1、食品公司人力资源、工伤事故管理制度汇编编 制： 审 核： 批 准： 版 本 号: ESZAQDGF001 编 制： 审 核： 批 准： 版 本 号: 前 言公司内部管理制度,依据国家有关法律法规.结合公司的生产实际编制本手册.宗旨在统一规范员工的思想和行为，来制约和指导员工生产、学习、工作和生活。确保公司的生产经营正常进行，确保生产安全、质量优良、纪律严明和措施有利，确保公司经济效益的实现。使公司呈现企业发展、品牌提升，职工精神面貌焕然一新，实现员工团结、和蔼、奋发、进取的团队精神，望全休员工认真学习本手册，增强自律意识，自觉遵守各项规章制度，成为一个有知识、守纪律、讲文明、有能力的优秀员工。2、 总经理签字： 执行日期: 目 录第一编 人力资源管理制度.6总 则 : 7第一章：人员招聘7第二章：教育管理 10第三章: 服务12第四章: 考勤管理14第五章: 办公室及车间员工管理制度19第六章: 奖惩制度24第七章: 薪资制度29第八章: 职工福利31第九章: 差旅费制度32第十章: 人员健康制度33第十一章: 工伤事故管理制度35第十二章: 安全管理41第十三章: 生活管理46第十四章: 离职管理48第十五章: 提案及申诉制度50第十六章: 附则51第二编 财务管理制度52第一章：总则53第二章：会计机构及会计人员54第三章 ： 内部会计监督机制.57第四章：公司主要会计政策会计估计3、和会计报表的编制方法.58第五章 ：会计核算62第六章：内部会计管理制度.70第七章：财务报销制度.85第八章：附则.90第三编 生产管理制度.91第一章：采购管理.92第二章：车间现场管理奖惩条例.94第三章：订单评审管理制度100第四章：生产设备管理制度.107第五章：质量管理.111第一编人力资源管理制度总 则第一条 目的:为了规范公司的劳动人事管理行为，更好的落实公司的各项规章制度，促进公司的健康、稳步发展，争创中国名牌调味食品，特制定本手册。第二条 适用范围:1、凡本公司人员的聘用、任免、离职、薪资、福利、考勤、奖惩、安全、生活、环境卫生等，均应遵守本手册的规定，其没有明确订立者，以4、其他制度补充。 2、本公司员工的管理，除遵照国家和地方相关法律法规外，均依据本制度办理。第三条 本制度的修订: 公司经总经理同意有权于每年十二月底修改本制度。第一章 人员招聘第四条 招聘制度是为使公司招聘所需人员进行的一系列工作规范化、程序化而制定。本公司招聘的各类员工，不受民族、性别、地域、信仰等限制，坚持“公平、公开、公正 ”的原则，格守学识、品德、能力、经验、健康等适合本公司职位的标准，广纳人才，共创百味斋的宏图伟业。第五条 凡有下列情形之一者，概不录用：1、未满18周岁之法定年龄者；达到法定退休年龄者；2、持虚假证明资料者； 3、曾有严重渎职行为、贪污、受贿或私挪公款受到处罚者； 4、5、触犯国家刑法或负罪在逃被通辑尚未结案者； 5、精神、生理不健全或身体有缺陷无法胜任工作者； 6、患有传染病或公司指定医院体检不合格者。第六条 各用人部门首先提出部门各种职位所需人数、条件做计划上报行政部汇总报总经理审批。外派人员、特殊人员由行政部提出，总经理审核。第七条 招聘工作的进行:（一）行政部起草招聘海报并到人才市场进行现场招聘。（二）各用人部门可根据行政部规定的时间，协助行政部对应聘人员进行面试。（三）面试必须经过以下几个步骤。1、首先由行政部人员审查应聘人员的各种证件，并确定应聘人员是否患有传染性疾病。要求应聘人员阅读招聘简章，并填写应聘登记表。2、由行政部人员负责介绍参加面试会人员6、姓名及职务等。3、由公司主要负责人介绍我公司的经营状况及公司远景发展。4、行政部人员负责介绍公司各项管理制度及工资待遇情况。5、由用人部门简单介绍应聘岗位的具体工作内容。6、应聘者自我介绍。7、各部门主管对应聘者进行提问。8、结束应聘会后第二天通知应聘者结果，选出合适人选进入第二次面试。 9、第二次面试：各用人部门首先准备好相关问题对应聘人员进行当面问答和考试，选出合适人员进行第三次面试。 10、第三次面试：就公司具体情况进行介绍，对一些具体要求加以说明（四）行政部就面试情况和准备试用人员的资料呈报总经理批准后，开始试用。第八条 试用工作的进行:1、员工自上岗之日起即与公司建立劳动关系，并开始7、计算本企业工龄年限，员工上岗一个月内与公司签订书面劳动合同及保密协议。行政部负责合同的签订、组织工作、建立员工花名册备查。2、行政部必须落实被聘人员与前单位合同是否终止，前单位各项手续是否办完。3、行政部确定试用人员后必须保留各类证件的复印件以便存档。4、所有新入职人员一律先试用，试用期包含在劳动合同期限内，试用期最长不超过两个月。5、试用人员在试用期间，必须遵守食品有限公司内部管理制度。第九条 正式录用:1、试用期结束后，应对试用人员进行全面考核，并将试用合格者的详细资料呈报各部门审批,审批合格者正式录用,审批不合格者给予辞退.2、所有特殊岗位人员在试用期结束后都必须与公司签订保密协议。3、8、试用期结束后，公司按国家规定为职工购买社会养老保险、工伤保险、生育保险、医疗保险(含职工补充医疗保险)及失业保险。并按国家相关规定的比例各自承担保险费份额，养老保险按全省平均工资比例总额的28缴纳，公司承担缴纳费用总额的20，个人承担缴纳费用总额的8。（自愿购买，不购买者需书面承诺放弃且公司不予补偿）4、新职工在试用期结束后的次月1日起公司开始给该员工购买各项保险，或在每年的1月份新增购保险人员，其余时间段不予受理。第二章 教育管理第十条 公司员工要不断增加对企业的历史及发展，企业文化的了解和认识，要不断认识和补充新思想、新理论、新文化、充实员工、提高员工思想素质、文化素质、理论素质，来认识企9、业产品、改进企业产品，来丰富企业文化的内涵，培养有文化、有道德、有能力、有战斗力的职工队伍，通过企业教育管理来实现提升员工队伍素质，提升企业文化。通过各种形势培养和提高员工整体素质。1、岗前培训：包括一般内容和专业知识培训两大类。一般内容培训包括规章制度、企业概况、行为规范，产品知识、共同价值观等，通过培训了解企业、企业文化和包装材料，培养爱企业如家的团队精神。专业知识培训包括业务知识、技能、产品性能和技术要求等，通过培训熟悉一门业务知识及其相关知识，使新员工具备从事某一岗位工作的相关业务知识，以便从事该项岗位工作。2、转岗培训：员工在内部调整时，要进行转岗培训，针对新岗位业务知识技能，有针对10、性地进行培训。3、专职培训：由于生产技术工艺改进或引进新设备、新工艺进行技术改造或准备采用新的管理方法等必须举办短训和专职培训，保证新设备、新工艺、新技术设备的正常运行。4、送培和脱产学习：为了提高员工的技术业务水平和管理水平，需要掌握新理念、新方法、新技术，企业根据实际定送培和脱产人员，送培短期培训或脱产学习，培养企业紧缺人才或中高级管理人才，切合企业实际送培或脱产学习，回企业后能更好更快地发挥作用。5、中高级管理层的开发培训：企业管理人员是企业的中坚力量，根据公司发展需要，通过传授知识、转变观念、提高技能来改善当前或未来的管理工作。；6、凡公司组织具体学习或培训（公司内部及涉外）所有人员必11、须参加，如不参加学习者按旷工处理,特殊情况除外。7、为了保证公司培养的技术人员不致流失,凡参加以上各类培训人员必须按公司规定签订员工培训协议,如不签订者公司不予支持培训费用.(员工培训协议附后)8、公司内部为了选拔优秀人才,让员工发挥个人的才智,让所有的员工有展现自我的机会,公司内部实行竞争上岗,让有能力有才华的员工有公平竞争的机会去争取合适自己的岗位.第三章 服 务第十一条 遵纪守法:1、本公司各类员工必须遵守国家的法令法规及公司的一切规章制度； 2、维护公司信誉，不作任何有损公司信誉的行为； 3、遵守社会公德，遵守劳动纪律，讲究职业道德； 4、敬业乐业，积极进取，刻苦钻研本岗位所需的专业知12、识，不断提高业务水平和工作技能，强化质量意识。第十二条 忠于职守:1、按时上、下班，不迟到，不早退，不串岗，不擅离职守； 2、不利用职务之便，营私舞弊，谋取私利； 3、员工在工作期间内，未经批准不得接见亲友或与来宾参观者谈话，如确因重要事情必须会客时，应经部门经理或上级主管批准后在指定地点会客，时间不得超过15分钟。 4、因工作需要，主管人员在正常上班时间以外，指定所属员工加班。被指定者不得拒绝。 5、不直接或间接向公司有业务往来的人员和客户用借款项，接受馈赠，索取回扣等； 6、凡受雇于本公司者，严禁告假而往他处工作或兼职从事营利活动，违者开除。 7、爱护公司财物，不浪费，不化公为私。第十三条13、 工作态度:1、礼貌：是百味斋公司员工最起码的行为准则，无论对待客户还是对待同事都要以礼相待。2、效率：做任何事情都要讲究效率，说到就要做到，工作不推诿，不拖拉，交接工作清楚明晰，一丝不苟。 3、责任：对各项工作都要有责任心，要有对产品、对客户、对公司具有切实负责的精神。4、员工必须树立爱厂如爱家的思想，勤俭节约必须做好本职工作，忠于职守，尽职尽责，严格按照安全生产操作规程进行生产，保质保量的完成各项生产任务。第十四条 服从上司:1、各级员工必须要有服从意识，切实服从上司的工作安排和督导, 按时完成本职工作。 2、不得顶撞上司，不得无故拖延、拒绝或终止上司安排的工作，若遇疑难或不满可按正常程序14、向上一级领导申诉。 3、若工作中出现意外情况而自己的直属上司不在场，又必须立即解决时，可越级向上级主管请示或反映，以便即时处理。第十五条 合作精神:公司的生存与发展，生产效率和产品质量的提高和稳定，全赖于各个部门或岗位共同合作。公司的任何员工必须要树立合作意识，在做好本职工作的同时，还要为下一岗位或部门创造条件， 以保证客户对公司产品和服务质量的满意度。第十六条 保密:1、员工不得向外界透露、提供公司业务、生产、经营策略或自己职务相关知识等方面的内部保密资料 2、本公司的一切文件、档案资料不得交给无关人员，如需查询，可请查询者通过正式途径与公司人事行政部或相关部门联系。第十七条 特别约定：1、15、与本公司确立劳动合同关系的人员属本公司拥有的人力资源，其在本公司工作发明创造属本公司所有，另有约定的除外。2、由公司支付费用学习的人员应签订员工培训协议保证为本公司服务的最低年限，且劳动合同期限若少于服务年限的须变更劳动合同期限至服务年限。第四章 考勤管理第十八条 总则 为了加强劳动纪律和工作秩序,特制定本条例. 第十九条 考勤设置种类:1、迟到:超过上班时间。 2、早退:比预定下班时间早走。3、旷工:无故缺勤或无故不签到。 4、请假:相关规定按照二十四条5、出差。 6、外出:全天在外办事。7、休息。 8、员工需出示各类与考勤有关的证明材料 第二十条 本公司实行每日考勤制度:1、办公室员工执行16、每天8小时标准工时制度,淡季(4月-8月)执行每周5天标准工作日制度,旺季(9月至次年3月)执行每周6天标准工作日制度.2、车间员工执行综合计算工作制,工作休息时间由生产部根据生产任务及天气情况灵活安排，采取适当的集中工作制度、轮休制度、并报备主管领导及行政部。第二十一条 公司作息制度 :1、办公室员工作息时间：上午8：3012：00；下午13：0017：30（周六、周日值班时间：9：0017：00）2、车间员工作息时间由生产部根据生产任务及天气情况灵活安排，并报公司审核后执行。 3、公司夏季办公室空调开放时间：12：3017：30（特殊情况由人事行政部另行规定）。4、本职工作范围内的加班无加17、班费（法定节假日除外），如公司有特殊要求加班，可以进行补休。第二十二条 违反考勤制度相关细则:1、迟到：迟到5分钟以内扣工资10元；迟到5分钟10分钟扣工资20元；迟到10分钟30分钟扣工资30元；迟到30分钟以上者视为旷工一日。迟到现象严重且屡教不改者,予以辞退。2、旷工：旷工一日扣三日工资；连续两天或月累计旷工三日及一年内累积旷工七日者，予以开除。3、早退：早退5分钟以内扣工资10元；早退5分钟10分钟扣工资20元；早退10分钟30分钟扣工资30元；早退30分钟以上视为旷工一日。早退现象严重且屡教不改者,予以辞退。4、带薪婚假、带薪丧假、病假、产假有规定的底薪（基本工资的80%），其余请假18、均无当日工资。同时也不享受当年全勤奖。第二十三条 员工除按公司规定时间休假以外，还可享受以下国家法定假日：一、法定节假日:三八节(具体活动1天)、元旦节（放假1天） 、清明节（放假1天）、端午节（放假1天）、中秋节（放假1天）、 五一劳动节 （放假3天，其中2天是十一国庆节法定节假日调休到五一劳动节休假，公司员工轮流值班） 、十一国庆节（放假1天，其余2天法定节假日调休到五一劳动节休假,公司员工轮流值班）、春节（放假9天，公司员工轮流值班）农历节日如遇闰月，以第一个月为休假日，允许周末上移下错，与法定节假日形成连休。二、带薪休假，休假天数依据工龄确定:1、参加工作满一年不满十年的员工，每年享受19、5天带薪休假。 2、参加工作满十年不满二十年的员工，每年享受10天带薪休假。 3、参加工作满二十年的员工，每年享受15天带薪休假。 4、以上年休假均不包括公休日和法定节假日。 三、下列人员不享受年休假： 1、在各类学校脱产学习、培训、进修享受寒暑假的人员。 2、当年连续病假两个月或累计病休二个月以上的人员。 4、当年事假累计达到1个月以上的人员。 5、超出国家规定产假假期继续休息的人员。 6、当年从外单位调入公司系统的人员。 7、病、事假人员如果当年假已休完且年出勤率未达到90%以上，则下一年度不再安排休假。 8、员工在受处分期间。 四、年休假的时间安排:1、前提为不影响生产工作任务，年休假时20、间具体安排在每年的4月至8月份期间进行休假.2、年休假期间必须保障手机通畅.3、原则上年休假不能接连休息,必须保障休假期间有2-3天到公司上班,处理急需事务.(特殊情况除外)4、年休假也可以采用补休方式进行休假(限一次补休一天).5、年休假一般以就地休假为宜,如到外地休假,应向公司主管领导请假.6、员工年休假原则上应在当年一次休完，如当年未休假自动作废。 (特殊情况除外)7、员工在需休假时应提前7天以书面形式通知行政部,由行政部转总经理签字同意后在告知休假人具体时间,如擅自休假没有签字确认视为旷工.8、以上休假时间安排如有变动由公司人事行政部另行规定。第二十四条 请假规定:1、事假：员工因事需21、本人亲自处理者给予事假，事假期间无工资且不享受全勤奖。2、病假：办公室员工因疾病或生理原因必须治疗休假者，须出具公司认可的医院证明或市级以上医院的休息证明。病假期间只按当地最低工资标准发放基本工资，且不享受全勤奖。病假超过法定治疗期的改按国家有关规定执行。3、工伤假：以国家及省市有关法律法规的规定执行。 4、婚假：管理、技术及办公室职员转为公司正式员工后，符合国家法定结婚年龄，凭结婚证书可享受3天带薪婚假，超假者以事假处理。A、婚假包括公休假和法定假。B、婚假在领结婚证之日起三个月内有效.5、丧假：凡公司员工的直系亲属不幸去世，将视具体情况给予不同天数的带薪丧假，超出者以事假处理。如发现有虚假22、者，除取消丧假资格外，并记大过一次。A、父母、配偶或亲生子女死亡者，给予3天丧假。B、祖（外）父母，岳父母、兄弟姐妹死亡者，给予2天丧假。C、其他直系亲属死亡者，给予1天丧假。6、产假：凡在本公司工作满一年以上的女性职工，符合国家计划生肓政策的，在验证准生证及医院相关证明后，可以享受有底薪的90天产假。(产假休息时间是按自然天数计算的,包括公休假和法定假,底薪为日基本工资的80%）7、请假方式：请假须事先写好请假条，写明请假理由、假别、起止日期、具体时间等，送直属主管依程序逐级呈核，方予准假；如遇疾病或意外，无法事先请假者，须在请假当日委托他人代办手续，不得无正当理由而事后补假。请假条统一交由23、行政人事部，假期完毕后再到行政人事部销假；超假不得超过2天，否则按自离处置，如有特殊情况，应先通知直属主管及行政人事部告假，销假时应办理延假手续。请假条的时间一定要写正确，如发现与实际不符者按旷工处理，严禁出现请假条未获批准就不上班的情形出现，违者以旷工处理。(特殊情况须经总经理批准)8、凡公司员工直系亲属不幸去世后，由行政部组织代表公司进行慰问以表哀悼。（直系亲属的范围包括:本职工的配偶、亲生子女、父母）9、凡公司员工生病住院或受伤在家疗养者，由行政部组织代表公司进行慰问。第五章 办公室及车间人员管理制度第二十五条 公司各个岗位的工作都制定了相应工作程序和规范，以作为约束和指导员工的工作步骤24、要求和标准。一般情况下，员工不可随意更改，如需变更须经过上司及有关部门的同意，再由人事行政部通过一定程序,进行统一修改。第二十六条 办公室员工应遵守以下行为规范:1、办公室人员出勤时间一律以打卡为准。（执行董事、总经理、总经理批准的特殊人员除外）2、任何员工不得委托或代替他人打卡,如有违者对持卡者及代打卡者各处罚50元.3、员工外出办事必须填写外出登记表.如第二天要外出的必须在当天下班之前到人事行政部或门卫填写好外出登记表,如不填写视为旷工,如遇临时外出必须在第二天上午8:30之前打电话通知人事行政部,如未通知,视为旷工.4、自己的事情自己做，不得利用职权之便随意使唤他人帮他做他自己应该做且25、能做之事。5、在与客户交谈时员工一律用普通话接电话且语言流利，声音适中，不高谈阔论，不讲粗话、脏话。6、未经许可严禁翻阅他人资料或随便挪用他人办公用品。7、员工应随时保持办公室清洁,不随地吐痰，乱倒茶水，乱扔烟头，不准吃零食，乱丢纸屑或在桌、椅、墙上乱写乱画。应随时保持桌面清洁整齐.如有违者罚款10-20元.8、上班时间不能用公司电话打私人电话,违者罚款10-20元,公务电话要长话短说，各部门电话费超出部份由各部门自行承担。（各部门电话费用考核见补充说明）9、上班时间除特殊情况（仍需批准），不准会见私人客人。10、严禁其他闲杂人员到办公室逗留，办完公事后主动离开。11、办公室职员要文明、礼貌、26、虚心好学，处事冷静，不大声宣哗，违者罚款10元。12、下班离开后要将办公室灯、空调、风扇、电脑等电源关掉，违者罚款10元。13、严禁员工带家属进入公司，违者罚款50元。14、不能上班时间用公司电脑做私事、上网、聊天等，违者罚款200元。15、严禁办公室职工在生产操作区域内吸烟和吐痰如有违反罚款5元。16、办公室人员凡因业务需要到车间领取礼品或样品必须填写出库单,并由部门主管签字确认，方能到仓库领取货物. 如有违者罚款50元.17、各部门人员必须保持手机畅通,开机时间为每天早晨8.30,关机时间为每晚22.00以后.如有违者罚款10-20元.(不可抗因素除外)18、各部门如须带公司证件(原件)到27、外办理相关手续,必须到行政部填写接证手续.违者罚款50元.19、办公室职工实行绩效考核工资，绩效表扣分标准是该项当月有差错此项绩效分全扣。出勤率扣分标准是当月有缺勤就扣分，超过8小时扣1分以此类推。20、办公用品费用管理及部门和个人固定资产管理见管理细则。第二十七条 车间员工应遵守以下行为规范:1、员工上班时必须按要求穿戴厂牌、工作服、工作帽、口罩和工作鞋，工作过程中不得有违反食品卫生及安全操作规范的行为，否则，公司管理人员可阻止其进入岗位。