1、旅游公司员工岗位说明、行政人事及财务管理制度附表编 制： 审 核： 批 准： 版 本 号: ESZAQDGF001 编 制： 审 核： 批 准： 版 本 号: 旅游股份有限公司组织机构总裁董事会 财务总监副总裁财务部行政办公室产品策划部市场部工程建设部经营管理部行 政 人 事 部一、总则1、坚持以“严谨、高效、服从”的工作原则，正确贯彻执行公司各项决议，注重协调各部门、分公司以及相关政府职能部门关系。2、坚持以“德才兼备、以德为先”的用人观念为指导，在“公平竞争、任人唯贤、职尽其能、人尽其才”的用人原则下，采取“合理流动、动态管理、区别对待”的人力资源管理措施，营造重视人才、吸引人才、激励人才2、合理使用人才的氛围，形成动态和弹性的人力资源管理体系。3、运用科学有效的方法，对人力资源进行预测、投资和控制，使公司在持续发展中获得竞争力，为公司战略发展提供人力资源方面的保证与服务。二、组织结构 行政人事部主任副主任文 员档案管理员人事与薪酬福利主管绩效考核与培训主管法律顾问 三、岗位说明书（一）工作职责、行政事务（1）、负责公司机关文件、资料的起草；（2）、负责相关会议记录、纪要；（3）、负责公司档案管理、印章管理；（4）、负责总裁交办的各项工作督查督办；（5）、负责协调相关部门关系；（6）、负责公司的法律事务；（7）、负责总裁交办的各项工作，以及公司来客接待工作。、人力资源管理1、制度3、建设与管理（1）、制订公司中长期人才战略规划；（2）、制订公司行政管理制度、人事管理制度、人事管理权限与工作流程，组织、协调、监督制度和流程的落实。（3）、核定公司年度人员需求计划、确定各机构年度人员编制计划；（4）、定期进行市场薪酬水平调研，提供决策参考依据；（5）、指导、协助员工做好职业生涯规划。2、机构管理（1）、配合相关部门，做好分支机构选点调研、人才储备、筹备设立等方面工作；（2）、公司系统各级机构的设置、合并、更名、撤销等管理；（3）、制订公司机构、部门和人员岗位职责；（4）、公司及分支机构高级管理人员的考察、聘任、考核、交流与解聘管理；（5）、监督、检查与指导分支机构人事部工作。4、3、人事管理（1）、员工招聘、入职、考核、调动、离职管理；（2）、公司后备干部的选拔、考察、建档及培养；（3）、公司干部和员工的人事档案、劳动合同管理；（4）、协助组织各专业序列技术职务的考试与评聘；（5）、提供各类人力资源数据统计及分析；（6）、管理并组织实施公司员工的业绩考核工作。4、薪酬福利管理（1）、制订并监控公司系统薪酬成本的预算；(2)、核定公司员工的工资（3）、制订公司员工福利政策并管理和实施。5、培训发展管理（1）、公司年度培训计划的制订与实施；（2）、监督、指导各部门和分公司的教育培训工作；（3）、管理公司员工培训、学历教育和继续教育；（4）、制订公司年度教育培训经费的预算并5、进行管理和使用；（5）、开发培训的人力资源和培训课程。6、 其他工作（1）、制订公司员工手册；（2）、定期进行员工满意度调查，开发沟通渠道；（3）、协调有关政府部门、保险监管机关及业内单位关系；（4）、联系高校、咨询机构，收集汇总并提供最新人力资源管理信息；（5）、公司人事管理信息系统建设与维护；（二）、岗位说明书行政人事部主任岗位说明书岗位名称总裁办公室主任职位等级二级（正）直接上级总裁薪酬类型月薪绩效奖分管部门总裁办公室核准人总裁会议职位概要：做好总裁办管理工作，正确贯彻执行股份公司各项决议，抓好领导交办各项工作督查督办，协调相关部门关系。工作内容: 1、做好总裁办管理工作；2、负责相关会6、议记录、纪要；3、负责公司企业文化的推广工作，并做好公司工作简报的编辑工作；4、负责公司的相关法律事务；5、负责总裁办文件的起草及审核工作；6、做好相关来客接待工作。7、领导临时交办的工作。责任范围：1、有定期、不定期向总裁、分管副总裁汇报自己工作的责任；2、有直接部署工作任务给下属并提供必要帮助的责任；3、有给优秀员工进修和深造的推荐责任；4、有不断提高员工素质和管理水平的责任；5、有遇突发事件做到及时汇报的责任。 内部协调关系股份公司各职能部门分公司相关部门外部协调关系政府相关部门行业主管部门其它相关职能部门权力范围：1、总裁办事务决定权；2、总裁办人事任免建议权。任职资格：教育水平本科及7、以上学历，中文、文秘、企业管理等相关专业；专业技能通晓现代总裁办工作原理、管理知识、应用知识；熟悉企业各部门运作，具有较强的工作沟通、协调能力；良好的文案策划、文字表达能力；熟练操作各类办公软件；经 验五年以上总裁办工作经验，其中两年以上同职工作经验；职业素质善于学习，责任心强，有独立工作和承受工作压力的能力；具有良好的团队合作精神。培训经历行受过政管理、法律事务相关培训工作条件：在办公室办公，工作环境舒适，基本无职业病危险工作时间特征定时工作制行政人事部副主任岗位说明书岗位名称总裁办公室副主任职位等级二级（副）直接上级总裁办公室主任薪酬类型月薪绩效奖分管部门行政人事部核准人总裁会议职位概要：8、协助总裁办主任做好相关管理工作，正确贯彻执行股份公司各项决议，推进公司企业文化建设。工作内容: 1、协助总裁办主任工作；2、负责车辆管理、车辆调度工作；3、负责公司总部物业管理工作和保安管理工作；4、负责公司总部食堂管理工作；5、负责公司总部宿舍管理工作；6、负责公司办公用品、景区酒店菜品采购及工程采购询价工作；6、公司领导临时交办的工作。责任范围： 1、有定期、不定期向总裁办办主任、分管副总裁汇报自己工作的责任；2、有直接部署工作任务给下属并提供必要帮助的责任；3、有给优秀员工进修和深造的推荐责任；4、有不断提高员工素质和管理水平的责任；5、有遇突发事件做到及时汇报的责任。内部协调关系股份公9、司各职能部门分公司相关部门外部协调关系政府相关部门行业主管部门其它相关职能部门与业务对口部门。权力范围：1、有合理安排工作用车的权利；2、有对工作简报内容和形式的建议权；3、对下属的任免、晋升有建议权。任职资格：教育水平本科及以上学历，中文、文秘等相关专业专业技能1、通晓现代总裁办工作原理、管理知识、应用知识；2、通晓后勤管理及采购管理工作；经 验五年以上总裁办工作经验，其中两年以上同职工作经验职业素质1、善于学习，责任心强，有独立工作和承受工作压力的能力；2、具有良好的团队合作精神；3、具有较强的工作沟通、协调能力；4、熟练操作各类办公软件。培训经历受过采购管理、物流管理相关业务知识培训工作10、条件：在办公室办公，工作环境舒适，基本无职业病危险工作时间特征定时工作制档案管理员岗位说明书岗位名称档案管理员职位等级三级（副）直接上级行政人事部主任薪酬类型月薪+绩效奖分管部门核准人行政人事部职位概要：协助行政人事部主任做好公司文件的登记、编号、立卷、归档、统计等工作，以及其他相关事务性工作。工作内容:1、做好公司行政文件的分类、登记、编号、传阅及催办等工作，并将已经办理完结的文件材料及时归档；2、对公司各部、办的应归档档案资料进行审定，同时给予分类和划分；3、积极、按时做好档案的整理、保管工作；4、每年接收档案后，及时进行入库登记、上架，做好保管和统计工作；5、严格按照有关规定履行保密职责11、，确保档案安全，按照公司规定，对已无保存价值的卷宗及时、按照程序进行销毁。6、公司内部其他事务性工作；7、完成领导临时交办的其他相关工作。责任范围： 1、有定期、不定期向行政人事部主任汇报自己工作的责任；2、有不断提高自身素质和管理水平的责任；3、认真完成本职工作的责任。内部协调关系股份公司职能部门分公司相关部门外部协调关系权力范围：1、有查询、翻阅公司档案的权利；2、有向上级反映工作情况及申诉的权利。任职资格：教育水平大专及以上学历，中文、档案管理等相关专业；专业技能有良好的档案管理知识、应用知识；熟练操作办公软件。经 验两年以上档案管理经验职业素质正直、诚恳、善于学习，责任心强；具有良好的12、团队合作精神。培训经历受过档案管理方面的培训工作条件：在办公室办公，工作环境舒适，基本无职业病危险工作时间特征定时工作制总裁办公室文员岗位说明书岗位名称文员职位等级直接上级行政人事部主任薪酬类型月薪+绩效奖分管部门核准人行政人事部职位概要：协助行政人事部主任工作，做好文件打印、收发工作，以及日常来客接待工作。工作内容: 1、收、发文件，分发文件，文件的归档、编号；2、印章（包括股份公司、合同专用章、总裁办章、营销中心章等）的保管和使用；3、公司合同的保管和使用；4、用餐、住宿等接待单的保管和使用；5、外来客人的接待和服务；6、外来电话、传真的接听（受）、记录、传达（送）；7、公司内部其它事务性13、工作；8、完成领导临时交办的其它相关工作。责任范围： 1、有定期向行政人事部主任汇报自己工作的责任；2、有认真完成本职工作的责任。权力范围： 1、有向上级反映工作情况及申诉的权利。内部协调关系股份公司各职能部门分公司相关部门外部协调关系任职资格：教育水平大专及以上学历，中文或文秘专业专业技能有良好的文字处理能力和口头表达能力，能较熟练运用办公软件。经验两年以上办公室工作经验职业素质正直、坦诚；高度的工作热情；良好的团队精神；较好的沟通能力。培训经历受过办公室工作、旅游管理等方面的培训工作条件：在办公室办公，工作环境舒适，基本无职业病危险工作时间特征定时工作制绩效考核与培训主管岗位说明书岗位名称14、绩效考核与培训主管职位等级三级（正）直接上级行政人事部副主任薪酬类型月薪+绩效奖分管部门核准人分管行政人事部总裁职位概要：在人力资源战略规划的指导下，建立有效、公平的绩效考核体系，为薪酬福利调整及制定培训方案提供依据。工作内容: 1、协助副主任制定并执行公司绩效考核制度；2、指导分公司实施绩效考核和培训工作；3、做好员工职业生涯规划工作；4、完成副主任交办的临时工作。责任范围： 1、有定期向副主任汇报自己工作的责任。2、有按时、高效完成副主任交办的任何工作的责任。3、有不定期与相关部门就员工工作态度、工作能力、工作绩效及员工职业生涯发展等相关问题进行沟通协调的责任；4、有向直接上级提出自己的意15、见和建议的责任。内部协调关系公司各分公司各职能部门外部协调关系权力范围：1、对公司薪酬管理、绩效考核制度和流程有执行权；2、对一般员工的培训有执行权；3、对一般员工的职业生涯规划有建议权。任职资格：教育水平本科及以上学历，人力资源管理或企业管理相关专业专业技能具备人力资源管理知识、企业管理知识等相关知识，能熟练运用办公软件经 验2年人力资源工作经验职业素质为人正直、坦诚、有工作热情；有良好的口头和书面表达能力；有良好的团队精神；有一定的沟通协调能力。培训经历工作条件：在办公室办公，工作环境舒适，基本无职业病危险工作时间特征定时工作制人事与薪酬福利主管岗位说明书岗位名称人事与薪酬福利主管职位等级16、三级（正）直接上级行政人事部副主任薪酬类型月薪+绩效奖分管部门核准人分管行政人事部总裁职位概要：协助副主任做好公司的招聘、入职转正、调动等人事工作，以及员工考勤、档案管理、文件收发等事务性工作。工作内容: 1、负责办理员工入职、任免、迁调、奖惩和离职等人事手续；2、负责员工薪酬福利制度的拟定的管理与监督工作；3、负责总部员工考勤工作；4、档案整理归档，文件收发；5、完成副主任交办的临时工作。责任范围： 1、有定期向副主任汇报自己工作的责任。2、有按时、高效完成副主任交办的任何工作的责任。3、有向直接上级提出自己的意见和建议的责任。内部协调关系公司各分公司各职能部门外部协调关系劳动人事部门权力范17、围：1、对提高员工薪酬福利有建议权；2、对改进人事管理工作方法有建议权；3、对人力资源部其他员工的工作作风有监督权。任职资格：教育水平本科及以上学历，人力资源管理或企业管理相关专业专业技能具备人力资源管理知识、企业管理知识等相关知识,能熟练运用办公软件。经 验2年人力资源工作经验职业素质为人正直、坦诚；吃苦耐劳，有工作热情;热爱旅游事业和人力资源工作;良好的团队精神;有一定的沟通协调能力。培训经历工作条件：在办公室办公，工作环境舒适，基本无职业病危险工作时间特征定时工作制四、相关制度档案管理制度一、为规范公司档案管理，增强公司档案的实用性和有效性，特制定本制度；公司成立档案室，有档案管理员专门18、负责档案管理，档案室隶属行政办公室。二、立卷归档 1、归档范围：公司的董事会、监事会资料、文件、会议记录、决定、委托书、协议、合同、通知、工程资料、图纸、广告宣传等具有参考价值的文件资料、图像资料、电子文档。凡是本公司从事各项工作活动，所形成的具有查考利用价值的各种内容、形式和载体的文书材料（和电子材料），均属立卷归档范围。任何部门和个人都不得扣压和销毁归档的文件材料。 2、归档时间。各部门的档案资料应及时移交至档案室，文书档案一般在每年年底全部收集完整，次年三月底前完成全部整理、立卷归档工作。在档案资料归档期，各部门负责人应积极配合与支持，将应归档的资料整理后移交档案管理员。 3、各部门应按19、照档案分类类目、归档范围、保管期限表，对本部门形成的应归档的文件进行整理立卷，所有以公司名义对外签订的合同、协议，各部门整理后需统一移交至档案室保管。 4、立卷归档的要求。归档的文件材料保持它们之间的历史联系，区分保存价值，分类整理立卷，案卷标题简明扼要，目录页号编制准确，便于保管和利用。凡公司形成的各类文件材料，归档应为原件，且要求做到完整、准确、系统，并由有关部门负责人审查核定。 5、各部门向档案室移交的文档要有清单，归档时，必须履行交接手续，填写交接双方及监交负责人应分别在清单上签字，以备查考。 三、档案保管制度 1、公司的档案管理由专人负责管理。2、档案室属机要重地，外人不得随便进入。20、3、保持室内卫生整洁，档案分类排放、排列整齐。 4、切实做好防盗、防火、防潮、防尘、防高温、防强光等工作，档案室内严禁吸烟，以防火灾。5、未经批准，任何人不准将档案带出库房，更不准私自摘抄、外传。 四、档案的借阅1、公司档案密级分为绝密、机密、秘密三个级别；董事会、监事会资料属绝密资料；会议记录、重要合同协议、工程资料等属机密资料；公司文件、一般合同协议、工作方案属秘密资料。2、因工作需要，公司工作人员可以查阅非秘密级档案。绝密级档案禁止调阅，机密级档案只能在档案室阅览，不准外借；秘密级档案经审批可以借阅，但借阅时间不得超过4小时。秘密级档案的借阅必须由办公室主任或分管副总裁批准。借阅档案须填21、写档案借阅登记表，未履行登记手续，档案室可拒绝借阅。3、档案室档案原则上在阅档室内使用，如因特殊情况需要借出时，须经办公室主任同意后方可借出，借出时间一般不得超过一周。到期仍需继续利用者，须办理续借手续。4、外单位查阅本机关档案，必须持有单位介绍信，并经办公室主任批准后方可借阅，每张介绍信只能查阅一次档案，阅档后介绍信留档案室备查。 5、查阅档案时，严禁涂改、圈划、抽换、批点、污损、拆卷或增删档案内容。6、复印、拷贝档案资料需填写档案复印登记表，并经相关权限人员审批；非秘密级的由办公室主任审批；属秘密级以上资料需经副总裁批准，属机密级以上资料需经总裁审批。7、归还档案时，档案管理员要认真检查清22、点档案的完好状况，及时记载档案的利用情况。五、档案的销毁1、公司任何个人或部门非经权属人员授意不得销毁公司档案资料。2、档案到了销毁期时，由档案管理员填写公司档案资料销毁审批表交办公室主任审核批准后执行。凡属于密级的档案资料必须由总裁批准方可销毁；一般的档案资料，由办公室主任批准后方可销毁。 3、经批准销毁的公司档案，档案管理员须认真核对，将批准的公司档案资料销毁审批表和将要销毁的档案资料做好登记并归档。登记表永久保存。4、在销毁公司档案资料时，必须由办公室主任指定专人监督销毁，并有档案销毁记录。六、本制度自下发之日起执行。xx年五月八日公司会议制度为规范公司会议管理，切实提高会议质量，确保会23、议精神落到实处，会议研究布置的事项和会议决定执行到位，特制定本制度。一、会议分类与内容会议分为总裁会议、总裁办公会、专题会议（如经营分析会、营销专题会、财务专题会、工程建设专项会议等）、部门和分公司例会、员工大会及其它会议。二、会议召开与管理1、召开总裁会议、总裁办公会、员工大会及重大事项专题会议应由总裁批准后召开；部门专题会议由分管副总裁或部门负责人主持召开；部门和分公司例会由部门、分公司负责人主持召开。2、根据工作需要，由总裁不定期召开总裁会议、总裁办公会；部门专题会议、专项会议每月召开一次，于每月3号以前召开，主要分析总结上月工作，布置本月工作任务；部门、分公司例会每周召开一次。三、会议24、纪律1、与会人员按会议通知要求，应准备好会议材料；2、副总裁不能按时参会的，必须向总裁请假，由部门负责人代替参加；3、与会人员不得迟到、早退，违者按员工考勤管理制度有关规定处理。确有事情需请假的，应事先向会议召集人请假。4、保持会场秩序，会议期间不得随意走动，将手机调至振动。四、会议记录1、总裁会议、总裁办公会和重大事项专题会议由行政人事部负责记录，并下发会议纪要；2、部门专项会议、例会由部门负责记录。五、会议跟进 1、各部门和分公司要对会议精神、工作部署、工作任务按要求抓好落实、执行到位；2、行政人事部对会议贯彻执行情况进行督查，督查结果作为年终考核的依据。绩效考评管理规范第一篇 管理规范第25、一章 总则第一条 为提高公司管理水平，建立科学规范的管理制度，充分调动员工的积极性和创造性，使员工紧紧围绕公司的发展目标，高效地完成工作任务，特制定本管理规范。第二条 适用范围本规范适用于公司二级（含）以下所有正式员工。第三条 考评目的1. 通过目标逐级分解和考评，促进公司经营目标的实现；2. 通过考评合理计酬，提高员工的主观能动性；3. 通过绩效考评促进上下级沟通和各部门间的相互协作；4. 通过考评规范工作流程，提高公司的整体管理水平；5. 通过评价员工的工作绩效、态度、能力和素质，帮助员工提升自身工作水平和综合素质水平，从而有效提升公司的整体绩效和整体员工素质。第四条 考评原则1. 以提高26、员工绩效为导向；2. 定性考评与定量考评相结合；3. 多角度考评；4. 公平、公正、公开原则。第五条 考评用途考评结果的用途主要体现在以下几个方面：1. 薪酬分配；2. 工资晋升；3. 岗位调整；4. 员工培训；5. 荣誉的评比等。第二章 考评方法第六条 考评周期考评分为年中考评和年度考评。年中考评于每年7月的15-30日内完成，年度考评于次年元月1630日完成。公司二级员工无年中考评，只有年度考评。第七条 考评组织机构及职责划分（一） 考评委员会考评委员会是公司考核的最高决策机构，承担以下职责：1. 考评制度及相关制度的修订和审批；2. 二级员工考评结果的评议和审批；3. 二级员工工资的调整27、和考评等级比例的确定； 4. 员工考评申诉的最终处理。（二） 行政人事部考评工作具体组织执行的常设机构，主要负责：1. 负责组织公司三级员工的考评工作；2. 对考评各项工作进行组织、培训和指导；3. 对考评过程进行监督与检查； 4. 汇总统计考评评分结果，形成考评总结报告；5. 协调、处理各级人员关于考评申诉的具体工作；6. 对考评工作情况进行通报；对考评过程中不规范行为进行纠正、指导与处罚；7. 为三级(含)以上员工建立考评档案，作为薪酬调整、职务升降、岗位调动、培训、奖励惩戒等的依据；8. 对考评制度提出修改建议。（三） 各级总经理的考评职责1. 负责帮助本部门员工制定工作计划、考评指标并28、制定下属的考评表；2. 参与本部门三级(含)以上员工并负责本部门其他员工考评和等级评定；3. 负责根据考评结果帮助员工制定改进计划。第八条 考评主体考评主体分为直接上级考评、直接下级考评、同级人员考评和民主测评，不同的考评维度对应不同的考评主体，见表1。