1、ETC路桥隧代收柜面业务操作和风险控制作业指导书编 制： 审 核： 批 准： 版 本 号: ESZAQDGF001 编 制： 审 核: 批 准： 发 布： 二XX年X月目 录修改记录31.目的42.范围43.定义、缩写和分类44.职责与权限54.1 A类综合类柜员54.2 营业经理54.3 管辖行总行营业部55.原则和基本规定56.操作流程86.1 ETC路桥隧代收业务流程97.账务处理198检查监督199.依据外部文件、内部规章和体系文件199.1外部文件199.2内部规章209.3体系文件2010.附录2011.记录20记录一：委托银行代收道路桥梁隧道通行费申请书20记录二：XX省非税收入2、票据20记录三：通用凭证20记录四：XX市城市路桥收费管理中心委托银行代收道路桥梁隧道通行费预存款协议书20记录五：委托银行代收道路桥梁隧道通行费预存款协议书20记录一：委托银行代收道路桥梁隧道通行费申请书21记录二：XX省非税收入票据22记录三：通用凭证23记录四：XX市城市路桥收费管理中心委托银行代收道路桥梁隧道通行费预存款协议书24记录五：委托银行代收道路桥梁隧道通行费预存款协议书261.目的本文件规定了xx银行ETC路桥隧代收业务的操作流程和控制要点，旨在确保ETC路桥隧代收业务的规范操作和主要风险得到有效控制。2.范围 本文件适用于xx银行xx地区各营业机构ETC路桥隧代收业务的管理3、活动。3.定义、缩写和分类1) ETC路桥隧代收：是指对路桥隧通行费征收方式由现行的“年票制”转变为计次收费的ETC方式。即采用不停车电子收费方式，对通过贷款建设城市路桥隧的机动车征收通行费。2) 不停车电子收费（即ETC）：ETC是一种利用电子标签识别为主、车牌识别为辅的自动收费模式。通过收费节点的天线读取已安装电子标签的机动车信息，确认车辆身份，按车辆类别和通行次数记录应缴纳通行费的数额，实现车辆不停车收费。无电子标签的机动车，通过车牌抓拍系统记录并征收通行费。3) 管辖行：是指总行营业部；4) 代收行：我行xx地区所有营业机构均是路桥隧ETC业务的代收行。5) xx市城市路桥收费管理中心4、委托银行代收道路桥梁隧道通行费预存款协议书（单位客户）：是指由xx市路桥收费管理中心、单位客户、银行三方签订的用于委托银行代收路桥隧通行费预存款的协议书，由银行按单位客户指定金额进行代扣。6) 委托银行代收道路桥梁隧道通行费预存款协议书（个人客户）：是指个人客户在我行柜面签订代收协议，委托我行按指定金额代扣路桥隧通行费预存款。7) xx省非税收入票据：是指我行各营业机构代收路桥隧通行费预存款后，打印给客户的收据或客户通过网银、批扣方式缴纳预存款后，我行柜面补打给客户的收据。8) 代收方式：我行目前的代收方式有现金、转账（含支票）、内部账转账、网银、批扣、自助渠道等。4.职责与权限4.1 A类综5、合类柜员1) 负责受理ETC路桥隧预存款、年优惠票、定额票的代收；2) 负责单位及个人客户协议扣款的签订与解除；3) 负责对在我行缴纳预存款的客户打印回单和收据；4) 负责对客户提交资料的真实性进行审核；5) 负责受理单笔预存款业务的冲正。4.2 营业经理1) 负责路桥隧ETC代收业务的复核；2) 负责ETC路桥隧代扣协议签订的复核与授权；3) 负责ETC路桥隧代扣协议解除的复核与授权；4) 负责xx省非税收入票据留底联的保管；5) 负责ETC路桥隧代收业务的日常管理。