2、厂牌、工作服等属公司财物， 员工离职时须交回公司库房，否则按价赔偿。3、员工必须做到有事先请假，一律以假条并经组长和生产部主管签字同意为准，(如生产主28、管不在可到人事部申请签字)否则一律按旷工处理；每月请事假不能超过四天， 事假超出者扣20元/天，病假须见乡级医院休息证明为准,超出休息证明上的时间 ,超出一天扣10元/天。（特殊情况特殊处理）4、员工在工作期间必须讲究个人卫生，做到衣冠整洁，勤换洗工作服，勤洗头，勤剪指甲，不留胡须，不带戒指、耳环、项链，用餐换指定衣物，去卫生间换指定用鞋，如不遵守者罚款20元。5、上下班衣物、鞋帽、包、饭盒等必须放在指定的储物柜内，发现乱丢乱放者处罚10元。6、严禁车间职工在生产操作区域内吸烟和吐痰如有违反罚款10元。 7、车间职工必须服从生产主管和车间主任的安排，不得以任何理由或借口推脱责任，对不服从安排的29、罚款50元。 8、车间职工要爱护公司里的环境卫生，车间内、厨房内、库房内必须随时保持整洁，标准见(公司卫生检查考核表)职工对所需的原材料包装物用完后，必须及时放回原处，如发现乱扔，乱堆现象罚款20元。凡在公司区域内乱丢果皮、瓜壳、废纸和乱倒垃圾者一次罚款10 元，发现乱损坏公司里的花草树木，一次罚款10元。9、车间职工不准带亲戚、朋友、家属进入车间违者罚款20元。10、公司招聘的新职工经面试后，公司派专人集中培训三天，培训三天后，纳入新职工的编制， 新职工试用期为一个月，待遇按老职工工资的80 90领取。一 个月试用期满后自身素质好业务技能高的可列为正式职工。原在公司车间工作过的除外。11、对30、老职工的考核，一年后，若因年龄、身体和个人素质等原因不适应公司发展的可劝其辞退。12、车间每月25日定期学习岗位责任手册和考核技术业务培训。讲评当月的好人好事和存在的问题。13、公司每季度按时发放劳保用品（胶鞋、毛巾、洗衣粉等），员工不能随意使用公司公共劳保用品，违者罚款10-20元。发放制度见(劳保用品细则). 14、公司职工不得有损有公司利益的行为，如给公司造成直接经济损失的必须负责赔偿，情节严重的立即辞退；有违法行为的移送司法机关。 15、严禁下班后在车间内使用公司劳保用品清洗工作服、工作鞋等违者罚款50元,住宿员工除外担必须在指定区域内清洗衣服,经发现使用公司劳保用品罚款50元. 1631、车间生产费用洗涤（扫帚、拖把、毛巾、急救药品等卫生用具以及末预计费用支出）按全年销售收入的0、05计算考核。全年车间费用如节约应奖，超支必扣。第二十八条 公司全体员工应遵守以下行为规范 : 1、公司员工严禁“三品”（有毒、有害、易燃、易爆）带入车间，违者罚款500元1000元，严重者开除并移送司法机关追究法律责任。2、公司员工必须爱护集体财产，不得乱拿公司里的一切财产，物资和工具。一旦发现一律视为偷盗处罚，轻者按该物资的实际价值的五至十倍罚款，重者开除并移送司法机关，追究其法律责任。3、公司员工一定要发扬中国的传统美德，做到相互关心，相互帮助，相互遵重，说话和善，杜绝在车间和办公室内吵架，打32、架，如有违反罚款10-50元。 4、公司职工违反公司制度，一律无条件接受处罚，如不接受处罚的罚款100-200元。5、全体公司职工团结一致，齐心协力争创优质产品为公司发展作贡献。第六章 奖惩制度第二十九条 奖惩目的：奖优罚劣、强化管理、规范行为。第三十条 奖惩原则:1、积极热情,敢于奉献;2、实事求是，有章可循；3、公正严明，公平对待；4、惩前毖后，防患未燃第三十一条 奖励标准：A、嘉奖一次，奖励人民币1050元；B、记小功一次，奖励人民币50200元；C、记大功一次，奖励人民币2001000元。第三十二条 优秀员工评定标准:为促进车间员工积极性，以提高工作效率，同时为了更好的体现优秀员工的工33、作面貌，特制定评比优秀员工制度.1、全季度无迟到、早退、旷工，病假、事假不超过2天者，特殊情况除外；2、忠于职守、爱厂如家、勤俭节约、对工作有始有终。3、听从指挥，坚决服从领导安排。4、讲究卫生，礼貌待人。5、对本工作岗位无质量事故者。季度优秀员工名额4名，每人奖励50元；若季度优秀员工空缺，则评选先进员工，先进员工必须具备优秀员工评比的条件中的4点，获先进员工者每人奖励30元；一年内三次被评为季度优秀员工者，可评为全年优秀员工，每人奖励200元，公费旅游一次。第三十三条 员工有下列表现者，予以嘉奖：1、品行优良，技术超群，工作认真，克尽职守者；2、维护公司荣誉，热心服务，有具体事迹者； 3、34、品行端正，遵守规章，服从指挥，堪为全体员工楷模者； 4、缓和员工之间纠纷或改善公司内员工不良风气者。第三十四条 员工有下列表现者，给予记小功： 1、节省物料，或对废料利用有显著成效者； 2、改善操作方法，能提高工作效率者； 3 、领导有方，对于主办业务拓展或改革有相当成效者； 4、对于生产经营和管理制度提出合理的改进建议，经采纳施行卓有成效者； 5、执行临时紧急任务能限期完成者； 6、遇非常事故临机应变措施得当，使公司免受或减少损失者； 7、能配合客户需求，深获客户赞许者。第三十五条 员工有下列表现者，予以记大功：1、发明改良各种生产设备、工艺流程及其他业务相关事项，经确认对公司有重大贡献者；35、2、对于徇私舞弊和损害公司利益的行为，能事先阻止或及时报告或事后揭发，使公司免受或减少损失者；3、对主办业务有重大突破创新，为公司创造10万元以上经济效益者；4、勇于开拓市场，产品市场占有率及份额增加较大，为公司创造可观经济效益者；5、适时消灭意外事件，或重大变故，使公司免遭严重损害者；6、在恶劣环境下，冒着生命危险克尽职守者；7、见义勇为，保护公司财产者。第三十六条 惩罚的形式及标准：1、警告：警告一次罚款20元，一年内两次警告合为一次记过，三次警告合为一次记大过；2、记过：记过一次罚款50元，一年内两次记过合为一次记大过，三次记过予以开除；3、记大过：记大过一次罚款100元，一年内两次记大36、过予以开除。第三十七条 员工有下列过失之一者，给予“警告”处分：1、一个月内迟到、早退超过三次者；2、无故旷工半日者；3、未经允许，擅自离岗，廷误工作者； 4、安排超时工作无故缺勤者； 5、违反公司劳动纪律，以致影响公司正常生产者； 6、在生产车间逃避清洁工作者； 7、在工作场所内喧哗或吵闹，不服管教者； 8、上班时间，未经允许私自外出者 9、违反食堂和宿舍管理规定，不服从执勤人员管理者； 10、工作散漫、拖拉、粗心大意，造成公司经济损失200元以上者。第三十八条 员工有下列过失之一者，给予“记小过”处分：1、旷工一天者； 2、上班时间或下班后在宿舍内参与赌博或变相赌博者； 3、对下属工作错误37、造成公司经济损失隐瞒不报者； 4、未经允许容留外来人员在公司住宿者； 5、对上级主管的命令，有不同意见，未予委宛说明，或虽经陈述，未被采纳，而擅自违抗指挥者； 6、在工作场所喧哗、嬉闹、妨碍他人工作而不听劝告者； 7、对上级指示或有期限命令，无故未能如期完成导致影响公司利益者8、行为不检，有损公司声誉者；9、指挥不当或监督不周，致使部属发生重大错误，使公司发生损失者 10、未经公司许可，在公司内分派刊物或标贴任何标语者； 11、拒绝答复公司领导关于其姓名、工号和工作询问者。第三十九条 员工有下列过失之一者，给予“记大过”处分：1、工作中酗酒以致影响自己和他人工作者；2、故意违反安全操作流程，造38、成工伤或消防事故者；3、有意损害公司财物者；4、利用公司设备或多余材料加工个人物品者；5、玩忽职守造成报废、品质损坏及工作混乱者；6、携带危险物品进入公司者；7、在工作场所男女嬉戏，有伤风化者；8、全年旷工达4天者；9、怠慢工作或私下改变生产工艺，使公司蒙受损失者；10、值班门卫上班时间睡觉者；11、对同事恶意攻击、诬陷、制造事端者；12、挑衅闹事，粗言秽语，拢乱公司生产和生活秩序者；14、丢失重要管理文件者15、工作疏忽大意，效率技能低劣，造成生产中断或进出货物时经济损失500-1000元以上者。严重者给予开除.第四十条 员工有下列情形之一者，予以开除：1、对同事、上级暴力威胁、殴打、恐吓，39、影响公司秩序者；2、偷窃、侵占同事、公司财物，经查属实者； 3、在公司服务期间，受刑事处分者； 4、煽动怠工或罢工者； 5、利用公司名誉在外招摇诈骗，使公司名誉受损者； 6、参加国家禁止的非法组织者； 7、非法出售公司物品者，构成刑事责任的移交司法机关； 8、在其他公司兼职从事赢利活动者； 9、利用职务之便，营私舞弊，谋取私利，假公济私者； 10、紧急事件发生时隐瞒不报，逃离现场，致使公司蒙受重大损失者； 11、泄露公司在经营管理、技术上机密而使公司蒙受损失者； 12、玩忽职守，违反操作规章制度，造成严重后果者； 13、连续旷工两天，月旷工累计三天，或全年旷工达七天者。第四十一条 奖惩制度由公40、司行政人事部负责监督执行，财务部依据行政人事部提供的奖惩资料核发奖金或扣除罚款；管理、技术和办公室人员奖惩须经总经理审核。第七章 薪资制度第四十二条 薪资构成及分级：1、本公司采用职务和职能工资相结合综合工资体系，公司职员的工资由“基本工资”、“绩效考核工资”、“津贴补助”三部份组成。具体状况如下：办公室职员工资月基本工资绩效考核工资+伙食津贴缺勤扣款违章罚款社保基金其它扣款.车间职员工资=当月总工分*评定比率*工资单价+岗位补贴+各项补助-缺勤扣款违章罚款社保基金-其它扣款.2、薪资待遇分为三档七级，经理分为一档，主管分为二档，普通员工分为三档。第四十三条 薪资发放方式：1、公司全体员工执行41、月薪制.2、薪资计算时间为每月1日至30（31）日；人事行政部测算工资时间为下月的1日8日；财务部审核时间为9日；10日为发薪日期，如遇节假日或休息日则顺延.3、薪资以银行个人工资卡转账方式支付。第四十四条 试用期间工资：对新聘用的员工学历在大专以上试用期工资为1000元/月，试用期为二个月，中专、高中及以下学历试用期为二个月,试用期工资为900元/月；转正后薪资参照2011年办公室员工薪资分配方案执行。（特殊情况除外）第四十五条 全勤奖:1、办公室员工全年无缺勤记录者，可享受全勤奖,奖励人民币180元.2、全勤的范围包括：全年无迟到、早退、旷工、病假、事假、婚假、丧假、产假、工伤。3、车间员42、工当月无缺勤记录者,可享受全勤奖,奖励人民币15元.4、全勤的范围包括:当月无迟到、早退、旷工、病假、事假、婚假、丧假、产假、工伤。(当日请假利用其它上班时间补上不属于全勤范围)第四十六条 特殊工作岗位可享受岗位补贴，月补贴额在20-240元不等。（当日请假不享受任何岗位补助）请假的范围包括:病假、事假、婚假、丧假、产假、工伤第四十七条 工龄工资补助，具体方案如下：（车间员工执行此制度） 1、在生产车间上班3-5年的职工，每月补助15元/月2、在生产车间上班5-8年的职工，每月补助20元/月。3、在生产车间上班8年以上的职工，每月补助25元/月。4、以上年限必须是在公司连续上班的时间，多次上班43、的职工以最后一次上班时间为准。第四十八条 伙食津贴:本公司员工凡上班在食堂就餐者可享有伙食津贴，淡季(3月-8月)补贴员工1元顿，旺季(9月-次年2月)补贴员工1.5元/顿。(泰丰上班人员2元/顿 ,不分淡旺季)第四十九条 薪资异常:倘若员工本人核对工资有误，应在薪资发放后五日内报备本部门主管，统一交行政人事部查核，确实有误的，计入下月工资中补发。第五十条 薪资调整:员工如试用期满、职务升迁等异动情形，应先通过员工迁（转正）审核表，经所属部门主管和其他部门主管审核通过后,由行政人事部存档汇总交财务部存档，作为加薪依据。管理、技术及办公室人员的薪资调整则须经总经理核准，方能生效。第八章 职工福利44、第五十一条 公司员工，均可享受公司提供的免费住宿和膳食补助的福利待遇。第五十二条 公司员工可享受年资奖；管理、技术和办公室人员在年终时根据企业效益状况给予年终奖金。第五十三条 三八妇女节、端午节、中秋节、员工享有节日补贴，春节发放礼品举行会餐，重大传统节日免费加菜，夏季发放高温补助、冬季发放考火补助、每个职工过生日发放蛋糕劵 。第五十四条 我公司1989年10月19日成立，凡截止10周年厂庆日在职员工，可享受公司提供的纪念品或服务奖金。第九章 差旅费制度第五十五条 差旅费的补助:1、总经理、副总经理出差每天补助200元/天,出差交通工具为火车卧铺,特殊情况可乘飞机,报销费用时凭往返票报销.2、45、办公室管理人员省外因公出差补助100元/天,主管及市场监管为120元/天,交通工具为火车.汽车.报销费用时凭往返车票报销,特殊情况经报总经理批准后可乘飞机,川.渝和其它县市当天返回不得报销住宿费,只报销生活补助40元/天及往返车票.3、糖酒会住宿费及生活费由公司负责,车票凭票实报.4、广交会住宿费及生活费由公司负责,车费凭票报销.5、随董事长出差,费用实报实销,但不得报销补助费,因参加各种会议指定住宿的可凭票报销,如不包用餐可报销每天生活费补助40元/天.第五十六条 差旅费的报销:1、出差人员凭出差单、差旅报销明细支出表及车船和住宿票填制差旅费报销单，并写清附件张数、粘贴整齐，并在车船票上编上46、序号，注明起止地点和日期。2、由报销人的本部门主管审核（如财务发现有虚假行为，报销者的部门主管应承担责任，按报销金额的10%罚款）、签批后交财务部门。3、财务审核人员核对无误签字后由财务主管签认，呈交董事长核准。4、财务部门凭核准后的报销明细单给予报销，先冲减其借（欠）款，然后将剩余的款项用现金支付、并将出差申请单、差旅费报销明细支出表附于凭证后。5、报销时间，外勤人员在规定时间一次性报销，报销单据须在回公司的第二天上午10点钟以前交财务部。其他人员业务完毕后，其差旅费必须在三天内报财务部 ，超过三天，按报销金额的5%给予报销人罚款。6、报销严格按照标准执行，内、外勤人员出差地为其家住地，不得47、报销误餐及住宿费（特殊情况除外）。第十章 人员健康管理建立人员健康管理制度，为了保证从事食品深加工企业生产员工身体保持在规定的健康水平。 第五十七条 健康状态的要求: 1、 从事食品加工生产的每一位员工不得患有传染病、隐性传染病以及精神病； 2、 在罐装工序区域从事食品加工生产的员工除达到上述规定外，还不得患有皮肤病，体表不得有伤口及对药品过敏。 3、对人员的体检的范围 a、呼吸系统及X光胸部透视检查； b、皮肤疾病检查； c、肝功能检查； d、泌尿系统检查; 4 、体检频次： a、新员工进厂必须在指定医院进行身体检查，只有身体检查全部合格的人员方可录用,体检费用由员工自行承担. b、在职员工48、，公司每年统一组织员工到指定医院体检一次，只有体检合格的员工方可继续从事生产。体检不合格的员工必须立即调离生产岗位,体检费用由公司承担. 5、公司行政部及生产部人员必须把人员健康状况作为监控的一项重要内容，有疑问时可要求员工到医院检查. 6、 员工患病后要求上岗，必须在指定医院进行体检，合格才可上班. 7、 发现有患传染病的员工后，有关的接触人员必须立即进行体检，为防止人员带菌或传染病蔓延污染产品，该员工应立即调离生产车间。 8、 每位员工均有义务向直接领导人及时报告自己及他人身体变化情况，特别是本制度中不允许有的疾病发生时，必须立即报告，以确保公司产品不受污染。第十一章 工伤事故管理第五十八49、条 目的: 预防和控制工伤事故的发生，规范工伤事故处理程序，提高员工安全生产意识，最大限度地降低公司和员工的工伤事故风险。 第五十九条 工伤的认定: 1、工伤的认定： A、在工作时间和工作场所内，因工作原因受到事故伤害的。 B、工作时间前后在工作场所内，从事与工作有关的预备性或者收尾性工作受到事故伤害的。 C、在工作时间和工作场所内，因履行工作职责受到暴力等意外伤害的。 D、患职业病的。 E、因工外出期间，由于工作原因受到伤害或者发生事故下落不明的。 F、在上下班途中，受到机动车事故伤害的。 G、法律、行政法规规定应当认定为工伤的其他情形。2、职工有下列情形之一的，视同工伤：A、在工作时间和工50、作岗位，突发疾病死亡或者在小时之内经抢救无效死亡的；B、在抢险救灾等维护国家利益、公共利益活动中受到伤害的；C、职工原在军队服役，因战、因公负伤致残，已取得革命伤残军人证，到用人单位后旧伤复发的。3、职工有下列情形之一的，不得认定为工伤或者视同工伤： A、因犯罪或者违反治安管理伤亡的； B、醉酒导致伤亡的； C、自残或者自杀的。4、工伤的种类：按安全事故的严重程度，工伤事故导致的因工负伤可分为轻伤、重伤、死亡等种类。 5、工伤认定负责部门：公司生产部主管和人事行政部主管及总经理办组成。按国家有关法律执行,员工如有异议可向国家有关劳动保障行政部门申请工伤裁决。第六十条 车间职工发生事故伤害或者按51、照职业病防治法规定被诊断、鉴定为职业病，我公司工伤认定部门应当自事故伤害发生之日或者被诊断、鉴定为职业病之日起日内，向统筹地区劳动保障部门提出工伤认定申请。遇有特殊情况，经报劳动保障部门同意，申请时限可以适当延长。公司工伤认定部门未按上述规定提出工伤认定申请的，受工伤职工在事故伤害发生之日或者被诊断、鉴定为职业病之日起年内，可以直接向单位所在统筹地区劳动保障部门提出工伤认定申请。第六十一条 工伤的申报程序: 1、申报责任: 部门负责人把本部门的工伤、安全事故的经过告知人事部，由人事部负责申报的全过程，因迟报、瞒报所致的事故责任增加部分由部门负责人承担；有总经理特批的，按总经理批示执行。 2、申52、报范围： A、在本部门所辖范围内，本部门所管辖的员工在生产车间所发生的一切工伤、安全事故，不受时间限制。 B、对公司已投保的员工的“人身意外伤害险和医疗保险”所涉及的范围，包括员工上下班 途中，因工作所致的伤害。 3、申报内容： A、事故人的姓名、年龄。 B、事故人家属联系方式及电话、联系人。 C、事故人的到岗工作时间。 D、事故前的具体服务部门及工作性质。 E、事故发生时的具体岗位或具体位置。 F、上岗前是否受过该项工作的安全知识培训。 G、是否有从事该项工作的国家承认的操作证。 H、工伤的伤势程度的初步估计。 I、是否已住院、医院名称及地址。 4、受理部门及责任： A、人事行政部是本办法规53、定的受理部门，受理责任执行首问责任制，接到通知后必须立即进行登记、报告和施救组织；同时负责对保险公司报告并进行理赔。 B、报告对象是所购买保险公司的片区负责人。 C、任何部门和个人因推诿受理或受理后瞒报、缓报而导致的事故责任增加部分由第一责任受理人承担；有总经理特批的，按总经理批示执行。第六十二条 安全事故的分析与处理: 1、 公司生产车间的安全事故全部由生产部负责，负责每起工伤安全事故的原因分析，填制工伤安全事故分析报告表（表格详见附表一），并在事故出现后一个工作日内将分析报告表转交给总经理进行批示以便予以执行。 2、 分析报告必须由以下内容和人员组成： A、事故当事人的姓名、年龄、所属部门54、具体岗位和到岗时间； B、事故的具体经过； C、事故的原因分析； D、事故责任的初步认定及理由； E、生产部负责人的处理意见； F、事后的整改与预防措施。G、参加人员：生产部主管、车间主任、人事行政部、事故发生在场人员、事故当事人。