表1 考评主体考核对象考核主体总裁董事会、直接下级公司副总裁/总监总裁、直接下级、其他副总裁/总监二级员工直接上级、同级、直接下级三级员工直接上级、同级、直接下级四级员工直接上级、直接下级其他员工直接上级第九条 考评维度考评维度是对考评对象考评的不同角度和不同方面，包括绩效维度、态度维度、能力维度。每一个考评维度由相应的测评指标组成，对不同的考29、评对象、不同考评期间采用不同的考评维度、不同的测评指标。（一） 绩效维度：绩效是指被考评人员所取得的工作成果，从以下三个方面考评：1. 任务绩效：考评员工本职工作任务完成的情况。包括每个岗位的岗位职责指标和考评周期计划中的临时工作任务指标，对于跨周期的任务设立阶段性考评指标。2. 周边绩效：考评工作（业务）相关部门的团队合作精神，促进工作流程在部门间的顺利推进。3. 管理绩效：考评管理人员对下属的管理和工作指导的绩效。（二） 能力维度：指被考评人完成各项专业性活动所具备的特殊能力和岗位所需要的专业能力。主要包括以下几类：二、三级员工能力考评指标：1、人际交往能力2、影响力 3、领导能力4、沟通30、能力5、判断和决策能力6、计划和执行能力7、知识能力四、五级员工能力考评指标：1、沟通理解能力2、执行能力3、专业技能4、学习能力（三） 态度维度：指被考评人员对待工作的态度。态度考评包括：1、积极性2、协作性3、责任心4、纪律性第十条 工作绩效目标的设立（一） 期初根据岗位说明书规定的工作任务和部门工作重点，由上下级之间共同协商，制定当期工作计划和考评指标，形成考评表，报上一级主管领导审批后实施。（二） 工作计划和考评指标的更改需经被考评者及其直接上级商定，并报上一级主管领导批准后，更改方可生效。如有争议，考评委员会有最终裁决权。第十一条 工作绩效目标设立的要求（一） 重要性：选择考评周期内31、的工作重点或岗位职责中的关键性工作作为考核指标，例常性的工作不必纳入考核指标；（二） 挑战性：指标标准的制定应力求接近实际，以使目标可以达到，并具有一定的挑战性；（三） 民主性：所有考评目标的制定均应由上下级人员共同商定，而不是由上级指定。第十二条 考评指标的权重：第十三条 权重表示单个考评指标在指标体系中的相对重要程度，以及该指标由不同的考评人评价时的相对重要程度。具体权重见年中考评、年度考评的相关内容。“单项否决”指标：对特别重要，影响部门整体工作的指标可由直接上级设立为单项否决指标，如该项工作没有按标准完成，考评周期内的该项指标对应的分值为0分。第十四条 考评记录考评周期的期初，被考评人32、的考评维度、指标和权重由被考评者上级向其说明并讨论相互认可。同时，考评主体对被考评人的考评维度和指标充分了解，建立日常考评台帐，将考评内容进行记录，作为考评打分的依据，同时作为考评结果反馈和考评申诉处理的依据。第十五条 考评评分考评表中的所有考评指标均按照百分制（满分为100分）打分。对于每项考评指标，按照A、B、C、D四个评分等级评分，每一评分等级有各自的分数区间，具体定义和对应关系如表1和表2：表2 评分等级定义表等级ABCD定义远超出目标达到目标接近目标远低于目标实际表现显著超出预期计划/目标或岗位职责/分工要求，取得特别出色的成绩实际表现达到预期计划/目标或岗位职责/分工要求，取得比较33、出色的成绩实际表现基本达到预期计划/目标或岗位职责/分工要求，有明显不足或失误实际表现未达到预期计划/目标或岗位职责/分工要求，有重大失误表3：评分等级分数表评分等级ABCD定义超出目标达到目标接近目标远低于目标得分10090857570605040第十六条 个人等级评定二级员工等级评定：通过加权计算考评统计表中的考评指标得分与考评维度得分，得到二级员工的个人综合得分，行政人事部将考评得分进行综合排序，考评委员会根据当期公司总体经营状况确定优、良、中、合格和差的比例，但不能突破以下比例限制：表4：考评综合评定和绩效评定等级比例限制表人员类别等级比例限制评定人良中差二级员工20%70%10%考评34、委员会三级员工等级评定：通过加权计算考评统计表中的考评指标得分与考评维度得分，得到三级员工的个人综合得分，行政人事部将考评得分进行综合排序并根据当期公司总体经营状况确定优、良、中、合格和差的比例，但不能突破以下比例限制：表5：考评综合评定和绩效评定等级比例限制表人员类别等级比例限制评定人良中差三级员工20%70%10%分管副总裁四级管理人员定级评定：通过加权计算考评统计表中的考评指标得分与考评维度得分，得到的个人综四级员工的综合得分，考虑到人数的原因，各部门和各分公司将考评得分进行排序后可直接确定良、中、差，但各等级不能空缺：表5：考评综合评定和绩效评定等级比例限制表人员类别等级比例限制评定人35、良中差四级员工20%70%10%总经理一般员工个人定级评定：对一般员工，由直接上级根据考评表对下属进行评分，各部门将考评得分进行汇总并进行部门内排序，按照一定的比例进行评判等级。图1一般员工绩效考核结果分布图优 良 中 合格 差20% 70% 10%表6 个人考核结果与评定等级对应表综合评定等级良中差比例20%70%10%第十七条 综合评定个人等级与考核系数的对应关系：表7：综合评定个人等级与考核系数对应表综合评定等级良中差个人考核系数1.21.00.8第三章 年中考评第十八条 三级（含）以下员工均需进行年中考评。第十九条 年中考评先进行三级员工考评，再进行四级员工考评及一般人员考评。第二十条36、 年中考评的结果作为年度考评的基础数据。第二十一条 考评维度以业绩绩效为主，态度维度为辅。第四章 年度考评第二十二条 个人年度考评（一） 个人年度综合考评：主要是对员工本年度的业绩绩效、工作能力、工作态度进行全面综合考评。业绩绩效和态度考评不再单独进行（高层管理人员除外），以全年考评为基础得出年度绩效考评综合得分。年度绩效考评作为计算年度绩效奖金的依据；年度综合考评对员工的长期发展和能力长期表现进行评价，作为晋升、岗位调动以及培训的依据。（二） 未满试用期或有其它特殊原因的员工，不参加年度考评，考评结果视为中。第二十三条 个人年度考评步骤个人年度考评过程分为以下几个步骤：（一） 个人年度考评增37、加能力考评指标，年度考评的具体得分为：员工个人年度绩效考评综合得分=（年中考评综合得分年终考评综合得分）/2员工个人年度综合考评得分=（年中考评综合得分年终考评综合得分）/2权重+年度能力考评得分权重（二） 参加年度考评的三级员工，由其直接上级在每年度元月1620日对有关能力指标评分。（三） 参加年度考评的二级员工，由总裁会议在每年度元月1620日对有关指标评分。（四） 参加年度考评的其他员工，由其直接上级在每年度元月1620日对能力有关指标评分。（五） 年度考评评定于下一年度元月2125日完成，并汇总到行政人事部。（六） 行政人事部在30日前把考评结果上报考评委员会批准。第二十四条 个人年度38、考评结果的用途第二十五条 个人年度考评结果主要作为职务升降、工资等级升降、年终奖金发放、培训等工作的依据。对于薪酬的具体影响参见薪酬设计方案。第二十六条 依据考核结果的不同，公司做出不同的奖惩决定，一般有以下几类：（一）职务升降绩效优异是职务晋升的必备条件。年度考核为“优”的员工，列为人才梯队的后备人选及职务晋升对象。年度考核为：连续两年考核为“合格”的员工由上级领导决定是否给予岗位调整直至待岗处理；连续两年考核为“差”的员工、连续三年考核为“合格”的员工将被解除劳动合同。（二）工资等级升降年度绩效考核为“优”的员工，岗位工资上调一级，年度考核为“差”的员工岗位工资直接下调一级，其他员工的具体39、晋升和下降比例由公司高管层根据公司发展状况决定。（三）年度奖金分配在年度奖金分配时，不同的考核结果对应不同的考核系数。年度考核结果为“差”的员工，取消年度奖金分配的资格。（四）培训针对考核成绩，公司提供不同的培训。年度绩效考核为“优”的员工，优先列为深造培训的对象。考核为“合格”和“差”的员工，由行政人事部结合其直接上级对其进行针对性强化培训，帮助员工改善绩效。第五章 申诉及其处理第二十七条 提交申诉被考评人如对考评结果不清楚或者持有异议，可以采取书面形式向行政人事部提交申诉书。申诉书内容包括：申诉人姓名、部门、申诉事项、申诉理由。第二十八条 申诉受理机构考评委员会是员工考评申诉的最终机构。行40、政人事部是考评委员会的日常办事机构，一般申诉由行政人事部负责调查协调，提出建议。第二十九条 申诉受理（一） 行政人事部接到员工申诉后，应在三个工作日做出是否受理的答复。对于申诉事项无客观事实依据，仅凭主观臆断的申诉不予受理。（二） 受理的申诉事件，首先由行政人事部对员工申诉内容进行调查，然后与员工所在部门进行协调、沟通。不能协调的，行政人事部上报考评委员会处理。（三） 申诉处理答复：行政人事部应在接到申诉申请书的十五个工作日内明确答复申诉人；行政人事部不能解决的申诉，应及时上报考评委员会处理，并将进展情况告知申诉人。考评委员会在接到申诉处理记录后，一周内必须就申诉的内容组织审查，并将处理结果通41、知申诉人。（四） 详细流程见附件申诉流程图。附：考评申诉流程图、表格员工对考核结果有异议提交申述书行政人事部调查情况是否受理解释原因否是能否进行协调调调调上报考评委员会处理协调解决图5-1 申诉流程图员工考评申诉表申诉人姓名所在部门岗位申诉事项 申诉事由接待人 申诉日期表5-2:员工考评申诉处理记录表申诉人姓名部门职位申诉事项 申诉原因摘要 面谈时间接待人处理记录问题简要描述：调查情况:建议解决方案：协调结果：经办人:备 注：表5-3:第六章 附则第三十条 考评过程文件（考评评分表、统计表）严格保密，考评结果只反馈到个人，不予公布。第三十一条 本办法由行政人事部制定、修改并负责解释。第三十二条42、 本办法实施后，原有考评规章制度自行终止。如另有与本办法相抵触的规定，一律以本办法为准。第三十三条 本办法自颁布之日起实施。第二篇 实施细则第七章 具体实施办法和考评评分表设计一、二级员工1、考评周期: 二级员工每年度进行一次考评。2、考评时间：每年元月的16日到30日对上一年度进行考评。3、考评维度：二级员工的考评维度包括任务绩效和管理绩效，不考评周边绩效、态度维度、能力维度4、考评主体：1）直接上级直接上级对任务绩效进行考评。2）直接下级直接下级对直接上级的管理绩效进行考评。5、考评组织：行政人事部负责年度考评的组织、过程监督、汇总统计等工作。6、考评与薪酬根据员工的年度考核综合得分，由总43、裁会议确定评定等级，影响该年度效益年薪；7、考评与晋升：总裁会议根据员工的年度绩效和经营目标的完成情况确定下一年度的薪酬是否晋升。8、考评表格：(见附表)二级员工任务绩效考评评分表（年度）考评期间： 年 月 至 年 月姓名岗位任务绩效80%序号指标权重完成情况评分等级得分1%2%3%4%5%6%7%8%“单项否决”指标：完成情况：加权合计备注考评人签字： 年 月 日二级员工管理绩效考评评分表（年度）考核期间： 年 月 至 年 月姓名岗位管理绩效20%序号指标权重评分等级得分1沟通效果%2工作分配%3业务指导%4下属发展%5管理力度%加权合计备注考评人考核人部门： 签字： 年 月 日二级员工年度44、考评统计表考核期间： 年 月 至 年 月被考核人岗位维度及考评项考核人得分权重加权分业绩维度任务绩效80%A1管理绩效20%A2%年度考核综合得分：考评分A3 = A180% + A220% 备注：二、三级员工三级员工考评分为年中考评和年度考评。（一）年中考评1、考评时间：年中考评在7月的1530日完成。2、考评维度：包括业绩维度（任务绩效、管理绩效和周边绩效）和态度维度考评；不考评能力维度，能力是一项长期指标，作为年度考评指标。3、考评主体：直接上级对任务绩效、态度维度进行考评。同级其他与本部门有工作关系的负责人，共同参与相互间的周边绩效考评（具体参见附件周边绩效考核关系表和权重表）；直接下45、级对管理绩效进行考评评分。4、考评组织：行政人事部负责考评的组织、过程监督、汇总统计等工作。5、考评薪酬：综合业绩维度考评分数和态度维度考评分数得到该期考评分考评表格（见附表）三级员工任务绩效和工作态度考评评分表考评期间： 年 月姓名岗位任务绩效序号指标权重完成情况评分等级得分1%2 %3%4%5%6%7%“单项否决”指标：完成情况：加权合计态度维度1积极性%2协作性%3责任心%4纪律性%加权合计备注考评人签字： 年 月 日三级员工管理绩效考评评分表考核期间： 年 月姓名岗位管理绩效序号指标权重评分等级得分1沟通效果%2工作分配%3业务指导%4下属发展%5管理力度%加权合计备注 考核人签字： 46、年 月 日三级员工周边绩效考评评分表考评期间： 年 月姓名岗位周边绩效序号指标权重评分等级得分1主动性%2响应时间%3解决问题时间%4信息反馈及时%5服务质量%加权合计备注考核人签字： 年 月 日（二）年度考评1、 考评时间：元月1620日完成个人能力考评。元月30日之前完成年度考评的统计分析工作。2、考评维度：年中考评的任务绩效、管理绩效和周边绩效数据以及态度维度考评数据作为年度考评的基础数据，以一定的权重进入年度考评中。对作为长期指标的个人能力进行考评。3、考评主体：直接上级对员工个人能力进行考评。4、考评组织行政人事部负责将任务绩效、管理绩效、周边绩效得分以及态度考核得分进行汇总。行政人47、事部负责年度的个人能力考评的组织、过程监督和汇总统计等工作。行政人事部负责年度考评的汇总统计工作。5、考评与薪酬综合年中考评分数和年度个人能力考评分数得到年度考评综合得分，影响该年度薪酬；（具体参见公司薪酬体系设计方案）6、考评表格（见附表）三级员工个人能力考评评分表(年度)考评期间： 年 月至 年 月姓名岗位个人能力序号要素权重评分等级得分1人际交往能力%2影响力%3领导能力 %4沟通能力%5判断和决策能力%6计划和执行能力%7知识能力%加权平均备注 考评人签字： 年 月 日表7-2-6三、四级员工四级员工考评分为月度考评和年度考评，由各职能部门和各分公司进行，考评结果报行政人事部备案。（一48、）月度考评1、考评时间：月度考评在每月的15日完成。2、考评维度：包括业绩（任务绩效、管理绩效和周边绩效）和态度维度考评；不考评能力维度，能力是一项长期指标，作为年度考评指标。3、考评主体：直接上级对任务绩效、态度维度进行考评。直接下级对管理绩效进行考评评分。4、考评组织：行政人事部负责考评的组织、过程监督、汇总统计等工作。5、考评薪酬：综合业绩维度考评分数和态度维度考评分数得到该期考评分。考评表格（见附表）四级员工任务绩效和工作态度考评评分表考评期间： 年 月姓名岗位任务绩效序号指标权重完成情况评分等级得分1%2%3%4%5%6%7%“单项否决”指标完成情况：加权合计态度维度1积极性%2协作49、性%3责任心%4纪律性%加权合计备注考评人签字： 年 月 日四级员工管理绩效考评评分表考核期间： 年 月姓名岗位管理绩效序号指标权重评分等级得分1沟通效果%2工作分配%3业务指导%4下属发展%5管理力度%加权合计备注考核人签字： 年 月 日（二）年度考评1、考评时间：元月1620日完成个人能力考评。元月30日之前完成年度考评的统计分析工作。2、考评维度：年中考评的任务绩效、管理绩效数据以及态度维度考评数据作为年度考评的基础数据，以一定的权重进入年度考评中。对作为长期指标的个人能力进行考评。3、考评主体：直接上级对部门负责人个人能力进行考评。4、考评组织行政人事部负责将任务绩效、管理绩效、周边绩50、效得分以及态度考核得分进行汇总。行政人事部负责年度的个人能力考评的组织、过程监督和汇总统计等工作。行政人事部负责年度考评的汇总统计工作。5、考评与薪酬综合年中考评分数和年度个人能力考评分数得到年度考评综合得分，影响该年度薪酬；（具体参见公司薪酬体系设计方案）6、考评表格（见附表）四级员工个人能力考评评分表(年度)考评期间： 年 月至 年 月姓名岗位个人能力序号要素权重评分等级得分1人际交往能力%2影响力%3领导能力%4沟通能力%5判断和决策能力%6计划和执行能力%7知识能力%加权平均备注考评人签字： 年 月 日能力维度（20%）B年度综合考评得分：C=A80%+B20%备注：四、一般员工一般员51、工是指公司各职能部门其他参与考核的人员。其考评分为月度考评和年度考评。（一）月度考评1、考评时间：月度考评在每个月的15日完成。2、考评维度：包括任务绩效和态度维度考评。3、考评主体：各职能部门的负责人4、考评组织行政人事部负责月度考评的组织、过程监督、汇总统计等工作。5、考评与薪酬综合任务绩效考评分数和态度维度考评分数得到该月考评分，影响该月薪酬；6、考评表格（见附表）一般员工任务绩效、工作态度考评评分表（月度）考评期间： 年 月姓名部门岗位任务绩效85%序号指标权重完成情况评分等级得分1%2%3%4%5%6%7%“单项否决”指标：完成情况：加权合计A态度维度15%1积极性%2协作性%3责任52、心%4纪律性%加权合计B月度绩效考核综合评分：C=A85%+B15%考评人签字： 年 月 日（二）年度考评1、考评时间：元月1620日完成个人能力考评。元月30日之前完成年度考评的统计分析工作。2、考评维度：月度考评的任务绩效、态度维度考评数据作为年度考评的基础数据，以一定的权重进入年度考评中。对作为长期指标的能力进行考评。3、考评主体：直接上级对所辖所有员工的个人能力进行年度考评。4、考评组织行政人事部负责年度的个人能力考评的组织、过程监督和汇总统计等工作。行政人事部负责年度考评的汇总统计工作。5、考评与薪酬综合各项考评分得到该年度总考评分，影响该年度薪酬。考评表格（见附表） 一般员工个人能53、力考评评分表(年度)考评期间： 年 月至 年 月姓名部门岗位个人能力序号权重评分等级得分1沟通理解能力%2计划和执行能力%3专业技能%4学习能力%加权平均考评人签字： 年 月 日一般员工考评年度统计表考评期间： 年 月至 年 月被考核人部门岗位维度及考评项月份123456789101112业绩维度（任务绩效）%态度维度%月度绩效考核得分A1A2A3A4A5A6A7A8A9A10A11A12年度绩效考评综合得分（80%）A=A/12能力维度（20%）考核人考评分B年度综合考评得分：C=A80%+B20%备注：第八章 考评评分表填表说明1、绩效考评评分表中任务绩效的指标和权重，在考评期初，由被考评54、者和直接上级在协商的基础上确认。在考评期间出现的重要任务的变化，必须重新协商并填写指标和权重。2、考评人在对被考评人评分时必须参照对应岗位的任务绩效、周边绩效、管理绩效、态度、能力等的定义或评定表描述进行评分。3、考评评分一般分为A、B、C、D四级，含义见表。评分结果与分数对照表如下：评分等级ABCD定义超出目标达到目标接近目标远低于目标得分100908575706050404、考评评分表汇总到行政人事部后，行政人事部根据各个指标的权重和评分情况统计计算出所有人的综合得分。第三篇 附件附件一： 员工态度考评指标评定表ABCD超出目标达到目标接近目标远低于目标积极性长期坚持学习业务知识；对于额外55、任务能主动请求并且能高质量完成；工作中善于发现问题，并经常提出新思路和建议。