1、置业发展有限公司财务与报销管理制度编 制： 审 核： 批 准： 版 本 号: ESZAQDGF001 编 制： 审 核： 批 准： 版 本 号: 置 业 发 展 有 限 公 司编 号xx0120xx财务制度修改状态0页 次第1页共7页 1.范围本制度规定了公司财务会计业务处理、会计凭证处理、帐簿登记处理、会计报告处理等规定。本制度适用于公司对财务工作的管理，公司各部门和职员办理财会事务，必须遵守本规定。2.管理职责公司财务部门的职能是：2.1认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。2.2公司的股东会、董事会、监事会、经营管理机构在财务管理方面的职责与权力依照国家有关的法律、法规、规章、制度和本公司2、的章程规定执行。2.3建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律。2.4积极为经营管理服务，促进公司取得较好的经济效益。同时厉行节约，合理使用资金。2.5董事长作为公司的法定代表人，对本公司的一切经济活动负责。领导会计机构、会计人员和其他人员认真执行财会法律、法规、规章制度，审核重大财务事项，接受财政、税务、审计等部门的检查和监督。2.6公司的财务核算及财务管理工作由财务总监具体组织进行。2.7公司财务管理机构设财务管理部经理（副经理），负责组织开展会计核算、财务管理、资金运作，主持财务管理部的日常工作。2.8完成公司交给的其3、他工作。3.财务工作岗位及职责公司财务部由财务经理、成本会计、往来会计、出纳、收款员。其岗位职责如下：3.1财务经理：3.1.1编制和执行财务收支计划、信贷计划，拟定资金筹措和使用方案，配合xx 置 业 发 展 有 限 公 司编 号xx0120xx财务制度修改状态0页 次第2页共7页 3.1.2公司领导进行融资工作，合理、有效的使用用资金。3.1.3编制企业成本、费用预算，督促本公司有关部门降低消耗、节约费用、提高效益。3.1.4建立健全企业内部财务管理制度。3.1.5负责审核记帐凭证、管理总帐，按时编制报表。3.1.6负责财务档案的管理工作。3.1.7督促、指导和支援本部门人员工作。3.1.4、8评估本部门人员的工作表现和绩效，并建议总经理给与奖惩。3.1.9及时、准确的向总经理提供财务信息和财务分析报告。3.1.10决定部门内的人员配置。3.1.11完成总经理交付的其他工作。3.2成本会计3.2.1按照国家会计制度的规定制作记账凭证、记账、复帐、报账，做到手续完备，数字准确，账目清楚。3.2.2协助财务经理编制成本、费用预算，并根据预算进行财务控制、核算、分析和考核。按照经济核算原则，定期检查、分析公司成本、费用和利润的执行情况，挖掘增收节支潜力，及时提出合理化建议。3.2.3核算企业产品成本，按照财务制度结转销售收入、成本，核算企业利润。3.2.4管理销售台帐，并负责与销售部定期5、核对无误3.2.5及时、准确编制成本表、费用表、销售月报表3.2.6管理公司发票。3.2.7负责固定资产及其他公司资产的帐务管理，并定期协同办公室清点资产。3.2.8妥善保管会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料。3.2.9负责核对银行未达帐项。3.2.10完成总经理或财务部经理交付的其他工作。3.3往来会计：xx 置 业 发 展 有 限 公 司编 号xx0120xx财务制度修改状态0页 次第3页共7页 3.3.1按照国家会计制度的规定、记账、复帐、报账做到手续完备，数字准确，账目清楚，按期报账。3.3.2按照经济核算原则，定期检查，分析公司财务、成本和利润的执行情况，挖掘增收节支潜力，及6、时提出合理化建议。3.3.3做好债权债务的管理和清对工作，确保帐实相符，帐帐相符。3.3.4严格审查有关合同规定的预付帐款条款，掌握预付帐款的支付情况。根据部门资金计划编制公司月度资金计划，并考核资金使用效果。3.3.5核算公司购入材料成本，并与有关部门协调，努力降低材料成本，提高资金使用效率。3.3.6妥善保管会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料。3.3.7完成总经理或财务部经理交付的其他工作。3.4出纳：3.4.1管理库存现金、银行存款和其他货币资金，并按规定的范围使用现金3.4.2及时查核银行存款余额，杜绝签发空头支票。3.4.3认真执行现金管理制度。