第六十三条 工伤事故医疗补偿标准: 当确定为因工负伤后，公司工伤认定部门负责将事故分为非本人不可抗因素所致与个人有一定操作失误责任两种情况，根据工伤的严重程度，分别以下列标准给予补偿:1、轻伤 一般为皮外伤 ,公司承担100%的治疗费用及因治疗而发生的交通费用， 员工享受基本工资,工资按同岗同酬以8小时工作制核算,没有岗位补助.2、重伤一般为头部、胸部重伤、骨折等55、,公司承担100%的治疗、住院费用及因治疗而发生的交通费用，员工享受基本工资,工资按同岗同酬以8小时工作制核算,没有岗位补助.3、死亡因抢救无效而死亡公司承担相应的抢救费用，并参照国家及自贡市相关工伤规定执行给予一次性抚恤金补偿。4、受工伤住院治疗的职工，公司按照本单位因公出差伙食补助标准的70%给予住院伙食补助费.5、受工伤职工在治疗期间,被诊断为非工伤引发的疾病，该职工不享受工伤医疗待遇，公司不给予支付医疗及相关费用,按照医疗保险办法处理。6、职工因工作遭受事故伤害或者患职业病需要暂停工作接受工伤医疗的，在停工留薪期内，原福利待遇不变.7、工伤职工停工留薪期一般不超过6个月。伤情严重或者情56、况特殊，经市级劳动能力鉴定委员会确认，可以适当延长，但延长不得超过12个月。工伤职工评定伤残等级后，停发原所有福利待遇，按照国家法律法规有关规定享受伤残待遇。8、受工伤职工在住院治疗期间,由于自身生活不能自理的职工由公司负责雇人护理,直到受伤职工生活部分能自理后.(是具体情况确定)第六十四条 公司负担的医疗费用是指由保险公司理赔之后的差余额部分的工伤医疗费用。第六十五条 工伤安全事故的申报及规定工伤安全事故的处理: 1、所有的在工作场所和工作时间内，因公致伤的先予以处理。 2、处理原则是尽快救治及安抚伤者，预防类似事件再发生。 3、工伤安全事故发生后对事故当事人的处理办法: A、公司保留追究其57、过失所致的财产损失的权利。 B、凡过失所致的公司损失超过1万元人民币的员工，公司予以辞退。有总经理特批的，按总经理批示执行。 C、各级部门主管对本部门的每起工伤安全事故负有领导责任。所属员工凡出现一次工伤安全事故，经济损失在1万元以上的，对该部门主管予以警告并罚款100元。 第六十六条 工伤医疗费用报销时必须准备以下资料: 1、工伤事故当事人的身份证明或户口簿。 2、所属部门对本次事故的分析报告。 3、所属部门出具的意外伤害事故报告。(如出外出差的的交通事故与安全事故还需出 具交通部门或公安部门的报告.) 4、县级以上医院或公司认可的医疗机构出具的的医疗诊断证明。 5、医院病历。 6、医院的医58、药费用原始单据和发票。 7、出院费用结算明细表。 第十二章 安全管理第六十七条 公司的安全生产工作必须贯彻“安全第一,预防为主”的方针,生产服从安全的需要,实现安全生产和文明生产.确保员工人身财产安全,保护公司利益.公司每一位员工必须时刻牢记并遵守公司安全管理条列,坚持执行公司的安全守则.对违反安全生产制度和操作规程造成事故者,给予严肃查处触犯法律的移交司法机关.第六十八条 消防管理:1、消防安全责任制，灵活运用于不同区域，各区域确定不同的责任人，由责任人负责所属区域的消防安全管理。2、所有消防设备按照规定设置，合理布局，并定期检查.保持足够的数量并随时处于可用状态.3、任何人不得随意挪动消防59、器材，消防设备周围禁止堆放物品，并保持清洁。4、员工上岗前必须经过消防训练，熟悉灭火器具的位置和使用方法熟记火警电话119。5、“禁止烟火”区域内不得从事电焊、气焊、生火、烧火等活动.6、易燃物品及油类物品应避免高温及日光直射，妥善保存放于库房内，严禁烟火并严加管制。7、电器设备发火时宜用1211干粉灭火器或砂子扑灭，不可用水或泡沫来灭火,以免发生触电。8、公司大门均向外开，并保持通畅，通道上不可放置阻碍物品。9、发现火灾应立即呼救，并迅速关闭电源，将着火物附近的可燃物移开，在场员工应立即协同灭火。10、救火时注意下列事项：A、油类或电线失火,应用砂子或地毯扑火，切物用水灌救.B、衣服着火，立60、即在地上打滚，较易扑灭.C、先救人再抢救物品，抢救物品时应先抢救帐册凭证及重要文件或贵重物品.D、在烟火中抢救,应用湿毛巾掩着口鼻.E、在发生火灾时如火焰封住路口,应利用绳索等从窗口逃生.第六十九条 工作场所安全管理:1、各部门负责人要切实贯彻执行劳动保护法规和安全生产管理制度,做好本部安全工作和生产日常事务检查监督工作.2、劳动场所要布局合理,保持整齐,清洁,有高温,潮湿,雷电等危险的劳动场所,必须采取相应的安全防护措施3、操作人员要遵守安全生产制度和操作规程,做好设备.工具的安全检查和保养工作,异常情况要及时向上级报告.4、员工在生产工作中要认真学习和执行安全技术操作规程,爱护生产设施和设61、备及劳动保护用品.5、易造成手伤的工作,应戴操作手套.6、发生紧急事故,应立即切断电源.7、在车间烧焊时应将易燃物移至距燃焊场地五米之外,并将灭火器,水,沙等灭火器材放在傍边,并要有专人看护.8、在仓库等危险场所烧焊,须请示相关部门,采取安全措施后方可烧焊.9、生产技术人员应定期检修和保养机器设备,严禁缺油缺水带病运转.10、锅炉.压力器.电器.焊接.起重.易燃易爆.车辆驾驶等特殊工种人员实行持证上岗.并进行现场操作考核合格者方能上岗.11、在使用新器具前应检查产品的电压等级.频率是否符合,润滑油是否充足,零配件是否松动,转动部位是否灵活等. 12、在高空作业时应有安全防护措施,在光滑地面上使62、用竹梯时要有防滑措施,严禁竹梯高空使用“,人字梯”时应把拉强张开以确保安全.13、使用切割机等三项电动工具时,电源接线应牢固以防接触不良造成马达烧毁.14、严禁在不了解机器构造和操作程序的情况下修理机器设备,严禁在机器运转时拆除机器零件和电器部件.15、电工安装电器时应充分考虑线路和开关的负荷量.不得随便增加负荷.16、电工机修工在停电修理和安装电器设备时应在总开关处悬挂“禁止合闸,有人工作”字样的警告牌,以免发生意外. 第七十条 出入人员管理:1、警卫人员应对来宾进行登记传达和引导等任务，按规定程序核对人员身份后方可准其入内。2、警卫人员应引导来访车辆在指定位置停靠。3、各级领导到公司视察工63、作时,警卫人员应主动上前接待并通知相关人员接见.4、各部门有业务往来，警卫人员应立即通知被访者。5、外来人员如有物品出入，警卫人员应主动提示客人把非贵重物品暂存在警卫室。6、本厂员工在非上班时间进入公司，须经部门主管及行政部人员批准，警卫人员方可放行，并登记其出入时间。7、下列情形：不遵守会客制度而强行要求入厂者；醉酒者，持有凶器或成群结队者，精神不正常或态度恶劣者，被访问者拒绝者。警卫人员一律拒绝其入内。8、凡物品进入厂区，警卫人员应敦促其出示送货单或要求物主说明其进入理由并检查是否属危险品。凡携带出厂物品，应出示物品放行相关单据,发现盗窃公司物品的，按公司有关规定论处。9、员工携带出入物品64、，应按规定严格检查，违禁品严禁出入。员工骑摩托车出厂时须主动打开行李箱，以便警卫人员检查。10、安全巡逻：警卫人员在巡逻时，如遇可疑人员或发现未经许可携带物品出厂者，应立即采取紧急措施并报告上级，凡遇个人能力不能处理的事情应立即报告上级或向驻厂领导求援，不得借故逃避责任。11、安全检查：警卫人员在执行巡逻时应留心察看门窗、水、电源是否关闭，易燃物品的放置及防火设施是否得当。12、安全守护：警卫人员应忠实看守本公司的一切设备及财物，如有异常情形，应采取适当措施进行处理。第七十一条 有下列情形这一者，警卫人员一律拒绝其入内:1、不遵守会客制度而强行要求入厂者。 2、醉酒者。3、持有凶器或成群结队之65、不速之客。 4、精神不正常或态度恶劣者。 5、被访问者拒绝接见者。第七十二条 出入物品管理:1、凡物品进入厂区，应敦促其出示送货单，或要求物主说明进入理由，并检查是否属危险品2、凡携带出厂物品，应出示物品放行相关单据。 3、员工携带出入之物品，应按规定严格检查，违禁品严禁出入。 4、发现盗窃公司物品，应立即扣留人和物品并上报公司领导。 5、员工骑摩托车出厂时须主动打开行李箱，以便警卫人员检查。第七十三条 厂区安全管理: 1、安全巡逻：巡逻人员在巡逻时，如遇可疑人物或发现未经许可携出物品者，应立即采取紧急措施并报告上级。凡遇个人能力不能处理的事情，立即报告上级或向驻厂干部求援，不得借故逃 避责任66、。2、安全检查：警卫人员在执行巡逻时应留心察看门窗、水、电源是否关闭，易燃物之放置及防火设施是否得当。3、安全守护：警卫人员应忠实看守本公司一切设备及财物，如有异常情形，应采取适当措施进行处理。第十三章 生活管理第七十四条 宿舍管理制度:1、新进人员由人事行政部负责安排宿舍及床位，不得私自调换。2、宿舍区内的走廊、通道及公共场所，禁止堆放杂物。3、爱护公共卫生，保持室内整洁，严禁向窗外、楼下倒水,倒垃圾或扔其它物品，垃圾应丢到垃圾桶内。4、保持生活环境的整洁卫生，不随地吐痰，乱丢果皮纸屑烟头等，禁止在非厕所处大小便。 5、不得私自安装电器和拉接电源，不得使用350W以上的大功率电器，禁止烧煮、67、烹饪。6、节约用水、用电，做到随手关灯、关水龙头。7、室内不得存放和使用危险违禁物品，8、不得在宿舍内聚餐、喝酒、赌博。 9、宿舍内禁止大声喧哗，以维护生活区秩序。 10、公司上班时间或中途休息时间，有特殊情况需进入宿舍者，须经过后勤值勤人员同意，若有任何财物遗失，均由私入自行赔偿。 12、不得私自留宿外人，如有亲友来访应到人事部办理申请登记手续。 13、个人管理好自己的财物，倘有遗失者，自行承担责任。 14、不得在宿舍内墙壁上乱涂乱贴，钉挂物品。15、换洗衣物不得堆积室内，洗晒后须晾挂在指定位置。16、各房间卫生由各宿舍成员轮流打扫。17、非公务需要，所有住宿人员必须在夜晚12：00前回宿舍68、就寝，否则记警告一次。18、男女员工不得串门。19、服从后勤监督管理。第七十五条 餐厅管理制度:1、员工须在指定位置就餐，不得将饭菜带进工作区或宿舍，有病须在宿舍就餐者应事先告知后勤人员。 2、进餐人员须按规定时间用餐，如因工作需要提前或推迟用餐者，由各单位提前通知厨房，否则逾时自理。3、就餐人员应按先后顺序排队拿饭盒和菜，不得插队。4、不得浪费粮食，应吃多少盛多少。 5、用餐后应随手将桌面收拾干净，并保持地面整洁卫生，剩菜不得倒入洗碗槽，倒入指定盛装物内。6、用餐时不得大声说话，就餐人员须依次到座位坐着用餐.7、凡因饭菜、碗筷、纸屑等物掉在地上而未及时处理者，视同乱扔垃圾。 8、维护良好的就69、餐环境，严禁损坏公物。 9、因公或因私就餐者，应事先报备到行政人事部，安排就餐，并依据伙食标准收取餐费。10、饭菜如供应不足，请立即到厨房登记补做，如无登记者伙食自理。11、员工应尊重食堂工作人员，如发现其工作有不当之处，可到行政人事部投诉，但不得与食堂工作人员争吵。12、服从后勤人员的管理和监督。第十四章 离职管理第七十六条 本公司职员的离职分为“辞职”、“自离”、“辞退”、“开除”四种。无论何故，任何员工离职都必须在按照公司有关规定和程序办理离职手续后，方可离开公司。第七十七条 辞职:1、本公司员工自愿辞职者，试用期内应提前3天，正式聘用期内应提前30天以书面形式申请辞职，经部门负责人和行70、政人事部签字后生效。按正规手续辞职者，结算正常工资。2、急辞工者，服务未满一年的以自动离职论处；服务满一年的，结算工资，但扣除15天工资底薪以作为对公司的经济补偿。 3、正常离职者在未获批准前必须继续上班，如有旷工、不服从调动或工作散漫者，公司对其可作开除处理。第七十八条 自离:公司员工一个月内连续旷工两天或月累计旷工达3天者，按自动离职论处，自动离职不结算任何工资。第七十九条 辞退:本公司员工有下列情形之一者，予以辞退：1、因身体原因不能胜任食品加工企业要求者； 2、严重违反本公司的； 3、在试用期间被证明不符合录用条件的；4、严重失职,营私舞弊,给本公司造成重大损失的; 5、职工同时与其他71、用人单位建立劳动关系，对完成本单位的工作任务造成严重影响或者经用人单位提出，拒不改正者；6、以欺诈胁迫的手段或者乘人之危，使公司在违背真实意思的情况下订立或者变更劳动合同者；7、被依法追究刑事责任的;8、职工不能胜任工作，经过培训或者调整工作岗位，仍不能胜任工作的职工;9、因公司经营原因确定裁员时；10、以上第1、2、3、4、5、6、7条的情形只结算自辞退之日当月工资，第8、9、条的情形在结算当月工资的同时其余事项按国家相关法律规定执行。第八十条 开除:属本章第*条情形的按该规定执行予以开除。按公司规章制度处分或处罚后，结算其正常工资。如有违法行为，移交司法机关处理。第八十一条 公司所有管理、72、技术和办公室人员离职须经总经理批准。第八十二条 离职手续办理:1、所有离职者必须将工作交接清楚，方可办理离职手续。2、行政人事部在收到相关部门完备的离职资料后，即查核离职人员当月之奖罚情况、各类扣款等，依据考勤计算离职人员工资，将整理后的资料转交财务部，回复离职人员的具体离职日期 3、离职人员须交还所有公物，包括工衣、工具、钥匙、办公用品等经所属部门、仓库和行政人事部签字后，入库销帐。遗失公物照价赔偿4、离职者于通知离职日，在下班时间整理私人行李. 5、财务部依据行政人事部提供的离职资料和考勤记录，核发离职者薪资第十五章 提案及申诉制度第八十三条 公司为建立多种沟通管道，使下情能够上达，特设立73、提案及申诉制度。第八十四条 公司设置意见箱，由总经理亲自定期启阅。员工对于工作上的困难，无法由直属主管或同一部门同事协助解决，必须由上级主管或其他部门人员协助者；或对公司某项措施不能满意提出申诉者； 或发现有营私舞弊等不法事情而有 证 据予以检举者；或根据工作经验常识及研究心得，对公司经营、管理等提供改善建议者，都可以以书面形式列具其理由、事实、方法等， 投入意见箱内，也可公开呈报上级主管转呈总经理或有关部门主管核阅。如因文字表达困难，或其他原因，不便以书面说明，而须以口头报告者，可先以简略报告说明理由，投入意见箱内，待总经理拆阅后，再择期约见。第八十五条 提案及申诉者需要署上真实姓名，注明所74、属部门，否则不予受理，如查明是因为私怨而捏造事实，恶意中伤诬告， 除被害人可依法诉讼办理外，本公司将再依据公司奖惩规定对检举人予以惩处。第八十六条 员工的提案经采纳施行后，可视其对本公司的贡献价值分别给予不同奖励。如属于检举揭发案件，经查明属实者，除对检举人给予奖励外，并为其永保机密。 第十六章 附则第八十七条： 本公司凡与本制度所订立的劳动人事管理条例相抵触的，均以本制度为准.第八十八条 ：本制度如有和国家法律法规相抵触的,均按照国家和市级相关法律法规执行.第八十九条 ： 本手册的解释权隶属公司行政人事部。第九十条 ：本手册自公布之日起实施。 第二编财务管理制度为加强食品有限公司作为集团层面75、对各下属公司的财务管理，针对我司的实际情况，在以下思路的指导下制定本制度：1、 财务人员代表的是资产所有者，在各公司现场监督资产的安全、保值增值。2、 资金由总部统一控制，各公司有偿使用；各公司设立网银处理银行业务，二级终审核权在百味斋总部；开立收入专户交集团统一控制，日常开支则采用支出户头办理（采用定额备用金制度）。3、 实行“财务人员垂直管理”：总部对大的子公司派财务负责人、出纳，（小公司仅派财务负责人），其工作考核由总部负责；其他会计人员聘任、解聘核由总部负责，工作考核由各公司财务负责人办理，如有争议的，最终裁决权为总部财务总监。各公司账务处理统一采用K3系统远程登录，在集团层面统一控制76、该系统。4、 财务日常核算遵从中华人民共和国会计法、企业会计制度、企业会计准则和集团层面规定的核算规则。5、 对内经营提供的管理参考资料必须真实有效。第一章 总则第一条 为了对总公司董事长和管理层决策提供有价值的会计信息，并规范本公司及下属公司的会计行为，根据中华人民共和国会计法、企业会计制度、企业会计准则和相关法律法规的要求，结合公司实际情况及管理要求，制定此制度。第二条 本制度的制订旨在规范公司及其所属各公司独立核算部的会计核算程序和财务管理工作，是监督、检查会计工作质量的基本标准。第三条 本公司的财务管理遵循合法性、公开性和灵活性原则。合法性：所有经济活动在国家有关法律法规规定的范围内进77、行，公开性：为了维护股东的合法权益，重大决策必须经总公司董事会或董事长批准，并定期向各股东提供生产经营情况和财务状况的资料，所有经济活动均向股东公开，不得有任何隐瞒。灵活性：在不违反国家有关法律法规的前提下，可根据自身的具体生产经营特点，选择适当的财务管理方法处理经济业务，以满足筹资、投资、分配等经济活动的需要；但前提是符合百味斋总公司的财务规定。第四条 本公司定期财务报告以具有独立法人主体资格公司为编制范围，对内部各会计核算主体进行报表汇总（包括但不限于资产负债表、损益表、现金流量表、年度计划完成表及经营分析等），公司总部根据合并报表要求进行报表合并，并按要求向董事会汇报。第五条 本公司财务78、工作实行集中管理管理原则，即财务账务处理、资金管理集中在总部，实行财务负责人派遣制，资金有偿使用原则。财务管理主要任务：1、 贯彻执行国家各项法律、法规和方针政策；2、 参与公司生产经营，进行财务预测、决策；3、 根据生产经营计划，科学合理地拟定各项财务计划；4、 定期编制资金使用计划，及时足额地筹措资金，合理地使用资金，加强存量资产管理；5、 采取各种有效措施增收节支，提高经济效益；6、 按时、足额交纳各项税费，采取合法有效方法进行税收筹划；7、 进行财务检查监督，保证财务成果合法、规范，保护公司财产的安全、完整，维护股东合法权益。第六条 本公司会计部门采用财务软件进行会计核算、数据分析及报79、表编制。第二章 会计机构及会计人员第一节 会计机构设置及人员配备第六条 根据公司组织管理机构，财务体系设置如下（讨论） 财务部门负责人应具备下列基本条件：1、坚持原则，廉洁奉公；2、具有会计专业技术中级以上职称资格；3、主管某公司或者公司内某个重要方面的财务会计或类似工作的时间三年以上；4、熟悉国家有关法律法规，熟练掌握有关知识技能，熟知本公司的生产经营情况；5、有较强的组织协调能力及分析判断能力；6、身体健康状况能够胜任本岗位的工作。第七条 本公司应根据会计工作的实际需要，选用配备符合上岗条件的合格的会计人员。不符合上岗条件（取得会计从业资格证、会计电算化证）的人员，不得从事会计工作。第八条80、 财务部门内部应当建立稽核制度。出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务账目的登记工作。第九条 会计岗位之间每年进行有计划地轮换，同一会计岗位连续工作时间不得超过三年，但保持相对的稳定性。第十条 公司财务部牵头有计划地合理安排会计人员的后续教育，公司及下属各公司应保证会计人员每年有一定时间用于学习和参加培训，巩固并更新专业知识和专业技能，了解国家相关法律法规的更新变化，提高从业工作水平。第十一条 公司聘用会计人员应实行回避制度。第十二条 公司领导人和各下属公司负责人的直系亲属或配偶不得担任所在公司的财务负责人，财务负责人、主管会计的直系亲属或配偶不得在所在部门担任出纳或会计工作81、（董事会成员亲属例外）。