主动学习业务知识；主动承担一般的额外任务；工作中有时能够提出新的思路和建议偶尔主动学习业务知识；有时主动完成一般额外任务；能提出个别的新思路和建议基本上不主动学习业务知识；很少主动请求承担额外任务；不能提出新思路和建议协作性主动协助同事出色的完成工作能够与同事保持良好的合作关系，协助完成工作根据同事的请求能够提供一般协助不能积极响应同事的请求或者协作任务的完成质量较差责任心工作有很强的责任心工作有较强的责任心工作有一定的责任心工作责任心不强纪律性能够长期严格遵守工作规定与标准，有非常强的自觉性和纪律性能够遵守工作的规定56、和标准，有较强的自觉性和纪律性基本能够遵守工作规定和标准，基本能够遵守纪律，但有时出现自我要求不严的情况不能遵守工作规定和标准，经常发生违规情况，自觉性和纪律性差附件二： 员工能力考评指标评定表表1：ABCD超出目标达到目标接近目标远低于目标人际交往能力关系建立容易与他人建立可信赖的积极发展的长期关系能够与他人建立可信赖的长期关系较为自我，不易与他人建立长期关系刚愎自用,不易与他人相处，自我封闭团队合作善于与他人合作共事，相互支持，充分发挥各自的优势，保持良好的团队工作氛围能够与他人合作共事，相互支持，保证团队任务的完成团队合作精神不强，对工作有影响不能与他人很好合作，独断专行解决矛盾巧妙地和57、建设性地解决不同矛盾能够解决已发生的矛盾，不致对工作产生大的负面影响解决矛盾手法生硬，影响工作顺利进行遇到矛盾不知如何解决敏感性对他人较关心，容易感知别人的想法，体谅他人，善于领会他人的请求，并付之于适当的言行能关心他人，体谅他人，领会他人的请求，有时帮助想办法解决有时能关心他人，体会他人的苦衷不太关心他人，对他人的需求毫无感觉影响力团队发展易于与他人沟通，积极促进团队协作，在团队中是自然的核心人物，并能引导团队达到组织目标能够根据公司要求努力促进团队的协作和沟通，使工作顺利开展尚能与他人合作，但协调不善，影响工作无法与人协调说服力能够表述自己的主张、论点及理由，比较容易地说服他人接受某一看法58、与意见能说服下级、同事、上级接受某一看法与意见说服别人比较困难无法说服别人，或咄咄逼人，或逃避退让应变能力待人处世很灵活，善于审时度势，很容易适应岗位、职位或管理的变化所带来的冲击，并能顺应其变化很快适应环境，取得主动待人处世较灵活，能够根据公司要求，认可公司变化所带来的冲击，并能顺利的完成转变对公司的变化或角色的转变不太适应，工作开展有困难待人处世刻板，适应性差影响能力能积极影响他人的思维方式和努力方向能以自己积极的言行带领大家努力工作有时能影响他人对他人几乎无影响力领导能力评估能合理评价他人的技能和绩效，使下属心服口服，并能使下属明确努力方向能较为合理的评价他人的技能和绩效，指出其不足能够59、按公司要求对他人作评估无法正确评估他人反馈和培训善于了解下属需要，通过一对一的反馈和培训以帮助他人成长和发展能够根据实际情况，通过培训和反馈帮助他人成长和发展不能很好的利用反馈和培训的手段对下属的工作无反馈和培训授权善于分配工作与权力，并能积极传授工作知识，引导部属完成任务能够顺利分配工作与权力，有效传授工作知识，完成任务欠缺分配工作、权力及指导部属之方法，任务进行偶有困难不善分配工作与权力，缺乏指导员工的方法，内部时有不服怨言激励了解他人的需求，善于引导下级积极主动地工作，用奖励和表彰等方式提高积极性，并使员工积极努力地工作有制度，能够利用奖励和表彰等方式提高员工积极性有一定的制度，但不能充60、分发挥作用，无改进措施，员工积极性不高工作主要靠命令与指示建立期望善于与员工沟通，给下属订立明确合理的工作目标和标准并建立合理的期望能够与员工沟通，给下属订立明确的期望目标和标准能够给下属订立工作标准和分配任务无法给员工建立期望责任管理能够充分与下属沟通，督导员工的工作进展及时反馈和培训，让下属对自己的工作担负责任能够与下属沟通，注重过程管理，指导和协助员工完成任务虽能与员工沟通但缺乏对员工的指导和协助放任自流沟通能力口头沟通简明扼要，具有出色的谈话技巧，易于理解抓住要点，表达意图，陈述意见，不太需要重复说明语言欠清晰，但尚能表达意图，有时需反复解释含糊其词，意图不明倾听能够很好地倾听别人的倾61、述，很快明白倾述人的想法和要求能够注意倾听，力求明白能够倾听，有时一知半解不注意倾听，常常不知对方所云书面沟通表达清晰、简洁，易于理解，无可挑剔几乎不需修改补充，比较准确的表达意见文章不够通顺，但尚能表达清楚主要意图文理不通，意图不清，需作大修改判断和决策能力战略思考能透过现象看本质，把握组织面临的挑战和机会，兼顾短期和长远目标能够根据现状，了解组织面临的挑战和机会主要忙于事务性工作，有时也会注意公司的前景和对策等问题对公司的将来不太关心，也不注意工作上可能出现的机会和挑战创新能力工作中能不断提出新想法、新措施，善于学习，注意规避风险，锐意求新，在工作中有较大创新工作中能够努力学习，提出新想法62、新措施与新的工作方法并有风险意识按步就班，很少提出新想法、新措施与新的工作方法因循守旧，墨守成规解决问题的能力能迅速理解并把握复杂的事物，发现关键问题、找到解决办法问题发生后，能够分辨关键问题，找到解决办法，并设法解决发现问题，能够想办法解决，但有时抓不注关键遇到问题，束手无策推断评估能力对所做决策有良好的权衡和判断评估大致能作出正确的判断和评估对事物有大概的判断和评估，缺乏方法和手段，结果不能十分可信对日常工作经常判断失误，耽误工作进程决策能力善于确定决策时机，提出可行方案，合理权衡，优化选择，对困难的事件处理果断得当善于确定决策时机，提出可行方案，但在权衡、选择时偶有适当，大多数日常事务63、处理果断得当能够确定决策时机，但很少提出可行方案，常求助于他人遇事优柔寡断，缺乏主见计划和执行能力准确性能够按照计划严格执行，并确保在每个细节上减少差错能按照计划执行，比较注意细节，偶有差错发生并能迅速改正能大致按计划执行，不太注意细节，偶有差错发生工作无计划，随意，常出差错效率时间和资源的利用达到最佳，工作效率高，完成任务速度快，质量高，效益好工作效率尚可，能分清主次，能够按时完成工作，基本保证质量工作效率较低，需要别人帮助才能完成任务工作不分主次、效率低，经常完不成任务计划和组织具有极强的制定计划的能力，能自如的指挥调度下属，通过有效的计划提高工作效率，以最佳的结果为目的能根据公司的要求，64、制定相应程序和计划，在权限范围内配置资源，明确目标和方针，以及确保供应的保障制定计划和组织实施有难度，需要别人帮助方能进行做事无计划，缺乏组织能力知识能力基础知识知识面广博，自然科学和社会科学知识都很丰富，对某些问题有较深的研究知识面较广，对自然科学和社会科学知识都有较多了解知识面一般，除本行业知识外，对其他知识略知一二知识面较窄，除本行业外，对其他知识了解甚少专业知识系统全面掌握本专业理论知识，对某些问题有独立见解，是本专业内的行家掌握本专业的理论知识，具有一定的深度一般地掌握本专业的知识，能够满足工作要求对本专业知识仅有粗浅的了解，影响工作的正常开展实务知识全面掌握实务知识，精通实务内容，65、除出色完成本职工作外，还能指导同事的工作掌握实务知识，能出色完成本职工作，一定程度指导同事的工作基本掌握实务知识，能独立处理较为复杂的实务工作实务知识没有完全掌握，需要同事的帮助才能完成工作技能技巧本职工作操作和处理关系娴熟，具有各种本职工作所需要的资格证书具有本职工作所需要的资格证书，工作过程中熟练处理各类关系熟悉本职工作流程，能完成工作任务，但有些吃力对本职工作不够熟悉，基本技能不完全具备，不能独立完成工作任务表2：ABCD超出目标达到目标接近目标远低于目标沟通理解能力表达能力出色，工作中和领导及同事沟通顺畅；能完全理解领导的意图；能完全理解岗位的职责和分配的任务表达能力一般但工作中和领导66、及同事沟通没有问题；工作中能理解领导的意图和岗位的职责和分配的任务工作中和领导及同事沟通有时会出现问题；基本能理解领导的意图和岗位的职责和分配的任务工作中和领导及同事沟通困难不太能理解领导的意图和岗位的职责和分配的任务计划和执行能力个人工作计划安排合理，上级安排任务及时完成，工作效率高，成果出色个人工作计划安排合理，上级安排任务及时完成，工作成果令人满意工作是由个人计划，上级安排任务基本能按时完成，但结果还有些不尽人意工作没计划、没条理；上级安排任务经常拖欠，完成质量较差专业技能业务水平高超，理论功底和技术水平扎实，并能得到领导和同事的一致认可业务水平能达到岗位要求，能够完成上级安排的各项岗位67、职责范围内的工作业务水平基本能达到岗位要求，但仍需一定的努力才能完全胜任该岗位工作业务能力一般，工作中经常出现差错学习能力能够积极的学习各方面的知识，注重不断提高自己的能力，遇到问题虚心向别人请教，能不断的积累经验认真学习工作所需的专业知识和岗位技能，并在工作中能不断总结提高解决实际问题的能力能够学习工作中所需的专业知识和岗位技能，参加公司组织的培训，培训的考察能够通过，但是主动性不够，涉猎面不广很少学习工作中所需的知识和技能，培训考核成绩较差，工作中遇到问题不能虚心听取别人意见附件三： 管理绩效考评指标评定表ABCD超出目标达到目标接近目标远低于目标沟通效果与下属沟通顺畅，人际关系和谐；下属68、碰到各种问题愿意主动和上级沟通与下属保持良好的关系，经常与下属进行有效的沟通能够与下属沟通，但是存在沟通不完全现象难以和下属沟通，下属不愿意和上级沟通，上级难以了解下属的想法工作分配合理分派工作，充分发挥下属潜能；对下属工作中的重要问题及时给予指导根据下属的个性和能力合理地分配工作，并能给予必要的指导给下属分派工作基本能让下属满意，没有明显的忙闲不均现象；有时会指导下属工作给下属分派工作存在较大问题，导致严重下属不满意；基本不能指导下属工作业务指导对下属的绝大多数问题都能提供比较满意的指导对大部分问题能够与成员进行有效讨论对一部分问题能够提供一定指导仅有一小部分问题能够与成员进行有效讨论并指导69、下属发展帮助全部下属明确自己的发展道路，并且得到下属认同；随时指出下属的改进点关心大部分下属的个人发展，并能提出改进的要求或建议对下属的自身发展会提出一些意见，也能偶尔提出改进要求不能让下属明白自己的发展方向，并且基本不能指出下属的改进点管理力度下属行为成为其他部门员工效仿的榜样能够严格规范下属行为基本能够规范下属行为难以规范下属行为xxxx旅游股份有限公司员工福利管理制度维了加强员工归属感，体现人文关怀，进一步推动公司企业文化建设，形成良好的企业向心力和凝聚力，减少员工的后顾之忧，根据中华人民共和国劳动法及相关法律和股份公司公司实际情况，特制定本员工福利管理制度。总 则福利待遇是公司在岗位工70、资和奖金等劳动报酬之外给予员工的报酬，是公司薪酬体系的重要组成部分。建立一个良好的福利待遇体制能够增加员工对企业的依恋情感，从而增加企业的凝聚力。本制度所指福利待遇均根据国家相关法律规定及企业自身情况而定。第一章 福利待遇的种类公司提供的福利待遇包括按国家规定执行的福利待遇和根据企业自身条件设置的福利待遇两类。一、按照国家政策和规定，参加统筹保险的有：1、城镇职工基本养老保险；2、城镇职工基本医疗保险；3、工伤、生育保险；4、失业保险。二、企业设置的福利待遇包括：1、医疗福利；2、节日慰问福利（礼品、礼金）；3、员工生日福利；4、祝贺、探望礼金福利5、手机费补助福利；6、旅游福利。第二章 福利71、待遇的标准一、统筹保险的缴费比例（见下表）： 项目险种缴费基数人员种类缴费比例单位缴个人缴基本养老保险1200一般员工20%8%1300三级正副1400二级正副、总助1500正副总裁及相当人员基本医疗保险1200一般员工6%2%1300三级正副1400二级正副1500正副总裁及相当人员工伤生育保险1200全员1.2%无失业保险1200三级副（含）以上员工2%1%备注：各地每年会根据社会平均工资，制定每年的最低的社会保险缴交基数，并于每年的7月进行变更，xx.72010.6的最低缴费基数为1200。二、企业设置的福利待遇标准1、医疗福利 为确保每位员工身体健康的投入工作，公司每年为员工组织一次体72、检。总部员工体检由行政人事部统一组织，在公司指定的医院进行，体检结果由行政人事部备案；分公司员工体检可根据实际情况另行拟定体检计划安排。2、节日慰问福利（礼品、礼金）按照我国的民族传统习惯，每年的端午节、中秋节、春节、三八妇女节（仅限公司在职女职工），公司为每位在职员工发放过节费（礼品或礼金），以寄同乐之情。具体的发放标准详看下面列表。3、员工生日福利总部及各分公司可以在员工生日当天为他提供生日贺卡和一份小礼品，礼品形式可以多样化，具体标准见下表。并在每月月底组织当月过生日员工聚餐，增加生日活动气氛。4、祝贺、探望礼金福利为发扬以人为核心的企业文化，公司在员工结婚、喜得贵子、生日、住院、直系亲73、属去世等情况发生时，向员工赠送礼品或礼金表示关怀。具体的发放标准详看下面列表。5、手机费补助福利根据个别工作岗位需求及特点，实行手机费定额内实报实销。具体补助标准如下：（1）、总部享受手机费补助人员及标准：级别、岗位标准(元/月)备注市场营销部总经理市场营销部副总经理300二级正、工会主席200二级副（含总助、享受二级副待遇人员）、主办会计、市场营销部营销员、系统管理员150驾驶员、三级正100出纳、统计员、三级副、采购员50（2）、分公司享受手机费补助人员及标准：部门职务标准（单位：元/月）备注总经理200副总经理、总助100办公室主任80经营部经理100景管部经理80副经理/副主任50报账74、会计80驾驶员506、旅游福利公司每年组织一次二级副（含）以上员工和先进员工外出旅游。员工福利标准表福利名称 福利标准 体检500元注：按各职位差异设定体检标准端午节、中秋节100元/人春节200元/人三八妇女节60元/人（女职工）员工生日100元/人（含礼品费和聚餐费）祝贺、探望礼金（员工结婚、喜得贵子、住院、直系亲属去世）200元/次旅游另定备注：本制度直系亲属包括员工的祖父祖母、父亲母亲、丈夫/妻子、子女、孙子女。第三章 福利待遇的给付1、国家统筹保险由行政人事部办理、财务部统一缴纳，个人应缴纳部分在工资中扣除（公司另有规定的除外）；2、现金支付的福利待遇随当月工资核发；3、公司所有的福75、利政策皆遵从自愿原则，个人不参加者视为自动放弃，公司不作现金或其他方式的补偿。第四章 附则1、本制度由行政人事部制定并负责解释。2、本制度自颁布之日起施行。xxxx旅游股份有限公司接待管理制度为加强公司总部及分公司来客接待工作的管理，做到来客接待有章可循，根据公司接待工作的实际情况，特制定本制度。一、原则：真诚有效、勤俭节约、合理必须。二、接待用餐、住宿场所1、公司建议两家住宿接待酒店：江湾大酒店、云溪大酒店；2、接待用餐、住宿场所由经办人根据实际情况合理安排。三、接待标准公司接待采取总量控制，预算管理的方法。根据各职能部门和各分公司的特点，公司财务部核定其全年的接待费用，此额度作为报销的上限76、，超出此额度，财务部门不予以报销。各部门、分公司依据财务部核定下发的费用总额制定每月接待计划，报总裁批准后执行。1、住宿餐饮：A、单次消费额度在2000元以上报总裁审批；单次消费额度在2000元（含）以下由分管领导审批。（大型活动或会议单列）B、单次住宿在5间以下由分管领导审批；单次住宿在5间（不含）以上，报总裁批准（旅行社踩线团除外，由分管营销工作的副总裁审批）。 2、娱乐接待标准因公司业务需要进娱乐场所或需夜宵消费的，1000元以下报分管领导签字批准，1000元以上报总裁签字批准。原则上不得用洋酒等高档消费品，特殊情况需上报总裁批准。3、礼品标准A、需送客人礼品的一律经总裁批准后方可执行。77、（营销部需送客人礼品，单次礼品总额500元以下的，由分管领导同意后可以执行，单次总额在500元以上的需经总裁批准后方可执行）B、礼品一律在公司领出，不得在外擅自购买。特殊情况须报总裁同意后方可在外自行购买。四、接待权限1、总部对外接待（签单）一律由行政办主任及分管领导以上签字生效。2、内部接待由对口部门向行政办公室申报，由行政办主任根据来人实际情况安排食堂工作餐。3、总部各部门凭接待通知单，可在分公司酒店签单，费用归口接待部门。五、结算核销接待部门凭接待明细单（注明招待单位）和有效发票到财务报销，财务部负责在计划额度内审批。xx年元月十三日关于对xx股字【xx】17号文件接待制度的补充说明财务78、部：1、各部门在景区酒店接待需开接待通知单（接待通知单经部门负责人签字后，由各部门自行开具），在景区酒店之外场所接待不需开接待通知单；2、报销程序：经手人签字部门负责人核实分管领导审批；3、取消接待制度中第五条第一小点。xx年三月十九日考勤管理制度第一条 人力资源部是公司主管考勤管理的职能部门，负责制定和修改考勤管理制度，并对制度的执行情况进行检查和分析。第二条 加强考勤管理是巩固公司工作纪律，维护良好工作秩序的重要保证，全体员工应具有严格的时间观念，诚信、守时而高效。第三条 公司（总部）实行每周5天标准工作周制度。第四条 工作时间：夏季8：0011：45，14：3017：45；冬季8：30179、1：45，13：3017：30（以国务院公布的时间为准）。 第五条 适用范围：公司（总部）全体员工，不包括实行弹性工作制的员工和外派人员。第六条 考勤实行打卡制度。因工作需要未按时打卡者需及时填写考勤修正单经部门经理核实后报分管领导审批并交人力资源部备案（附件1）。第七条 人力资源部根据员工入职、离职和考勤记录汇总核实后填报每月考勤报表，经人力资源部经理审核签字后，报人力资源部分管领导批准，作为员工绩效考核和发放薪金的依据。第八条 任何员工不得代为他人考勤，一经发现，第一次按50元处罚；第二次按100元处罚，并提出严重警告；第三次除名。没有考勤记录和有效的考勤修正单或请假申请单（附件2）的，按80、以下标准处理：一天中只有上班或下班记录的，按旷工半天处理；一天中没有上班或下班记录的，将按旷工一天处理。第九条 员工因病或非因公负伤而请病假,需凭当地医院开具的病假证明作为因故缺勤的依据，工作满一年以上的员工可以享受10天以内的半薪病假，其他假类工资发放标准按国家有关法律执行。第十条 请假审批权限：员工请假三天以内报部门经理批准，三天以上经部门经理核实后报分管领导批准，七天以上须经总裁审批；部门经理请假三天以内报分管领导批准，三天以上须经总裁审批。第十一条 员工在工作时间迟到或早退15分钟以内的，每次扣30元；迟到、早退达到30分钟的，按旷工半天处理。第十二条 员工请假必须先办理请假手续。未办81、理请假手续或无故缺勤视为旷工，旷工包括:未经请假或请假未得到批准者；不服从工作调动，擅自未到岗者；假满无故不到岗者。旷工一天扣除双倍当天固定工资；一月内累计旷工三次者予以除名。第十三条 由于旅游行业的特殊性和岗位性质的不同，需在双休修日上班的员工应服从工作安排。法定节假日由集团统一安排加班，加班人员填写加班登记表，作为加班工资的发放依据（附件3）。第十四条 公司组织的会议、培训等相关活动必须按时参加。因故不能参加的需要向总裁请示，批准后，方可请假。无故迟到或不参加者，每次罚款50-100元。第十五条 本制度的解释权归人力资源部。附件1：员工考勤修正单填表日期 年 月 日姓 名所属公司及部门职务82、原 因修正日期部门领导意见分管副总裁意见总裁意见送人力资源部备案员工考勤修正单填表日期 年 月 日姓名所属公司及部门职务原因修正日期部门领导意见副总裁意见集团领导意见送人力资源部备案附件2：请假申请单单位/部门： 填表日期： 年 月 日请假人姓名岗位请假期间请假类型事假 病假 公假 婚假 产假 丧假 口工伤假请假事由部门经理意见分管副总裁意见总裁意见送人力资源部备案请假申请单单位/部门： 填表日期： 年 月 日请假人姓名岗位请假期间请假类型事假 病假 公假 婚假 产假 丧假 口工伤假请假事由部门经理意见分管副总裁意见总裁意见送人力资源部备案附件3：加班登记表填表日期： 年 月 日加班申请人所属83、部门月基本工资加班日期加班时间加班类型平日加班 双休日加班 法定节日加班加班事由：加班任务完成状况（加班后填写）： 加班人签字：日期： 部门经理意见分管副总裁意见总裁意见送人力资源部备案加班登记表填表日期： 年 月 日加班申请人所属部门月基本工资加班日期加班时间加班类型平日加班 双休日加班 法定节日加班加班事由：加班任务完成状况（加班后填写）： 加班人签字：日期： 部门经理意见分管副总裁意见总裁意见送人力资源部备案人力资源管理规范（试行）一、总则1、坚持以“德才兼备、以德为先”的用人观念为指导，在“公平竞争、任人唯贤、职尽其能、人尽其才”的用人原则下，采取“合理流动、动态管理、区别对待”的人力84、资源管理措施，营造重视人才、吸引人才、激励人才、合理使用人才的氛围，形成动态和弹性的人力资源管理体系。