3.4.4严格执行库存现金限额7、，超过部分必须及时送存银行。3.4.5建立健全现金出纳各种帐目，严格审核现金收付凭证。3.4.6负责日常财务档案的收集、整理、装订、归档等工作。3.4.7积极配合成本会计和银行做好对帐、报账工作。3.4.8配合会计做好各种帐务处理。3.4.9及时准确编制资金日报，周报，月报。3.4.10完成总经理或财务部经理交付的其他工作。3.5收款员3.5.1在售楼现场负责向客户收取房款，向客户开据收据，及时将所收房款交存公司银行账户，并与出纳交接。3.5.2根据收款手续制作记账凭证并登记入账xx 置 业 发 展 有 限 公 司编 号xx0120xx财务制度修改状态0页 次第4页共7页 3.5.3与销售部门8、协调一致，办理与财务有关的其他事宜。3.5.4完成总经理或财务部经理交付的其他工作。4.财务工作管理要求4.1会计年度自一月一日起至十二月三十一日止。4.2会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料必须真实、准确、完整，并符合会计制度的规定。4.3财务工作人员办理会计事项必须填制或取得原始凭证，并根据审核的原始凭证编制记帐凭证。会计、出纳员记帐，都必须在记帐凭证上签字。4.4财务工作人员应当会同公司行政部门专人定期进行财务清查，保证帐簿记录与实物、款项相符。4.5财务工作人员应根据帐簿记录编制会计报表上报总经理，并报送有关部门。 会计报表每月编制并上报一次。4.6财务工作人员对本公司实行会计监9、督。财务工作人员对不真实、不合法的原始凭证，不予受理；对记载不准确、不完整的原始凭证，予以退回，要求更正、补充。4.7财务工作人员发现帐簿记录与实物、款项不符时，应及时向总经理或财务总监书面报告，并请求查明原因，作出处理。4.8财务工作应当建立内部稽核制度，并做好内部审计。出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权和债务帐目的登记工作。4.9财务工作人员调动工作或者离职，必须与接管人员办清交接手续。5.支票管理5.1支票由出纳员保管。支票领用时须有符合签批手续支票领用单，由出纳员将支票按批准金额封头，加盖印章、填写日期、用途、登记号码，领用人在支票领用簿上签字。5.2支票付款后凭支票10、存根以及符合签批手续的付款、报销单据交出纳员销账。出纳员统一银行帐号，并在支票领用单及登记簿上注销。xx 置 业 发 展 有 限 公 司编 号xx0120xx财务制度修改状态0页 次第5页共7页 5.3财务人员对未按期销账的支票领用单，应及时催办，催办无效者，财务部有权自领用人工资内扣还，当月工资扣还不足，逐月延扣以后的工资，领用人完善报帐手续后再作补发工资处理。对于有正当理由而未能及时办理销账手续的，经办人应及时向财务部说明情况，情况属实可延期销账。6.现金管理公司可以在下列范围内使用现金：6.1职员工资、津贴、奖金；6.2个人劳务报酬；6.3预支出差人员的差旅费；6.4结算起点以下的零星支11、出，结算起点定为1000元；6.5总经理批准的其他开支。除上述内容外，财务人员支付款项，应当以支票支付；确需全额支付现金的，经会计审核，总经理批准后支付现金。公司购买固定资产、办公用品、劳保、福利及其他工作用品应采取转帐结算方式。财务人员支付现金，可以从公司库存现金限额中支付或从银行存款中提取，不得从现金收入中直接支付(即坐支)。公司职员因工作需要借用现金，需填写现金借款单，办理相关签批手续后，由出纳付款。超过还款期限即转应收款，在当月工资中扣还。出纳人员应当建立健全现金帐目，逐笔记载现金支付。帐目应当日清月结，每日结算，帐款相符。7.会计档案管理凡是本公司的会计凭证、会计帐簿、会计报表、会计12、文件和其他有保存价值的资料，均应归档。会计凭证应按月、按编号顺序每月装订成册，标明月份、季度、年起止、号数订。会计报表应分月、季、年报、按时归档，由专人保管，并分类填制目录。会xx 置 业 发 展 有 限 公 司编 号xx0120xx财务制度修改状态0页 次第6页共7页 计档案不得携带外出，凡查阅、复制、摘录会计档案，须登记在案。8.主要工作流程8.1销售业务流程：8.1.1销售部门根据客户交款情况填写收款通知单。8.1.2业务员带领客户至收款员处交款，收款员核对无误进行收款并开据收据给客户，同时在收款通知单上签字返回两联分别至销售部和销售代理登记台账，另一联粘贴收据记账联后入账，财务部据此登13、记台账。