第二节 会计人员职业道德第十三条 会计人员在会计工作中应遵守职业道德，树立良好的职业品质、严谨的工作作风，遵守公司各项行政纪律，努力提高工作质量和工作效率。第十四条 会计人员必须按照国家有关法律法规和本公司的财务制度的程序、要求进行会计工作，保证所提供的会计信息合法、真实、准确、及时、完整。第十五条 会计人员应当熟悉本公司的生产经营过程和财务管理情况，运用掌握的会计资料和会计方法，为改进内部管理，提高经济效益服务；因而要求财务人员每月在生产现场的时间不少于五天。第十六条 会计人员应为本公司保守商业秘密（专有技术）。除法定义务和获得授权或批准外，任何人不得对外提供或泄露本82、公司的商业秘密。第三节 会计工作交接第十七条 会计人员因工作调动或离职，必须履行工作交接程序。第十八条 接管人员应当认真作好移交工作，并继续办理移交的未了事项。接管人员有权对不明事项质疑，要求专项书面说明或补充必要资料、证件。第十九条 会计人员应在上级确定的移交时点前，及时做好以下工作：1、经受理的经济业务尚未办理会计手续的，应当办理完毕；2、已办理会计手续尚未录入会计凭证的原始凭证，应当录入完毕；3、整理应该移交的各项资料，对未了事项写出书面材料；4、编制移交清册，列示移交的会计凭证，会计账簿、会计报表、会计电算化软件及密码、会计资料备份光盘、U盘或移动硬盘、有关印章、现金、有价证券、支票薄83、发票、文件、批示、信函、收集整理和制作的工作资料、会计工作日记及其他会计资料和物品等内容。第二十条 会计人员办理交接手续，必须有监交人进行监交。一般会计人员交接，由所在公司会计部门负责人进行监交；会计部门负责人交接，由百味斋公司总部派人进行监交，如百味斋总部认为该会计部门负责人交接前需要进行内部审计的，审计完后方可作为交接完成（以内部审计报告为准）。第二十一条 接管人员在交接过程中，要按移交清册逐项核对查收移交资料，实物移交须逐项清点，发生毁损的应注明原因及处理情况。第二十二条 会计机构或会计部门负责人移交时，还必须将全部财务会计工作、重大财务收支和会计人员的情况等，向接管人员详细介绍。对需84、要移交的遗留问题，应当写出书面材料。第二十三条 交接完毕后，交接双方和监交人应在移交清册上签名。并在移交清册上注明：公司名称、交接日期，交接双方和监交人的职务姓名，移交清册页数以及需要说明的问题和意见等。移交清册一式三份，交接双方各执一份，由监交人负责将另一份存交接所在部门。会计主管以上人员进行交接的，接管人员应当继续使用移交的会计工作日记，不得另用新工作日记本，以保持该岗位工作的连续性，并将交接记录传一份到百味斋总部财务部备案。第三章 内部会计监督机制第二十四条 财务部门、会计人员应对取得的原始凭证进行审核监督。对不真实、不合法的原始凭证，不得受理。对记载不准确、不完整的原始凭证，予以退回，85、或要求经办人员更正、补充。第二十五条 财务部门、会计人员对伪造、变造、故意毁灭会计账簿或者帐外设帐行为，应当制止和纠正；制止和纠正无效的，应当提请百味斋公司公司总部财务总监处理。第二十六条 财务部门、会计人员应当严格执行公司的资产管理制度，明确实物资产清查的范围、期限和组织程序，对实物资产进行有效管理。发现账簿记录与实物、款项不符时，应当查明原因，按程序报请公司总经理审批后，报百味斋总公司董事长批准后处理。第二十七条 财务部门、会计人员对指使、强令编造、篡改财务报告行为，应当抵制；抵制无效的，应当向百味斋总公司财务总监报告，请求处理。第二十八条 财务部门、会计人员应当对财务收支进行监督。1、对86、审批手续不正确、不恰当的财务收支，应当退回，要求补充、更正。2、对违反规定不纳入本公司统一会计核算的财务收支、应当制止和纠正。3、对违反国家统一的财政、税务、会计制度规定的财务收支，应当制止和纠正；制止和纠正无效的，应当向公司领导人提出书面意见请求处理。公司领导人应自收到书面意见之日起十日内签署书面决定并对该决定负责。4、财务部门对违反国家统一的财政、税务、会计制度的财务收支，不予制止和纠正，又不向公司负责人提出书面意见的，应当承担相应责任。5、财务部门对严重违反国家利益和股东利益的财务收支，应当向百味斋总公司董事长报告。6、会计人员对违反公司财务管理制度的经济事项，应当制止和纠正；制止和纠正87、无效的，应向财务负责人报告，请求处理；情节严重的直接向百味斋公司总公司财务总监汇报。第二十九条 财务部门、会计人员对公司制定的财务预算、财务工作计划、经济计划、业务计划的执行情况进行监督。第三十条 公司必须依照法律和国家有关规定接受有关部门的监督，如实提供会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料以及有关情况，不得拒绝、隐匿、谎报。第三十一条 内部审计师按照百味斋公司内部审计规定进行审计时，各公司应当积极配合，如实提供会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料以及有关情况，不得拒绝、隐匿、谎报。第四章 公司主要会计政策、会计估计和会计报表的编制方法第三十二条 会计制度本公司执行中华人民共和国企88、业会计准则和企业会计制度及其补充规定。第三十三条 会计年度会计年度采用日历年度制,即自公历每年1月1日起至12月31日止。第三十四条 记账本位币本公司记账本位币为人民币。第三十五条 记账基础和计价原则本公司的记账基础为权责发生制，计价原则为历史成本法。第三十六条 外币业务核算方法本公司年度内发生的非本位币经济业务,按业务发生当月一日中国人民银行公布的市场汇价折合为人民币记账。年末,货币性项目中的外币余额概按当日市场汇价买入卖出中间价进行调整,由此产生的折合人民币差额,比照借款利息等费用的核算方法，根据外币资金的实际用途及公司所处的营业期间，分别计入在建工程、开办费或计入当期损益（业务少也可以用89、实际汇率）。第三十七条 短期投资核算方法短期债券投资根据实际支付的价款扣除已宣告发放但未领取的利息入账,在短期债券出售并收到资金后,确认投资收益。短期股权投资按实际支付的价款扣除已宣告发放但未领取的现金股利后计价入账。本公司根据成本与市价孰低计价原则，按年末短期投资账面值高于其可收回投资额的差额计提短期投资跌价准备。第三十八条 现金等价物的确定标准：现金等价物为本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。第三十九条 坏账核算方法1、公司确认坏账损失的标准:凡因债务人破产,依照法律清偿程序清偿后仍无法收回；或因债务人死亡,既无遗产可供清偿,又无义务承担人,确实无90、法收回;或因债务人逾期未能履行偿债义务,经法定程序审核批准,该等应收账款列为坏账损失。2、坏账损失的核算方法:本公司坏账损失核算采用备抵法,坏账准备按决算日应收款项（包含应收账款和其他应收款）余额的0.5%计提，并计入当年度损益。第四十条 存货核算方法公司的存货分为原材料、包装物、低值易耗品、委托加工物资、产成品、在制品等，各类存货的取得以实际成本计价，发出存货的成本以加权平均法计算确定；考虑到调味行业的特殊性（无法对池子中的物资称重盘存），对泡海椒、泡萝卜等半成品采用理论计算重量和价格。决算日，公司在对存货进行全面清查的基础上，对存货遭受毁损、全部或部分陈旧过时、销售价格低于成本等原因，预计91、其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。提取时按单个存货项目的成本高于可变现净值的差额确定。存货跌价损失计入当年度损益。低值易耗品于领用时采用一次摊销法摊销。第四十一条 长期投资核算方法1、长期债权投资：本公司债权投资按实际支付的款项扣除应计利息后计价入账，债权投资实际成本与债券票面价值的溢价(或折价),采用直线法于债券存续期内摊销。2、长期股权投资：本公司股票投资按实际支付的价款扣除已宣告发放的现金股利后计价入账，其他股权投资按投出现金及固定资产、无形资产的账面净值计价入账。第四十二条 固定资产计价和折旧方法1、固定资产标准：指使用期限超过一年的房屋建筑物、机器设备、运输工具及其它与经营有关92、的工器具等，以及不属于经营用的设备但公司价值在人民币2,000元以上,使用期限超过二年的物品。（新准则无金额标准，单独制订固定资产管理办法）2、固定资产计价：固定资产按实际成本计价,须评估的按评估确认的价值入账。3、固定资产折旧方法：固定资产折旧采用直线法计算,并根据各类固定资产的原值、估计经济使用年限和预计残值(原值的5%)确定其折旧率。各类折旧率如下：项 目预计使用年限(年)年折旧率(%)房屋及建筑物机器设备运输工具电子及其他设备30101054、固定资产减值准备：决算日，对固定资产进行逐项检查，并按账面价值与可收回金额孰低计量。若因市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致固定资93、产可收回金额低于账面价值的，则按单项固定资产可收回金额低于账面价值的差额提取固定资产减值准备。第四十三条 在建工程核算方法1、在建工程按实际成本计价。在建工程达到预定可使用状态时,确认为固定资产。在建工程建造期间所发生的借款利息及其相关费用计入在建工程成本。2、在建工程减值准备：决算日，对在建工程进行逐项检查，并按账面价值与可收回金额孰低计量。若在建工程长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工，所建项目在性能上、技术上已经落后并且给企业带来的经济效益具有很大的不确定性，或其他足以证明在建工程已经发生减值的，则按单项在建工程可收回金额低于账面价值的差额提取在建工程减值准备。 第四十四条 借款费用94、的核算方法1、借款费用指因借款而发生的利息、溢价或折价的摊销和辅助费用，以及因外币借款而发生的汇兑差额。为购建固定资产的专门借款所发生的借款费用在同时满足以下三个条件时，予以资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；3)为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。其他借款费用均于发生当期确认为费用，直接计入当期财务费用。2、资本化金额的确定：至当期止购建固定资产资本化利息的资本化金额，等于累计支出加权平均数乘以资本化率，资本化率按以下原则确定：1)为购建固定资产只发生一笔专门借款，资本化率为该笔借款的利率；2)为购建固定资产借一笔以上的专门借款，资本化率为这些借款的加权平均利95、率。3、暂停资本化：若固定资产的购建活动发生非正常中断，并且时间连续超过3个月（含3个月），则暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始。4、停止资本化：当所购建的固定资产达到预定可使用状态时，停止其借款费用的资本化，以后发生的借款费用于发生当期确认费用。第四十五条 无形资产核算方法无形资产按实际支出入账,并按以下方法摊销;1、土地使用权自有权使用土地的月份起在剩余使用期限内平均摊销。2、商标使用权等按10年摊销3、无形资产减值准备：决算日，检查各项无形资产预计给本公司带来未来经济利益的能力，当存在：（1）某项无形资产已被其他新技术等所代替，使其为企业创造经济利益的能96、力受到重大不利影响；（2）某项无形资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预计不会恢复；（3）某项无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值；（4）其他足以证明某项无形资产实质上已发生了减值准备的情况下，按账面价值与可收回金额孰低计量，对预计可收回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备。第四十六条 开办费、长期待摊费用摊销方法本公司的开办费、长期待摊费用按形成时发生的实际成本计价,并按直线法摊销。具体项目及摊销年限如下:1、开办费：在公司开始生产经营后一次计入开始生产经营当月的损益。2、办公楼改装费：从投入使用的当月起按5年限摊销。3、产品模具：一次性进入当期费用第四十七条 预计97、负债1、确认原则：如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为负债：1)该义务是企业承担的现时义务；2)该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；3)该义务的金额能够可靠的计量。（讨论超市费用？市场售后费用、退货费用、晓梅）2、计量：确认的预计负债金额是清偿该负债所需支出的最佳估计数。确认的负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。第四十八条 收入确认原则商品（产品）销售:公司将商品（产品）所有权上的主要风险和报酬转移给购买方，对该商品（产品）不再保留继续管理权和实际控制权，与交易相关98、的价款已经收到或已经取得了收款的证据，与收入相关的商品（产品）成本能够可靠地计量，确认收入的实现。提供劳务：劳务已经提供，相关的成本能够可靠计算，其经济利益能够流入,确认收入的实现。第四十九条 所得税的会计处理方法本公司所得税的会计处理方法采用资产负债表债务法。第五十条 利润分配按国家规定和所在公司章程规定进行账务处理。第五章 会计核算第一节 会计核算的一般要求第五十一条 本公司根据实际发生的经济业务事项进行会计核算，填制会计凭证，登记会计账簿，编制财务会计报告。不得以虚假的经济业务事项或者资料进行会计核算。第五十二条 本公司进行会计核算，遵循第四章所述会计政策、会计估计及报表编制方法。第五十99、三条 本公司按照企业会计制度、企业会计准则的规定，统一设置会计科目（一级科目），建立会计账簿，进行会计核算。第五十四条 各公司应以实际发生的经济业务为依据，按照企业会计制度、企业会计准则和本制度规定的会计处理方法进行会计核算，保持会计指标口径一致、相互可比和会计处理方法的一贯性。第五十五条 各公司变更会计政策，仅限于以下两种情况：1、法律或会计准则等行政法规、规章要求变更。此种情况总部财务部须在规定开始适用期前书面通知各下属公司财务部，各下属公司财务部以所接通知要求为准进行调整；2、有充分的理由说明变更会计政策以后，能够使所提供的财务状况、经营成果和现金流量信息更为可靠、更为相关。此种情况要求100、：1）下属公司有书面陈述，且理由充足；2）经总部财务负责人确认。以上两点须同时符合，否则因滥用会计政策造成的一切后果由所在公司负责人和财务负责人负责。第五十六条 各公司确因实际情况变化需变更会计估计的，必须书面陈述变更内容、理由及变更后对当期损益及其他项目影响金额，报百味斋公司财务总监书面同意后方可进行会计调整。第五十七条 会计帐套设立和一级会计科目设置与调整必须报百味斋公司财务总监书面同意，原则上年度内不作调整。二级以下会计科目设置与调整由所在公司财务负责人根据管理需要增、减。费用类二级会计科目的设置、核算内容与费用性质归属应按本制度规定执行。第五十八条 同一公司或业务项目不得在一个一级科目101、之下设立多个户头。第五十九条 各公司会计核算的真实、合法及完整性，由各公司负责人及财务负责人负责，会计核算不得有下列行为：1、故意改变资产、负债、股东权益的确认标准或计量方法，虚列、多列、不列或少列资产、负债、股东权益；2、虚列或隐瞒收入，推迟或提前确认收入；3、随意改变费用、成本的确认标准或计量方法，虚列、多列、不列或少列费用、成本；4、随意调整利润的计算、分配方法，编造虚假利润或隐瞒利润。第二节 会计凭证的填制第六十条 会计原始凭证必须能够证明经济活动实际发生，具有法律效力并符合企业会计制度和本公司相关制度的规定。1、原始凭证：应当是因经济行为而产生的合法书面文件，包括各类购销发票、收据、102、银行结算票据、物品收发单证、借（付）款单、财产清单、合同协议、报告（申请）批文，企业内部自制的分摊表、结算表、帐项调整说明书等。2、从外部取得的原始凭证，必须是正式发票或符合有关财税法规要求的其他凭据，并且内容详实，计算正确，开票公司（个人）签名或盖章齐全，字迹清晰无涂改。获得的内部原始凭证必须符合审批程序经有关负责人的签字批准。对外开出的原始凭证，必须经有关人员签名核准并加盖本公司印章。现行两级会计核算机构，均不得以传真件替作原始凭证。3、凡同时填写大写和小写金额的原始凭证，大写与小写金额必须相符。购买实物的原始凭证，必须列明所购实物的品种、规格、数量、单价，并经采购人和批准人以外的实物使用103、人或相关人员签字验收；购买劳务的原始凭证，必须列明工作量和劳务价格，并由经办人和批准人以外的劳务接受部门的相关人员签字核实。4、一式多联的原始凭证，只能以报销联作为报销凭证。一式多联的发票和收据，必须用双面复写纸一次性套写完毕。作废时应加盖“作废”戳记，连同存根一起保存，不得丢弃或撕毁。5、职工因公借款的借款单，必须附在记账凭证之后，退回借款或报账冲销时，应当另开收据，不得退还借款单。6、在一定期间连续实施的经济项目，其项目批准的原始依据（如合同、协议、批示、报告）在第一次会计处理时使用，同时复印存档，注明原件所在凭证的时间和编号。第六十一条 原始凭证记载的各项内容均不得涂改；原始凭证有错误的104、，应当由出具公司重开或者更正，更正处应当加盖出具公司印章。原始凭证金额有错误的，应当由出具公司重开，不得在原始凭证上更正。第六十二条 取得的外部原始凭证如有遗失，应当取得原开出公司盖有公章的证明函，并注明原来凭证的号码、金额和内容等，由所在公司领导人及会计部门负责人签字批准后，方可取代已遗失的原始凭证，如与税法要求不符，应办理补税手续。如果确实无法取得证明的，可由当事人写出情况说明，经知情人或见证人签字证实并由所在公司领导人及会计部门负责人签字批准后，方可取代已遗失的原始凭证，如与税法要求不符，应办理补税手续。第六十三条 会计人员应根据审核无误的原始凭证录入会计凭证。1、出纳人员登记日记账后，105、要及时将原始凭证交给录入会计凭证的会计人员，不得积压，做到日清日结。2、录入会计凭证时，应按原始凭证所载经济事项逐项或分类录入，原则上做到一事一单；“摘要”栏必须明确简述经济业务内容，搓词严谨、无错别字；3、调帐凭证须经主管业务的会计人员确认： 1万元以下（含1万元）的调整由所在公司财务负责人确认，1万元以上或影响财务状况变化的重要、特殊调整必须经所在公司总经理和百味斋总公司财务总监审批后确认。4、记账凭证复核过程中发现错误,由制单人予以纠正。一经复核，他人不得修改。5、转账凭证的收、付方原始依据必须齐备，不得以收款依据同时作为付款依据，亦不得以付款依据同时作为收款依据。6、常用凭证由百味斋公106、司财务部根据实际情况需要进行统一设置。第六十四条 复核会计凭证原则上由录入凭证会计人员的上级进行，对会计凭证的相关原始凭证的真实、合法、手续完备以及采用会计科目的正确与否进行审查，确保会计科目使用正确，金额准确无误。