2、运用科学有效的方法，对人力资源进行预测、投资和控制，使公司在持续发展中获得竞争力，为公司战略发展提供人力资源方面的保证与服务。3、保持人力资源管理制度和程序的统一性和一致性。4、保证人力资源管理制度符合国家和地方的有关规定。5、公司将根据发展需要对本规范进行不断修改和补充。其解释与修订权在行政人事部。 二、工作职责1、制度建设与管理（1）、制订公司中长期人才战略规划；（2）、制订公司人事管理制度、人事管理权限与工作流程，组织、协调、监督制度和流程的落实。（3）、核定公司年度人员需求计划、确85、定各机构年度人员编制计划；（4）、定期进行市场薪酬水平调研，提供决策参考依据；（5）、指导、协助员工做好职业生涯规划。2、机构管理（1）、配合相关部门，做好分支机构选点调研、人才储备、筹备设立等方面工作；（2）、公司系统各级机构的设置、合并、更名、撤销等管理；（3）、制订公司机构、部门和人员岗位职责；（4）、公司及分支机构高级管理人员的考察、聘任、考核、交流与解聘管理；（5）、监督、检查与指导分支机构人事部门工作。3、人事管理（1）、员工招聘、入职、考核、调动、离职管理。（2）、公司后备干部的选拔、考察、建档及培养；（3）、公司干部和员工的人事档案、劳动合同管理；（4）、协助组织各专业序列技术86、职务的考试与评聘；（5）、提供各类人力资源数据统计及分析；（6）、管理并组织实施公司员工的业绩考核工作。4、薪酬福利管理（1）、制订并监控公司系统薪酬成本的预算；(2)、核定公司员工的工资（3）、制订公司员工福利政策并管理和实施。5、培训发展管理（1）、公司年度培训计划的制订与实施；（2）、监督、指导各部门和分公司的教育培训工作；（3）、管理公司员工培训、学历教育和继续教育；（4）、制订公司年度教育培训经费的预算并进行管理和使用；（5）、开发培训的人力资源和培训课程。6、 其他工作（1）、制订公司员工手册；（2）、定期进行员工满意度调查，开发沟通渠道；（3）、协调有关政府部门、保险监管机关及业87、内单位关系；（4）、联系高校、咨询机构，收集汇总并提供最新人力资源管理信息；（5）、公司人事管理信息系统建设与维护；三、工作流程（一）招聘1、外部招聘流程用人部门行政人事部应聘者对应权限审批者人力需求报告用人部门面试，填写面试记录表，行政人事部提供相关支持面试行政人事部和用人部门，根据岗位说明书要求和面试情况，择优选择通知被录用人员报到公司内部招聘程序 决定 内聘判断 决定 外聘对外发布招聘启事符合岗位说明书任职资格要求报权限审批者审核入职流程回复应聘者不符合岗位说明书任职资格要求报名，填写应聘登记表 否报到否审核是2、内部招聘流程用人部门行政人事部应聘者员工原任职单位分管人力资源副总裁人力需88、求报告用人部门面试，填写面试记录表，行政人事部提供相关支持面试行政人事部和用人部门，根据岗位说明书要求和面试情况，择优选择通知被录用人员报到，填写调动单公司外部招聘程序 决定 外聘判断 决定 内聘对内发布招聘启事符合岗位说明书任职资格要求员工原任单位负责人审核入职流程关键岗位不能调离回复应聘者不符合岗位说明书任职资格要求报名，填写应聘登记表，并提交述职报告报到 否否审核是特殊岗位、关键岗位需进行离任审计后方可离职 否否审批是3、入职流程新员工行政人事部用人部门相关部门新员工持报到通知单报到新员工报到一周后，将员工手册最后一页签字后交行政人事部办理入职手续 交验身份证、学历学位证及其他相关证件，89、并领取员工手册向新员工介绍公司情况，并介绍认识用人部门相关负责人建立档案、更新花名册，并于5个工作日内签订合同安排办公桌，领取相关办公用品行政办公室安排食宿等生活问题填写工资审批表，通知财务部造表4、试用期管理流程行政人事部用人部门试用期员工对应权限审批者公司员工转正程序行政人事部组织相关人员进行转正考核考核结果转正考核表：行政人事部意见按期转正办理转正，下发员工转正通知书，并调整薪酬延长试用期或辞退延长试用期或辞退转正考核表：用人部门意见按期转正延长试用期或辞退试用期届满，员工本人提出转正申请，并进行工作述职申请不合格合格审批（二）人力资源规划1、年度规划制定流程各部门行政人事部分管人力资源90、副总裁总裁会编写年度人力需求计划年度计划汇总各部门年度人力需求计划根据公司总体规划，制定年度规划公布方案审 批修改 同意修改审批同意2、人力资源规划流程各部门行政人事部分管人力资源副总裁总裁会人力资源需求分 析下发年度人力需求申报表分析内部人力资源现状公司总体战略规 划编制人力资源规划下发人力资源规划审批修改 同意审批修改注：人力资源规划内容包括晋升规划、人员补充规划、培养开发规划（为企业中长期发展事先准备人才）、配备规划（组织内部人员水平流动）、薪酬规划、员工职业生涯规划（个人职业生涯的人事程序）等。（三）、培训1、培训课程管理流程各部门行政人事部培训机构分管人力资源副总裁各部门填报培训课程91、需求调查表培训课程需求调查表分析汇总，编写培训课程需求调查报告汇总培训课程需求联系培训机构确定培训课程方案实 施 提供培训课程方案及相关费用 是审核意 见是否同意否2、培训计划编制流程各部门行政人事部分管人力资源副总裁提出对培训内容及方式的意见 提出意见实 施公司总体战略规划培训需求调查表拟定培训计划公布培训计划结果备案审 批修改3、外派培训管理流程各部门行政人事部培训机构分管人力资源副总裁部门申请外派培训准备实施培训资料存档最终确定培训方案初步确定培训方案审核培训方案联系培训机构对各部门申报的外派培训计划进行审核 不同意 同意 提供培训方案提供审核 修改 同意准备实施审 批审批（四）职业生涯92、规划1、晋升流程申请部门行政人事部财务部分管人力资源副总裁总裁会议申请部门提出晋升对象及事由 不符合 晋升失败任职资格审核任职资格组织实施晋升考核考核结果晋升成功下发任命文件符合任职资格要求调整薪资 不同意审批同意审批2、降职流程申请部门行政人事部财务部分管人力资源副总裁总裁会议申请部门提出降职对象及事由 不属实 告知本人是否权限范围内 是核 实 属实同意办理下发免职文件存档备案 否调整薪资审批3、辞退流程申请部门行政人事部财务部分管人力资源副总裁总裁会议申请部门提出辞退对象及事由 不属实财务部和经营管理部分别对该员工的财务状况和领用物品进行核对，部分岗位需要进行离任审计 告知本人离职交接是否93、权限范围内 是核 实 属实同意办理下发免职文件，解除劳动关系存档备案 否结算工资审批4、内部调动流程被调动员工调出部门调入部门行政人事部分管人力资源副总裁总裁会议调动申请工作交接否审批是员工关系移交、工作交接否审批是员工工作安排否审批超越权限是下发调动通知工资关系调整存档备案否审批是5、离职管理流程各部门行政人事部财务部分管人力资源副总裁总裁会议员工辞职报告部门审核并签署意见 挽留离职交接，财务部和经营管理部分别对该员工的财务状况和领用物品进行核对，部分岗位需要进行离任审计 告之本人是否权限范围内 是根据需要离职谈话 同意办理下发免职文件，解除劳动关系及社会保险关系更新花名册，存档备案 否结算94、工资审批根据需要进行离职谈话（五）绩效评估1、绩效考核体系设计流程各部门行政人事部考评委员会战略规划总裁会议董事会学习绩效考核实施办法及细则 学习绩效考核实施办法及细则 开始考核战略目标细分分析关键绩效考核指标确定关键绩效考核指标及权重制定绩效考核实施办法及细则草案形成正式文件，总裁签发公司战略规划 修改决定成立考评委员会、确定成员审批确定修改审批2、组织绩效管理流程各部门行政人事部考评委员会总裁会议协助考评委员会进行组织绩效考核工作制定绩效考核规范下发绩效考核规范及考核通知协助考评委员会进行组织绩效考核工作汇总当期绩效考核结果审查核实执行奖惩存档备案 否 是负责组织绩效考核相关解释工作负责组95、织绩效考核工作审核 同意审批审批3、个人绩效管理流程各部门行政人事部考评委员会总裁会议根据绩效考核规范，负责分公司四级、五级员工的绩效考核工作制定绩效考核规范下发绩效考核规范及考核通知，并负责相关解释工作根据绩效考核规范，负责分公司三级员工及总部一般员工的绩效考核工作汇总当期绩效考核结果审查核实执行奖惩存档备案 否 是根据绩效考核规范，负责公司二级员工的绩效考核工作审核 同意审批审批（六）薪酬管理流程各部门行政人事部总裁会议/董事会协助行政人事部定期不定期进行员工薪酬满意度调查薪酬体系调整方案收集和分析外部市场薪酬水平、公司战略变化和员工薪酬福利满意度情况汇总、分析薪酬信息，提交薪酬体系调整报96、告编制薪酬体系调整方案薪酬体系方案下发薪酬体系调整方案至各部门，并编制员工工资套该表否审批是调整/确定薪酬体系方案（七）员工福利管理流程各部门行政人事部总裁会/董事会实 施结 束提出员工福利计划方案公布福利计划方案公司总体战略规划否审批是四、管理制度（一）、管理权限1、二级员工和特聘员工的录用、转正、调薪、调配和离职由总裁会议审批；2、三级员工和公司各职能部门员工的录用、转正、调薪、调配和离职由分管人力资源副总裁审批；3、分公司四级（含）以下员工的录用、转正、调薪、调配和离职由分公司总经理审批，在批准后三个工作日内上报公司行政人事部备案；4、公司所有员工跨单位/部门调动的，经有管理权限负责人批97、准后，统一由股份公司行政人事部办理员工内部调动手续；5、超出人员定岗定编范围的人员需求，人力需求报告需经总裁批准后方可执行。（二）、员工动态管理1、在招聘员工（包括内部招聘和外部招聘）时，对于工作经历丰富、面试表现突出的员工，但因其不符合岗位说明书的任职资格要求，可采取跨一级审批的方式。2、员工转正（总部员工及三级副以上员工），需在试用期满后向部门负责人提交转正申请，部门负责人签署意见后转交股份公司行政人事部，根据管理权限组织相关人员进行转正考核，考核合格后方可转正。不合格者可延长试用期、调岗或解除劳动合同。各分公司负责三级副以下员工的转正考核。3、申请薪酬晋升的员工，首先必须符合下表条件：申98、请薪酬晋升条件岗位等级薪酬晋升条件审批主管及以下职务本岗位满一年以上，全年考核平均为优分公司总经理提议、行政人事部核定、分管副总裁批准分公司正副主任、经理本岗位满二年以上，每年考核平均为优分公司正副总经理、总助、总部正副主任、经理本岗位满三年以上，每年考核平均为优分管副总裁审核、总裁会议批准对于日常工作表现特别突出而未达薪酬晋升年限要求的员工，可采取跨一级审批的方式；薪酬晋升按照逐档、逐级晋升。4、员工晋升采取逐级晋升方式，并需经晋升考核，各岗位人数不能超过定岗定编人数；对于日常工作表现特别突出而未达到需晋升职位任职资格要求的员工，可采取跨一级审批的方式。5、对于离职的员工（包括晋升、降职、内99、部调动、辞职、辞退），重要岗位人员需进行离任审计，移交清单应有移交人、接交人和监交人三方签字。中途离职员工不享受公司年终奖。离任审计是一种企业内部审计，是企业在内部建立的一种对个人在其原任职期间的权利行使、职责履行等情况进行的评价活动。离任审计的主要内容包括资产管理情况、执行法律制度情况和日常管理情况三个方面。需进行离任审计的岗位有：正副总裁、部门/单位正副总经理、财务人员（包括会计、出纳、报账员、售票员、收银员）、专业技术人员。正副总裁离职由其他总裁监交；部门/单位正副总经理离职由行政人事部监交；其他员工的离职由部门/单位负责人监交。6、根据人力资源规划要求，实现合理的人力资源结构配置，在员100、工基本稳定的基础上实现合理的人员流动，公司实行年中和年度考核制度，根据考核结果进行末位淘汰。（三）其他：1、直系亲属不能在同一分公司工作；2、不再聘用男年满60周岁、女年满50周岁的员工；有特殊技能或需要的需报总裁审批；3、总部和各分公司根据年终考核结果，每年全员实行5%10%强制淘汰。淘汰可采取换岗、降职、减薪、辞退等方式进行。（四）、合同管理1、聘用合同管理行政人事部协同相关用人部门负责特聘员工的聘用合同起草，经总裁审阅批准后签订；2、一般劳动合同管理行政人事部负责公司一般劳动合同的签订、鉴证、管理等工作3、合同管理流程新入职员工部门负责人分管领导行政人事部新员工报到入职试用期满合同期满是101、否续约 否不合格考核 是签订合同，但需注明试用期限解除劳动关系辞退流程劳动仲裁机构盖章备案存档备案办理离职手续五、协调联系1、内部协调关系：各职能部门、各分公司；2、外部协调关系：劳动局、社保局、医疗保险局、就业局、人才市场、院校、广告宣传媒体、培训机构。六、工作表格（发送电子格式）收发文制度为提高公司文件处理效率，规范收发文工作，特制定本制度。一、总则：1、行政人事部负责收、发文管理工作。2、收发文范围包括：文件、传真、邮件等收发的各种资料。二、收文：1、由行政人事部指定专职人员负责收文工作，未经许可，不得随便代理，以免造成混乱。2、收文程序。收文程序办理，收文-登记在收文本-编号（按收文本102、收文序号）-填写收文纸报行政人事部主任阅-确定呈送领导。3、报送领导签阅。一般公文及紧急公文先送主要负责人阅示，根据批示分类分口送部门或分公司负责人阅处；如主要负责人不在，应及时与其取得联系，并汇报重要文件内容，根据主要负责人意见，转分管领导负责阅批。 4、承办：阅批后的文件由行政人事部及时转办，承办部门或承办人接文后应及时办理。根据文件的缓急进行催办，文件办理完毕后，阅办人要签名并写明办理结果。5、分公司来文请示、报告按收文程序处理，负责收文的文员应及时将领导签署的意见通知分公司，并将来文存档。6、上级部门和相关单位的会议通知，书面通知按收文程序处理，电话通知需填写会议通知单，报主任阅后，呈103、总裁审阅，通知参会人员。三、拟文、发文：1、文字要简洁、准确、详实。拟文实行归口承办，由部门负责人拟稿。2、发文程序。相关部门负责拟稿行政人事部文员填写发文稿纸行政人事部主任审阅分管副总裁核稿总裁签发行政人事部发文。3、发文按规定程序办理，在正式发文前行政人事部文员要认真复核，校对无误后方能印发盖章。四、归档：1、发文后，文件和原稿归档，保存备查。2、要按档案管理制度对文书进行归档管理，凡外来公文，个人不得私存。包括领导参加会议收到的各类公文，一律交行政人事部收文。xxxx旅游股份有限公司印信使用管理规定（试 行）为加强公司印信的管理，杜绝随意盖章造成的不良后果，确保印信使用的严肃性，特制定本104、规定。1、公司印信指定专人保管，其中公司章由行政人事部保管；法人章、财务章由财务部保管；业务合同章由市场部保管。2、各部门行文盖章必须经分管副总裁签字审批后。使用公司公章，使用人需填写印章使用申请表报部门负责人签字经分管副总裁签字报总裁签字后方可办理盖章手续。3、所有盖章行文，必须是公司正常业务往来使用，实行谁主管、谁审批、谁负责的原则。4、因工作需要，需借公章外出办事，经总裁同意后，由公章保管员负责携公章与借用人一同外出办理。5、涉及公司重要的对外合同（含资金、项目、投资等业务的合同）用章，须按程序、权限报请总裁、董事长批准。 6、使用公司印信实行登记制度，印信保管人即为登记责任人。7、本规105、定自文件下发日生效。员工福利管理制度为了加强员工归属感，体现人文关怀，进一步推动公司企业文化建设，形成良好的企业向心力和凝聚力，减少员工的后顾之忧，根据中华人民共和国劳动法及相关法律和股份公司公司实际情况，特制定本员工福利管理制度。总 则福利待遇是公司在岗位工资和奖金等劳动报酬之外给予员工的报酬，是公司薪酬体系的重要组成部分。建立一个良好的福利待遇体制能够增加员工对企业的依恋情感，从而增加企业的凝聚力。本制度所指福利待遇均根据国家相关法律规定及企业自身情况而定。第一章 福利待遇的种类公司提供的福利待遇包括按国家规定执行的福利待遇和根据企业自身条件设置的福利待遇两类。一、按照国家政策和规定，参加106、统筹保险的有：1、城镇职工基本养老保险；2、城镇职工基本医疗保险；3、工伤、生育保险；4、失业保险。二、企业设置的福利待遇包括：1、医疗福利；2、节日慰问福利（礼品、礼金）；3、员工生日福利；4、祝贺、探望礼金福利5、旅游福利。第二章 福利待遇的标准一、统筹保险的缴费比例（见下表）： 项目险种缴费基数人员种类缴费比例单位缴个人缴基本养老保险1200一般员工20%8%1300三级正副1400二级正副、总助1500正副总裁及相当人员基本医疗保险1200一般员工6%2%1300三级正副1400二级正副1500正副总裁及相当人员工伤生育保险1200全员1.2%无失业保险1200三级副（含）以上员工2%107、1%备注：各地每年会根据社会平均工资，制定每年的最低的社会保险缴交基数，并于每年的7月进行变更，xx.72010年6月的最低缴费基数为1200元。二、企业设置的福利待遇标准1、医疗福利为确保每位员工身体健康的投入工作，公司每年为员工组织一次体检。总部员工体检由行政人事部统一组织，在公司指定的医院进行，体检结果由行政人事部备案；分公司员工体检可根据实际情况本制度另行拟定体检安排。2、节日慰问福利（礼品、礼金）按照我国的民族传统习惯，每年的端午节、中秋节、春节、三八妇女节（仅限公司在职女职工），公司为每位在职员工发放过节费（礼品或礼金），以寄同乐之情。具体的发放标准详见附表。3、员工生日福利总部及108、各分公司可以在员工生日当天为他提供生日贺卡和一份小礼品，礼品形式可以多样化，具体标准详见附表。并在每月月底组织当月过生日员工聚餐，增加生日活动气氛。4、祝贺、探望礼金福利为发扬以人为核心的企业文化，公司在员工结婚、喜得贵子、生日、住院、直系亲属去世等情况发生时，向员工赠送礼品或礼金表示关怀。具体发放标准详见附表。5、旅游福利公司每年组织一次二级副（含）以上员工和先进员工外出旅游。附表：员工福利标准表（i） 福利名称（ii） 福利标准 （iii） 体检（iv） 500元（v） 注：按各职位差异设定体检标准（vi） 端午节、中秋节（vii） 100元/人（viii） 春节（ix） 200元/人（x109、） 三八妇女节（xi） 60元/人（女职工）（xii） 员工生日（xiii） 100元/人（含礼品费和聚餐费）（xiv） 祝贺、探望礼金（员工结婚、喜得贵子、住院、直系亲属去世）（xv） 200元/次（xvi） 旅游（xvii） 另定备注：本制度直系亲属包括员工的祖父祖母、父亲母亲、丈夫/妻子、子女、孙子女。第三章 福利待遇的给付1、国家统筹保险由行政人事部办理、财务部统一缴纳，个人应缴纳部分在工资中扣除；2、现金支付的福利待遇随当月工资核发；3、公司所有的福利政策皆遵从自愿原则，个人不参加者视为自动放弃，公司不作现金或其他方式的补偿。第四章 附则1、本制度由行政人事部制定并负责解释。2、本制110、度自颁布之日起施行。员工培训管理制度第一章 总则一、目的 为了进一步规范公司的员工培训工作，最大限度地开发公司人力资源，不断提高员工素质和工作技能水平，激发员工潜能，提高工作绩效，使员工获得公司发展所需要的知识和技能，为实现公司战略目标提供可靠的人力资源保障，让员工与企业共同成长，特制定本制度。二、适用范围 本制度适用于公司全体员工。第二章 培训原则一、员工培训以提高自身素质、服务水平和技能技巧为目标，必须有益于公司的权益和企业发展需要。