8.1.3每月28日前销售部应报送当月收款明细表和应收房款余额表至财务部进行核对，核对无误后，财务部据此审核销售业绩。8.1.4房屋销售后，销售合同等有关资料应及时在财务部备档，其他销售变更事项应及时通知财务部。8.2开发建设方面主要有施工单位和材料供应单位两个方面，对施工单位的流程如下：8.2.1工程部应于每月26日前报下月工程款支付计划至财务部，包含在建工程款及工程尾款。8.2.2项目准备阶段。项目招标、编制预算、确定施工单位、合同备案。8.2.3项目施工阶段。工程部根据监理单位意见核定工程进度，填写付款单提示付款；预算部门审核工程进度同意付款，通知附施工单位开据收据作为付款单的附14、件，报分管副总审批；财务部审核送交领导审批后付款。8.2.4项目竣工验收。工程部提供签证等原始凭据（需有监理单位签章），预算式发票送交财务部，财务部审核后经领导审批入账。8.2.5项目工程尾款。财务部审核月度支付计划，报领导审批后支付工程尾款。对于材料供应的流程如下：1） 计划部应于每月26日前报下月材料款支付计划至财务部。2） 市场调研，选定供应单位，签订合同。3） 按照施工进度调拨材料，办理材料收发手续，制作收料单、领料单。xx 置 业 发 展 有 限 公 司编 号xx0120xx财务制度修改状态0页 次第7页共7页 4） 计划部根据收料单填报购买材料月报表，于每月26日报送财务部，当月发15、票未到的，财务部估价入账，当月发票到达的，由计划部办理相关签批手续送交财务部入账。计划部应根据合同和实际供货情况，按月申报材料款支付计划，财务部审核无误后，经领导审批付款。5） 计划部根据领料单填报施工单位领用材料月报表，并附施工单位收据，于每月26日报送财务部，财务部据此记入预付工程款。6） 原则上公司没有库存材料，材料的收发均在施工现场及时进行。对于小额、特殊的材料需要作库存材料处理的，工程部门应建立台账，由专人保管，并定期与财务部核对。7） 对于施工过程中其他如水电费、管理费等由我公司代付的款项，应由工程部门及时办理有关手续，送交财务部入账。8.3其他公司其他事项有关付款、费用支出应根据16、费用报销制度执行。9.物品购置规定9.1凡价值在2000元以上，使用年限在2年以上的物品，作为固定资产管理。需购置固定资产的部门，必须先由本部门提出申请，由分管副总、财务总监审核后报总经理审批，经董事长签批后方可购买。购置的固定资产，统一由办公室登记并管理，由使用部门（或个人）保管，财务部根据有关规定进行固定资产核算。9.2凡价值在200元以上，2000元以下的物品，作为低值易耗品管理。需购置低值易耗品的部门，必须先由本部门提出申请，由分管副总、财务总监审核后报总经理审批后方可购买。购置的低值易耗品，统一由办公室登记并管理，由使用部门（或个人）保管，财务部根据有关规定进行低值易耗品核算。xx 17、置 业 发 展 有 限 公 司编 号XC/JH0420xx供方资质评审办法修改状态0页 次第1页共2页1、 范围本办法规定了供方资质评审内容、评审及报批程序。本办法适用于公司对其供方资质评审所应遵循的依据。2、 管理职责2.1 计划管理部负责材料供方、分包以及施工、监理等供方的选择和资质评审；2.2 总工办负责勘察、设计供方的选择和资质评审。3、 管理要求3.1 供应方为三种类型:1) 材料供应;2) 材料商分包施工;3) 勘察、设计、监理、施工单位以及物管单位的选择.3.2 评审内容3.2.1 审查材料供应方的营业执照、生产许可证,还要根据不同材料的行政管理权限审查建设或行政主管部门颁发的在18、宁准销证,提供产品标准、产品合格证,质检部门的检测报告;3.2.2 分包单位在上述内容基础上,审查安全部门颁发的在宁施工许可证(资质证),消防部门颁发的许可证，建设部门颁发的施工许可证或涉及的行政部门颁发的许可证；3.2.3勘察、设计、监理、物管单位必须要先具有建设部门或房管部门颁发在宁承接业务的许可证，其次审查其资质等级，等级高可以优先考虑,并进行业绩考察。xx 置 业 发 展 有 限 公 司编 号XC/JH0420xx供方资质评审办法修改状态0页 次第2页共2页3.3 评审及报批程序3.3.1 在检查完所有供应商必备的证件后，留一复印件备查，计划部会同总工办、工程部考察供方的生产能力和企业19、状况及售后服务水平，编制供应商综合考察表，筛选出价廉物美的供应商。