第六十五条 凭证应妥善保管：取得的原始凭证应在24小时内录入会计凭证并按月连续编号，录入完毕后，原始凭证应由录入会计凭证的会计人员保管，不得散乱丢失，其他人员未经保管人员许可不得擅自翻阅。第三节 会计帐簿核算要求第六十六条 各公司可根据企业会计制度、企业会计准则要求结合实际经营需要设置会计科目明细核算，进行辅助核算。1、考虑资金流量对百味斋总公司的极其重要性，凡涉及货币资金核算的现107、金、银行存款、其他货币资金科目均设置“现金流量项目”辅助核算，在录入会计凭证的同时进行辅助核算，保证现金流量表编制的真实、准确性。（目前K3系统未买现金流量表功能，会计暂难以做会计记录处理）现金流量项目归类表所属分类项目编号项目名称备注销售商品、提供劳务收到的现金01成品销售收入反映销售产品实际收到的现金（含销售收入及销项税金），对方科目通常为应收帐款、预收帐款、应收票据等，发生的销售退回支出现金作为抵减项目在此核算。02原材料销售反映销售原材料实际收到的现金（含销售收入及销项税金），对方科目通常为应收帐款、预收帐款、应收票据等，发生的销售退回支出现金作为抵减项目在此核算。03收取租金反映出租108、房屋或其他资产实际收到的现金，对方科目为其他业务收入收到的税费返还04各种补贴反映实际收到的补贴款，对方科目为营业外收入等05其他收到的其他与经营活动有关的现金06其他经营性收入收到的除上述项目外其他与经营活动有关的现金，对方科目为营业外收入、“其他应付款”、“其他应收款”07收回员工欠款反映员工因公借款实际收回现金，对方科目为其他应收款，此项目为员工借款项目的抵减项目08存款利息收入反映实际收到的银行存款利息，对方科目为财务费用红字09代收款项反映实际收到的代客户或员工收取的现金，此项目期末余额应大于代付款项期末余额，对方科目为其他应付款购买商品、接受劳务支付的现金10商品购入支出反映购买材109、料、商品实际支付的现金（含增值税进项税），对方科目为应付帐款、预付帐款、应付票据等，发生的购货退回收到的现金作为减项也在此核算11劳务支出反映接受劳务实际支付的现金，对方科目为委托加工物资/加工费、营业费用（管理费用）/劳务费/运输费/仓储保管费/装卸费等12经营租赁支出反映以经营租赁方式租用其他公司的资产而实际付出的现金，对方科目营业费用（管理费用）/租赁费支付给职工以及为职工支付的现金13支付职工现金反映实际支付给职工或为职工支付的现金， 支付的各项税费14支付增值税款反映实际支付的增值税款，对方科目为应交税金/应交增值税/已交税金15支付所得税款反映实际支付的所得税款，对方科目为应交税金110、/应交所得税16支付其他税费反映实际支付的除增值税、所得税以外的其他税款，对方科目为应交税金、管理费用等支付的其他与经营活动有关的现金17员工借款反映员工因公实际借款，对方科目为其他应收款18代付款项反映实际支付的代客户或员工收取的现金，代收款项的抵减项目，对方科目为其他应付款19备用金支出反映实际支付给各办事处及工厂的日常备用金，对方科目为备用金、内部往来20其他经营性支出反映除上述各项目外实际支付的其他与经营活动有关的现金，如：罚款支出、业务招待费支出、保险费支出等，对方科目为营业费用、管理费用、财务费用/结算费用、“营业外支出”等 收回投资所收到的现金21收回投资反映出售、转让或到期收回111、短期投资、长期股权投资及长期债权投资本金而实际收到的现金，不包括长期债权投资收回的利息，对方科目为短期投资、长期股权投资、长期债权投资/本金 取得投资收益所收到的现金22分得股利收入反映因股权投资而取得的现金股利，以及从子公司、联营公司和合营公司分回利润收到的现金，对方科目为短期投资、长期股权投资、应收股利、投资收益23债券利息收入反映因债权投资而取得的现金利息，对方科目为长期债权投资、应收利息、投资收益处置固定资产、无形资产和其他长期资产收到的现金净额24资产处置收入反映处置固定资产、无形资产和其他长期资产所取得的现金，为处置这些资产而支付的有关费用作为抵减项目反映，收到的保险赔偿收入也在此112、反映，对方科目为固定资产清理、无形资产等收到的其他与投资活动有关的现金25其他投资收入反映收回购买股票和债券时支付的已宣告但尚未领取的现金股利或已到期但尚未领取的债券利息，以及其他上述各项以外与投资活动有关的现金流入，对方科目为“应收利息”、“应收股利”等购买固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金26购建支出反映购买、建造固定资产、取得无形资产和其他长期资产所支付的现金，对方科目为固定资产、在建工程、无形资产等，不包括因在建工程借款而发生的资本化利息和融资租入固定资产发生的租赁费投资所支付的现金27权益投资支出进行权益性投资支付的现金，包括取得的短期股票投资、长期股票投资及为取得投资而支113、付的佣金、手续费等28债权投资支出进行债权性投资支付的现金，包括取得的短期债券投资、长期债券投资及为取得投资而支付的佣金、手续费等支付的其他与投资活动有关的现金29其他投资支出反映购买股票和债券时实际支付的已宣告但尚未领取的现金股利或已到期但尚未领取的债券利息，以及其他上述各项以外与投资活动有关的现金流出吸收投资所收到的现金30吸收权益投资反映实际收到的投资者投入的现金，支付的佣金等发行费用作为抵减项目反映，对方科目为股本、资本公积吸收投资所收到的现金31发行债券反映实际收到的债权人投入的现金，筹资过程中发生的佣金作为抵减项反映，对方科目为应付债券等借款所收到的现金32借款收到现金举借各种短期114、长期借款所实际收到的现金，对方科目短期借款、长期借款等 收到的其他与筹资活动有关的现金流入33其他筹资收入反映除上述各项目外实际收到的其他与筹资活动有关的现金流入，如接受现金捐赠等偿还债务所支付的现金34偿还债务支出以现金偿还债务的本金，包括借款本金、债券本金等，对方科目为短期借款、长期借款分配股利、利润或偿付利息所支付的现金35分配股利支出反映实际支付的现金股利，支付给其他投资者的利润，对方科目应付股利36偿付利息支出反映实际支付的借款利息、债券利息，对方科目财务费用、长期借款支付的其他与筹资活动有关的现金37融资租赁支出反映融资租入固定资产实际支付的现金，对方科目固定资产/融资租入固定资115、产38筹资费用支出反映以发行股票、债券等方式筹集资金而直接支付的审计、咨询等费用39减少注册资本作为吸收投资所收到的现金的抵减项目40其他筹资支出反映除上述各项外，支付的其他与筹资活动有关的现金流出41结转余额年末将现金类科目结转到下年42不涉及现金流量的收支现金科目之间进行的核算业务，不影响现金总额的变动2、公司帐户的设立：企业内部以行政编制、企业外部以独立会计主体为依据。同一公司或业务项目不得在一个一级科目之下设立多个户头。（1）往来公司兼有供应公司和购买公司业务的，可依据实质性往来确定一级科目使用。（2）个别往来公司同时注册两个企业名称、具有两种会计主体身份的，只能选择一个工商注册名称设116、立帐户。（3）往来公司企业名称变更，应根据由原公司出具并经业务部门确认的书面通知和新的营业执照重新设立帐户。同时将双方核对认定的结算余额转入新帐户，结平原帐户。第六十七条 百味斋公司两级核算公司之间的往来业务以主要发生性质在“其他应收款”或“其他应付款”下设使用“内部往来”科目。内部转账业务以“内转通知单”为原始传票；如核算公司为各自独立的法人，转账业务以“结算或转账协议”为原始传票。第六十八条 各公司应定期对会计账簿记录的有关数据与库存实物、有价证券、往来公司、个人进行相互核对，保证账证相符、账账相符、帐实相符。第六十九条 各公司每月应在出具会计报表前办理记账手续，在会计报表出具后及时办理结117、账手续，并保证经结账后的账务人员不得修改（反结账权限由百味斋公司总部统一控制）。第四节 财务报告编制第七十条 公司必须按照企业会计制度、企业会计准则的规定，定期编制财务报告。财务报告包括会计报表及其编制说明。会计报表应包括：主表、附表、附注。编表说明应对表列项目显示的重要和重大变动情况，资产、负债、权益结构比例的主要项目作出明确注释。第七十一条 会计报表报送时间要求：月末后10日内将会计报表及编制说明送达百味斋总公司财务部和所在公司领导（如属于管理报表的则按规定办理）。第七十二条 公司外送财务报表包括：上级主管下发报表；为金融部门提供对外报表。第七十三条 会计报表应当根据登记完整、核对无误的会118、计账簿记录和其他有关资料编制，做到数字真实、计算准确、内容完整、说明清楚。任何人不得因任何原因授意或篡改、指使、强令会计人员篡改会计报表的有关数字。第七十四条 会计报表之间、会计报表各项目之间凡有对应关系的，应当相互一致。本期会计报表与上期会计报表之间有关的数字应当相互衔接。如果不同会计年度会计报表中各项目的内容和核算方法有变化的，应当在变化当月会计报表中加以说明。第七十五条 各公司在每一会计年度末制作财务报告，年度财务及经营分析报告于会计年度结束后春节前提交董事长审议。第六章 内部会计管理制度第一节 各级财务部门负责人职责第七十六条 百味斋总公司财务总监的职责： 1、在董事长的领导下，主持百119、味斋集团公司涉及财务方面的全面工作并对公司董事会负责。2、主持制定公司的经济核算制度及经济责任考核制度。3、主持制定公司的年度财务收支预算方案和经济责任考核方案。4、负责公司的资金筹措和资金的合理运用，精打细算，广开财源，节约开支，提高经济效益。5、牵头或参与公司发展新项目、重大投资、重要经济合同，协调此部分的公共关系，提供财务意见并跟踪执行情况。6、监督公司执行国家财经政策、法令、制度，遵守财经纪律，维护国家利益和公司的合法权益，支持各下属公司财务部门负责人正确履行职责，行使职权；全面统筹协调税务工作。7、 负责牵头配合定期财务报告审计工作。8、主持审查公司生产经营、物资供应、产品销售等环节120、的计划，检查计划执行情况，考核生产经营成果。9、对本公司各经营公司财务部门下达并落实财务、费用、利润等考核指标；10、与本公司重要经济合同的可行性研究，提供财务意见；11、贯彻国家有关财经政策和规定，坚持原则，增收节支，提高经济效益；12、监督、检查资金使用、费用开支，严格审核原始凭证及帐表、单证，杜绝贪污、浪费及不合理开支；13、负责定期财务报告审计时所涉及本公司财务工作或工作造成影响的有关财务配合。第七十七条 各公司财务负责人职责：1、主持制定所在公司的经济核算制度及经济责任考核制度。2、主持制定所在公司的年度财务收支预算方案和经济责任考核方案。3、负责所在公司的资金筹措和资金的合理运用，121、精打细算，广开财源，节约开支，提高经济效益，但必须与百味斋总公司保持步调一致。4、参与所在公司发展新项目、重大投资、重要经济合同，提供财务意见并跟踪合同执行情况。5、监督所在公司执行国家财经政策、法令、制度，遵守财经纪律，维护国家利益和公司的合法权益，支持下属财务人员正确履行职责，行使职权。6、负责牵头配合定期财务报告内、外审计工作。7、主持审查所在公司生产经营、物资供应、产品销售等环节的计划，检查计划执行情况，考核生产经营成果。8、对所在公司各经营公司财务部门下达并落实财务、费用、利润等考核指标；9、与所在公司重要经济合同的可行性研究，提供财务意见；10、贯彻国家有关财经政策和规定，坚持原则122、，增收节支，提高经济效益；11、监督、检查资金使用、费用开支，严格审核原始凭证及帐表、单证，杜绝贪污、浪费及不合理开支；12、负责定期财务报告审计时所涉及本公司财务工作或工作造成影响的有关财务配合。13、主持审查本公司生产经营、物资供应、产品销售等环节的计划，检查计划执行情况，考核生产经营成果。14、主持所在公司财务的工作,领导财会人员完成各项会计业务工作，建议聘任或解聘财会人员，但终审权在百味斋总公司财务部。15、对所在公司各经营公司财务部门下达并落实财务、费用、利润等考核指标；16、参与所在公司重要经济合同的可行性研究，提供财务意见；17、负责编制会计报表，组织各项资产核查；18、贯彻国家123、有关财经政策和规定，坚持原则，增收节支，提高经济效益；19、监督、检查资金使用、费用开支，严格审核原始凭证及帐表、单证，杜绝贪污、浪费及不合理开支；20、协调各部门与财务部门的关系；21、负责定期财务报告审计时所涉及所在公司财务工作或工作造成影响的有关财务配合。第七十八条 货币资金管理本公司货币资金管理遵循如下原则：合理有偿使用、减少占压、降低风险、加速周转、提高效益。第七十九条 有偿使用原则：各公司占用非本公司资金的，按同期银行一年期贷款利率上浮10%作为有偿使用费标准，由百味斋总部统一考核。第八十条 银行帐户管理银行账户的开立与撤消必须经百味斋总公司财务书面总监批准。1、各公司销售所得及其124、他各项所得全部缴入公司“银行收入账户”（由百味斋总公司统一开设），不充许资金“体外循环”。2、公司下属各公司只能开立一般存款账户（支出账户），用于日常运营资金及费用的支付。3、公司开立的所有银行账户均由各公司财务部进行账务核算并予以监控，严禁在帐外设置银行存款账户进行非法活动。4、出纳人员于每月月末后一周内编制银行余额调节表，一月以上的未达账项应查实原因，及时报告所在公司财务负责人和百味斋总部财务总监。5、银行票据购买、对账单领取和余额查询由银行出纳本人办理，不得委托他人代办。6、禁止出租、出借或转让给其他公司和个人使用本公司的账户。第八十一条 现金管理1、公司现金管理遵循以下原则：（1）现金125、支取必须合法票据及通过公司审批程序，超过现金结算起点的应通过银行划转：为保证库存现金的安全，公司对现金实行库存限额管理，原则上公司库存现金不得超过 2000 元，库存现金日结日清，超支部分存行或经批准的入出纳卡上；付款原则上用支票，但考虑到我司收购农产品较多的实际情况，3万元以上的农产品款必须经百味斋财务总监批准。 （2）任何人不得从营业收入中坐支现金，库存现金必须日清日结，不准白条顶库；（3）支票与印鉴分人保管。（4）现金盘点应记录点验日记，长款、短款及时查找原因。月末仍不能确定原因的，长款收账，短款全额赔偿（有价证券视同现金管理，不包括在库存限额之内）。（5）财务负责人至少每月两次对库存现126、金进行随机抽盘，至少每月一次检查应收票据或有价证券保管情况。2、现金支付应由收款人本人签字（包括支付货款、农产品款等）。收款人因故不能亲自领款，可委托他人代办。公司内部员工间代办，代办人签署本人真实姓名，注明“代办”和领款时日。外部公司或个人委托他人代办时，必须具备：（1）本人或收款公司具有法律效力的正式委托；（2）验证受托人身份证明，同时留附影印件；（3）引领办理该项转款业务的本公司员工签名。3、货币资金结算坚持“款项来源与结算退款去向一致”的原则，特殊情况可根据债权人的债务重组协议或债权人合法委托，将余款转付第二受款人，其办理程序、条件与以上第3项规定相同。4、 货币资金结算业务必须二十四127、小时内入账，不允许账外资金滞留。（1）收取货币资金或以结算应付款项抵偿欠款的，出纳应向交款人或偿债人出具具有财务鉴章的发票或收据。现金收据加盖“现金收讫”印章。支付现金应在原始支付凭证上加盖“现金付讫”印章。（2）规定的工资、奖金发放：原则采用银行卡支付，如确实需要现金支付的，员工必须凭身份证领取现金；现金发放的工资在当天下午4点内不能按程序支出的，应即时入账，超过库存现金限额的必须存银行。在支付条件具备时再行结付。5、任何人不得因私借用公款。公务借款应明确用途和额度，符合审批程序和管理权限；除当日内报销者外均应入账，及时报销清偿。6 、个别事前无法确知金额的付款，原则上采用银行结算方式。借用128、不填写金额的支票（其余要素必须填制），注明用款限额。审批人和出纳共同追踪支票按期结算。（1）建立支票借用登记簿，出纳人员对限额支票序时记录，注明：受款人支票角号、借用日期、经办人、限定额度。（2）限额支票借用由财务部长批准，经办人返回银行入账回单时应同时提交据以报销的原始票据。7、个人的公务借款应于公务履行前两日在其工资发放所在公司财务部门办理。特殊情况需在企业内部其他公司或关联企业临时借款，必须报告所在公司领导书面批准。出借公司财务于受理借款一小时内通知（传真或电话）借款人工作公司财务部门（双方部门经办人员需作好备查），两天内按程序将借款转回借款人公司财务部门。公司各公司人员在公司内部其他公129、司临时借款，总经理批准。8、公务借款应于公务行为结束后三个报账日内全部结清。未能清偿借款的，财务部门负责从经办人或借款人收入中逐月扣还，且前款不清，后款不借。9、财务部门每月后10日内清理一次个人借款，正常欠款每月发工资前书面通知人资部从其工资中扣减，非正常欠款向相关部门领导人通报并向欠款人发出催收通知。如属于故意拖延归还借款的，按天1处罚（建议驻外销售人员单据可由销售内勤代办、其余的由办公内勤代办） 10、严禁企业员工以任何理由向公司外部的业务公司借款。11、所有付款的流程见下图：（1）资金支付：应坚持“一支笔签字”原则，以避免出现重复付款事项的发生（讨论后单独制定百味斋资金管理办法，特别是130、是否授权管理等必须明确）（2）年度资金计划（3）付款流程12、投资方面：所有投资由百味斋总公司统一负责，各公司无权单独对外投资、担保、质押、抵押等权限。从分散投资风险的角度出发，应做以下工作：（1）、成立项目组，指定项目负责人统筹负责，成员则根据需要临时从各方面抽取或有关人员兼职。（2）、项目人员负责收集项目各种信息，随时向公司有关领导汇报工作进展情况，特别是存在的问题、需要公司出面协调的事项等 （3）项目负责人提供尽职调查报告（包括法律、市场、财务等方面），并书面汇总项目成员对投资项目的意见，最后提交给百味斋总公司项目管理小组组长第八十二条 公章、财务印鉴章管理1、各公司公章由财务负责人保管131、；使用则采用书面申请，同时做好使用记录。2、各所属公司财务印鉴章包括财务专用章及公司领导人私章，实行两章分管并用制，各公司领导私章由财务负责人管理，财务专用章指定专人保管（各所属公司由出纳员保管）。第八十三条 存货管理 1、公司存货范围包括：在途物资，库存的原、辅材料、工具和商品，在产品、委托代销商品，分期收款发出商品等。2、存货的取得或发出无论采取何种结算方式，其货物入库、出库必须履行规范的验收程序和发出、领用手续。实物票据及时传递，保证当期会计处理（讨论票据传递时间，尤其是荣县等距离远的）。第八十四条 存货流转票据：按公司推行的金蝶K3系统管理制度执行（见具体管理制度）。第八十五条 存货票132、据要求连续编号，项目、要素填写齐全。特殊业务应在票据备注栏或指定位置加注说明，如：换包装入库的须注明对应的移库单号码。第八十六条 存货成本计价原则：国内购入商品以进货原价计价（不考虑干湿程度），国外购入商品以到岸价加相应税费、手续费计价；自制产品以实际生产成本计价，委托加工产品以实际加工成本计价。第八十七条 销售成本结转采用加权平均法，公式：期初存货成本+本月入库商品成本期初存货数量+本月入库商品数量第八十八条 某产（商）品加权平均公司成本=第八十九条 存货实物管理实行定期盘存制度，无论实物存放何处，所有权属于企业的资产均应点验。