二、员工培训以不影响企业正常经营为前提，遵循学习、工作需要与公司发展相结合、讲究实效，以及短期、业余为主的原则。第三章 培训组织与权限一、行政人事部为公司培训111、工作的归口管理部门，各部门、分公司应予以支持配合。二、行政人事部应依据公司的人力资源状况、各部门的培训需求及公司的全年工作安排制定出公司总体的年度和月度培训计划，经批准后组织实施并考核。三、各部门、分公司为公司的培训分管机构，对公司行政人事部组织实施的针对全体员工的培训工作，各部门、分公司应积极协调配合。四、各部门、分公司可根据各自年度工作计划和实际情况，并遵循公司年度培训计划目的及原则，积极开展各类培训，不断提高员工素质和服务水平。第四章 培训计划的制定一、确定培训需求1、行政人事部根据年度考评结果反映出的主要问题，设计切合实际的培训需求调查表，下发各部门、分公司进行培训需求调查。各部门、分112、公司还应根据自身实际情况，拟定各部门、分公司年度培训计划，与培训需求调查表一并交由行政人事部。2、行政人事部对各部门、分公司的培训需求调查表和年度培训计划进行整理分析，依据培训需求人数的多少和重要程度，确定年度主要的培训需求，拟定公司年度培训需求分析报告。二、拟定培训计划1、行政人事部根据公司整体经营战略和企业发展目标，结合年度培训需求报告，拟定公司年度培训计划，经总裁审批同意后下发各部门、分公司。2、根据实际情况，行政人事部可对年度培训计划作出相应调整。对未能实施的培训需说明原因，并提出下一步措施。3、对临时追加的培训计划，属本部门或分公司内训的，由部门经理/分公司总经理核准后实施，报备行政113、人事部备案；需派员工外出参加培训的，需填写培训需求申请表，经部门/分公司负责人同意，报行政人事部审核后，经总裁批准后实施。第五章 培训方式与种类一、培训方式1、企业内部培训由公司行政人事部或各部门、分公司负责组织安排的公司内部培训，授课老师由公司内部员工兼任，培训对象也均为公司内部各层级员工（一般为新入职员工和一般员工）。在有相关培训需求时，此类培训为第一选择，如因各方面因素限制，公司不具备开展内部培训条件的，则可选择其他方式进行培训。2、外聘培训师或培训机构开展的企业内训对于需要外聘培训师或专业培训机构到公司开展实施培训项目或活动，由公司行政人事部负责联系和组织。对于专业性较强的培训，则相关114、业务部门可向公司行政人事部推荐培训师或专业培训机构。行政人事部根据公司的培训需求及与对方联系情况，拟定专项培训计划，报总裁审批。3、外派人员参加相关培训对于因公须外派人员参加相关专业培训，则派出人员需将培训相关信息（包括：培训时间、期限、地点、内容、费用等）提供给行政人事部，行政人事部审核后报总裁审批，同意后方可实施。4、委托培养因公司发展需要，对于部分关键岗位所需的经营管理或专业技术性人才，报请董事会同意后可以采用委托相关培训机构或院校培样的方式进行培训（培训时间一般超过30天）。二、培训种类（一）、新员工入职培训1、本制度新员工入职培训系指为新进员工入本公司前进行的培训，公司新入职的员工须115、接受入职培训。2、入职培训内容包括：公司经营目标、企业文化、发展历史简介；人事管理规章、员工手册讲解、行为规范；工作要求、工作程序、工作职责的说明；业务部门进行的业务技能培训等，以帮助新入职员工增进对公司及工作环境的了解，迅速进入工作状态。3、新员工培训一般采用企业内部培训方式，行政人事部/分公司办公室根据当期新员工的数量，不定期开展；业务部门的业务技能培训(包括调整岗位的员工)由各业务部门负责人指定人员进行。4、除岗位业务技能方面的入职培训，其他方面的入职培训原则上不超过1天；特殊岗位另行规定。5、部门特殊岗位的入职培训还应增加安全管理知识方面的培训，如驾驶员、水电工、船工/竹排工、保安员等116、。（二）、员工在职培训1、员工的在职培训，主要以提高本职工作技能或增加第二岗位技能为目的。2、员工的在职培训应根据不同的岗位，定期或不定期地进行有针对性的培训。定期培训按照年度培训计划实施；不定期培训则根据在工作中发现的具体问题或有新的行业标准、规定出台时实施的临时性培训。3、员工在职培训内容 中高层管理人员的培训内容包括：企业管理、财务知识、上市企业相关知识、国家现行的有关法规、政策、文件以及先进的管理经验等； 基层管理人员的培训内容包括：基本的管理理论及相关管理技巧、执行力、团队精神等； 财务人员的培训内容包括：经济理论、财务、税务知识及相关政策法规； 营销人员的培训内容包括：公司旅游产品117、的特点、营销政策、营销管理规定、营销方面专业知识及技巧、经济合同知识(包括营销合同的签订、合同的管理等)； 工程技术人员的培训内容包括：根据持证上岗要求进行相关专业知识、业务操作培训等； 售票员的培训内容包括：公司的门票销售政策、财务相关管理规定、财务基础管理知识、服务礼仪等； 导游员的培训内容包括：导游知识、xx概况、景点讲解、礼貌礼仪等； 保安员、检票员的培训内容包括：门票销售政策、验票系统操作规范、安全管理等。4、员工的在职培训根据实际情况可采用内训和聘请专业培训机构或讲师进行培训相结合的方式进行。（三）、员工外派培训1、对于因工作需要，公司派出员工参加相关培训机构组织的专业性较强的培训118、，属于员工外派培训（时间一般不超过30天）。员工外派培训一律须报公司总裁批准后方可执行。2、被公司派出参加培训的员工，培训结束返回公司后，须向公司行政人事部提交培训总结和培训教材备案，方可到财务部核销相关费用（培训费、差旅率费等）。3、公司行政人事部根据培训所涉及的费用及培训内容，在员工派出参加培训前确定是否与员工签订培训协议，明确相关责任。（四）、委托培养因公司发展需要，对于部分关键岗位所需的经营管理或专业技术性人才，可以采用委托相关培训机构或院校培样的方式进行培训（培训时间一般超过30天）。受委托培养的人选须经公司董事会认可同意，并与公司签订培训协议，明确委培人员须在公司服务的年限、委培费119、用的承担等相关事宜后，方可实施委托培养。第六章 培训纪律一、内训纪律1、不得迟到早退，以培训签到和培训结束时的人员统计数为准，未签到和培训结束时人不在培训室者，计为早退或迟到，迟到早退一次，通报批评并罚款20元，以后每增加一次，加罚10元。2、培训期间，手机调到无声或振动状态，任何人都不得在培训室接听电话，违者每人每次罚款20元。3、培训未开始前请假，要求培训开始前四小时向行政人事部/分公司办公室提交经过有效审批的书面请假单；培训期间请假，须向行政人事部主任/分公司办公室主任或授课老师书面请假，同意后方可离开。4、任何人都不得无故缺席，违者一次罚款50元。5、培训中开小会、干私事、看与培训无关120、的书报、杂志、文件或吃零食者，每次罚款20元。6、不认真填写相关表单、不尊重培训讲师、态度傲慢、漠视培训纪律者，根据实际情况通报批评或罚款20元。7、听讲不认真，培训考核不合格者，行政人事部将根据情节轻重，给予当事人培训费用个人承担、待岗、转岗、降薪、降职等处罚措施。8、授课老师须提前准备讲课内容，准时到场，认真讲析，耐心解答，虚心接受学员评估信息。二、外训纪律1、参加外出培训的员工必须遵循培训方案，妥善安排工作，根据通知准时出发。违者，以内训纪律中的迟到早退办法处理。2、不服从团队负责人统一管理，造成培训损失或其他不良影响者，根据公司相关规章制度处理。3、虚心求教，认真学习，培训期间无故缺课121、或有其他不遵守培训纪律的现象，根据内训纪律处理。4、根据培训性质及考试情况， 确定培训费用计算办法：属于国家认可的岗位资格证书的培训，考试不合格者，个人承担培训费用的100%；其他方面的培训，考试不合格者，个人承担培训费用的30%。5、参加外出培训的员工应注重个人修养，树立和宣传公司良好形象。6、培训前，参加外出培训的员工必须签订培训协议，拒不签订的，视为自动放弃该次培训机会，因此给公司造成工作损失的，将根据损失大小追究其经济责任。7、培训后，及时提交培训报告或心得。获得相关证书的，应向行政人事部上交证书复印件。违者，按内训相关条款处理。8、外出培训所获得的技术、资料等相关信息，受训人员必须严122、格保密，未经公司授权，不得外传或外泄。不遵守保密纪律，因此给公司造成实际损失的，公司将根据损失大小作出经济处理，必要时将诉诸法律。第七章 培训效果评估一、培训效果评估主要通过书面考核、实际操作考核进行确认，考核不合格者再次参加培训，或视实际情况给予转岗或解除劳动关系。二、书面考核由培训授课老师出具考试试卷，一般在培训结束后2个工作日内进行；实际操作考核则采用在实际工作中检查的方式进行。一般评估培训效果可将两种方式结合使用。三、培训效果的评估结果应整理成档进入个人培训档案。第八章 培训档案管理培训档案管理，包括企业培训档案和个人培训档案的建立两种。一、企业培训档案管理建立企业培训档案，是规范公司123、培训管理的重要措施，对各类培训进行相对完整详细的记录，避免重复培训，造成不必要的资源浪费。同时，企业培训档案也是进行人力资源调配和继续开展各类培训活动的重要依据。1、公司开展的新员工入职培训、各类员工的在职培训、派员工外出培训等培训活动结束后，行政人事部应建立相应培训档案备查。2、企业培训档案的内容包括：培训计划、各种培训资料及讲义（或教材）、培训考核结果、培训效果反馈表、参训人员名单及出勤记录、培训教案（或教材）等相关内容。二、个人培训档案管理对于公司副总经理（含）及以上员工、部分专业技术人员的培训，行政人事部应根据其参加培训的情况，建立个人培训档案。1、个人培训记录应包括培训课程名称、时间124、期限、费用、培训协议、结业考试试卷及成绩单、培训效果评估结果、结业/毕业证书（复印件）等相关个人培训资料。个人培训记录与员工档案一并保管备查。2、个人培训档案是员工参加各类培训活动的主要证明材料，是公司对员工实施调动、职级调整、绩效考核等相关人事活动的重要依据之一。第九章 附则一、本制度最终解释权和修订权归行政人事部。二、本制度自颁布之日起执行。员工培训需求调查表各位同事：为指导公司制定xx年度培训计划，提高培训针对性，强化培训效果，特进行本次培训需求调查，敬请提出您的宝贵意见。为保护您的隐私，我们将进行匿名填表，请您如实配合调查，您的信息、意见和建议将得到充分的尊重。请于9月 日前填妥交还125、至行政人事部，以便整理统计。感谢您的协助与支持，并祝工作愉快！填表说明：有选择筐的请直接在方框里划“”，可多选，如需补充或进一步描述的，请写在后面。第一部分：公司管理现状调查1、您认为公司主要在哪些方面存在问题？领导素质、管理制度、 运行机制 、经营战略、专业知识、企业文化落实、团队精神、内部沟通、 人员关系、 其他（对问题的进一步描述，如：管理制度中最有问题的是激励制度还是其他制度，团队精神中最欠缺哪一点） 2、您认为您所在的部门内部有哪些主要问题？员工技能、 专业知识、内部管理制度、企业文化认同、团队精神、内部沟通、人员关系、其他（对问题的进一步描述） 3、您对公司和部门整体的工作绩效是否126、了解？： 很了解 不太清楚 4、您是通过什么渠道了解公司和部门的绩效的？： 书面材料 口头传述5、员工素质能力对目前工作的胜任程度： 很好 一般 6、部门之间的关于工作的沟通顺畅度： 优 一般 7、造成部门沟通不畅存在的原因有哪些？： 意识不足 制度不完善8、员工之间的关于工作的沟通顺畅度： 优 一般9、造成员工之间工作交流不畅的原因是： 意识不强 缺乏平台10、企业员工间的凝聚力满意度： 满意 一般11、企业文化满意度： 优 良 一般 差第二部分：个人工作现状调查1、请列举三项您岗位职责中的重要工作：1）2）3）2、您认为工作中存在的客观障碍是什么？管理制度欠缺、工作目标不清晰、团队配合不够127、内部沟通不畅、相关培训不足、人员关系复杂、整体气氛不好、薪资较低、其他（请写出） 3、您工作中存在的主观障碍有哪些？专业技能滞后于岗位发展的要求、缺少必要的管理培训、没有职业规划和发展前景、工作比较被动，缺乏热情、其他（请写出） 4、您认为自己在工作中哪些方面做得很出色？内部沟通配合、外部拓展、管理及制度设计、技术工作、有具体目标的工作、其他 5、您认为自己在工作中哪些方面存在不足？管理技能、技术水平、交往和拓展能力、职业规划、制度设计、沟通写作演示能力、理念思路、工作方法和素养、其他对问题的进一步描述或补充： 第三部分：培训现状调查1、您认为哪种培训方式最有效？ 内部培训、 培训学院、 外128、请老师到公司授课、 员工自学、 其他 2、您认为哪种培训方法最有效？ 讲授、 案例分析、 游戏、 情境模拟、 课堂讨论、 团队解决问题、 现场参观、 专题研讨会、 公开讨论会、 视频、 光碟、 户外训练、 组织参观、 交流座谈会、 其他方式（请写出） 3、公司在安排培训时，您倾向于选择哪种类型的讲师？ 实战派知名企业高管、 学院派知名教授学者、 职业培训师、 咨询公司高级顾问、 本职位优秀员工或专家、 其他 4、您认为培训时间安排在什么时候比较合适？ 上班期间、 下班后、 双休日、 其他 5、您选择培训课程的最主要依据是？ 实际工作需要、 对课程的兴趣、 对个人发展的作用、 有效利用空余时间提129、高自己、 培训支出、 其他 6、您希望通过培训达到什么目的？ 提高业务绩效、 提高管理水平、 提高团队协作能力、 发展企业文化、 提高员工个人能力、 其它 7、您心目中的理想培训应该是： 与部门和公司发展相关的战略性培训、 相关产品技术和制度培训、 直接针对工作中实际问题的方法培训、 基础素质的培训、 其他 8、您在组织本部门员工进行培训时，主要有什么顾虑？ 成本支出、 培训效果、 员工满意度、 时间问题、 其他 9、您认为，对于某一门课程来讲，多长的时间比较好？ 2小时、 4小时、 8小时（1天）、 16小时（2天）、 16小时以上第四部分：具体培训需求信息1、您认为,下列培训课程中哪些课程130、对您胜任当前的工作或对您个人的发展最重要?请勾选其中您认为最重要的几门课程。 领导力提升 、 组织管理 、 通用管理技能 、 战略管理 、 法律类 、 统计与审计 、 IT与信息化 、 项目管理 、 人力资源管理 、 财务管理 、 行政文秘类 、 个人职业发展类 、 专业技能类 其它（请说明）： 2、您认为下列课程类别中的课程哪些对您开展或胜任目前的工作最重要?请圈出您在当年xx年最希望参加的课程。 激励技巧 授权技巧 沟通技巧 时间管理 绩效管理 团队建设 执行力 领导技巧 有效沟通技巧 如何打造高绩效团队 管理流程设计与管理流程再造 工作计划与时间管理 自我激励与压力管理 企业文化 公司规131、章与行为规范 公文写作 职业礼仪 时间管理 危机管理 组织协调 财务管理知识 人力资源管理知识 组织运作与设计 企业战略管理 组织发展规划 工程管理 其他（以专业类课程为主）： 3、您所在部门最需要在哪些方面有所提高？ 观念 知识 技能 态度 其他 4、请列举出您认为对部门业务发展最有帮助的培训课程 5、您在日常管理工作中有哪些经常遇到的问题使您感到困惑并希望通过培训或讨论来提出解决方案?请您选择12个描述出来。6、您对后续培训工作开展（如培训体系、课程实施、培训费用、培训流程等方面）有何建议？ 7、您认为用什么样的方式来考核培训的效果最为合理有效？-谢谢参与本问卷调查!-培训需求申请表申请日132、期： 年 月 日申请单位/部门培训时间培训天数申请原因培训目标培训内容参加培训人员名单培训方式口 企业内训口 外聘培训师或培训机构开展的企业内训口 外派人员参加培训口 委托培养培训机构和培训讲师简介培训费用预算申请培训单位/部门意见行政人事部意见总裁审批培训效果反馈表 为了改进与提高培训工作的质量，请将您听课后的感受与要求反馈给我们。谢谢！培训课程名 称培训师1、对于培训内容的评价您对此次培训内容的总体评价？ 非常好 一般 差（1）您认为此次授课内容对您的工作实践是否有帮助？ 非常大 一般 没有（2）您认为此次授课内容的重点是否突出？ 非常好 一般 不突出（3）您认为此次授课内容的新颖性如何？133、 非常好 一般 差（4）您认为此次授课内容的深浅程度如何？ 非常深 一般 浅2、对于培训方式的评价您对此次培训方式的总体评价？ 非常好 一般 差（1）您认为此次培训方式是否有利于接受。 非常好 一般 差（2）您认为此次授课培训师讲解情况如何？ 非常好 一般 差（3）您认为此次培训方式对于主题的把握与逻辑性如何？ 非常好 一般 差（4）您认为此种培训形式对于将课程内容与工作的结合效果如何？ 非常好 一般 差（5）您认为此次培训中实际案例的运用情况如何？ 非常好 一般 差（6）您认为此次培训师课堂气氛与调节控制如何？ 非常好 一般 差3、对于培训组织工作的评价（1）您对于从培训组织的程序评价如何？134、 非常好 一般 差（2）您对于此次授课课时的安排感觉如何？ 太长 刚好 太短（3）您对于培训场地、后勤保障等培训硬环境的评价如何？ 非常好 一般 差（4）您对于培训机构的服务、课堂纪律等培训软环境评价如何？ 非常好 一般 差4、其他方面的建议员工培训协议甲方：xxxx旅游股份有限公司乙方：姓 名 性别 出生年月 年龄 学 历 专业 身份证号码 家庭住址 为提高员工的基本素质及职业技能，公司鼓励并支持员工参加职业培训。为确保员工圆满完成培训学业 ，并按时返回公司工作，甲乙双方订立如下协议：一、培训名称、时间和费用1、培训名称： 培训机构： 培训地点： 2、培训时间：从 年 月 日至 年 月 日，135、共计 天。3、培训费用：学费 元，住宿费_元, 餐费_元，车费_元，其他费用_元，共计_元（大写人民币 ）。二、培训期间的薪资和福利待遇1、薪资规定：学习培训期间的工资视情况按原工资支付。在晋级或工资办法修订时，乙方作为在编人员处理；2、福利待遇规定：社会保险原则上按有关规定作为在编人员处理；3、乙方的学习时间，计入工作时间之内，按连续工龄累计。三、双方责任（一）甲方责任1、负责制定乙方的培训计划和要求；2、负责承担以上注明的培训费用；3、负责监督和考核乙方培训的效果。（二）乙方责任1、乙方应自觉遵守培训校方的各项规定与要求。凡因违规违纪而受到校方处分的，甲方将追加惩处，视同在本公司内的违纪。136、2、负责按照甲方规定的培训计划和要求，认真完成培训任务并取得相应的培训证书和资格证明。3、负责按照具体的培训时间安排，全面完成培训课时要求，不得缺课。4、乙方在学习期间，必须按甲方要求定期或不定期向甲方书面报告一次学习情况，并附学校有关成绩等方面的记录。5、负责按照培训内容要求及时做好培训笔记和相关内容记录，并在培训结束后2日内做好培训报告上交至公司行政人事部备案。6、负责在培训结束后，按照公司要求对公司内部工作人员进行相关培训。四、双方约定和违约责任（一）双方约定1、甲方按照协议规定，承担乙方在培训中产生的以上注明的培训费用，并按照公司相关制度规定在乙方培训时给予正常的薪资和福利待遇。2、乙137、方从申请到完成培训任务并取得相应资格证书后，需将取得的资格证书交由甲方保管，保管的时间按本协议规定的时间为准。3、乙方从申请到开始培训日起，即开始履行此协议规定的为甲方服务5年内的工作期限要求，乙方为甲方服务的年限为：从_年_月_日到_年_月_日（注：此时间应与乙方签定的劳动合同时间期限相一致）（二）违约责任1、乙方如在培训学习期间辞职，应向甲方交纳所负担的全部培训学习费用的2.5倍。2、当乙方参加的培训与公司工作有冲突时，甲方有权更改和规定乙方的时间和工作安排，并有权终止乙方参加的培训。3、当乙方参加培训不能正常出勤时，甲方有权视其实际情况，按照日常上班的要求，根据公司相关管理制度进行处理，138、未出勤时间按事假处理。4、当乙方参加培训时，由于个人原因（生病、事假等其它原因）导致培训无法正常进行，甲方有权不予承担以上注明的培训费用。