4.3 管辖行总行营业部1) 负责ETC路桥隧代收日常业务办理；2) 负责与xx市路桥收费管理中心进行对账； 3) 负责按照x6、x市路桥收费管理中心开具的非税收入一般缴款书的要求将集中汇缴户上缴到“xx市预算外资金财政专户”；4) 负责在开设“xx市城市路桥收费管理中心道路桥梁隧道通行费预存款专户”用于归集全行ETC路桥隧代收款项。5.原则和基本规定1) ETC路桥隧代收支持现金、客户转账、内部账转账、网银、协议批扣、自助终端等多种方式；2) 目前通行长江二桥、白沙洲大桥、晴川桥、月湖桥、长丰桥、天兴洲大桥、长江隧道等过江通道的机动车，均需按规定缴纳通行费；3) 通行费可选择按次缴纳，也可以选择购买年优惠票按一年期限一次性缴纳；4) 选择购买年优惠票的机动车，按通行次数和相应机动车类型次费标准划扣，有效期内通行费总额达7、到年优惠票金额的，不再加收费用；有效期内不满年优惠票金额的，余额可结转下年继续使用；5) 摩托车和出租车实行定额费制，分别是每年280元和500元；6) 军队、武警车辆，统一标志的制式警车，经国务院交通运输主管部门或者省人民政府批准执行抢险救灾任务的机动车，公共汽车，电车和享受绿色通道优惠政策的运输鲜活农产品的机动车免收通行费；7) xx市路桥通行费年优惠票为2100元，一次性预存通行费将享受不同等级的优惠，市籍机动车采用“免费装卡、自愿预存、按次计费”方式征收通行费；市籍机动车应当安装电子标签，自愿选择预存通行费或购买年优惠票，通行收费桥隧时由不停车电子收费系统自动计扣；8) 选择购买年优惠8、票的，有效期内通行费实行封顶，计费总额未达到年优惠票标准额的，余额结转下年继续使用；9) 选择按次缴纳，一次性预存通行费达到60次次费标准额度的，优惠通行费为次费标准的98%；一次性预存通行费达到120次次费标准额度的，优惠通行费为次费标准的95%；10) 在2011年7月1日前一次性预存通行费达到60次次费标准额度的，优惠通行费为次费标准的95%；一次性预存通行费达到120次次费标准额度的，优惠通行费为次费标准的90%；11) 年优惠票自购买之日起一年内有效。如机动车所有人于2011年7月16日购买了年优惠票，则年优惠票有效期为2011年7月16日购买之时至2012年7月15日晚24时；129、) 年优惠票结转余额=年优惠票标准-实际通行费，实际通行费=有效期内实际通行次数*次费标准若实际通行费大于年优惠票的，结转余额为零；13) 收费标准表：14)类别车型次费标准年定额费标准年优惠票标准一类车摩托车280二类车5座以下轿车、吉普车、1吨以下微型货车82100三类车6-19座客车、1吨（含）至2吨（含）工具车、小货车123150四类车20-49座客车、2吨-5吨（含）货车、拖挂车、特种车246300五类车50座以上客车、5吨-15吨（含）货车、拖挂车、特种车328400六类车15吨以上货车、拖挂车、特种车4010500T类车客运出租汽车（的士）50015) 单位客户或个人客户可在我行10、以签约形式，代扣ETC路桥隧代扣预存款，客户可自愿选择预存金额，银行按约定的金额，从其指定账户中自动转账支付款项，客户需保证账户中有足够的资金。初次预存额度为约定的预存金额，当预存金额低于约定的警戒金额时，银行自动从指定的账户中代扣至预存金额，警戒金额=该车辆类型的次费标准*2次通行费；16) 客户通过我行柜面办理ETC路桥隧缴费业务后，可实时为客户打印xx省非税收入票据，客户通过自助渠道、批扣等方式办理ETC路桥隧缴费后，也可至我行开户网点补打xx省非税收入票据；17) xx省非税收入票据作为重要空白凭证管理；收据的作废除了在ETC代收模块进行作废外，还必须同步到核心业务系统331007交易11、中作废该凭证；18) xx省非税收入票据共四联，第一联收据联，缴费后，给客户的回执；第二联记账联，缴费后，作业务传票附件送审；第三、四联按月通过表外红信封提往总行营业部892248，在信封上注明“xx省非税收入票据”；19) 