2、特殊的报销流程（预算之外或没有经审批的费用）原则上预算之外或没有经审批的费用是不予以报销支付的，如确属公司正常经营和发展需要而2、发生的开支，可按以下流程报批：经办人填制单据并补申请报告本部门经理（或上级主管）复核财务审核副总经理审批总经理审核董事长审批出纳支付二、 审批原则1、 费用报销需经办人的主管领导批准，不得自行批准自己的报销费用。2、 不得逾越流程，不得未经直接领导审批，直接提交公司总经理审批，不得未经财务人员审核直接提交公司总经理审批。3、 出纳必须凭由经总经理、财务负责人均签名后的报销单支付相关费用，一旦发现违规操作，对出纳通报批评，如造成经济损失，由出纳及相关人员承担连带责任。三、 报销、审批及审批的责任经办人：因公办理业务时应向对方索取相应的原始单据，经济业务发生后应及时准确的填写报销单据，对经办的经济3、业务及提供的原始单据的真实性负有直接责任，并有责任及时向财务人员提供其审核所需的相应文件或资料。部门负责人：对本部门发生的经济业务进行确认及对经办人提供的原始单据进行审核，对报销业务负有直接审核责任，并有责任协助财务人员的审核工作。财务人员：审核报销的经济业务是否符合相应的规定，审核报销所提供的原始单据是否符合相应的要求审核报单据中是否按要求填写相应的项目和内容。对不符合要求的报销单据、原始单据及填写不规范的行为提出相应的处理意见。第三章 报销原则1、 预算内的费用方可直接报销。2、 所有的报销均遵循“谁支出、谁报销”的原则，严禁假借他人的名义报销自己费用的行为。3、 严禁报销虚假费用的行为。4、4、 无预算或预算外的费用报销须经副总经理签署意见、总经理或董事长批准后方可列支。5、 每办一次业务，应该填写一张报销申请单。业务招待费用、物资采购、餐费不论金额大小，一律每发生一次填写一张。笼统地在报销单上写上“月”的费用，或多次业务单据分不清的，财务部不予受理。6、 所有费用开支，应“先申请、后开支、再报销”的流程，财务人员应根据预算来审核和支付。相关预算外费用在发生费用前，应该先书面请示副总经理、总经理得到批准后才可以发生相关费用，坚决杜绝“先斩后奏”的现象，事先申请以总经理签名的日期为准。总经理外出时，或本人出差在外遇紧急情况时，应电话或邮件通知总经理，得到许可后才可进行。事后应及时补5、充申请表，作为报销的依据。7、 关于报帐时限，当月的期间费用最迟在次月15日前报销，差旅费用必须在结束后五个工作日内报销。逾期单据，财务部不再受理，由此造成的损失，由报销人自己承担。因单据不合要求，被退回按规定可以重新报销的，应在5个工作日内处理，并在报销单的附件上说明“上次退回重新填列”，以区别在正常报销时限内的单据；被退回不得重新报销的，下次拿回再报销的，一经发现，将严肃处理。特殊延期（如外地出差时间较长），需提出书面报告，分公司由总经理签署意见后才可以报销。8、 跨年度的费用必须在次年1月30日之前填单报销，年终结算后不管何种原因均不得报销上年度费用。9、 大额支付款项必须使用支票或其他6、银行结算方式，超过5000元而用现金支付的，报销时必须详细说明原因，经财务部审核，无正当的理由，一律退回。10、 对于报销款出纳一律转入报销人银行卡，如从出纳处领取报销现款时，需报销人签名确认。第四章 提供原始凭证和报销单填写的要求1、 因公发生经济业务时，经办人员必须向对方索取原始单据。未取得原始单据或虚假的原始单据一律不予报销。2、 报销时提供的原始单据必须是由税务部门监制的发票或由财政部门监制的收据，以及预算报告、专项申请等附件。原始单据必须真实、合法，与开支的内容一致。对于标有“客户/顾客（单位）名称”的发票务必由开票人填写相应公司名称，自己补充填写为无效发票，不予受理。无“客户/顾客7、名称”的发票，不需填写。另报告、申请等附件必须是经权限人员签字同意的纸质件。3、 各种类型的发票应该分开粘贴，并在粘贴单上标出共张，金额元。票据粘贴混乱，不注明张数、金额的单据一律退回。4、 原始单据遗失的应尽量取得了出票单位的原单据复印件并盖上出票单位财务专用章，经财务部签署意见后方可报销。5、 报销单上所有内容均需完整填写，严禁用圆珠笔填写报销单、严禁涂改，报销单的“经办人”务必由本人亲笔签名，单据填写不齐全和涂改的，一律不予受理。第五章 主要费用管理规定费用管理的把关人为财务人员，财务人员应遵循资金审批权限和费用预算制度中的规定对每笔发生费用进行核查，并及时对一些费用进行归集汇总，提供准8、确的财务数据。一、 会议费1. 此会议费仅指会议场地租用费、交通费、物品费、餐费等费用。2. 经办人在报销会议费用时必须遵循真实完整的原则，在报销单中需注明以下信息：开会主题、会议地址、物品清单，会议费用应按场租、餐费、物品费用、交通费、住宿等分类汇总，直接写会议费用元的不予报销。3. 在会议同时发生的活动费，奖励费用应单独填写报销单，按活动费用和奖励费用规定报销。4. 超预算或无预算举办会议，一律不予报销。5. 