5、当乙方培训考试未通过和没能取得相应培训证书时，甲方有权不予承担以上注明的培训费用。6、当乙方培训结束后，如果不能按要求提供培训报告和相关培训资料，甲方有权在薪资上扣除乙方参加培训所花费的全部费用。7、当乙方培训结束后，如果不能按照公司要求对相关工作人员进行培训，甲方有权在薪资上扣除乙方参加培训所花费的全部费用。8、培训学习结束后，乙方应在甲方连续工作 5 年。如一年内辞职应向应甲方交纳公司负担培训费用80%；如二年内辞职应向应甲方交纳公司负担培训费用60139、%；如三年内辞职应向应甲方交纳公司负担培训费用40%；如四年内辞职应向应甲方交纳公司负担培训费用20%；五年后则可免交培训费用；因违纪被公司辞退的员工亦照此办理。五、附则1、本协议双方签字后生效；2、本协议一式两份，甲乙双方各执一份。甲方：（单位盖章）： 乙方（签名手印）：法定代表人： 年 月 日 年 月 日财 务 部（试行）一.总则：为了规范股份有限公司（以下简称“公司”）的财务管理工作，建立健全内部财务控制制度，保护投资者的合法权益，确保公司经营的正常运行及效益的稳步增长，真实、完整、及时、准确地提供财务会计信息，以促进公司财务管理工作逐渐步入科学化、规范化、制度化轨道，确保日常业务处理工140、作有章可循,根据中华人民共和国会计法、企业会计准则等政策法规，并结合本公司的实际情况，制定本规范，本规范适用于公司总部机关及所属分公司。票务专管员(1人)催款员(1人)统计员(1人)融资专员(1人)副总经理(1人)总经理(1人)景区会计(10人)二.组织机构图助理会计及出纳（4人）(3人)三、岗位说明书：（一）工作职责:一、在财务总监的直接领导下，具体领导企业的财务政策和财务管理制度的实施和财务管理工作的运转。二、负责组织全企业的经济核算工作，组织编制和审核会计、统计报表，并向上级财务部门负责报告工作，按上级规定时限及时组织编制财务预算和结算。三、负责组织财会人员搞好会计核算，正确、及时、完整141、地记帐、算帐、报帐，全面反映给企业领导，及时提供真实的会计核算资料。四、负责组织贯彻执行会计法等法规和旅游企业财务制度财经纪律，建立健全财务管理的各项制度，发现问题及时纠正，重大问题及时报告财务总监和总裁。五、加强财务管理，分月、年编制和执行财务计划，正确合理调度资金，提高资金使用效率，指导各部门搞好经济核算，为企业发展积累资金。六、负责做好资金管理，组织各营业部门收银员、出纳员按规定程序、手续及时做好资金回笼，准时进帐、存款，保证日常合理开支需要的供给。七、负责组织企业内部各个环节的财务收支情况，遵守国家外汇管理条例，加强对外汇收支的管理和监督。八、负责与财政、税务、金融部门的联系，协助总监142、处理好与这些部门的关系，及时掌握财政、税务及外汇动向。九、负责办理银行贷款及还贷手续。十、遵守、维护国家的财政纪律，严格掌握费用开支，认真执行成本物资审批权限、费用报销制度。十一、审查各部门的开支计划，并转报总监和公司总裁。十二、参与重要经济合同和经济协议的研究、审查，并负责对新产品、新项目的开发、技术改造、商品(劳务)价格和工资奖金方案的审核，及时提出具体的改进措施。十三、参与企业经营管理，围绕提高企业的管理水平和经济效益，为总裁当家理财、把关和经营参谋。十四、合理制定各部门的生产指标、成本费用、专项资金和流动资金定额，尤其应做好对三大成本费用(即餐饮食品、用具成本，劳动费用成本，门票销售成143、本)的控制，精打细算，确保经济效益。十五、督促、检查企业固定资产、低值易耗品、物料用品等财产、物资的使用、保管情况，注意发现和处理财产、物资管理中存在的问题，确保企业财产、物资的合理使用和安全管理。十六、督促有关人员重视应收帐款的催收工作，加速资金回笼。十七、监督采购人员做好客房、工程、办公及劳保的物料、用品的采购工作。十八、负责审查各项开支，密切与各部门的联系，研究并合理掌握成本和费用水平。十九、组织财务人员，定期开展财务分析工作，考核经营成果，分析经营管理中存在的问题，及时向领导提出建议，促进企业不断提高管理水平。二十、保存企业关于财务工作方面的文件、资料、合同和协议，督促本部门员工完整地144、保管公司的一切帐册、报表凭证和原始单据。二十一、负责本部门员工业务培训工作，使下属员工熟练掌握本岗位的业务知识、操作程序和管理制度，能独立工作，并使各员工对本部门其他岗位的业务环节有所了解。二十二、负责本部门职工的思想教育和业务水平的提高，定期组织、召开本部门的学习和业务会议，抓好本部门内部管理工作。(二)岗位说明书财务总经理岗位说明书岗位名称财务总经理职位等级二级正直接上级财务总监薪酬类型基本工资+绩效奖分管部门财务部核准人总裁会议职位概要：主持公司财务预决算、财务核算、会计监督和财务管理工作；组织协调、指导、监督财务部日常管理工作，监督和执行财务计划，完成公司财务目标。工作内容:根据股份公145、司短、中、长期经营计划，组织编制股份公司年度综合财务计划和控制标准；建立、健全财务管理体系，对财务部门的日常管理、年度预算、资金运作等进行总体控制；主持财务报表及财务预决算的编制工作，为公司决策提供及时有效的财务分析，保证财务信息对外披露的正常进行，有效地监督检查财务制度、预算的执行情况以及适当及时的调整；对公司税收进行整体筹划与管理，按时完成税务申报以及年度审计工作；比较精确地监控和预测现金流量，确定和监控公司负债和资本的合理结构，统筹管理和运作公司资金并对其进行有效的风险控制；对公司重大的投资、融资、并购等经营活动提供建议和决策支持，参与风险评估、指导、跟踪和控制；参与确定公司的股利政策，146、促进与投资者的沟通顺畅，保证股东利益的最大化；与财政、税务、银行、证券等相关政府部门及会计师事务所等相关中介机构建立并保持良好的关系； 向上级主管汇报公司经营状况、经营成果、财务收支及计划的具体情况，为公司高级管理人员提供财务分析，提出有益的建议。责任范围： 1、有定期向财务总监、总裁汇报工作的责任；2、有向财务总监、总裁提供工作信息和财务信息的责任；3、有认真审核会计凭证和检查账簿记录的责任；4、有确保会计核算资料，财务信息安全的责任；5、有实施各种内部控制制度及其运行的责任；6、有保守公司财务机密的责任；7、有向直接上级领导提出自已意见和建议的责任。内部协调关系总部各职能部门及相关人员、公147、司所属各分支机构。外部协调关系金融、税务、财政等职能部门权力范围：1、有对下属人员进行奖励、处罚权，2、有权退回违反公司财务制度规定的凭证；3、有权要求补办不符合财务手续的票据4、有权提出修改不适宜的财务管理制度的建议权。任职资格：5年以上跨国企业或大型企业集团财务管理工作经验，具有跨行业财务工作经历者教育水平大专及以上学历，财务管理或会计相关专业专业技能具有全面的财务专业知识、账务处理及财务管理经验；精通国家财税法律规范，具备优秀的职业判断能力和丰富的财会项目分析处理经验；擅长资本运作，有证券融资以及兼并收购的实际经验，并有多次投融资成功经验；谙熟国内会计准则以及相关的财务、税务、审计法规、148、政策；经 验5年以上跨国企业或大型企业集团财务管理工作经验，具有跨行业财务工作经历者职业素质为人正直、坦诚、城实、勤勉；工作细致、认真、负责、热情；有良好的口头和书面表达能力；有较强的沟通协调能力。培训经历受过管理学、战略管理、管理能力开发、企业运营流程、财务管理等方面的培训；相关的会计专业培训和有关股票上市知识的培训工作条件：在办公室办公，工作环境舒适，基本无职业病危险工作时间特征定时工作制副总经理（主办会计）岗位说明书岗位名称副总经理（主办会计）职位等级二级（副）直接上级财务部总经理薪酬类型基本工资+绩效奖分管部门财务部核准人总裁会议职位概要：负责会计核算，协助部门总经理管理部门事务。工作149、内容:1、负责组织会计核算工作；2、编制财务会计报表（资产负债表、利润表、现金流量表及合并报表）并及时报送；3、负责组织会计凭证、各种内部报表及会计档案的装订；4、负责考核下属的岗位职责，指导下属的业务，帮助其提高业务能力及相关的管理知识；5、配合会计师事务所审计工作，负责接待外部检查；6、配合财务部总经理督促和参与检查各景区固定资产、低值易耗品、物料用品等财产、物资的使用、保管情况，协助财务总经理处理财产、物资管理中存在的问题，确保企业财产、物资的合理使用和安全管理；7、协助督促有关人员对应收账款的催收工作，加速资金回笼；8、负责各种财务资料的保管和财务数据的考备和保密工作；9、协助编制年度150、经营计划、财务预算；10、每月编写财务分析；11、协助管理部门内部事务；12、完成领导安排的其他工作。责任范围： 1、有定期向财务部总经理汇报工作的责任；2、有向财务总经理提供工作信息和财务信息的责任；3、有认真审核会计凭证和检查账簿记录的责任；4、有确保会计核算资料，财务数据、信息安全的责任；5、有实施各种内部控制制度及其运行的责任；6、有保守公司财务机密的责任；7、有向直接上级领导提出自已意见和建议的责任。内部协调关系总部各职能部门及相关人员、公司所属各分支机构。外部协调关系银行、税务等职能部门权力范围：1、有对下属人员进行奖励、处罚的建议权，2、有权退回违反公司财务制度规定的凭证；3、有151、权要求补办不符合财务手续的票据4、有权提出修改不适宜的财务管理制度的建议权。任职资格：大专以上文化程度、2年以上跨国企业或大型企业集团相应工作岗位的经验，具有2年以上跨行业相当财务工作岗位经历者教育水平大专及以上学历，财务管理或会计相关专业专业技能会计师资格证经 验有二年以上相关岗位会计工作经验和二年以上上市公司会计相当岗位工作经历职业素质为人正直、坦诚、城实、勤勉；工作细致、认真、负责，有工作热情；有良好的口头和书面表达能力；有较强的沟通协调能力。培训经历相关的会计专业培训和有关股票上市知识的培训工作条件：在办公室办公，工作环境舒适，基本无职业病危险工作时间特征定时工作制融资专员岗位说明书岗152、位名称融资专员职位等级二级（副）直接上级财务部总经理薪酬类型基本工资+绩效奖分管部门核准人总裁会议职位概要：组织协调、拓展融资渠道，设计实施融资方案，完成融资计划、融资目标。工作内容:开拓公司对外融资业务市场，并维护与客户的关系；策划、设计和实施公司项目融资方案；联络及协调与部门业务相关的专家顾问的工作；关注公司其他部门业务的开发和项目进展，做好相关的配合和服务工作。能够较好地把握客观经济政治形势；责任范围： 1、有定期向财务总经理汇报工作的责任；2、有向财务总经理提供工作信息和财务信息的责任； 3、有保守公司财务机密的责任；4、有向直接上级领导提出自已意见和建议的责任。内部协调关系总部各职能153、部门及相关人员、公司所属各分支机构。外部协调关系银行、财政、非金融机构等职能部门权力范围：、有权提出修改不适宜的财务管理制度等建议权。任职资格：金融学专业专科以上文化程度教育水平金融、经济或相关专业专科以上学历专业技能能够较好地把握客观经济政治形势；熟悉资本运作项目的程序和操作、管理能力；对企业融资策划和实施有较全面的了解，并有融资操作的成功案例；具有一定的财务、金融及企业管理知识，了解企业购并、资产重组、资本运作等相关业务；经 验3年以上融资或在金融机构工作经验。职业素质有较强的敬业、团队精神及协作意识；具备良好的沟通、协调、学习能力。培训经历受过金融学、证券投资学、项目融资、经济法等方面的154、培训。工作条件：在办公室办公，工作环境舒适，基本无职业病危险工作时间特征定时工作制助理会计岗位说明书（一）岗位名称助理会计（一）职位等级三级（正）直接上级财务副总（主办会计）薪酬类型基本工资1500+绩效奖分管部门核准人分管行政人事副总裁职位概要：负责总部机关、延村、江岭景区的会计核算。工作内容:1、总部机关、延村、江岭景区原始凭证的审核、会计凭证的编制；2、登记总部机关、延村、江岭景区各类明细帐；3、负责同总部机关仓库和办公室、延村、江岭景区核对各种流动资产明细表、账，确保所辖单位流动资产期末账账、账表、账实相符；4、相应单位的坏账准备、固定资产折旧、无形资产摊销的计提等；5、负责同主办会计155、核对应收、应付账款等往来账的余额；6、完成部门总经理交办的的其他事项。责任范围： 1、有定期向主办会计汇报自已工作的责任；2、有向财务总经理、财务总监提供账务信息的责任；3、有认真核对原始凭证、依照会计核算制度准确编制会计凭证的责任；4、有认真与各往来单位和各景区核对往来账、各种流动资产账的责任；5、监督核算固定资产、在建工程形成过程的责任；6、有就货币资金、应收应付、固定资产、存货核算和管理向相关部门及人员沟通、咨询的责任；7、有确保会计核算资料信息安全的责任；8、有保守公司财务机密的责任9、有向直接上级领导提出自已意见和建议的责任。内部协调关系总部各职能部门相关人员、景区报账员。外部协调关156、系所辖景区政府相关部门权力范围： 1、有权退回违反公司财务制度规定的凭证；2、有权要求补办不符合财务手续的票据；3、有权提出修改不适宜的财务管理制度的建议权。任职资格：财务管理或会计相关专业大专及以上学历，有三年以上从事会计工作经验教育水平大专及以上学历，财务管理或会计相关专业专业技能有助理会计师以上会计资格证经 验有三年以上从事会计工作经验职业素质为人正直、坦诚、城实、勤勉；工作细致、认真、负责，有工作热情；有一定的口头和书面表达能力；有一定的沟通协调能力。培训经历相关会计培训工作条件：在办公室办公，工作环境舒适，基本无职业病危险工作时间特征定时工作制助理会计岗位说明书（二）岗位名称助理会计157、（二）职位等级三级（正）直接上级财务副总（主办会计）薪酬类型基本工资1500+绩效奖分管部门核准人分管行政人事副总裁职位概要：负责江湾、晓起、汪口、灵岩洞景区的会计核算。工作内容:1、江湾、晓起、汪口、灵岩洞景区原始凭证的审核、会计凭证的编制；2、登记江湾、晓起、汪口、灵岩洞景区各类明细帐；3、负责同江湾、晓起、汪口、灵岩洞景区核对各种流动资产明细表、账，确保所辖单位流动资产期末账账、账表、账实相符；4、相应单位的坏账准备、固定资产折旧、无形资产摊销的计提等；5、负责汇总、并同主办会计核对固定资产、在建工程、无形资产账的余额；6、完成部门总经理交办的的其他事项。责任范围： 1、有定期向财务副部158、（主办会计）汇报自已工作的责任；2、有向财务总经理、财务总监提供账务信息的责任；3、有认真核对原始凭证、依照会计核算制度准确编制会计凭证的责任；4、有认真与各往来单位和各景区核对往来账、各种流动资产账的责任；5、监督核算固定资产、在建工程形成过程的责任；6、有就货币资金、应收应付、固定资产、存货核算和管理向相关部门及人员沟通、咨询的责任；7、有确保会计核算资料信息安全的责任；8、有保守公司财务机密的责任9、有向直接上级领导提出自已意见和建议的责任。内部协调关系总部各职能部门相关人员、景区报账员。外部协调关系所辖景区政府相关部门权力范围：1、有权退回违反公司财务制度规定的凭证；2、有权要求补办不159、符合财务手续的票据；3、有权提出修改不适宜的财务管理制度的建议权。任职资格：财务管理或会计相关专业大专及以上学历，有三年以上从事会计工作经验教育水平大专及以上学历，财务管理或会计相关专业专业技能有助理会计师资格证经 验有三年从事会计工作经验职业素质为人正直、坦诚、城实、勤勉；工作细致、认真、负责，有工作热情；有一定的口头和书面表达能力；有一定的沟通协调能力。培训经历相关会计培训工作条件：在办公室办公，工作环境舒适，基本无职业病危险工作时间特征定时工作制助理会计岗位说明书（三）岗位名称助理会计（三）职位等级三级（正）直接上级财务副总（主办会计）薪酬类型基本工资1500+绩效奖分管部门核准人分管行160、政人事副总裁职位概要：负责李坑、彩虹桥、文公山、大鄣山景区的会计核算。工作内容:1、李坑、彩虹桥、文公山、大鄣山景区原始凭证的审核、会计凭证的编制；2、登记李坑、彩虹桥、文公山、大鄣山景区各类明细帐；3、负责同李坑、彩虹桥、文公山、大鄣山景区核对各种流动资产明细表、账，确保所辖单位流动资产期末账账、账表、账实相符；4、相应单位的坏账准备、固定资产折旧、无形资产摊销的计提等；5、负责汇总、并同主办会计核对三项费用等其他明细账的余额；6、完成部门经理交办的的其他事项。责任范围： 1、有定期向财务经理、汇报自已工作的责任；2、有向财务总经理、财务总监提供成本费用信息的责任；3、有认真审核费用支出原始161、凭证的责任；4、有按财务制度规定严格控制费用的责任；5、准确归集费用，正确核算成本，严格监督控制成本费用发生过程的责任；6、有就成本费用管理向相关部门及人员沟通的责任；7、有确保会计核算资料信息安全的责任；8、有保守公司财务机密的责任9、有向直接上级领导提出自已意见和建议的责任。内部协调关系总部各职能部门相关人员、景区报账员。外部协调关系相关部门权力范围： 1、有权拒签违反公司财务制度规定的费用支出凭证；2、有权提出修改不适宜的成本费用管理制度的建议权。任职资格：财务管理或会计相关专业大专及以上学历，有三年以上从事会计工作经验教育水平大专及以上学历，财务管理或会计相关专业专业技能有助理会计师以162、上的资格证经 验有三年以上从事会计工作经验职业素质为人正直、坦诚、城实、勤勉；工作细致、认真、负责，有工作热情；有一定的口头和书面表达能力；有一定的沟通协调能力。培训经历相关会计专业培训工作条件：在办公室办公，工作环境舒适，基本无职业病危险工作时间特征定时工作制出纳岗位说明书岗位名称出纳职位等级三级（副）直接上级财务部副总（主办会计）薪酬类型基本工资1300+绩效奖分管部门核准人分管行政人事副总裁职位概要：负责办理本企业的货币资金结算业务工作内容:1、办理银行收支结算业务；2、办理现金收付业务；3、负责与景区核对货币资金缴存业务；4、银行存款日记账、现金日记账的登记；5、编制货币资金日报表，编163、制银行余额调节表；6、负责保管限额内库存现金、有价券票、有关印章、财务专用章和空白支票、空白收据；7、完成部门总经理交办的的其他事项。责任范围：1、有定期向财务总经理、财务总监汇报自已工作的责任；2、有向财务总经理、财务总监提供货币资金收付存信息的责任；3、有认真审核银行和现金收、付款原始凭证的责任；4、有核对景区货币资金缴存的责任；5、有保管限额内库存现金、有价券票、有关印章、财务专用章和空白支票、空白收据安全的责任；6、有保守公司财务机密的责任；7、有就资金管理向相关部门及人员沟通的责任；8、有向直接上级领导提出自已的意见和建议的责任。内部协调关系总部各职能部门相关人员、景区报账员。外部协164、调关系银行权力范围：1、有权拒付违反公司财务制度的支出；2、有权核收公司收入。3、有权审核所有的付款凭证。任职资格：中专及以上学历，会计专业教育水平中专及以上学历，会计专业专业技能有会计从业资格证经验有二年从事出纳工作经验职业素质为人正直、坦诚、城实、勤勉；工作细致、认真、负责，有工作热情；有一定的口头和书面表达能力；有一定的沟通协调能力。培训经历相关的会计培训工作条件：在办公室办公，工作环境舒适，基本无职业病危险工作时间特征定时工作制票务专管员说明书岗位名称票务专管员职位等级三级（副）直接上级财务总经理薪酬类型基本工资1200+绩效奖分管部门核准人分管行政人事副总裁职位概要：具体负责公司的门165、票、卡、发票、收据等票据的购买、发放,、保管和台账登记管理工作。工作内容：1、根据各分公司的需求去税局购买门票、发票；2、各分公司领用发票、门票时需在票管员的领用薄上登记并签名；3、每月及时地在领用薄上登记发票、门票卡的进、出使用情况,月底与各分公司核对结余数；4、监督并不定期的抽查各景区售票员门票、发票的领用、结存情况，核实用票金额与上缴营业款是否一致；5、每月初去税局报送财务报表及相关报税工作；6、 完成领导安排的其他工作；每月对所保管的发票、IC卡进行盘点的责任。