缴纳ETC通行费，在所有录入票据号码的字段处，均录入xx省非税收入票据后10位凭证号，如某凭证的号码为（2010）NO.00210001,柜员录入票据号码时，录入“1000210001” ；20) 验资类账户、对公定期类账户和财政零余额账户不可签订路桥隧代扣协议；21) 账户状态为“不收不付冻结”或“只收不付冻结”或“全额止付”等不允许签订路桥隧代扣协议；22) 单位客户12、签约必须由账户管理机构才能办理；23) 通过我行网银缴费及签约批扣后，可在次日通过预存款收据补打816805交易打印收据，且可通过预存款收据重打816806交易对收据进行重打；24) 2011年7月1日通行开始扣费后，可通过ETC通行扣费记录打印816808交易，按月打印扣费记录，打印起止月份的通行费扣费记录，且可通过ETC通行扣费记录重打816809交易重打收据。6.操作流程本文件的控制活动分为5个流程，包括：缴费、缴费撤销、签约、签约撤销、离行代收流程。具体的流程描述及控制要求见下表：6.1 ETC路桥隧代收业务流程节点操作环节流程描述基本规定操作风险提示1)A1客户到我行柜面缴纳ETC客13、户到我行缴纳年优惠票、定额票或预存款，提交车主的机动车行驶证或填写委托银行代收道路桥梁隧道通行费申请书（记录一）。1.支付现金、客户转账、内部账三种缴费方式。2.缴纳年优惠票和定额票可采取现金方式，缴纳预存款应引导客户通过签约代扣方式完成。1)B1审核客户提交的相关资料1) 以现金缴费的，A类综合类柜员清点现金，与委托银行代收道路桥梁隧道通行费申请书（记录一）上的预存金额进行核对；2) 以支票缴费的，按规定审核支票及进账单，与委托银行代收道路桥梁隧道通行费申请书（记录一）上的相关信息进行核对；如果客户同时缴纳多个车辆通行费的，区分以下情况进行处理：1.以现金方式缴纳多辆车的，柜员需核对现金与委14、托银行代收道路桥梁隧道通行费申请书（记录一）上填写的金额合计是否相符；2.以支票倒进账方式在我行缴纳多辆车的，柜员需核对支票与进账单是否相符，支票金额与委托银行代收道路桥梁隧道通行费申请书（记录一）填写的金额合计是否相符；核对无误后，先在活期存款支取（121003）交易中，将支票金额转至*其他应付款缴费过渡户中，再在（816801）缴费交易中选择“3内部账户”，按委托银行代收道路桥梁隧道通行费申请书（记录一）填写的车辆信息，逐车进行缴费并打印xx省非税收入票据（记录二）；3.如果是倒进账支票，在活期存款支取时，需手工出具内部账记账传票，借：201，贷26299（ETC缴费过渡户），支票与进账单15、作为其附件；在缴费模块中，再出具内部账记账传票，借：26299（ETC缴费过渡户），贷：201营业部（xx市城市路桥收费管理中心道路桥梁隧道通行费预存款专户）；4.如果是顺进账支票，在清算提出模块中，收款账户应录“26299（ETC缴费过渡户）”，同时补制内部账记账传票，借：40801，贷：26299；5.管辖行营业部收到清算提入，为201（xx市城市路桥收费管理中心道路桥梁隧道通行费预存款专户）收款的进账单，应该先入26299（ETC缴费过渡户），同时补制内部账记账传票，借：40801，贷：26299。1)B2在（816801）缴费交易中进行缴费A类综合类柜员审核无误后在（816801）交易16、中进行缴费，并打印xx省非税收入票据（记录二）。