1、发展有限公司报销及费用管理制度编 制： 审 核： 批 准： 版 本 号: ESZAQDGF001 编 制： 审 核： 批 准： 版 本 号: XX市XX企业发展有限公司报销、费用管理制度第一章 总则第一条：为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,合理控制费用支出，根据国家有关法律、法规，并结合本公司的具体情况制定本制度。第二条：本制度根据公司的实际情况，将费用报销分为差旅费、招待费、市内交通费、车辆使用费、其他费用等,同时分别说明相关的借款、报销流程及各项费用的规定。第三条：本制度适用公司各部门。第二章 费用报销基本制度及基本流程第四条：报销人必须取得合法有效的报销单据，须取得税务局监制的2、发票或收据，填写规范，大小写一致，无涂改痕迹，增值税票须严格遵守填写规范。第五条：费用报销基本流程：1.费用报销基本流程：经办人填写“费用报销单”部门经理审核会计审核财务经理审核执行总监、总经理审批出纳复核付款经办人签字领款。第七条：差旅费报销1、因公出差的办理程序：1.1公司员工因公出差的必须事先填写“出差申请单”，注明出差随同人员、时间、地点、事由、天数、所需资金，经部门经理、执行总监、总经理审批签字。出差人员凡与原“出差任务单”规定的地点、天数、人数、交通工具不符的差旅费不予报销；因特殊原因或情况变化需改变路线、增加天数、人数、改乘交通工具的需经执行总监、总经理事前批准的方可进行报销。13、.2公司员工出差期间发生的共同费用报销，由出差人员自行指定一人统一报账。出差人员应在回公司后三个工作日内办理报销事宜，根据差旅费标准填写“报销单”，后附“出差申请单”，按公司费用报销流程完成报销事宜。2、差旅费、其他费用报销标准：2.1公司差旅费及其他费用报销标准：职务住宿标准伙食标准/餐交通标准一般员工7025基本交通工具，如因特殊原因，需要打车、或坐飞机，需经执行总监或总经理批示。主管/副理10035部门经理15040副总经理22050差旅费报销标准补充说明：出差到经济发达地区的（深圳、广州等），住宿标准可上浮10-20%。住宿费报销时必须提供住宿发票，实际发生额未达到住宿标准金额，差额不4、予补偿，超出住宿标准部分由出差人自行承担。伙食和交通标准依据实际出差天数凭相应发票结算，原则上采用额度内实报实销形式。特殊情况需由公司负责人特别批准。出差期间招待客户按招待费用报销规定执行。出差时由对方单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不予报销相关费用。公司员工出差确需乘坐飞机的，一律先申请，经执行总监、总经理批准后方可选择乘坐飞机。否则，超出标准部分费用不予报销。 到达目的地后，原则上不得乘坐出租车，应乘坐公交汽车，因特殊原因等需乘坐出租车的，由执行总监、总经理审批后可全额报销。上述住宿费标准为一个标准间标准。同性两人一道出差可一同住宿的可就高级别标准享受一个标准间住宿标准。出差期间因公招待客5、人、其招待费已报销的，应扣除招待当天的伙食补贴。出差当天往返的，视实际误餐费用执行。出差在40公里以内（XX市内及珠海市内），不享受伙食补助。其他费用指：如员工聚餐费等，均按以上标准。第六条：业务招待费1.公司因公需招待时，应事先申请报备，经执行总监或总经理批准后方可招待。2.发生招待费用时原则上先垫支后报销；若经执行总监或总经理签批可以先填写“招待费用申请表”借款，到财务办理借款手续，招待任务结束后3个工作日内，按公司费用报销流程进行报销事宜，并注说明招待事由、时间及对方单位、电话。3.其它非公招待客人一律由个人承担，不予报销。第七条：交通费1、公司员工外出办理日常事务时，原则上应尽量乘坐公6、交车，特殊情况经事先批准，可以乘坐出租车。2、公司员工发生市内交通费报销时填写“交通费明细表”，注明时间、路程起始点、外出工作内容，再按公司费用报销流程进行报销事宜。公司比照上述规定执行，即由部门经理、分管副总经理事先批准。第八条：车辆使用费1.车辆使用费是指公司车辆在使用过程中所发生的各种费用。因日常公务需要而使用公司外部车辆（公司员工私人车辆）所发生的费用，按每公里0.7元计算，回公司报销附上交通费用明细表及外出申请单。第三章：报销时间的具体规定第九条：为了方便员工费用报销，公司财务按时间做具体安排：1.公司财务部门根据实际工作情况安排在每星期三集中进行财务报销。2.公司各部门在向财务部门7、办理借款时不受上述时间规定限制，财务部门应随时给予办理借款。第四章：借款标准及流程第十条：借款标准1.员工借款须确有公务需要，合理预计所需金额并填写“借款单”，按规定流程签批后到财务部门办理借款，若借款人不能偿还此借款，由各签批人承担连带还款责任。2.试用期员工原则上不允许借款，确需借款的由执行总监或公司总经理签批方能借款。 3.各部门人员借用公款，在原有借据未办理报销手续或未还清欠款的不得再借。4.借款人员完结事务，在报销时冲销借款，交回剩余现金。因特殊原因当时不能冲销借款或交回现金的，须在当月发放工资时扣回。第十一条：借款流程借款人填写“借款单”（写清借款金额及事由）部门经理或主管签名会计制单出纳付款借款人签字领款。第十二条：本制度解释权为管理部。第十三条：本制度自批准之日起实施。附件：1. 交通费明细表 2. 招待费用申请表呈： 总经理 执行总监 发文：各部门 存档：综合管理部公示：公告处 批示： 审核： 制订：