责任范围： 1、有定期或不定期向直接上级汇报自已工作情况的责任；2、有就工作职责范围内向相关部门及人员沟通的责任；3、有确保库166、存票据、IC卡及票据购买、发放、存放过程中的安全责任；4、有保守公司财务机密的责任5、有向直接上级领导提出自已意见和建议的责任。内部协调关系总部各职能部门相关人员、景区各相关人员。外部协调关系税务局权力范围： 有权拒办违反公司制度的事项，有权要求补办手续不符制度要求的事项。任职资格：教育水平中专及以上学历，会计或相关专业专业技能有会计从业资格证经 验有二年从事会计工作经验职业素质为人正直、坦诚、城实、勤勉；工作细致、认真、负责，有工作热情；有一定的口头和书面表达能力；有一定的沟通协调能力。培训经历有关会计、税务培训工作条件：在办公室办公，工作环境舒适，基本无职业病危险工作时间特征定时工作制统计167、员岗位说明书岗位名称统计兼票务事务员职位等级三级（副）直接上级财务部总经理薪酬类型基本工资1300+绩效奖分管部门核准人分管行政人事副总裁职位概要：负责各项收入数据的统计和票务协调、管理工作。工作内容：1、负责营销统计报表体系的建立；2、负责营销统计具体操作流程的拟订和实施；3、分公司各项营业收入统计数据的报送和勾对，各项营业收入报表的核对（含同出纳员每天核对分公司所汇的营业款是否全部到位）；4、负责门票系统后台数据的查询和稽核（含总部售票中心）；5稽核经营管理部对各旅行社的广告费、返利等充抵人数事项的准确性；6、负责对总部售票中心所售优惠票的附件、政策执行情况进行监督；7、负责对各分公司报账168、员统计工作的管理；8、负责对分公司报账员统计业务指导，业务培训，工作检查；9、完成部门总经理交办的其他事项。责任范围： 1、有定期向财务总经理汇报工作的责任；2、有向财务总经理提供各种报表的责任；3、有就工作职责范围内向相关部门及人员沟通的责任；4、有保守公司统计、财务机密的责任5、有向财务经理提出自已意见和建议的责任。内部协调关系总部各职能部门相关人员、景区各相关人员。外部协调关系各相关旅行社（单位）、旅游局、旅管委权力范围：有权拒办违反公司制度的事项，有权要求补办手续不符制度要求的事项。任职资格：中专以上文化程度教育水平中专及以上学历，统计相关专业专业技能具备有统计任职资格经 验有二年以上169、从事企业统计工作经历职业素质为人正直、坦诚、城实；工作细致、认真、有工作热情；有良好的口头和书面表达能力；有良好的沟通协调能力。培训经历相关的统计专业培训工作条件：在办公室办公，工作环境舒适，基本无职业病危险工作时间特征定时工作制分公司报账会计岗位说明书岗位名称分公司报账会计职位等级三级（正）直接上级财务部总经理薪酬类型基本工资1500+绩效奖分管部门核准人分管行政人事副总裁职位概要：景区、酒店、客栈营业收入的收取、缴存和监督，：景区、酒店、客栈经费支出的审核、记录和管理，票据和货币资金的管理，财产的管理。工作内容：1、：景区、酒店、客栈各项营业收入的核对、收取、缴存、监督、报账；2、：景区、170、酒店、客栈经费支出的审核、控制、记录、报账；3、门票、发票、收据等票据的领取、使用、勾对、核销、盘存、记录；4、财物的备查账的核算、记录，盘存、勾对、监督5、日报表的填制、传报；6、协助景区、酒店、客栈管理工作；7、限额内备用经费保管、票据的保管工作8、完成领导交办的其他工作。责任范围： 1、有定期或不定期向财务部汇报：景区、酒店、客栈财务管理工作情况的责任；2、有就工作职责范围内向相关部门及人员沟通的责任；3、有确保限额内备用经费、库存票据及营业收入收取、缴存过程中的安全责任；4、有保管财务资料和档案和保守公司财务机密的责任5、有向直接上级领导提出自已意见和建议的责任。内部协调关系总部各职能171、部门相关人员、：景区、酒店、客栈各相关管理人员。外部协调关系银行权力范围： 有权拒办违反公司制度的事项，有权要求补办手续不符制度要求的事项，有权越级反映景区领导人违反公司制度、事项。任职资格：教育水平高中或中专及以上学历，会计或相关专业专业技能有会计从业资格证经 验有二年从事会计或出纳工作经验职业素质为人正直、坦诚、城实；工作细致、认真、有工作热情；有一定的口头和书面表达能力；有一定的沟通协调能力。培训经历工作条件：在办公室办公，工作环境舒适，基本无职业病危险工作时间特征定时工作制收账员岗位说明书岗位名称收账员职位等级三级（副）直接上级财务部总经理薪酬类型基本工资1200+绩效奖分管部门核准人172、分管行政人事副总裁职位概要：负责催收各旅行社、县直单位应收账款。工作内容：1、负责催收各旅行社、县直单位的应收账款；2、负责对本人所使用的门发票收、付、存的管理，并在每月底向票务员报送发票收付存报表；3、负责编制各旅行社、县直单位的应收账款变动明细表；4、负责同各旅行社、县直单位核对应收账款余额；5、对未付消费签单账款催收工作的协调；6、负责保管各旅行社在我司的消费反馈单并计算消费金额；7、负责根据公司返利政策和各旅行社的消费金额计算返利额，并报相关的会计审核；8、完成部门经理交办的的其他事项。责任范围： 1、有定期向财务总经理汇报工作的责任；2、有向财务总经理提供各种报表的责任；3、有就工作173、职责范围内向相关部门及人员沟通的责任；4、有保守公司统计、财务机密的责任5、有向财务总经理提出自已意见和建议的责任。内部协调关系总部各职能部门相关人员、景区各相关人员。外部协调关系各相关旅行社、县直单位；权力范围：有权拒办违反公司制度的事项，有权要求补办手续不符制度要求的事项。任职资格：高中或中专以上文化程度教育水平高中及以上学历专业技能具备会计任职资格经 验有二年以上从事财务工作经历职业素质为人正直、坦诚、城实；工作细致、认真、有工作热情；有良好的口头和书面表达能力；有良好的沟通协调能力。培训经历相关的专业培训工作条件：在办公室办公，工作环境舒适，基本无职业病危险工作时间特征定时工作制四、公174、司常见财务流程图一.公司采购核销流程分公司采购核销流程公司总部采购核销流程预算内预算外将购货发票交仓库保管员填开入库存单、直拨单后分公司会计审核分公司总经理审批财务部审核核销或报销预算外预算内经营管理部审核分管副总裁批准核销或报销财务总监审核（预算外）总裁审批（预算外，超权限的需报董事长或股东会批准）二.费用报销流程预算内费用报销预算外费用报销分公司预算内费用报销各部门预算内费有报销分公司会计审核总经理核准分公司会计付款财务部核销主管部门的副总裁核准财务部根据预算额审核出纳付款分公司预算外费用报销各部门预算外费用报销先由经办人签字后，交部门经理审核部门经理审核总经理审核主管部门的副总裁核准财务175、部审核财务总监审核总裁审批（超权限的报董事长审批）出纳付款分公司购置机器设款项开支流程总部机关固定资产购置款项开支流程年度采购预算内审批年度采购预算外或临时采购审批流程单位价值在0.2万元(含)以上1万元以下的1万元以上20万元以内(含)的超出20万元以上凭发票、入库单、申购单等由经营管理部经办人核对后签字经营管理部经理审核财务部审核主管采购副总裁审批主管副总裁、财务总监审核总裁批准出纳付款年度采购预算内审批流程年度采购预算外或临时采购审批年度采购预算外审批流程单位价值在0.2万元(含)以上1万元以下的单位价值0.2万元以下凭发票、入库单、申购单等由经营管理部经办人核对后签字5万元（含）以下5176、万元以上分公司总经理审批财务总监审签凭发票、入库单、申购单等由采购部门经办人核对后签字采购部门经理审核经营管理部审核财务部审核主管采购副总裁审核主管副总裁审批财务总监审签总裁批准由经营管理部负责实施，审批权限同景区预算外的权限相同三.购置机器设备审批流程董事长/董事会/股东会批准财务核四.工程建设款项报批流程年度预算内工程建设年度预算外工程建设单项单次在5000元以下(含)常规维修项目单项单次在5000元以上,5万元(含)以下小型维修工程5万元以上-20万元(含)中型工程维修及新建工程项目凭工程交工验收单、承建合同、发票等单据由经办人核对后签字交部门负责人审核交工程技术部审核分公司会计审核总经177、理审批主管工程技术部的副总裁签批财务部审核20万元以上的大型工程维修及新建工程项目凭工程交工验收单、承建合同、工程决算表发票等单据由经办人核对后签字单项金额在20万元（含）以 内与预算内工程项目审批权限相同大型基建、维修工程，工程预算金额在20万元以上和产品开发金额在20万元以上凭工程交工验收单承建合同工程决算表可行性研究和投资方案、发票等单据由经办人核对后签字凭工程交工验收单承建合同工程决算表可行性研究和投资方案、发票等单据由经办人核对后签字财务总监审核财务总监、总裁审核交出纳付款总裁审批按审批权限由董事长/董事会/股东会审批或交工程技术部审核主管工程技术部的副总裁签批财务部审核核销五.差旅178、费费用审批流程总裁出差副总裁出差总部部门总/副总经理和分公司总/副总经理出差总部部门主管和分公司部门总/副总经理出差一般员工出差特殊费用按规定填制差旅费报销单（连同有关出差票据、出差申请单）分公司/部门经理审核财务部审核财务总监核准总裁批准分管副总裁核准财务部审核财务部/分公司会计审核公司主管部门总经理/分公司总经理审核分公司总经理、公司主管部门总经理审批预算内预算外财务部/分公司会计审核财务部报销或核销财务部报销或核销按各级审批权限进行审批后支 付除按上述流程报批外，一律要加财务总监和总裁的签名同意六.备用金审批流程总部部门员工出差和借支分公司员工出差和借支差旅费借支临时借支或预付款部门正常179、备用金各部门的员工备用金借支分公司员工借差旅费分公司内部正常业务备用金需出差公司员工凭出差审批单填写借支单凭合同或协议填写借支或资金支付审批单凭本制度对各类人员规定的额度填写借支单需出差员工凭出差审批单填写借支单根据制度规定,经办人提出正常业务备用金申请部门经理审核签字分管副总裁签字财务部会计审核财务部总经理批准财务部借款交出纳员付款财务部借款部门经理审核签字分公司会计审核总经理批准分公司会计借款xxxx旅游股份有限公司财务管理制度第一章 总 则第一条：为了适应社会主义市场经济发展的要求，引导和推动xxxx旅游股份有限公司（以下简称公司）建立健全内部控制机制，推进本公司精细化管理工作，提高公司180、内部控制与经营管理水平，确保公司财产的安全和完整，促进公司健康可持续发展，维护股东的合法权益，根据中华人民共和国公司法、中华人民共和国会计法及相关法律法规，结合本公司的实际情況及管理要求，制定公司财务管理制度，用以规范公司财务管理工作，使财务管理工作制度化、规范化。第二条：公司财务管理目标是：充分发挥公司优势，以合理的资金投入，优化资源配置，达到资本运营最优化，获利能力和公司价值最大化。第三条：本制度适用于xxxx旅游股份有限公司及控股子公司。第二章 公司财务管理的组织形式第四条：公司总裁是公司经营管理的第一责任人，对公司日常经营活动全过程负责。第五条：公司财务总监是公司财务管理的主要执行人，181、与总裁一起对公司的财务安全运行负责。第六条：公司财务部是公司财务管理的执行和监督机构，代表公司组织、督促相关职能部门和各分公司实施本制度并做好相关的财务管理工作；组织编制、执行、分析财务预算；对资金实施集中管理、统一调度；参与经营决策；监督财务收支。第七条：财务部总经理、财务人员及各所属分公司会计是公司财务管理的执行人员。第八条：所属分公司会计的管理体制为垂直领导制。各分公司的会计实行委派制，受公司财务部的直接领导；各分公司会计协助分公司总经理做好财务管理工作，保证分公司各项收入足额、及时上缴公司财务部，监督费用开支情况，有权拒绝不合理费用支出。第九条：财务部总经理、财务人员、所属分公司会计受182、公司财务总监的直接领导；招聘、调动、晋升、辞退、业务能力和管理工作的考核，均由公司财务总监根据其本人的表现和能力按公司有关人力资源管理规定进行提议或决定。 第三章 财务授权第十条：总裁权限详见xxxx旅游股份有限公司各级管理人员审批权限一览表中规定。第十一条：各分管副总裁、财务总监权限详见xxxx旅游股份有限公司各级管理人员审批权限一览表中规定。第十二条：各部门和分公司总经理权限详见xxxx旅游股份有限公司各级管理人员审批权限一览表中规定。第十三条：分公司报账会计的权限详见xxxx旅游股份有限公司各级管理人员审批权限一览表中规定。第十四条：分公司部门经理权限详见xxxx旅游股份有限公司各级管理183、人员审批权限一览表中规定。上述各级人员审批的专项资金、工程项目资金、投资开发项目资金不得同一项目分开申报。第四章 预算管理制度第十五条：为了使各经营单位围绕股份公司的发展战略规划和经营目标开展经营活动，将各项经营活动纳入计划管理，使人、财、物等资源能合理配置，实行责、权、利相结合的管理机制，提高员工的积极性和能动性，以确保发展战略规划和经营目标得以实现，特制订本管理制度：第一节 预算管理的组织机构第十六条：总裁总负责财务预算的编制和管理，财务总监负责组织编制和管理。第十七条：财务预算管理职能部门归口股份公司财务部。由财务部组织工程技术部、行政人事部及其他相应部门共同制定各项财务预算；财务部负责184、归集各经营单位上报的年度、月度统计表和预算，及时对统计和预算数据审核、分析和汇总。第十八条：其它职能部门按照“管什么业务，编什么预算”的原则，配合、协助财务部做好财务预算编制和管理工作。第十九条：总裁办公会为各分公司、各管理部门预算的考核部门，负责各分公司、各职能部门各项预算的考核，并依据相关规定进行奖罚。第二节 财务预算的种类第二十条:年度财务预算：是年度经营计划的核心,是对年度工作计划进行货币数量化。年度财务预算由财务部负责汇总平衡，包含以下内容：营业收入预算：编制时要依据经营规模、市场容量及占有率、市场价格等主因素进行预测和编制。门票收入计划和游客人次由营销部测算，餐饮、住宿、停车、导游185、漂流、出租等收入由分公司测算，网站收入由营销部测算。经营成本预算：编制时要依据耗用材料、燃料动力等价格变化、以及降低单耗成本的内部管理的可行措施进行预测。经营成本预测由成本发生/耗用的部门和分公司负责。费用预算：编制时要本着合理、节约的原则进行预测和编制。固定性费用和定率费用由财务部统一测算，这类费用包括固定资产折旧费、无形资产摊销费、长期待摊费用摊销、税金及附加、物价调节基金、防洪基金、资源费、旅游协会会费、工会经费和保险费（人寿保险、责任险、财产保险费）等；变动性费用由费用发生部门、分公司负责测算。市场营销费用预算：含产品开发费用计划、建设、巩固产品销售渠道费用、促销费用（礼品、宣传费用186、差旅费、招待费用等）、返利、奖励提成、销售内勤费用（接待费用等）、产品的传播费用（各种媒体的广告费用）等。市场部负责市场营销费用的测算。现金流预算：在股份公司的现金收支统一调度、综合平衡的基础上由财务部进行编制。投资预算：根据投资工作计划，由财务部、工程技术部和行政人事部综合汇总投资计划，用金额形式反映投资规模。筹资预算：财务部依据股份公司项目投资计划对资金需求和现金流计划的缺口资金进行编制。含财务费用（含借款利息、存款利息收入、金融机构手续费等）预算。物资采购预算：由经营管理部根据公司经营和投资建设规模，编制物资采购预算。第二十一条:月度财务预算：是对年度财务预算的细化和分解，同时也是经营187、情况发生变化而修订年度财务预算的举措。其内容主要依据股份公司各部门、经营单位的年度经营计划中当月目标工作安排的内容，结合上期实际执行情况，以及股份公司下达的临时任务所构成。第二十二条:专项财务预算：因经营需要，针对特定的经济业务作出的财务预算，包括收入、费用等方面的预算。第三节 财务预算编制要求第二十三条:年度财务预算编制的总体要求：围绕股份公司的发展规划目标，依据历史数据、发展前景、增收节支、做大做强、确保完成总目标为原则；编制要求为依据季节、市场的发展趋势，建立在科学的预测基础上。年度财务预算应按月份进行分解，制订各月份的财务预算。编制预算时具体、相互衔接，并附有详细的说明。第二十四条:月188、度财务预算是在年度财务预算的基础上按月分解而得，并在此基础上进行编制，还要求根据当月经营状况编制调整说明。第四节 财务预算编制程序第二十五条:年度财务预算编制程序：年度财务预算的程序采取“自上而下、由下而上、平衡大纲”的原则，即按照董事会确定的总体经营目标和工作目标，总裁会编制年度财务预算大纲；股份公司各职能部门、经营单位根椐大纲的要求编制本部门、本单位的财务预算；再上报股份公司财务部进行综合平衡汇总后，报董事会审核、股东会审批。各分公司、各部门依据总裁会提出的大纲编制各自全年的经营目标和财务预算，（并将相关指标分解为四个季度），按财务部提供的相关格式和表格填制后分类报送各职能部门审核。同时，189、各职能部门将审核意见反馈给各分公司及相关所辖部门。各分公司、各所辖部门参照各职能部门反馈的审核意见修订定稿上报财务部，由财务部负责汇总编制。财务部负责编制的财务预算上报财务总监审核，再由财务总监上报总裁会。总裁会合成公司年度经营计划上报董事会。董事会审核后上报股东会批准。经股东会批准的年度经营计划下发公司各部门执行。第二十六条:月度财务预算，月度财务预算由各部门、经营单位依据年度财务预算中的季度安排编制。编制程序是“采用自下而上，协调平衡，及时下达”的原则。即由各部门、经营单位依据当月的工作计划和可预见的临时工作，编制当月财务预算报股份公司财务部，进行差异分析、审核和汇总后报财务总监进行平衡，190、在措施和资源配制等方面进行调整，经总裁批准后下达执行。第五节 财务预算的编报时间及要求第二十七条:年度财务预算编报时间要求股份公司年度财务预算大纲经财务部于上年11月10日前下达到各经营单位。各经营单位于上年12月上旬编报完成本单位下一年度预算方案；股份公司总裁会于12月中旬对年度财务预算方案进行审核，并修订年度财务预算；12月下旬报董事会审核、股东会批准。年度财务预算的下达：股份公司于当年12月份将主要计划经济指标和工作任务以经营目标责任书的形式下达给各经营单位。明确责、权、利，实行按月检查，年终考核，奖罚兑现。第二十八条:月度财务预算的编制时间要求股份公司各职能部门、分公司于每月26日编报191、当月计划执行情况统计表和下月的财务预算。为使月报时间一致，统计表的截止日期为当月末的数字，（因此，26日30/31日为估计数）。上报时以电子邮件或电传方式报送财务部及业务归口的职能部门(如不能确定归口的,报财务部)。股份公司每月6日为计划工作会，检查上月度财务预算完成情况，针对偏差进行分析，提出解决方案和措施，布置和下达本月度财务预算和资金调度计划。上报股份公司的统计表要求按财务部统一设置的统计表格式报送，没有规定格式的统计表，可由各填报单位自行设计。统计表填报的金额以万元为单位，填报的数字位数（包括百分比小数位）保留小数后二位数。其它数字按基本计量单位填报。第六节 财务预算实施第二十九条:下192、达给各单位的年度费用预算总额是全年的费用预算控制额，各单位应在不突破全年预算总额的情况下，根据各自的实际情况，制定按月分解的费用预算。第三十条:各单位在执行费用预算过程中，如出现单位之间分立、合并的现象，应在不突破原预算总额的情况下，重新制定新的费用预算。第三十一条:各单位在执行费用预算过程中，如出现突发事件或不可抗因素导致费用预算无法执行时，必须事先打报告，重新制定新的费用预算或对新增费用部分作出预算，并上报公司总裁办公会审批。批复后，方可按新的预算或追加的费用预算执行；在未批复前，原则上按原费用预算执行。