1.如果是单辆车缴费可直接在缴费交易中操作，可选现金、客户账户、内部账三种方式，单位账户需验印；2.一般该交易只针对年优惠票与定额票，预存款建议客户采取协议代扣方式；3.录入车牌号码和车牌颜色后，系统会自动反显该车辆的相关信息，如是否支持预存缴费、是否支持年优惠票、是否支持定额票、欠费金额、滞纳金、应缴最低标准、缴费标准金额等要素；4.柜员可提示客户目前欠费金额和滞纳金是多少，但客户仍可自由选择预存金额，同时也可缴清目前欠费后转成年优惠票，按“应缴最低金额”缴纳后，即转成年优惠票；5.定额票只针对摩托车和客运出租汽车。6.ETC缴费票据号码处录入17、xx省非税收入票据后10位凭证号。风险点1：柜员需保证按客户提供的资料缴费录入，并保证账实相符，不能选错缴费类型。事件类型：执行、交割及流程管理事件。风险级别：中度风险。控制目标：客户填写资料真实、准确、有效，柜员按客户提供的资料准确录入。控制措施：A类综合类柜员审核客户填写资料，并严格按客户提供的资料进行缴费录入。控制岗位：A类综合类柜员。1)B3录入完成提交主机A类综合类柜员核对录入信息无误后提交主机。1）D3日终对账管辖行营业部可通过（816824）对账结果查询交易查询不同渠道发起的缴费及批扣汇总金额和汇总笔数。1）E3对账xx市路桥收费管理中心可随时与管辖行对账。1)B4打印凭证1.打18、印xx省非税收入票据（记录二）。2.请客户在xx省非税收入票据（记录二）“付款人签字”栏签字确认。1.缴费成功后，打印两联通用凭证（记录三）和xx省非税收入票据（记录二）；2. xx省非税收入票据（记录二）可重打，录入原交易主机日期、原主机流水号、新票据号码后打印；3.可以隔日重打，但只允许原机构、原柜员重打，系统会自动判断该笔流水号是否有效，如果该笔流水被冲销，系统不支持重打。1)A4交付客户A类综合类柜员将一联通用凭证和xx省非税收入票据第一联加盖办讫章交客户。1)B5归档A类综合类柜员将一联通用凭证和xx省非税收入票据第二联作业务传票送审业务监督中心，另两联xx省非税收入票据专夹保管。119、.xx省非税收入票据（记录二）第2联作通用凭证附件，3.4联网点专夹保管，每月底通过表外红信封提往总行营业部，行号892248，上面注明“xx省非税收入票据”即可。2)A1申请缴费撤销客户交回相关业务回执，申请对缴费业务进行撤销。1.一般情况下不允许撤销，除非客户未离柜，且交回相应业务回执。2)B1审核客户相关资料A类综合类柜员审核客户交回的相应业务回执。2)B2启动缴费撤销（816803）A类综合类柜员启动缴费撤销交易，录入原交易主机日期，原主机流水号，提交主机。该交易不允许隔日撤销，不允许跨机构、换柜员撤销。2)C2授权营业经理或柜面主管对缴费撤销交易进行授权。1.一般情况下，缴费交易不允20、许进行撤销；2.如果客户确实要撤销的，需核实缴费撤销情况，客户是否确未离柜，是否完全交回业务回执等。风险点2：营业经理或柜面主管需对客户撤销的原因进行核实，审查相关业务回执资料，对柜员提交的交易进行审核授权。事件类型：执行、交割及流程管理事件。风险级别：中度风险。控制目标：客户撤销缴费意愿是否属实，交回资料是否完整、有效，审核柜员撤销的是否是该笔业务。控制措施：营业经理或柜面主管对客户交回凭证及柜员交易进行审核。控制岗位：营业经理或柜面主管。2)B3录入完成提交主机发起撤销交易，系统自动进行账务处理。2)B4打印通用凭证A类综合类柜员打印两联通用凭证（记录三）。