会议结束后一周内，会议主办方应及时办理报销手续并办理相应的还款手续。二、 招待费1、 经办人在报销招待费用时应附注明以下信息：招待时间，招待目的，招待人员，陪同人员，招待地点的说明。9、2、 招待费用发生一周内，经办人应及时办理报销手续并办理相应的还款手续。三、 市内交通费（不含四县一市）1、 提倡节俭，外出办事，应尽量乘坐公司车辆、公交车或地铁，严格控制出租车费，如有特殊情况需乘坐的士，应事先获得主管领导批准。2、 发生费用后，应填写月度市内交通费汇总表（见附件1）并附车票，填写报销单后于次月15日前履行报销程序。3、 对于出租车票，原则上必须取得税控出租车票，实在取得不了可以用手撕票代替，但坚决杜绝多张连号或不是发生月份日期的发票。4、 项目经理/助理承担本市内项目实施期间，市内交通费按每人每日20元内限额报销。5、 已享受公司车辆补贴的人员市内办事不再报销交通费。6、 10、对于长距离（如跨城市）的出租车票，比照长途车的票价予以报销，多出不报。四、 差旅费1、 差旅费指因公必须出差到合肥市区以处理工作事宜而发生的交通费、生活费、住宿费等。2、 因公出差必须填写公司统一格式的出差申请单（见附件2）一式二份，经主管领导批准后方可出差及报销，经主管领导审批同意后的出差申请单作为考勤依据，交综合管理部备案（其中一份综合管理部签字确认作为报销依据）。3、 各项费用补助限额标准分地区、分级别出差补助限额表单位：元地区住宿费（人/夜）伙食补助费（人/天）市内交通费（人/天）总监/部门经理主管员工省会、直辖市2402101806050江、淅、粤地市及以下210180160504011、其他地级市1801501304030县级及以下1501201003020备注：公司副总经理、总经理等高管人员出差期间可根据工作需要据实报销。凡出差参加培训、会议,由主办方统一安排食宿的，按实报销，培训、会议期间不享受伙食补助4员工同一地点出差时间超过15日，或月累计出差（同一地点间隔3天以内）时间超过15日的，应在当地租住房屋住宿，由出差人根据当地市场情况提出书面申请，交财务审核，经分管领导批准后，连同租房协议、房产证复印件、房主身份证复印件等材料交财务审核备案。租赁期满或协议约定的阶段性房租到期，出差人持相关发票办理租房费用报销，发生的市内交通费按限额20元/天内据实报销。5两位同性员工同行12、出差的，应统一安排住宿，并按照单人标准的150%报销住宿费用。6.住宿费应在限额内据实报销，超过标准的，无正当理由的，超过部分由出差人员自理；确因工作需要，由出差人提出书面申请，经公司总经理审批同意后，给予报销。7.住宿必须安排在有正规发票的旅馆住宿，且必须开据注明单位抬头的发票，发票开据日期必须与出差时间相符，取得机打发票困难的，手写或定额发票必须加盖印章并注明旅馆电话号以便核实。8.出差期间产生的各项费用应填写出差行程及费用明细表(见附件3),经主管领导审核后填的制费用报销单据报销。9公司经理及以下人员出差原则上必须乘坐长途汽车或硬坐火车，特殊情况乘坐飞机或软席火车应经分管副总经理或总经理13、同意。五、 文具、办公用品、低值易耗品、网络配件等办公费文具、办公用品、低值易耗品、网络配件等物料用品一律由综合管理部门统一采购，其他员工不得私自采购。报销时应附填写完整的采购清单、电脑小票、供应商送货单，详细列明所购商品的明细，仓管、结算部门的验收证明才可报销。并做好各部门的领用存登记。如不能按规定提供附件的一律不予报销！ 六、 工程项目零星采购1、 工程项目发生的预算内的零星配件、辅材确需现场采购的，由项目经理提出书面申请（必须注明名称、数量、单价）经采购商务部审核后、分管领导审批后方可购买。2、 报销时应附审批后的申请单及符合规范的货物发票方可办理报销手续。四、 工程劳务费、搬运费等支出14、1、 对于已签订劳务合同的应按合同要求办理付款手续。2、 对于临时发生的劳务费、搬运费应附部门经理批准的申请报告方可办理报销支付手续第六章 附则七、 本制度由企业财务部负责制定、修订及解释。八、 本制度自公司审议通过之日起执行。附件1：市内交通费汇总表 年 月市内交通费汇总表部门： 报销人：序号日期、时间起点终点金额（元）乘坐事由123456910主管领导：附件2员工出差申请表 填表日期： 年 月 日申请部门申请人出差地点出差人数出差时间月 日 时至 月 日 时交通工具所需费用出差事由主管领导签字综合管理部签字附件3出差行程及费用明细表部门： 出差日期： 年 月 日- 月 日 单位：元日期时间摘要起点终点长途车费（元）市内交通费住宿费生活补助费标准实际发生限额标准实际发生限额标准小计小计计合计主管领导：出差人：备注：长途车费及市内交通费应按日期、时间顺序分别填写在长途车费栏及市内交通费实际发生栏；每日填写完应在下面一行，填入本日小计，在本日小计行对应栏目分别填上市内交通费限额标准、本日住宿费限额及实际发生数、生活补助费标准；最后一行填上对应栏目合计数。