各公司财务部负责实物监盘及出具盘点报告。1、采用月度全面盘点存货133、（包括低耗品、办公用品、宣传品、展品），豆瓣、泡海椒、泡罗卜在池子中的盘存采用账面盘存。2、月度盘点由实物管理部门组织，半年、年度盘点由公司层面组织。3、在途物资的盘点：在盘点基准日当天，财务部作“在途商品确认表”发实物管理部门，实物管理部门在收到后3日内反馈。4、各公司财务部应根据盘点报告涉及问题的影响程度，采取不同方式向公司领导或相关管理部门通报情况，以促进存货管理的改善；涉及影响重大的上报百味斋公司总公司。另外，固定资产采用半年、年终盘点。第九十条 存货如发生盘盈、盘亏和毁损，应由所在公司组织有关部门进行清查，书面分析原因，写出数据文字报告，经所在公司总经理签字批准后报百味斋总部财务部审134、定，2000元以上的要经董事会审议通过，再交财务部根据批复意见进行会计处理。第九十一条 成品在外地储存、运输、销售过程中发生损坏，或直营超市促销的：第九十二条 存货管理实行合理库存限制。各公司财务部门根据本公司实际情况设定原材料、成品的最高、最低库存价值界限，实行超额报警和付款控制。1、注意库存结构和价值变动状况，对可能出现的积压状况和脱销状况提前向相关业务部门警示。 2、定期进行库存结构或销售进度分析，控制采购付款进度，超过最高库存的采购应报经公司负责人批准；对季节性备料的原材料或成品，上报百味斋总公司董事长审批。第四节 成本费用核算规定第九十三条 注意必须采用K3系统处理，管理上严格执行B135、OM控制投料以从源头控制生产的材料成本第九十四条 产品生产成本由直接成本和间接成本构成。直接成本内容包括原材料、包装物、直接人工；间接成本包括车间部门组织生产发生的各项费用。1、直接生产成本A、产品生产成本成品品种进行核算。B、期末在产品只核算材料成本，不分摊制造费用。C、车间生产人员的应发工资、奖金、津贴、计提的福利费计入直接生产成本（讨论）。D、水电气：已进入BOM的直接入生产成本，其余入制造费用。2、制造费用按费用内容进行归集，制造费用按成品数量进行分摊：3、月末，根据“生产成本计算表”将完工入库产品成本转入“产成品”。（可K3系统自动结转）4、制造费用归属（鉴于下一步考核所属各公司费用136、发生的合理性，应做明细，明细到何种程度待讨论）：科目编码二级费用项目 归 集 内 容410501工资奖金生产部管理人员工资及奖金、津贴等个人收入。410502邮寄费生产部邮寄文件、资料、信函、包裹等支付给邮政部门的邮寄开支,包括购买特快专递、邮票、信封等发生的费用。410503通讯费生产部实际支付给电信部门的电话费、手机通话费410504差旅费按照企业差旅费报销制度规定的出差费用410505办公费生产部领用办公用各类纸张、笔、笔记本等费用410506业务招待费生产部接待业务往来公司发生的餐费、住宿费等410507辅料消耗生产过程中耗用的各种辅料包括润滑油、维修用材料410508低值易耗品不属于137、固定资产管理范围的办公用具、家俱、工具等 410509车辆使用费生产部使用车辆的有关费用。410510会务费生产部人员外出参加会议的费用410511水电气费生产部内所有水、电、气费410512修理费生产部所属固定资产、低值易耗品及耐用办公用品的日常修理、维护费用410513职工福利费按实际发生计算，当月转入损益科目（14%以内）。410514劳务费包括聘请临时人员的费用410515工会经费按实际发生计算，当月转入损益科目（2%以内）。410516职工教育经费按实际发生计算，当月转入损益科目（2.5%以内）。410517劳动保护费职工购制工作服、劳动保护用品及采取安全防护措施的非资本性支出。41138、0518折旧费根据财务制度采用分类折旧方法提取生产部所属固定资产的折旧费用。410599其他费用上述项目不能归集的各种零星、不常见开支。第九十五条 生产过程中发生的废品损失区别情况处理（如果有）：1、经检验判定为料废的，由领料部门填写调换材料领料单经检验部门确认后，库房重新发料并将料废汇总后书面传采购负责人（附上检验对厂家的处罚意见），采购负责人通知供应商，并对其索赔。2、检验判定为工废的，领料程序同上，但须在领料单上标明责任、原因。月末由库房统计当月工废数量，财务部核定价格报公司领导批准分别处理： A、合理工废作为废品损失直接计入当期成本；B、应由当事人赔偿部份冲减废品损失。第九十六条 各期139、间费用开支范围：1、经营费用开支范围科目编码二级费用归 集 内 容 项 目550101工资销售部分所有人员的工资550102业务人员提成550103邮寄费邮寄文件、资料、信函、包裹等支付给邮政部门的邮寄开支,包括购买特快专递、邮票、信封等发生的费用。550104通讯费为公司业务支付的电话费、手机使用费550105差旅费按照公司差旅费报销制度规定的出差550106办公费领用办公用各类纸张、笔、笔记本等费用。包括购买磁盘、打印色带和打印墨盒的费用。550107业务招待费招待商家等的费用550108低值易耗品购置公司价值100元以上,使用时间半年以上,不属于固定资产管理范围的办公用具、家俱等5501140、09进场费进超市的入场费用550110促销费550111返利对商家、经销商的房里550112会务费550113特价补偿550114残损550115陈列费550116让利550117随货赠品550118差价550119回款手续费550120配送费指自贡以外地区，对商超配送产品而产生的运输费、人工搬运费等550121运输费销售产品而发生的运输费用550122物流商超收取的人工费用，如协助我方清理物资而收取的人工费用，以及换包装的费用（分清责任，从责任人工资中扣回的款项冲减本费用）550123水电气费办公场所、职工宿舍耗用的由企业支付的水、电、气费，收取的职工个人交纳的部分冲减本科目。550124修141、理费固定资产、低值易耗品及耐用办公用品的日常修理、维护费用。550125印刷费550126广告宣传费为宣传和推导产品在报纸、电台、电视台、网络等各种媒体发布广告和户外标志信息费用550127参展费550128促销费用营销部门为拓展销售而给予经销商及对方有关的奖励及促销活动补贴。550129车辆费用车子保养及其它费用550199其他费用上述项目不能归集的各种零星、不常见开支。2、管理费用开支范围科目编码二级费用归 集 内 容项目550201工资公司管理部门职工工资及奖金、津贴等个人收入。550202五险550203奖金550204邮寄费邮寄文件、资料、信函、包裹等支付给邮政部门的邮寄开支5502142、05通讯费支付的电话费。550206差旅费550207办公费购买、领用办公用各类纸张、笔、笔记本等费用,在外复印、打印、电报、电传、名片印制、购买参考书籍、订阅报刊资料等费用550208业务招待费接待业务往来公司发生的餐费、住宿费、参观访问费及客人差旅费等费用。550209咨询费550210低值易耗品不属于固定资产管理范围的办公用具、家俱等550211车辆使用费是否落实到每个车上？550212运费550213会务费召开各类工作会议、研讨会、洽谈会发生的文具资料费、场地租金、纪念品、参观摄影费、向主办公司缴纳的会务费。550214水电气费办公场所、职工宿舍耗用的由企业支付的水、电、气费，收取的职143、工个人交纳部分冲减本科目。550215修理费固定资产、低值易耗品及耐用办公用品的日常修理、维护费用。550218印刷品费印刷帐表、票据、资料、文件、报纸等发生的印刷费用550219职工福利费按实际发生计算，当月转入损益科目。550220广告费宣传企业形象在报纸、电台、电视台等各种媒体发布广告的费用。550221样品费550222改版费550223QS制做费550224赞助费550225研究开发费注意新产品技术开发加计扣除550226劳务费向公司以外提供劳务的公司或个人支付的报酬(不含参加研究开发专家和技术人员技术服务费,中介机构劳务费。)，编辑部支付的稿费在此列支。550227审计咨询费社会中144、介机构提供审计、评估、法律咨询服务等收取的费用；550228诉讼费因经济、行政、法律等事务向司法部门或行政机构履行法律或仲裁程序开支的费用。550229工会经费按实际发生550230职工教育经费按实际发生550231劳动保护费为职工购制工作服、劳动保护用品及采取安全防护措施的非资本性支出。550232财产保险费550233折旧费根据财务制度采用分类折旧方法提取固定资产的折旧费用。550234开办费摊销企业筹建期内非资本性支出的各项费用，包括工资、办公费、通讯费、低值易耗品购置等费用；550235长期待摊费用 摊销建筑物装修费以及一次发生，受益期在一年以上的大额费用支出。550236无形资产摊销145、按规定摊销的无形资产取得费用，主要是专利、土地使用权等。550237税费包括印花税、车船使用税、房产税、土地使用税550238招聘费用包括招聘过程中发生的广告费、差旅费、猎头费用等。550239培训费550240检测费550241公司资质审检费550242计提的坏帐准备按应收帐款、其他应收款余额的0.5%计提（比例待讨论）。550243存货跌价准备按期末存货帐面净值与预计可回收存货变现值比较差额计提的跌价准备550244存货毁损流动资产发生报废、毁损的净损失。550245物业管理费550246各类报刊费550247胡家桥单项费用归集为胡家桥基地单独发生的费用，下设辅助明细核算550299其他费146、用上述项目不能归集的各种零星、不常见开支。3、财务费用核算内容按照企业会计制度和企业跨级准则相关规定进行。第九十七条 费用考核管理公司各项费用实行计划考核管理，财务部负责为本公司费用开支管理部门，制订费用管理办法并在本公司严格控制实施（建议制定年度费用开支计划，包括董公司各部门、车间等）。建议对2011年的费用开支做一定的测算，范围则是除董事长以外的所有人员，以节约费用和资金开支。第五节 销售业务管理及核算规定第九十八条 销售收入的确认方法根据企业会计准则收入及其相关补充规定进行。销售退货方面审批流程：商家或超市提出退货要求-业务人员申请退货-公司销售负责人审批-所在公司总经理审批；物资退回公147、司时：销售、库房或生产车间清理退回的物资是否符合公司规定，实物有无差异，对有差异的部分销售部负责跟踪解决差异，财务下账。第九十九条 应收款项的管理1、 应收款项的发生：在决定向客户提供信用之前，业务人员必须该客户的资信情况进行详细调查，提供书面报告报公司批准。建议权限和程序：业务人员提出铺货申请-销售负责人审批-所在公司财务负责人审批-所在公司总经理审批-百味斋总公司指定最终审批人审批。2、 所有应收款项均按账龄基准记帐。3、 实行坏帐准备金制度，采用备抵法进行坏帐准备核算，坏帐准备依据期末应收款项余额的，该应计项目每季度末进行调整（讨论：建议按客户信息具体提坏账准备，并与业务人员提成相结合考148、核）。4、 坏账损失的审批程序： 本公司确认坏帐损失的标准遵循企业会计制度和企业会计准则之规定，凡发生坏帐损失，应专题报告，经批准后冲销坏帐准备；最终审批权限为百味斋报董事长批准，财务部门在取得该有效的审批文件后方可入帐。第六节 采购业务管理第一百条 所有采购业务实行百味斋总部集中采购管理制度，具体见采购管理制度（单独制订，包括：供应商确定、采购价格谈判，特别是涉及直接从农民手中采购农产品的价格、供应物资质量标准等）。第七节 固定资产及在建工程管理第一百一条 本公司固定资产及在建工程管理根据本公司固定资产管理办法施行（单独制订）。第一百二条 固定资产及在建工程的报批手续：由使用部门提出申请-经149、所在公司负责人批准-报公司总经理审批-百味斋总公司财务统筹平衡资金-百味斋总公司董事长审批-执行购买。第一百三条 固定资产的领用、内部调剂、调出、报废等，资产管理部门必须通知财务部会计一同办理有关手续。在使用的固定资产必须专人保管，建立帐卡，落实岗位责任人。第一百四条 固定资产报废，必须经公司层面人员到场进行鉴定并形成结论，经所在公司主管领导签字审核并报公司总经理审批，百味斋总公司董事长批准后方能办理销账手续。第一百五条 对变价出售固定资产，到所在部门查明拟变价出售固定资产的净值后，报经公司总经理审批，百味斋总公司董事长批准后，办理所需手续，才能售出。第一百六条 对公司内部各公司调剂使用的固定150、资产，由主管部门通知并办理内部调拨使用手续进行调剂，双方应同时登记增减变化手续，保证帐物相符。第八节 发票及涉税事项管理第一百七条 公司的发票管理按照中华人民共和国发票管理办法的规定执行。第一百八条 销售发票使用，以真实的销售行为为前提，符合收入确认的条件。第一百九条 凡属销售实现，无论客户是否索取发票，均应出具发票送达。普通发票出具的程序、条件及管理责任比照增值税发票管理的规定执行。第一百一十条 为保证发票开具的正确性，销售客户税务资料应妥善保管并及时更新，年度末将客户档案装订成册交公司财务部存档。第一百一十一条 对各公司农产品自行开发票的管理：开票人员必须严格执行农产品发票的管理规定，做到151、实事求是地开具。第一百一十二条 根据国家税法规定按时足额缴纳各种税金。第九节 利润及利润分配管理第一百一十三条 利润预测（应该有年度经营计划，以促进所有员工向共同的目标努力）：财务部牵头，在每年11月中旬召集公司各部门制订次年经营计划，完成时间每年在12月中旬。计划包括：次年的经营任务、成本控制水平、费用开支、投资开支、现金流量及缺口解决措施等（1） 销售部：提出次年分片区的（包括国内、国外）、分产品品种销售计划，但必须有至少50%的增长，完成任务的具体保证措施等；（2） 成本控制：考虑销售收入增长对采购量的有利影响、季节性大批量采购农产品需求的资金和价格情况；（3） 各部门提出次年的工资和费152、用开支计划，其中生产人员、销售人员工资随产量变化作计划；销售人员的片区销售费用、差旅费适度随产量变化。指定人员负责人特殊费用开支的控制（4） 基建及设备投资开支预测，由生产部和分管领导负责。（5） 财务负责汇总次年经营计划和现金流量预测。第一百一十四条 经营计划完成和利润分析：财务部门每月对利润实际完成情况与计划完成任务、上年同期完成情况进行对比，分析影响利润增减的原因。如年度预期完成计划缺口较大的，总公司财务总监必须提前3个月向百味斋公司董事长汇报，尽早采取措施。第一百一十五条 营业外收入的核算范围：处置固定资产净收益，出售无形资产净收益、非货币性交易收益、固定资产盘盈、罚款净收入等。第一百153、一十六条 营业外支出的核算范围：固定资产盘亏、处置固定资产净损失、出售无形资产损失、债务重组损失、计提的固定资产减值准备、计提的无形资产减值准备、计提的在建工程减值准备、罚款支出、损赠支出、非常损失等。第一百一十七条 利润分配的管理：为促使公司的发展，维护股东权益，按国家有关规定和百味斋总公司及所在公司章程规定执行。第十节 会计电算化管理第一百一十八条 本公司会计电算化采用金蝶K3系统，百味斋系统所有公司必须采用K3进行管理，外地公司采用远程登录。第十一节 员工考核部分的财务管理第一百一十九条 建立员工考核管理基金，来源为员工违反公司规定的各项罚款等收入；使用范围是在公司管理制度范围内奖励员工154、或用作员工集团活动的开支。第一百二十条 核算：在“其他应付款员工奖惩基金”中统一核算。第十二节 会计档案管理第一百二十一条 本公司会计档案管理根据会计法的规定办理。第一百二十二条 会计凭证1、会计凭证应连同所附的原始凭证按照编号顺序折叠整齐，及时按期装订成册，并加订封面，注明公司名称、所属年度和月份以及会计凭证起止序号，由装订人在装订线处签名。2、对于数量太多的原始凭证，可以单独装订保管，在封面上注明所属会计凭证期间、序号，同时在会计凭证上注明“附件另订”和原始凭证名称及标识。3、各种经济合同存出保证金收据等重要原始凭证，应当另编目录，单独登记保管，并在有关的记账凭证和原始凭证上相互注明日期155、和编号。4、原始凭证不准外借。其他公司或个人确有必要使用原始凭证，经所在公司财务负责人批准后，可提供复印件并在专设的登记簿上登记，由批准人员、经办人员和外公司人员共同签名。第一百二十三条 会计帐簿及时打印会计凭证、各类会计账簿以及会计报表。现金日记账和银行存款日记账可用打印输出的活页帐页装订成册，要求每月末打印。其他账簿可以根据实际情况和工作需要打印。年度终了，将会计账簿统一打印并装订成册，年度财务数据要求刻录一式两张光盘，交内勤存档。第七章 财务报销制度第一条 原辅材料采购的报销:1、任何原、辅材料的采购必须订立合同，一般情况下，签定合同时必须有两人以上人员共同洽谈；采购合同经总经理审核签字156、交董事长签字方可生效。采购原、辅材料一般实行货到分期付款制或货到付款，先款后货必须由公司董事长书面签字认可方可执行。原料采购合同必须提前两天送达财务部门，财务部门方可认为本次采购业务有效。2、原、辅材料货到公司后，仓库保管员凭采购计划单、合同、过磅单、质检报告单核实数量后填制入库单，凭入库单、购货发票等由采购部人员填制采购日报，交财务部门审核签批。3、财务部审核人员审核无误签字后，再由财务主管签认后，呈交公司董事长核准方可入帐。4、货款的支付按公司董事长核准后的付款计划支付，一般通过银行转帐结算，每月集中支付一次。特殊情况需要现金支付的，必须事前报董事长核准。5、采购的原料品质与公司标准（或合157、同标准）不符，经质检部门检测可使用的，按公司规定扣款；采购部门（或客户）有特殊意见，必须由采购部门出具书面报告由公司董事长核准后方可执行，否则，财务部门按公司规定严格执行。第二条 办公用品、低值易耗品、生产用材料采购的报销:1、办公用品、生产用材料的采购须事前填制请款单报董事长批准后执行。2、物品的采购一般凭核定的采购计划单定点采购，采购定点由相关部门统一考查确定；按照9000认证合格供方确定采购点,确定后的采购点报董事长、财务部、办公室备案；办公用品、低值易耗品的代购由人事行政部统一办理。3、物品采购回公司后，必须由相关人员清点验收，并填制入库单；同时，凭采购计划单、发票、入库单、采购物品清158、单填制费用报销单。4、报销单由财务审核人员审核无误后再由财务主管签认，呈交董事长核准后出纳方可予以报销。5、报销时首先冲减其借支，物品采购完毕后，三天内必须办理报帐手续并冲减其借支，超过三天按报销金额的10%进行罚款。6、所有物品均采用领用制，由使用部门开具领料单领取物品（由使用人填制，部门主管签字）,办公用品，低值易耗品以旧换新，月末凭报上的领用单分别核算使用部门的当月费用。第三条 固定资产采购的报销:1、立项须先进行购建预算，采用招投标方式或采购踩点方式，承接单位或采购定点由总经理签字确定，并提供预算报告，报财务部门审核后上报董事长。2、审核后的立项报告（报告中包括用途、购置方式），上报董159、事长批准后执行。3、凭预算额和核准后的采购计划单在指定地点购买，购买时有专业技术人员参与，款项的支付通过银行转帐支付。4、有正式的发票需附上电话号码及地址，使用单位负责人签字认可，办公室填制固定资产使用登记卡，填制请款报销单。