2)A4交付客户A类综合类柜员将21、一联通用凭证（记录三）及客户原办理业务提交的资料退还客户。2)B5启动票据作废（816810）交易对于因毁损或其他原因需要作废的xx省非税收入票据（记录二），在816810交易中进行作废处理。1.对于因缴费后，又撤销交易的，因xx省非税收入票据处于已使用状态，不需要在此交易再次进行作废处理。2.作废的xx省非税收入票据（记录二）每联次均需加盖“作废”章，并将收据右下角剪角。2. xx省非税收入票据（记录二）1.2联作通用凭证附件，3.4联网点专夹保管，每月底随正常收据一并通过表外红信封提往总行营业部，行号892248，上面注明“xx省非税收入票据”即可。2）B6启动（331007）进行凭证作废22、在ETC专用模块进行凭证作废后，还需在核心业务系统331007交易中进行凭证作废处理。凭证作废必须同时在两个交易中操作，否则后期再缴费时会有报错。2）B7归档A类综合类柜员将打印的通用凭证及作废收据归档，送审业务监督中心。3)A1提交签约申请客户到我行柜面申请预存款代扣签约，单位客户签订xx市城市路桥收费管理中心委托银行代收道路桥梁隧道通行费预存款协议书（记录四）、个人客户签订委托银行代收道路桥梁隧道通行费预存款协议书（记录五）。3)B1审核A类综合类柜员对客户提供协议书真实性、完整性进行审核，审核客户填写的相关信息是否相符、正确。核对单位客户签约公章签盖是否与验印系统相符，个人客户需提供有效23、身份证原件办理。3)B2启动客户签约（816804）A类综合类柜员审核无误后启动客户签约（816804），客户号、OBU卡号、车牌号码+车牌颜色、签约账号至少录入一项后，提交，选择签约后，再录入客户其他信息。1.个人客户需录入证件种类和号码；2.预存金额额度由客户自愿填写，柜员按照客户填写的录入；风险点3：审核客户提交的签约协议书相关内容、印章、证件是否真实、准确、完整，柜员签约录入是否正确。事件类型：执行、交付和过程管理。风险级别：中等风险。控制目标：柜员严格按协议书客户填写的录入，营业经理将签约业务打印凭证与客户提交的协议书进行核实后，在协议书上加盖业务公章及私章。控制措施：执行复审制度。24、控制岗位：A类综合类柜员、营业经理或柜面主管。3)B3录入完成提交主机A类综合类柜员录入签约交易后，提交主机。3)B4打印凭证签约成功后，打印通用凭证。3)A4交付客户营业经理在协议书上加盖业务公章（个人签约盖储蓄专用章）和私章，A类综合类柜员将一份协议书和一联通用凭证（加盖办讫章）退还客户。3)B5归档A类综合类柜员将一份协议书和一联通用凭证送审业务监督中心。3）E5发起预存款扣款签约成功后，xx市路桥收费管理中心发起预存款扣款。3）B6打印客户回单系统批扣的预存款，单位客户回单可直接在（124009）交易中打印。3）B7打印收据批扣业务，可在核心业务系统打印xx省非税收入票据。3）D7日终25、对账管辖行营业部可通过（816824）对账结果查询交易查询不同渠道发起的缴费及批扣汇总金额和汇总笔数。4)A1提交解约申请客户提交解除协议书申请4)B1审核A类综合类柜员审核客户提交的相关资料，单位客户需加盖公章，个人客户需提供有效身份证原件办理。 4)B2启动客户解约（816804）A类综合类柜员审核无误后启动客户解约（816804）交易，进行解约交易处理。1.单位客户解约需在验印系统中核验公章，个人客户需审核有效身份证件。风险点4：审核客户提交的解约协议书相关内容、印章、证件是否真实、准确、完整，柜员签约录入是否正确。事件类型：执行、交付和过程管理。