报公司招标领导小组讨论后选定；3.3.2 计划部在审核完勘察、设计、监理或物管单位必备的许可证和资质等级证书，留一复印件备查后，会同总工办、工程部考察其相应的业务能力，设计、监理单位还要对具体承接人的阅历、业绩及水平能力做一面试。在多家竞标单位中排列出优劣次序，报公司招标领导小组讨论后选定；3.3.3 施工单位除了上述审查内容外，还要着重考察投标的项目经理过去的施工业绩，分工程量大小、质量等级、安全管理、资金融通能力等方面详细了解印证后，分优劣顺序排列，一般按每标段前3名以上进入公开招标名单，经过政府招标办的规范程序，经专家评审20、后的前3名报公司招标领导小组讨论后选定。对工程量小于50万的施工单位的选择，可以简化程序，不经过招标办，但审查原则和标准同上，选择出满意的施工企业，报请总经理批准后确定。xx 置 业 发 展 有 限 公 司编 号xx0220xx报销制度及开支标准修改状态0页 次第1页共4页 1.报销制度及流程1.1为规范公司的报销程序及内容，结合公司实际情况，特制定本制度，公司各级员工均需遵照执行。1.2请款、报销审批程序是：1.2.1经办人填写现金借款单、支票领用单或者付款报销单，内容必须详细、准确，费用报销单需粘贴原始单据，；1.2.2部门经理审核签字；1.2.3分管副总审核签字；1.2.4财务经理审核签21、字；1.2.5财务总监审批1.2.6总经理审批； 1.2.7出纳根据手续齐全的凭据予以支付。1.3由于财务部现金库存限额限制，用款10000元以上应提前两天通知财务部，以便财务部备款。1.4借款人应在预计还款日期内办理报销或结算手续，如有特殊理由必须及时向财务部说明。对于出差借款，应于返回后一周内办理报销手续，连续两次出差，间隔时间小于一周的，以第二次返回时间为准。1.5逾期未办理报销手续、不结清借款的，由财务部于下月工资中暂扣。1.6报销人需提交符合国家规定的发票。1.7本规定解释权在公司财务部。xx 置 业 发 展 有 限 公 司编 号xx0220xx报销制度及开支标准修改状态0页 次第422、页共2页 2.费用开支标准2.1为便于掌握开支，根据有关规定，结合本公司实际情况，特制订出费用开支标准。2.2差旅费2.2.1住宿费2.2.1.1费用标准2.2.1.2参加会议、培训，统一安排住宿的，按会议标准实报实销。2.2.13住宿安排以双人间为准；单人住宿按双人间标准执行。2.2.2车船费2.2.2.1实报实销。2.2.2.2包车出差需书面申请，经委派部门主管及总经理审批后方可报销。2.2.2.3总经理可乘软卧，其他人员坐火车统一按普通硬卧标准执行。2.2.2.4部门经理以上人员因工作需要，经总经理批准可乘飞机。xx 置 业 发 展 有 限 公 司编 号xx0220xx报销制度及开支标准23、修改状态0页 次第4页共3页 2.2.2.5派车：使用公司车辆出差，差旅期间发生的车耗费用随同差旅费报销。出差补贴2.2.3.1出差期间出差人员每人每天补贴标准为40元。2.2.4其他费用出差期间发生的其他费用，如招待费、通讯费、采购费等按专项管理办法执行。2.2.5员工探亲交通费按国家规定办法执行。2.3市内交通费规定2.3.1办公交通费。实报实销，原则上不报销出租车费，确因工作需要经总经理批准方可报销。2.4业务招待费标准各部门的业务招待费，控制在各部门的预算额度之内。2.4.21000元以下的招待费由分管副总审批安排。2.4.31000元以上的招待活动，须经总经理批准以后方可安排。2.524、通讯费2.5.1固定电话管理公司的办公电话的安装、设置、维护、费用管理等工作由行政管理部负责。2.5.1.2行政管理部根据各岗位工作需要，配置电话机及电话线路，并授予相应的使用权限。2.5.1.3打长途电话应尽量使用IP线路。2.5.1.4原则上不应使用办公电话拨打私人电话。xx 置 业 发 展 有 限 公 司编 号xx0220xx报销制度及开支标准修改状态0页 次第4页共4页 2.5.2传真机的使用、维护和管理由管理部专人负责。传真机实行专线专用，除收发传真外，严禁用于其他用途，确保线路畅通。2.5.2.2发传真须进行登记，所有收件须由收件人签收或由代收人签收。2.5.2.3传真拨打长途应尽可能使用IP电话。2.5.2.4行政管理部应确保传真机保持正常工作状态，定期检查其使用登记和费用发生情况，查处违规使用行为。2.5.3移动电话移动电话的费用报销标准为：2.5.3.1总监以上管理人员：300元/月2.5.3.2部门经理：200元/月2.5.3.3司机：100元/月2.5.3.4其他人员，可根据实际工作需要，由公司领导确定。