5、请款报销单由经办人填制并附计划单、发票等递交财务审核，由财务主管审核无误签认后报董事长核准，财务部门根据董事长批准后给予报销。第四条 业务招待费的报销:1、必须控制在规定范围内，事先征得主管同意的开支凭正式发票附上事由及地址，填列费用报销单。2、餐费的费用报销单上应注明发生费用的理由、用餐地点（附单说明就餐人员）。3、公司需业务送礼由总经办统一计划，礼品由行政部以进库160、作账的方式入库，再由经办人填写领用单，经权责主管批准后送出。费用报销单应附受礼人姓名及送礼理由（浮贴单据由财务主管保存，便于日后核查），按一般物品的方式报销。4、游玩费用的报销，凭据必须齐全，注明所去地点、游玩理由和参加者的姓名与单位，陪同人一般应为报销人（游玩需报相关部门或董事长同意）。5、费用报销单由部门主管、财务主管、董事长签认后于每周二或五给予报销。(特殊情况除外)第五条 车辆费用的报销:1、汽车修理费的报销，须有修理卡、修理卡需注明修车部位、所购配件名称、单价等（并在指定地点维修，方可转帐报销）。2、汽车油费，须附里程登记及耗油记载，并由用车人在发票上签字确认，如发现弄虚作假，除处罚161、驾驶员外，并给予用车签字确认人同等金额的处罚。3、过路费、停车费的报销必须在票上注明起止地点与日期（或停放地点），同时有用车人员的票后签认。4、车辆外出报销费用，应附有主管签认或使用人签认的派车单。5、车辆保险费、养路费、交管费、年审费及税金由办公室负责缴纳，分车列表统一报销，银行结算付款。6、以上相关车辆费用均需填制费用报销单，由部门主管、财务主管、董事长签认后方可予以报销，报销时首先冲减其借支款，然后将剩余的款项用现金支付。第六条 其他报销:1、营销提成：销售员提成每年二次，（上半年提成时间为当年7月20日，下半年提成时间为次年元月31日）由财务部制表计算出货款回笼提成金额，由营销部提供其162、它奖励及扣款金额（如上架率、出勤率、报表回传率等）计算完整的销售人员提成表交营销主管审核签字后报财务部主管审核签字，最后呈交董事长签认。营销部提成一年一次，时间为次年元月31日，由营销部内勤计算提成金额及提成分配表交营销主管审核签字后交财务部主管审核签字最后呈交董事长签认。2、某项突发的开支报销，必须有报告，报告须由董事长批准后方可报销。3、公司的税款支付、利息支付、汇款手续费等参照现行办法执行。4、公司员工报销均由部门主管签字后交财务部审核，最后上报董事长签批后报销。公司主管报销先由公司财务部按规定审核无误后，上报董事长签批后报销。5、任何日常的报销均在业务完成三日内报销。第七条 营销费用:163、1、先由对方单位填制各项单品的进场费、促销费用申请单，并注明单品名称、单店费用及促销方式等。2、由区域经理对申请单进行审查并签字确认。3、申请单经区域经理签字确认后报公司营销部，营销部内勤再对申请单审核签字确认，对不予支付的进场费及促销费提出处理意见。4、申请单经营销部内勤审核签字后报市场总监复审，市场总监根据各市场的具体情况及单品的销售情况，作出分析意见，并签字确认。5、申请单由市场总监签字后报经公司董事长核批。6、经董事长核批后，由营销部将申请单传与对方公司确认，对公司确认承担费用的申请单交由财务部存档，并在每年的八月或次年三月由对方公司寄回相关费用单据时，一并作为入帐依据（合同规定的特殊164、情况除外）。第八条 借款的审批:公司各业务人员在购买材料或出差借款或垫付费用时，可以向公司财务事前借款，但必须填制领（借）款单，领（借）款单上要写明事由、金额、经董事长签字后方可领款。第九条 以上所有报销单据中的金额部分不允许有涂改迹象,所有费用报销均需填制统一制式的费用报销单。第八章 附 则第一条 本制度经百味斋总董事长同意后在试行，试行期暂定为3-6个月，公司内部其他相关会计操作规定与本制度有冲突的以本制度为准。第二条 本制度未尽事宜，国家有关部门已颁布实施的从其规定，无国家相关规定的，以具体事项专项讨论处理意见为准。第三条 本制度解释权归百味斋总公司财务部。第三编生产管理制度第一章 采购165、管理公司为了加强原材料购进的质量安全和成本的控制及减少库存的积压特制定以下采购管理细则。第一条 包装物采购:1.包装物指公司包装产品所需的内外袋、纸箱、PET瓶、煤碳、胶布及其它容器等。2.采购负责人 ：采购人员3.生产部每月对包装物库存进行认真盘点，由库管提供库存报表报送生产部主管，生产部主管根据库存量及生产所需提出采购计划，经采购部主管审核后交采购人员直接与供应商进行联系采购，供货商必须是公司所指定的厂家。4.月度、年终生产部必须对库房的所有包装物进行全面盘点，并执行安全库存量考核。5.包装物的改版及设计由董事长秘书全面负责，改版后由质检部主管负责校对。6.供货商的重新选定由采购部负责人审166、定报甘董评审后才确定。7. 采购时采购部、质检部和库管员需各持一份样品,样品需注明编号或条形码。8.以上条例如有违反罚款20元第二条 原材料采购:1.原材料指生产所需的各种农副产品如辣椒、花椒、胡豆、菜籽油等各种辅助原料。2.采购负责人：采购部主管3.库管报原材料库存报表，生产部主管根据生产所需及库存情况，提出原材料采购计划，交采购部进行集中采购。4、采购时采购部、质检部和库管员需各持一份样品,样品需注明编号或条形码。5. 以上条例如有违反罚款20元第三条 办公用品及生产机器设备采购:1.办公用品指办公室、生产车间所需的办公设施、办公用具等。生产机器设备指生产车间所需的设备零配件，维修工器具等167、。2.采购负责人：采购人员3.办公用品由各部门在每月25日前报计划，经各部门主管审核后交于行政部主管审核后，由行政部统一进行采购。4.生产机器设备所需零配件及日常用电器统一由生产部机修工报计划交生产部主管审核后自行采购。5.以上条例如有违反罚款20元.第四条 采购工作基本操作流程:基本操作流程：计划审核踩点比价签定合同运输检验过磅入库取得发票总经理核准财务审核付款第五条 工作责任:1、包装物的采购，生产部应每月提供准确的包装物库存报表，上报采购部、总经办，若因报表提供不准确，造成采购工作失误的，应追究生产部主管及相关人员的责任，每个月度、年终应对包装物进行全面盘点，对库存超出安全警戒线的，应追168、究相关人员责任，包装物的付款由财务部严弘进行核对并安排付款，我公司付款时间为每月的25日。如有违反罚款20元2、原材料的采购，生产部应每月提供准确的原材料库存报表，上报采购部、总经办，若因报表提供不准确，造成采购工作失误的，应追究生产部主管及相关人员的责任；每个月度、年终应对原材料进行全面盘点，对库存超出安全警戒线的，应追究相关人员责任；原材料采购价格应货比三家，做到采购价格合理，若遇市场价格起伏较大时，由公司董事长亲自审定采购价格，原材料的付款由财务部主管严弘进行核对并安排付款。如有违反罚款20元3、财务部在安排付款时必须要有以下票据：有效的采购合同、计划单、过磅单、入库单、检验报告单、发票169、等，不能缺少否则财务不能支付货款。如有违反罚款50元4、其它各种物资的采购，各部门应及时提供所需物资的采购计划，因上报不及时造成延误生产及工作的，应追究部门主管责任。5、采购工作应做到采购及时、价格合理，保证公司生产工作的正常进行,若因延误采购时间影响公司生产造成损失的，应追究采购负责人的责任。6、公司重大采购合同的签订，应由总经办、采购部、财务部，质检部共同参与制定。第二章 车间现场管理奖惩条例第一条 依照中华人民共和国食品安全法的相关条款和公司实际情况，特制定本管理条例，以促进所有员工共同维护公司的环境卫生、生产安全、食品安全。第二条 本办法适用于公司五大部的所有员工。因而公司所有员工都必170、须遵守本管理规定，尤其是公司管理层等员工更应起好带头作用。第三条 奖惩资金实行“专款专用”：1、 公司财务部负责建立“奖惩资金专户”，单独挂账“其他应付款-员工奖惩基金”。2、 资金来源为对所有员工的考核罚款。3、 资金使用范围是：（1） 按季度评选“现场5S管理优秀员工”：凡是工作表现良好的本季度内无被考核记录、自觉遵守“5S”管理规定的员工（主管、组长不得参与）均可自行报名参加评选，名额为：胡家桥车间2人、高峰车间2人、所有办公室1人。如报名人员超过规定人员一倍以上的，由胡家桥车间负责人、高峰车间负责人、办公室由行政部组织员工投票分别选出各自区域的2人后上报评委会。如本季度无人报名的，由5171、大部门主管提名报行政部审核后，报评委会审批同意后作为当季度的“现场管理优秀员工”。评委为董事长、董事长助理、总经理、行政主管、生产主管、质量主管投票决定。（2） 对“现场管理优秀员工”的奖励标准：50元/人/次。（3） 考虑对组长、主管级别的人员负连带责任而备考核的实际情况，如果一个季度内上述现场管理违规行为每月次数小于或等于6次的，对生产主管、质量主管、行政主管分别奖励40元/人，班长50元/人。（4） 考虑到公司生产的季节性，因而在每年3月-8月如该资金的累计余额足够开展一次公司员工活动的，由行政部牵头负责组织一次员工户外活动，做到“取之于民、用之于民”。如该资金金额不足开展此活动，则自动172、累计到下一个年度。另外，经公司总经理批准，本资金亦可以用于服务于员工的费用开支。第四条 本条列的归口管理部门为公司行政部，因而行政部负责统计有关数据，对存在争议的考核事项进行裁决，如有关人员对行政部裁决还有异议，可报请公司总经理作最终裁决。具体监督分工：质量方面的为质检部，行政方面及其他方面的为行政部，领导可随时抽查。第五条 相关考核标准(单位：元)序号案例简述 责任人（元） 连带责任部门及有关人员 备注责任人 班组长 部门主管 1成品多装10 0.50 0.10 公司质检部发现，不管成品是否已入库，下同2成品少装或箱内产品混淆15 0.75 0.15 如市场发现的,5倍考核责任人员,并对质检173、员考核5元,主管10元3产品标识和产品不符（箱/袋的品名不符）（装箱工）10 0.50 0.10 4生产日期打码不清楚（喷码工）10 0.50 0.10 喷码工、辅助工承担责任各承担50%的责任5无生产日期15 0.75 0.15 如市场发现的,5倍考核责任人员,并对质检员考核15元,主管10元辅助工：10元操作工：3元装箱工2元共同承担责任6有双重日期（不同天）15 0.75 0.15 如市场发现的,5倍考核责任人员,并对质检员考核5元,主管10元辅助工承担责任7爆袋5 0.25 0.05 内包、外包爆袋由封口工各自负责8内袋和包装瓶不卫生有油腻或有汁附着物5 0.25 0.05 由各操作工174、负责9漏贴标签 （操作者）15 0.75 0.15 如市场发现的,5倍考核责任人员,并对质检员考核10元,主管10元由各操作工负责10标签脱落 （操作者）5 0.25 0.05 如属于标签质量问题的，考核采购人员10元由各操作工负责11干货杂质（如有毛发、塑料纤维、烟头、杂志、金属、泥沙、石子等）10 0.50 0.10 如市场发现的,5倍考核责任人员,并对质检员考核10元,主管10元追溯上一环节的责任12干货霉变、虫蛀10 0.50 0.10 如市场发现的,5倍考核责任人员,并对质检员考核10元,主管10元追溯上一环节的责任13产品标识和产品不符（内袋和外袋的品名不符）5 0.25 0.05175、 由该组装袋工共同承担14灌装机在灌装随时波动较大未及时调整10 0.50 0.10 检验人员未按时抽检的,对检验人员考核5元,主管1元灌装工15封箱不严及外观不洁5 0.25 0.05 装箱工16成品纸箱上无操作者的章号或章号不清楚（装箱工）4 0.20 0.04 17同一天的产品盐分含量误差5%10 0.50 0.10 该组配料、炒制工共同承担18同一天的产品水分含量误差5%10 0.50 0.10 该组配料、炒制工共同承担19食品添加剂超标30 1.50 0.30 如炒制工按配方生产的则不考核,考核配方管理人员30元,配方有关审批人员每人30元配料工20未添加应加的食品添加剂30 1.5176、0 0.30 如配料工未配的则由配料工负责；如炒制工未添加的则由炒制工负责21漏加原材料（炒制工）30 1.50 0.30 如配料工未配的则由配料工负责；如炒制工未添加的则由炒制工负责22错加原料（炒制工）30 1.50 0.30 如配料工错配的则由配料工负责；如炒制工错添加的则由炒制工负责23植物油和动物油的萃取温度不达标（炒制工）30 1.50 0.30 24煮辣椒的比例、温度、时间、盐分不达标各项分别罚款（炒制工）20 1.00 0.20 25灌装净含量超标（计量工）10 0.50 0.10 干货：小于等于2克（下同）；水货：软包装4克，牛油型的5克；油汁5ML；姜汁5ML；蒜汁5ML2177、6净含量-1克（计量工）10 0.50 0.10 27袋装拿错内袋子（型号不相符）5 1.00 0.50 如组长是领货人员则只考核组长5元28多拿的原材料不归还库房并造成损失或浪费5 1.00 0.50 如组长是领货人员则只考核组长5元29工作环境卫生不达标、不消毒杀菌（组长）20.00 1.00 如组长已安排员工做而未做的，考核员工10元，组长10元30在生产过程中内包装物不杀菌（灌装工）10 1.00 0.10 该组所有灌装工承担31原材料加工及粉碎不按标准执行(条形、颗粒、粗细)5 0.25 0.05 粉碎工承担32灌装温度不按规定的温度灌装（瓶装、袋装）30 1.50 0.30 属于供178、应商产品质量问题，不考核生产部门；采购未提供样品的对采购人员考核30元；对进厂检验人员考核10元、检验主管考核10元。如属于让步使用的则另行考核33装外袋时内袋的温度不按规定的温度装袋10 0.50 0.10 装袋工34员工进入车间不按照清洁程序进行清洗消毒（包括公司领导及所有员工）5 0.50 0.50 行政主管和质量巡检未按规定检查的，按次考核0.5元35进入清洁区、高清洁区不按照标准穿戴工作服（领导及员工）10 1.00 1.00 参观人员未按规定穿工作服、鞋套的，对公司引领人员罚款10元，行政主管、生产主管、质量主管等如在场而未提醒的，分别罚款5元员工有权拒绝未穿戴工作服的其他人员进入179、工作区，员工发现此问题的，按次奖励2元36用后的工器具不清洁（操作者）30 1.50 0.30 37在生产设备上晾晒工作毛巾、服装等10 0.50 0.10 责任人38用后的工器具未归还原位、用后的设备清洁不彻底（操作者）2 0.10 0.05 生产部划分区域、规范工具的放置39生产现场及厂区卫生不干净 、不规范5 0.25 0.05 行政部门未按时检查的，对行政主管考核2元/次；现场发现乱丢烟头等人员，处罚10元/次，对发现人员奖励10元/次公司指定吸烟区域吸烟40办公区域卫生差、未按时做清洁等20 10.00 如属于部门主管未按时做清洁的，则对部门主管的领导按次考核10元41生产车间女员工180、披头散发，未将头发扎起。男员工长发遮耳、怪发、戴耳环、络腮胡等仪容仪表差5 0.25 0.05 行政部门未按检查差的，对行政主管考核0.5元/次42天花板、窗户蜘蛛网、灰尘5 0.25 0.20 行政部门未按时检查的，对行政主管考核0.5元/次包括办公室43工器具损坏未及时上报或更新5 0.25 0.50 44公司财物损坏、基础设施破烂不报修5 0.25 0.05 照价赔偿，另罚款45下班后不关门窗、窗帘，未关闭电源、气源、水源等其它能源开关，开空调时开窗户，造成能源浪费5 0.25 0.05 包括办公室人员46洗手、洗地板用的洗粉、洗手液随意浪费、乱放5 0.25 0.05 47不配合上级领181、导及职能部门检查、防碍公务5 0.25 0.05 48体系记录填写不完整，填写错误等5 0.25 0.05 49便后不冲洗5 0.25 0.05 对发现人员单次奖励5元，前提发现了责任人员50不丢入垃圾桶内、对眼前垃圾视而不见的5 0.25 0.05 对行政主管按次考核0.5元51用完水后不关好阀门或使用大流量、长流水冲洗物品或将污物丢进下水道；水管坏后不及时报修者5 0.25 0.05 对行政主管考核0.2元52用完天然气后不关好阀门30 1.50 0.30 对发现人员单次奖励30元53严重浪费水、电、气10 0.50 0.10 对发现人员单次奖励10元54严重浪费原材料15 55.00 责182、任人赔偿损失55设备缺乏维护和保养，同时造成设备损坏（机修工）10 1.00 1.00 设备应定期保养56运输服务的车辆不卫生（储运）10 1.00 按次考核公司汽车驾驶员考核10元、车辆管理人员1元和行政主管1元。57门卫人员未要求外面来人登记、未通知公司内部接待人员是否确认接待的10 1.00 公司门卫第三章 订单管理办法第一条 总则：为使顾客对公司的产品在质量、销售价格、交货期、回款、售后服务等方面的要求得到公司的准确把握，公司应对顾客的订单进行评审和过程控制，减少各种订单处理工作过程失误造成的损失，并形成规范处理流程，特制定本办法。第二条 适用范围： 适用于公司所有顾客订单的受理、评审183、变更（修改）、执行等过程。第三条 相关责任部门： 营销部、生产部、质检部、采购部（负责人）、财务部。第四条 订单分类：1、国内订单（1）专项订单：包括主要大客户订单、新品订单、干货订单。公司大客户主要包括上海易初莲花、苏果超市、康美药业、厦门新祥发、沃尔玛、山东家家悦。（2）零星订单：专项订单以外的销售订单。2、出口订单：指公司直接出口到海外或通过转口贸易商出口到海外的订单。第五条 接单：接单人员要注意商务礼仪，在坚持原则下要有亲和力与感染力。1、 国内订单：国内业务订单负责人（暂定陈晓梅：统称订单负责人）接到商家、业务人员等传回的订单信息后，应核对商家信用，识别是专项订单、还是零星订单，以便184、按对应流程处理好订单的有关事项。2、 出口订单：（1）出口业务订单负责人（暂定钟晓箐：统称订单负责人）接到客户的意向性订单后，如价格和有关条款符合公司规定的，可将报价单传真给客户后，要不断跟进，直至客户拟接受时，出口业务订单负责人应立即组织进入订单审批流程（一般订单24小时内评审完毕，紧急订单2小时以内）。（2）鉴于近期原材料价格波动大，出口业务订单负责人在对“干货”在报价前，一定要与财务人员一起核实最新的原材料成本增减情况，然后再行报价。第六条 订单评审工作职责：公司各部门应对订单进行详细评审，独立发表意见确认是否可做；如存在意见分歧的，由公司总经理裁决是否接受有关订单。所有部门由主管负责评185、审订单或授权指定人员负责审核，但审核责任依然属于部门主管。1、 销售部：负责了解客户对所需产品的要求，包括产品口感、产品交付形式、付款方式、包装运输、交货期、售后服务等。2、质检部负责评审订单所述产品的生产工艺及配方、质量是否符合订单所在地区消费顾客的需求。联合生产、销售、采购、财务部评审新品的配方、工艺、生产能力，组织试吃等，并书面形成新品配方、工艺等文件，做到规范生产。3、生产部负责评审订单要求的交货期及生产设备的生产能力，以及生产人员的工作能力是否达到要求（产能)。负责新样品制作，同时要考虑到已有订单的生产情况，注意要适度均衡生产，促进生产工人多注意产品质量的一致性，同时避免生产工人短时186、间内过渡疲劳。