风险级别：中等风险。控制目标：柜员严格按26、协议书客户填写的录入，营业经理将解约业务打印凭证与客户提交的协议书进行核实后，在协议书上加盖业务公章及私章。控制措施：执行复核制度。控制岗位：营业经理或柜面主管。4)B3录入完成提交主机A类综合类柜员将解约交易提交主机。4)B4打印凭证A类综合类柜员打印一联通用凭证。4)A4交付客户营业经理在解约协议书上加盖业务公章（个人解约盖储蓄专用章）和私章，A类综合类柜员将一份协议书和一联通用凭证（加盖办讫章）退还客户。4）B5归档A类综合类柜员将一份解约协议书和一联通用凭证送审业务监督中心。5）E1进账日终前，路桥收费管理中心的离行代收点将ETC代收日报表、现金、现金缴款单、xx省非税收入票据第三联封27、包交给就近的进账行。5）B1核对后记账进账行将ETC代收日报表（现金代收明细）与现金、现金缴款单、xx省非税收入票据第三联进行核对，无误后，在活期存款存入（121002）交易中进行记账。1.需核对现金缴款单上收款户名是否为营业部的“xx市城市路桥收费管理中心道路桥梁隧道通行费预存款专户”。5）B2打印凭证打印现金缴款单和通用凭证。5）E2交付回单将一联现金缴款单加盖办讫章后，退还给离行式代收点。6）B3归档将ETC代收日报表、xx省非税收入票据第三联作为传票附件送审业务监督中心。1.离行式代收收据第三联不提交总行营业部，直接作为传票附件送审。7.账务处理 1）客户缴费业务： 借：10101库存28、现金或201单位活期存款或211个人活期存款或26299ETC过渡户等相关内部科目 （代理行） 贷：201ETCxx市城市路桥收费管理中心道路桥梁隧道通行费预存款专户 （管辖行） 2）缴费冲销业务： 借：10101库存现金 （红字）或201单位活期存款 （红字）或211个人活期存款 （红字）或26299ETC过渡户等相关内部科目 （代理行） （红字） 贷：201ETCxx市城市路桥收费管理中心道路桥梁隧道通行费预存款专户 （管辖行） （红字）8检查监督1) 总行会计结算部对ETC路桥代收业务实施检查监督，业务监督中心对ETC路桥代收业务的各种传票进行监督检查。9.依据外部文件、内部规章和体系文29、件9.1外部文件1) 国务院城市道路管理条例2) 省人民政府对我市采用电子收费方式征收城市道路桥梁隧道车辆通行费有关问题的批复（鄂政函201048号）及xx市采用电子收费方式征收城市道路桥梁隧道通行费实施方案。9.2内部规章 9.3体系文件1) 会计与柜面业务管理大纲2) 对公中间业务会计管理程序10.附录 本文件无附录。11.记录记录一：委托银行代收道路桥梁隧道通行费申请书记录二：xx省非税收入票据记录三：通用凭证记录四：xx市城市路桥收费管理中心委托银行代收道路桥梁隧道通行费预存款协议书记录五：委托银行代收道路桥梁隧道通行费预存款协议书记录一：委托银行代收道路桥梁隧道通行费申请书委托银行代收道路桥梁隧道通行费申请书申请信息1预存款缴费 元年优惠票 定额票车牌号车牌颜色车主姓名申请信息2预存款缴费 元年优惠票 定额票车牌号车牌颜色车主姓名申请信息3预存款缴费 元年优惠票 定额票车牌号车牌颜色车主姓名申请信息4预存款缴费 元年优惠票 定额票车牌号车牌颜色车主姓名申请信息5预存款缴费 元年优惠票 定额票车牌号车牌颜色车主姓名本人确认所填写信息真实有效, 委托经办人(签字确认)： 。记录二：xx省非税收入票据记录三：通用凭证记录四：xx市城市路桥收费管理中心委托银行代收道路桥梁隧道通行费预存款协议书记录五：委托银行代收道路桥梁隧道通行费预存款协议书