4、采购部负责评审订单短缺物料的采购能力及采购周期，特别是在资金相对紧张时更应测算经济批量采购。5、财务部负责测算订单的材料成本、费用分摊、目标利润等，对常规产品卖价低于规定价格的联合销售部上报总经理审批，对新品成本、售价、利润进行分析测算后，并上报总经理审批后执行。第七条 评审方式： 1、销售部负责与客户洽谈落实订单草案并结合公司的实际情况，填写订单评审表（见附表），送交有关部门进行评审，有关部门必须在订单评审表签署评审意见，并签字确认。2、“单单评审”：出口订单、国内专项订单均采用此书面评审方式，由销售部负责传递单据，风险较大的订单应采用“订单评审专题会议”的形式，由销售总监187、组织有关部门进行评审，必要时可邀请公司总经理批准后执行。3、考虑到公司各部门人力资源状况，国内零星订单暂不全面实行订单的“单单审批”流程。操作上由国内业务订单负责人牵头直接转化为生产订单并执行；转换时应根据订单业务量的大小、风险大小等，主动与公司有关部门协调一致，公司各部门也应主动配合，否则考核有关人员。4、订单评审过程中，如果有关人员不在公司的应授权或采用电话联系处理，如为电话联系，订单组织人员应在订单审批表上写明“年月日时分，与公司某个部门的某人联系，同意或不同意”，该人员回公司后必须补签。第八条 订单评审时间：销售部订单管理人员发出订单评审通知后24小时内评审完毕；如为紧急订单，时间缩短188、为2小时内处理完毕。第九条 订单的执行：1、所有订单原则上须有公司总经理批准后执行。由销售部订单负责人（分国内、出口）填写订单（合同）执行过程记录表，以做到订单执行过程信息的闭环，减少公司的意外经济损失。2、订单评审完成后,由业务人员根据评审结果与客户进行洽谈,协商一致后下达正式的生产订单。3、订单的修改：考虑到销售业务的千变万化，无法避免客户订单的取消事项，为此公司：（1）如遇商家要求取消订单的，销售部立即向公司营销总监、总经理汇报，并书面通知生产部处理好后续遗留问题；如根据合同可以索赔的，销售部应做好索赔工作。（2）如为公司原因（比如延迟交货、成本过高而亏损太多、质量无法达到客户要求等），189、由公司相关部门将信息按时反馈给销售部订单负责人，业务人员及时将情况反馈给客户。4、生产部完成产品生产并在检验人员验收合格后通知销售部确认何时发货，货权风险由销售部负责，特别是涉及赊销，必须按公司有关销售管理办法的规定办理。如遇客户需要到公司亲自验货的，公司销售部负责统筹协调好各环节应做的工作，特别公司生产现场的有序生产、环境卫生，指定人员陪同及回答提问等，否则销售部有权可考核有关部门的不作为。5、订单在市场反馈信息的处理：销售部牵头负责（即其他部门直接收到市场反馈信息也必须知会销售部），按责任范围落实到公司有关部门负责人头上，各部门负责人必须在本部门落实解决好！第十章 出口订单的特别规定：考虑190、到公司出口业务能力的实际情况，尤其是成都办事处设立后更需要协调好订单的跟单工作，为此针对出口订单特作如下要求：1、出口工作分工：（1）成都办事处主任总体统管出口业务，以避免业务交叉等产生不必要的误会。因而由成都办事处主任书面提出“对外业务联系分工情况表”报公司总经理批准后执行。该分工应注意国内转口贸易商家、直接对外联系商家的特点，尽力节约营销费用。（2）业务跟单：统一由公司总部人员全权负责（为成都办事处副主任“钟晓菁”负责），以保证业务畅通无误。（3）出口价格：自贡总部钟晓菁负责复核后上报营销总监，营销总监按价格审批权限办理。2、出口合同管理：鉴于出口业务风险极大，所有转口贸易客户必须签订以“191、中文版”为准的经销合同，未签定合同的转口贸易原则不准发货（其格式参考国内百味斋合同文本），出口合同经销售总监审核后，报公司总经理批准后执行。直接对国外客户的，如确实需要以英文版为准的，我司采用交叉复核的办法，即成都办事处主任和自贡总部人员交叉仔细审核；对金额较大的合同（100万美元或100万欧元），公司可根据情况，请律师协助审核英文版本是否有不利于我公司的事项（建议由公司质量主管林群英的儿子协助我公司把关）。3、出口订单的任何变动都必须有书面依据，因而我司业务人员、跟单人员必须养成良好的工作习惯书面记录出口订单执行过程，按订单（合同）执行过程记录表书面记录好有关执行事项。特别是如因公司原因导致192、要求更改合同相关内容，应由相关部门书面报告，由销售部与顾客达成共识，经总经理批准后下发到相关部门执行变更内容。 如因客户原因要求更改合同相关内容，销售部应明确客户更改内容并形成书面记录，报总经理或其指定人批准后下发到相关部门。对于客户的要求公司不能接受时，销售部应以书面形式与客户达成共识。4、成品出货：成品出货由销售部填出货通知单。质检部负责出厂前产品检验和试验并监控装柜质量。生产部负责装柜。第十一条 国内订单的特别规定：1、 国内订单：销售内勤全程书面跟踪执行过程，发现订单执行过程异常的，必须在发现问题一刻钟时间内向营销总监反应并继续跟踪该异常的处理结果，如营销总监无法处理该异常事项，营销总193、监向总经理汇报，由总经理做出处理结果。如果异常事项涉及客户资金链突然断裂等事项的，销售内勤必须同时向公司总经理，由总经理决定有关事项的后续处理，需要向董事长汇报的，由总经理或销售总监在接到该时间一刻钟内汇报。2、 直营超市或大型超市订单：考虑到大型超市的强势态度，更需要我们业务人员或地招人员在前方多与对方有关环节关键人员做“有效地沟通”，前端业务人员与公司总部销售业务负责人共同确认直营超市的订单数量的合理性，尤其是旺季末和不适销对路的产品订单必须严格控制。第十二条 考核规定：1、 销售订单负责人未将订单传有关部门评审，对其按次考核5元，销售总监5元。2、 销售订单负责人发出订单评审通知后，有关194、部门在24小时内未书面或电话回复意见的（紧急订单2小时），按次对所在部门负责人考核5元。3、 订单执行过程中，公司有关部门未尽职尽责的，可按此对部门负责人考核5元。属于严重拖延的，则最高可对责任人考核10-50元/次。第四章 生产设备管理制度第一条 总则: 鉴于目前设备使用上缺少必要的定期保养、合理使用等问题的存在，特制定本制度以便期达到对设备的有效管理、使用和维护，使设备保持良好状态，满足生产要求；同时尽力促进安全高效生产。第二条 本制度适用范围：1、与生产有直（间）接关系的设备及其附带设施。2、模具（我司出钱制作的）及其附带设备。3、各种仪器、仪表、试验测试设备。4、其它有关水、电、气等设195、备。5、设备相关的使用说明书、图纸、合格证等档案资料。第三条 部门职责划分：1、生产部：负责公司设备的更新改造、使用维护保养；设备的资产管理、设备所需要的能源动力管理；负责相关设备及模具的日常维护、保养和管理；负责建立设备实物台帐、实物档案管理。2、质管部：负责公司各种仪器、仪表、试验测试设备的使用保管、定期检查鉴定和校验管理。第四条 设备的购置：1、申购：（1）新设备的申购由生产部提出，并在上注明设备的名称、规格、用途及要求设备达到的性能、数量等，并提交总经理审核，报董事长审批。生产部向经评估认可的厂商下单订货，并确认交期、品质要求（性能、指标等）、验收条件、付款方式等（2）设备维修用备品备196、件的请购，原则上由生产部提出，报总经理批准后执行。2、进厂验收：（1）新设备进厂后，由生产设备维修人员与生产部主管共同开箱、安装调试。重点、关键设备或特殊设备应由供应商进行安装调试。（2）新设备安装调试并经验证合格后，由生产部办理验收手续，特别注意设备使用说明书、图纸、合格证等档案资料移交生产部设备维修人员单独保管。（3）新设备验收经试车不合格者，由生产部主管通知供应厂商处理。3、建卡编号：设备验收完成，生产部维修人员负责建立设备台帐，并建立“设备卡”及“设备保养卡”等档案。第五条 设备的维护、保养：1、使用及日常保养：设备的日常点检、清扫、加油、消耗品的更换及简易零件的修理，并做好更换与修理197、记录。特别是要建立健全系统的设备巡检措施，要对每台设备依据其结构和运行方式，定出检查的部位（巡检点）、内容（检查什么）、正常运行的参数标准（允许的值），并针对设备的具体运行特点，对设备的每一个巡检点，确定出明确的检查周期，一般可分为日、周、旬、月检查点。生产部新上岗、转岗、调入的设备操作人员在使用设备前，必须进行培训，学习设备的结构性能、技术规范、安全操作规程、维护保养知识等基本常识，经考核合格后方可操作。必要时可派设备操作人员到设备供应商厂里去学习设备如何正确使用和维护。2、专项维护保养与修理：（1）现场无法自行更换且需外部专门技术才能恢复机器使用性能的修理。（2）生产部维修人员负责设备的专198、项维护保养与修理，并记录。（3）生产部每年制定定期维护保养计划表，依计划做好定期保养记录表。3、预防保养：(1）日常预防保养有：日常保养：如加油点检、调整、清扫等；巡查点检；定期整理：调整、换油、零件交换等。（2）主要的生产设备应随时有备品备件可使用，生产部维修人员应对设备易耗品、易损件、采购困难配件等，制作备品一览表，建立维修配件库存，做好实物账务。备件应验收入库后，再领用，并严格执行入库、出库手续。备件应分类、分区、分机型保管，摆放整齐，标志明显，规范化。加强防锈、防腐措施。财务部要定期核对帐物相符。第六条 设备日常维修流程:1、设备发生故障，报生产主管同时交设备维修人员维修。在安排处理每199、项故障前，必须有相应的措施，明确专人负责，防止故障扩大影响。2、维修工作完毕，维修人员应将维修内容、维修时间等登记入设备卡片，以便记录维修配件的使用寿命以便考核维修配件的质量好坏、工人正常使用设备的情况。第七条 设备的移装、借用：1、设备的移装：应根据生产工艺要求需要移动的报总经理经批准后执行。设备移装过程中的安装事宜，由生产部负责实施。2、设备的借用：外借设备须经公司董事长同意，生产部维修人员应做好外借设备记录。第八条 设备的封存管理：1、对闲置或连续停用三个月以上完好的生产设备，维修人员报生产主管批准后，对封存设备原则上原地封存，应做到断电、断油、断水等，将设备保养好，涂上防锈油料，套上防200、尘罩，挂上封存牌。设备封存期间，维修人员定期检查和保养,不准任意拆卸设备及零部件。2、使用部门要求启用封存设备时，应填写设备封存（启用）申请单，生产部主管批准后，方能启封投产。第九条 设备状态标志：1所有使用设备都应标志状态（分完好、待修、闲置和停用），当设备状态改变时，生产操作人员要及时更换状态标志牌，以防发生使用错误。所有标牌应挂在不易脱落的部位。2每一台设备都要有生产厂家出厂设备铭牌，并固定在设备表面上（如属于项目运作而有特殊名字的，设备维修人员应在资产卡片上注明）。3设备的报废：(1）凡列入固定资产的设备，符合下列条件之一的，可按规定申请报废,超过使用年限、主要结构陈旧、精度低劣、生产201、效率低，且不能改装利用或大修虽能恢复精度，但经济上不如更新合算；设备损耗严重，大修后性能精度仍不能满足工艺要求的；腐蚀过甚，绝缘老化，性能低劣且无修复价值者或易发生危险的；因事故或其他灾害，使设备遭受严重损耗无修复价值的。（2）设备报废的审批：凡符合报废条件的设备，由生产部门提出申请，经总经理审核，董事长批准后执行。设备经报废后，应在设备台帐等表单中予以销帐处理，应注明报废日期、报废批准人、报废执行人等。第十条 设备事故处理：发生设备事故后，应立即切断电源、火源，保护生产工人安全和公司财产安全的前提下，尽力保持现场以便公司对设备事故进行技术调查分析，根据事故性质和损失经济大小，形成处理意见，报202、总经理批准后执行。第十一条 公司炒锅、灌装机、封口机等的特别管理规定:1、操作人员须经专门技术和岗位培训考试合格后，方可操作设备。2、操作人员须严格遵守安全操作规程，严禁超负荷、违反规定使用设备，如炒锅的炒制容量控制标准、灌装机的按时清洁、规范的使用。针对炒锅、灌装机等关键设备，规定生产部维修人员与有经验的设备使用人员共同做出操作流程图，塑封后贴在设备旁边或附件的墙上，以便生产工人知道该如何使用有关的设备。3、要做好设备维修和保养工作，要做到“工欲善其事，必先利其器”，因而对维修工具方面特别规定如下：（1）、 维修人员必须定期检修公司的维修工具，如工具的精度、使用后表面卫生清理及防锈、配件更换203、（如万用表电池更换）等；（2）、 维修用的工具，该配备的则必须主动申请配备，以解决目前检修工具不齐全而影响维修的效率；（3）、 维修房混乱，必须进行整理：新旧配件应分开分类放置，已报废的配件该处理要及时处理以便让出地方来放置新配件；（4）、 购置工具柜，避免贵重工具被盗；（5）、 各种机器设备的资料、说明、图纸需要购置档案柜，以便于维修工查阅。4、其他 （1）、厨房的灯：安装地方应换，建议安装在墙壁上，以便安全使用（即使脱落、爆炸等也不会掉到锅中而伤人或影响产品质量）和安全更换；（2）所有机台设备的插座位置应安装漏电开关，为了防止漏电事故的发生（现在一个工伤死亡赔赏几十万）；（3）、切菜机需要204、更换 基脚全部腐蚀；（4）、高峰粉碎机的机脚应垫高，以便工人安全高效生产；（5）、高峰两车间过门斜坡没有及时维修地面，运送高温产品时极不安全；（6）、付家桥粉碎房外污水横流，即影响食品卫生，也不方便原材料下货。 第十二条 奖惩规定：按公司公司现场管理奖惩暂行条例的有关规定执行第五章 质量管理第一条 产品质量承诺：为适应公司的发展，实现公司的远景战略目标，提高公司的管理水平和市场竞争力，公司于2001年10月开始根据ISO9001：2000标准要求建立质量管理体系，2008年7月通过HACCP食品安全认证体系,通过贯彻执行ISO9001：2000 标准和HACCP食品认证体系来提高产品的质量，增205、强顾客满意度，以实现公司的持续发展、永恒经营。 第二条 公司的质量方针：顺应潮流，服务至上 互相尊重，彼此信任 追求卓越，创造佳绩第三条 质量方针的实施：顺应潮流，服务至上企业要在市场经济的大潮中生存和发展，必须具有强大的竞争力。而产品质量、成本和服务是影响企业竞争力的重要因素。随着中国加入WTO，企业面临的竞争将会越来越激烈，公司推行ISO及HACCP质量管理体系，正是顺应了时代的发展，通过ISO及HACCP质量管理体系来提高产品质量，提高服务水平,不断增强公司的市场竞争力，使公司能在日益激烈的市场竞争中立于不败之地。实行全面质量管理，从公司最高领导人到第一线的生产工人“全员参加”把生产、技206、术、经营管理和统计方法有机地结合起来，建立了一套完整的质量管理工作体系。无论是市场调查，产品的研究、设计、试验、工艺、包装、原材料采购，生产、计划、检测、行政管理，销售和售后服务等环节，公司均作了统一的布署。公司将用户食用中提出的意见和要求作为企业改进和提高产品质量的依据；企业的宗旨就是为用户提共物美价廉的产品和优质服务。互相尊重，彼此信任无论是在公司外部还是在公司内部，互相尊重、彼此信任的人际关系都会给公司的发展带来更多的机会和更大的收益。公司的发展依存于顾客。关注顾客的期望.满足顾客的要求，与顾客之间互相尊重，彼此信任，互相理解，彼此支持，才能达到双赢的目的。与供方建立互利的供需关系 ，互207、相尊重，彼此信任 ，共同合作，共同发展，共同受益。在公司内部，各级人员之间互相尊重，彼此信任，人尽其才，人尽其责，全员参与，才能为公司创造最大的效益。追求卓越，创造佳绩持续改进是公司发展的永恒目标。在持续改进中追求卓越的品质,追求卓越的管理，追求卓越的服务，在持续改进中不断提高经营业绩，不断发展壮大，在持续改进中使公司永续经营。公司抓紧质量管理教育。全公司从最高领导者到第一线的生产工人，都实行相应的岗位和职能培训。不只是听了就算了，而是训练了其练习和解决问题的技能。采取实习、小组讨论相结合的学习方法，不断提高了员工的自身素质。通过质量管理教育，公司上下对质量管理有了全新的、更为深入的认识。为实208、现公司的远景目标打下了坚实的基础。没有理由相信，这样的公司，这样的质量管理方针的实施不会成为中国的知名公司；其产品不会成为中国乃至世界的名牌产品。第四条 产品认证体系：按照ISO9000：2000认证和HACCP质量安全操作体系的要求，对原料进厂、生产加工过程，质量死角监督，产成品质量管理，作业过程中的质理管理制度都是直接影响产品质量，根据企业实际，制定质理管理第五条 原材料购进及管理:1、所用的原辅材料必须符合相关的国家标准或行业标准规定，如生产火锅义工业产品的原料必须符合企业标准火锅底料的规定，所用的牛油、植物油、辣椒等必须符合企业的采购货物标准，外包装必须符合GB7718-2004、食盐209、符合GB5464-2000食用盐的规定。GB2718-2003酱卫生标准进行进货验收，使用的原辅材料必须选用获得生产许可证企业的产品，无生产许可证的必须有“三证”以及质检报告和卫检报告。入库前由质检员针对每批次辅料验收质量和验收供应商提供资料。所需的原辅料在进厂前出具有相关的证明材料外，必须经过公司质检部检验，检验合格后方可使用，对不合格者，予以退货或其它相应处理。2、以同一班次生产的同品种、同规格的产品为一批。产品规格和感管要求为每批产品的必检项目。其他项目定期检验、检验员要半成品、成品进行抽检、对半成品要进行感观、盐分、水份进行检验，成品增加微生物检验，严格控制以下几个问题：食品添加剂如：210、笨钾酸纳或山梨酸钾等超标酸价、过氧化值超标成品感观有霉变、外来杂质以焦、生、哈喇味现象成品微生物指标超标3、原材料保管：仓库内保持清洁卫生，有防尘、防蝇、防鼠等设施产品不得接触地面或墙面，间隔应在20厘米以上，堆放高度应以提取方便为宜。产品仓库应通风干燥，夏季库房温度控制在27度以下，相对湿度不得超过75%。4、原材料发放使用：库房内应按先进先出原则，凡购过的原材料应认真清点，检查验收不合格产品应坚决拒收。如经公司质检员或公司其它管理员验收合格，库房管理员认为不合格的产品有权拒收，对进出库的原材料和产成品应做到数据明确清楚，随时常握好库存的情况适时向领导和采购员回报。做好各种原材料的登记入册，211、库房内不得有毒烂变质的材料、发货不得多发少发和错发。第六条 生产过程中的质量管理:1、原、辅材料的粉碎加工：要严格按粉碎标准进行操作，要按规定的品种、数量和标准进行粉碎，要将杂质和腐烂霉变的东西挑选出来。2、炒制过程：要严格按炒制过程进行操作，要严格按生产配方进行配料称量，要保证炒制时间、温度和材料比例达到规定的要求，绝不能擅自改变配方及工艺从而影响产品质量。3、灌装过程：要严格按灌装要求进行操作，要求高温灌装的产品必须在85度以上灌装完毕，有温度限制的产品，必须在规定的灌装温度内灌装完毕，并保证灌装重量的准确性,当天炒制的产品要当天灌装完毕.4、包装过程：要严格按包装要求进行操作，包装时要使所装的产品、品种、规格、数量与包装箱所标识要一致，绝不能多装或少装，包装时要查验包装袋和标签粘贴是否正确，日期是否正确，所装产品与袋子和标签所标识的产品名称是否一致，各种印章和合格证是否齐全。第七条 质量监控过程:生产现场的质检员对生产的全过程有责任对各个环节进行严格管理和监控，对每个环节要进行、首检、途检和未检。