各单位不得采取先斩后奏的方法，先开支费用后上报审批。如有违犯，公司将视情节轻重给予处罚193、。第三十二条:各单位在执行费用预算过程中，发现由于编制预算时对产生费用的预见不足，确需调整某月费用预算，那就必须具备一个条件才可调整：即前期的费用有结余。否则，费用预算不可调整。前期费用预算有节余，可保留在以后的月份中继续使用。但必须在费用调整计划中，列明哪些费用由哪个月调整到哪个月中执行，未在费用调整计划中列明哪些费用由哪个月调整到哪个月中执行的，费用调整计划一律无效，不得执行。同时工资、招待费、车辆费、差旅费、办公费不得同其他费用项目进行调整使用。第三十三条:公司财务部每月根据总裁批复后的各单位预算额，下拨各分公司开展日常经营所需的周转金和报销各部门的费用。第三十四条:定员外用工必须通过行194、政人事部复核；在不超过定员2%内，由主管副总裁批准；第三十五条:预算外的专项活动的招待费（餐费、娱乐、住宿等）、礼品（茶叶、烟、酒等）、礼金（过节费、红包、红白喜事、礼金等）需按程序报批；第三十六条:餐饮、住宿、导游、漂流、溯溪等成本随收入成正比例增减；超过成本率发生的成本费用，需按程序报批；第七节 财务预算考核第三十七条:年终由股份公司总裁会组织对各经营单位的财务预算执行结果进行考核，作为各单位绩效考核依据。第三十八条:财务预算执行结果由财务部提供，财务部必须据实提供，不得擅自调整数据。第八节 财务预算分析第三十九条:财务部对各经营单位的经营计划执行情况按月度进行检查分析，并出写出分析报告。195、第四十条:当实绩与计划比出现差异较大时，要及时会同其它职能部门查找原因，并进行评比和在全公司范围内进行通报，以督促各单位认真实施每月的费用预算。第四十一条:预算分析需提出改进的措施和处理意见。第五章 资金管理第一节 资金管理原则第四十二条:公司资金实行“预算管理、统一调度”的原则，明确资金管理的职能及资金的调控、使用的责任和权限，防范资金风险，提高资金的使用效益。第四十三条:资金调控、使用由财务部统筹安排。第四十四条:财务部宏观调控公司内部资金，各分公司现金收支实行“收支两条线”管理。各经营单位不得坐支现金，不得以收代支。第四十五条:经营性资金（为维持正常经营活动运用的资金，包括在各分公司内的196、现金、存货和应收帐款等，）由各分公司负责管理。第四十六条:专项资金（指设备维修保养、大修理、营业场所装修、固定资产购置资金），由实施项目的工程技术部制定方案，经财务部审核后，提请分管工程技术部的副总裁审批（超过副总裁权限的，按审批权限报批）后，资金安排按项目进度和合同规定的日期供应，由工程技术部提出用款计划、财务部负责审核、调拨、筹措，资金使用按财务授权规定办理。第四十七条:投资开发资金（指旅游开发、固定资产和工程项目等投资资金），以公司管理为主，施工项目的分公司管理为辅。由实施项目的工程技术部制定方案，经财务部审核后，提请分管产品策划部的副总裁审批（超过副总裁权限的，按审批权限报批）后，资金197、安排按项目进度合同规定的日期供应。由产品策划部提出用款计划、财务部负责审核、调拨、筹措，资金使用按财务授权规定办理。第四十八条:收购资金（收购景点、旅游配套设施、其他公司股权、投资其他公司等），收购行为按决策权限，由公司总裁、董事长、董事会、股东会审批；审批通过后按“投资管理”规定履行投资程序；由产品策划部提出用款计划、财务部负责审核、调拨、筹措，资金使用按财务授权规定办理。第四十九条:各部门、分公司在一年度结束前需提出下一年度资金计划（包括营运资金、专项资金、投资开发资金等计划），报公司审批，公司综合制订预算后报董事会、股东会审批。第五十条:各分公司在xx县农联社开设分公司帐户，用作分公司经198、费支出的专用帐户，所有经费的开支均必须在专用账户中反映出来。各经营单位对货币资金的管理，必须严格遵守国家的有关规定，还应根据企业情况建立健全货币资金的各种内控制度。第二节 资金筹措（融资）管理第五十一条:为有效利用资金杠杆，提高公司经济效益，公司应做好融资计划工作，并对融资过程和效果进行有效监督、控制和反馈。第五十二条:资金筹措（融资）的方式主要是指向银行及其他非银行金融机构贷款，股东增资以及其他融资方式。第五十三条:资金筹措（融资）金额、及担保方式由股东会决定。第五十四条:公司的具体融资工作由股份公司财务部负责，各分公司无权直接对外融资。第六章 财务核销等流程管理第五十五条:财务核销流程管理199、基于公司股东会批准的年度经营计划和公司各项管理制度和规定，尽量使程序简捷、责任到位、审批权限明晰，保证公司利益不流失，明确经营者职权，维护投资者权益。第一节 采购核销流程第五十六条:分公司采购核销流程1.预算内采购：根据预算进行采购将购货发票仓库保管员填开入库单、直拨单后分公司分公司会计审核景区总经理审批财务部审核核销。2.预算外采购（在允许超出预算定额比率内的，由景区自行处理；在允许超出预算定额比率内的，由公司总裁审批；在超过允许超出预算定额比率外的，按审批权限由公司向董事长、董事会、股东会申请，经批准后再实施采购）：凭购货发票入库单、直拨单分公司会计审核景区总经理审核财务部审核财务总监审核200、总裁、董事长、董事会、股东会审批。第五十七条:公司职能部门采购核销流程1.预算内采购：购货发票入库单、直拨单经营管理部审核分管副总裁批准财务部审核财务部核销。2.预算外采购的（在允许超出预算定额比率内的，由公司经营班子自行处理；在超过允许超出预算定额比率外的，按审批权限由公司向董事长、董事会、股东会申请，经批准后再实施）采购：购货发票入库单、直拨单经营管理部审核分管副总裁批准财务部审核财务总监审核总裁审批(超权限的需报董事长或股东会批准)。第二节 费用审批和核销流程第五十八条:公司对各项费用实行年度预算管理，各项费用开支均应编制年度预算，并将年度预算分解为月度预算，在月度预算内，各部门、分公司201、可在相应的预算数和权限内开支，超过预算的，应履行审批程序。第五十九条:费用报销流程：1.预算内费用报销流程：（一）各分公司预算内费用报销流程：经办人签字部门经理审核分公司会计审核总经理核准分公司会计付款财务部核销。（二）各部门预算内费用报销流程：经办人签字部门经理审核主管部门的副总裁核准财务部根据预算额审核出纳付款。2.预算外费用报销流程：（一）各分公司预算外费用报销流程：经办人签字部门经理审核总经理核准主管部门的副总裁核准财务总监审核总裁审批出纳付款。（二）总部各部门预算外费用报销流程：总部各部门预算外费用审批权限同景区预算外费用审批权限相同。第三节 购置机器设备审批流程第六十条:分公司购置202、机器设备款项开支流程1.年度采购预算内款项支付流程：凭发票、入库单、申购单等由经营管理部经办人核对后签字经营管理部经理审核财务审核分公司总经理审批交出纳付款。（一)单位价值在0.2万元（含）以上1万元以下的款项支付流程：凭发票、入库单、申购单等由经营管理部经办人核对后签字经营管理部审核财务部审核主管副总裁、总监审批交出纳付款。（二)1万元以上20万元以内（含）的款项支付流程：凭发票、入库单、申购单等由经营管理部经办人核对后签字经营管理部审核财务部审核主管采购副总裁审核财务总监审签总裁批准交出纳付款。（三）超出20万元以上款项支付流程：凭发票、入库单、申购单和按审批权限单等由经营管理部经办人核对203、后签字经营管理部审核财务部审核主管副总裁、财务总监审核由董事长/董事会/股东会审批交出纳付款。2.预算外或临时采购：将根据采购金额的大小，一律按各级人员权限办理手续后交出纳付款。第六十一条:总部机关固定资产购置款项审批权限1.年度采购预算内（一）总部单次支付单位价值在5万元（含）以下，由财务总监和主管副总裁签批。款项支付流程：凭发票、入库单、申购单等由经营管理部经办人核对后签字经营管理部审核财务部审核主管采购部门副总裁审核财务总监审签交出纳付款。（二）5万元以上由总裁加签。2.年度预算外或临时采购（一)单位价值20万元（含）以下的，由经营管理部负责实施，由分管采购的副总裁、总监、总裁审批。款项204、支付流程：凭发票、入库单、申购单等由采购部门经办人核对后签字采购部门经理审核财务总监审核主管副总裁、总裁审批交出纳付款。（二）超出20万元以上款项支付流程：凭发票、入库单、申购单和按审批权限单等由经营管理部经办人核对后签字经营管理部审核财务部审核主管副总裁、财务总监审核由董事长/董事会/股东会审批交出纳付款。第六十二条：特别规定：单件设备价款、软件价款在5万元以上的，须留总额的10%作质量保证金一年，软件类的还应免费维护1年。原则上不支付预付款，除非定做或行业惯例；支付预付款的，主管申请支付部门的副总裁为第一责任人。第六十三条：同一项目不得为逃避审批权而分项。第四节 基建项目款项审批流程第六十205、四条：工程建设款项报批流程1.年度预算内的工程建设（一）小型维修工程常规维修项目单项单次在5000元以下（含5000元）的常规维修项目款项支付程序：凭工程交工验收单、承建合同、发票等单据由经办人核对后签字交部门负责人审核分公司分公司会计审核总经理审批交出纳付款或交工程技术部审核主管工程技术部的副总裁签批（部门机关本身发生的常规维修项目）财务部审核报销。单项单次在5000元以上，5万元（含）以下的小型维修工程（古建维修文物局组织除外）款项支付程序：凭工程交工验收单、承建合同、发票等单据由经办人核对后签字交工程技术部审核主管工程技术部的副总裁签批财务部审核财务总监审核付款。小型维修工程原则上不实行206、预付款。工程竣工验收合格后，一次性支付。（二）5万元以上20万元（含）的中型工程维修及新建工程项目工程款项支付程序：凭工程资金支出申报审批表、工程交工验收单、承建合同、工程决算表、发票等单据由经办人核对后签字交工程技术部审核主管工程技术部的副总裁签核财务部审核财务总监审核总裁审批交出纳付款。（三）20万元以上的大型工程维修及新建工程项目工程款项支付程序：凭工程资金支出申报审批表、工程交工验收单、承建合同、工程决算表、可行性研究和投资方案、发票等单据由经办人核对后签字交工程技术部审核主管工程技术部的副总裁签核财务部审核财务总监审核由董事长/董事会/股东会审批交出纳付款。2.年度预算外的工程建设及207、产品开发（一)凡预算外工程建设，单项金额在20万元（含）以内的同预算内工程项目审批权限相同。（二）大型基建、维修工程，工程预算金额在20万元以上和产品开发金额在20万元以上工程款项支付程序：凭工程资金支出申报审批表、工程交工验收单、承建合同、工程决算表、发票等单据由经办人核对后签字交工程技术部审核主管工程技术部的副总裁财务部审核财务总监、总裁审核按审批权限由董事长/董事会/股东会审批交出纳付款。第六十五条：特别规定：工程量在5万元以上的，须保留不超过工程总额的10%余款一年，工程款原则上不得支付预付款。如需预付款项，需根据合同确认的金额大小决定。第五节 差旅费用审批流程第六十六条：费用预算内1208、 总裁出差按规定填制差旅费报销单（连同有关出差票据、出差申请单）财务部审核财务总监核准财务部报销。2副总裁出差按规定填制差旅费报销单（连同有关出差票据、出差申请单）财务部审核财务总监核准总裁批准财务部报销。3 公司总部部门正、副经理和分公司正、副总经理出差按规定填制差旅费报销单（连同有关出差票据、出差申请单）分管副总裁核准财务部审核财务部报销。4 公司总部部门主管级和分公司部门正、副经理出差按规定填制差旅费报销单（连同有关出差票据、出差申请单）财务部/分公司会计审核经主管公司总部部门总经理/分公司总经理审核财务部核销或报销。5 一般员工出差按规定填制差旅费报销单（连同有关出差票据、出差申请单）209、分公司/部门经理审核财务部/分公司会计审核分公司总经理、主管公司部门总经理审批财务部核销。6 特殊费用按各级审批权限审批后支付。第六十七条：预算外费用除按上述流程报批外，一律要加财务总监和总裁的签名同意。第六节 备用金审批流程第六十八条：总部部门、员工出差和借支1.差旅费借支总部人员借差旅费流程：需出差公司员工凭出差审批单填写借支单部门经理审核签字财务部总经理审核财务部借款；2.临时借支或预付款一般情况下，总部各部门不允许发生预付款或借支。如确需预付款或借支，必须有相应的合同、协议、出差审批单，按合同或协议等支付。否则，财务部有权拒付。总部人员借支或预付款流程：凭合同或协议填写借支或资金支付审210、批单部门经理审核签字分管副总裁签字财务部总经理审核交出纳员付款。3.部门正常备用金机关部门的员工借备用金流程：凭本制度对各类人员规定的借款额度，填写借支单部门经理审核签字财务部总经理审核财务部借款。4.各部门的员工备用金借支凭本制度对各类人员规定的借款额度，填写借支单部门经理审核签字财务部会计审核财务部总经理批准财务部借款。第六十九条：分公司员工出差和借支1.分公司人员借差旅费流程：需出差的员工凭“出差审批单”填写借支单部门经理审核签字分公司会计审核分公司总经理签字到分公司会计借款。2.分公司内部正常业务备用金分公司各部门根据本制度的规定，经办人提出正常业务备用金申请部门经理审核分公司会计审核211、总经理批准分公司会计借款。要求：分公司必须是费用报帐后按备用金定额再补充备用金；部门的临时备用金按批准的备用金定额拨付，部门的常备备用金必须是费用报帐后按备用金定额再补充备用金。备注：（一）开展业务过程中，取得的发票必须是符合国家税法规定的正式发票。（二）发票开头必须填写公司的全称，必须严格按发票所列的各项目认真填写，字迹清晰，不得以其他名义开具发票（飞机票、食宿发票除外）。注：对超出一定金额的员工出差借支、备用金、临时借款，还需按xxxx旅游股份有限公司各级管理人员审批权限一览表中的规定进行报批。第七章 资产管理第一节 货币资金管理第七十条：财务部实行钱账分管，会计、出纳分开，实行互相牵制，212、互相配合，互相监督。第七十一条：现金管理：1现金使用范围：严格遵守国家规定的现金管理制度，现金只能用于支付职工工资、津贴；支付个人劳务报酬；支付各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出；出差人员必须随身携带的差旅费结算起点（一般为4000元）以下的零星支出，中国人民银行规定可以用现金支付的其他支出。2库存现金管理：库存现金实行限额管理，公司及所属各分公司，可按国家规定保留一定数额的库存现金，库存现金的限额一般为三天的日常零星开支需要，可根据实际需要与开户银行商定。库存现金不得超过规定限额人民币贰万元，超过部分必须于当日存入银行，最迟不得超过次日中午。每日下班前结余现金都要放入保险箱。第213、七十二条：现金收付管理：1现金收付。财务部应由专职出纳负责，分公司由分公司会计负责。现金收付必须根据合法的凭证由出纳/分公司会计认真审核后办理。对于显然违反规定的收支，应当拒绝办理；对于内容不详、手续不全、数字差错的凭证，应当予以退回，要求补办手续，更正错误。遇有伪造、涂改凭证等虚报冒领的应及时向领导反映。2不得坐支现金。对经营过程中收取的现金，应当及时送存银行，不得用来直接支付公司和分公司的费用支出。需支付现金的，应从备用金支付或从开户银行中提取。3从开户银行提取现金，应当写明用途。4不得让采购人员携带大量现金，原则上超过人民币4000元的款项支付需要通过银行结算。5现金财务管理，建立健全现214、金日记账，由出纳员/分公司会计逐笔登记现金收支，当日结出余额、库存现金应每日盘点、核对和检查，保证做到账款相符，如有不符，出纳员/分公司会计应于当天报告财务主管人员。每月月末出纳员/分公司会计应将现金日记账与总账核对相符。财务主管人员应定期或不定期抽盘库存现金。6不准私自挪用现金，不准利用银行账户代其他单位和个人存取现金，不准白条抵库，不准将单位收入的现金以个人名义存入银行，不准保留账外公款，私设小金库，不准套取库存现金。第七十三条：银行存款管理：1账户：财务部、各分公司根据公司指定的开户银行存取款项，不得违规开设银行账户。如确因业务需要，在符合有关规定的前提下，报经公司财务部批准后方可开设银215、行账户。2使用：严格遵守银行结算纪律除根据现金使用范围中所指办理银行存款收付业务，必须经常掌握各个银行账户的收支和结余情况，并按照规定正确使用汇票、本票、支票等各种结算方式，对日常银行存款的收付事项，都必须由经办人员签字和有关领导审核批准，手续齐全；财务人员应认真审核有关单位、合同、文件等的真实性，手续的完备性后再予以办理，对于一切违反法律、法规和制度规定的收支，应当拒绝办理并及时上报。3建账：按银行名称和账号分别开设银行存款日记账，逐笔登记银行收付，逐日结出余额，逐月与银行对账单核对，如出现差异，应逐笔核对，查出原因，编制“银行存款余额调节表”，调节后，应达到账账相符。4不准出租、出借账户，216、不准签发空头支票，不准套取银行信用。第七十四条：支票管理1种类：支票包括现金支票、转账支票。现金支票只能用于支取现金；转账支票只能用于转账。2保管：支票必须有专人保管，以确保支票的安全、完整。3签发：严格遵守银行结算纪律，不准签发空头支票，所盖印章与其预留银行印鉴必须一致，支票由出纳员统一签发，写明用途，经财务主管负责人审核盖章后，方可到开户银行办理转账或支取现金，同时，出纳员必须及时做好支票领用存备查登记工作，财务主管负责人定期或不定期进行抽检。第七十五条：印鉴管理1公司财务部财务专用章由出纳保管，印鉴章由财务部总经理保管。2分公司财务专用章由分公司会计保管，印鉴章由分公司总经理保管。第七十217、六条：其他货币资金管理：其他货币资金包括外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款、在途货币资金等，可按照本制度中银行存款的有关规定进行管理。第二节 应收账款管理第七十七条：应收帐款是指与本公司签有“销售、消费协议”且拥有签单权的客户，在公司所属的分公司消费、游览等签单所发生的欠款。第七十八条：应收帐款按“权责”相结合的原则实施管理，即按公司有关签单赊欠的规定，由谁负责签约或同意的、就由谁负责收回。第七十九条：应收帐款形成的原因及规定1.市场部签约的各旅行社签单（一）公司实行旅行社现金结算，旅行社原则上不得在公司内赊欠消费、游览；（二）如经公司特批的旅行社需签单消费、游览，就必须将预付款打到公司银行218、帐户上，旅行社只能在预付款金额内签单消费、游览。同时市场部须与旅行社签定签单消费、游览协议。市场部与旅行社签定“协议”后，应及时通知财务部，并提交“协议”，财务部根据“协议”收取旅行社预付款、办理发放签单单据手续，同时通知各售票点给予该旅行社签单。2.经营管理部签约的县内有关单位、部门签单（一）原则上县内有关单位、部门实行现金购票。（二）经营管理部根据公司制定的有关销售政策，同县内有关单位、部门签定消费、游览协议及其他消费协议；如签定了签单协议需约定每月8号与签约的县内有关单位、部门进行结算上个月消费欠款。（三）经营管理部与县内有关单位、部门签了“协议”后，应及时通知财务部，并提交“协议”，财219、务部根据“协议”收取县内有关单位、部门预付款、办理发放签单单据手续、通知各售票点给予该县内有关单位、部门签单，每月8号根据协议及签单进行催收结算。3.市场部代理的消费签单为了扩展旅游市场，市场部同旅游单位经常组织一些不定期的营销推广活动，费用由对方负担，为方便协作单位而代理的消费签单；市场部根据公司有关规定，并得到部门主管副总裁同意才能代理签单；当每次活动结束后，负责此项业务的相关人员应及时与协作单位结算，并负责催回，主管副总裁承担连带责任。4.抵广告等营销费用因公司营销的需要，对方单位以在我司消费来抵消广告等营销费用的，原则上只能以在我司经营范围内进行消费抵消，不得以对方单位在其他地方消费的220、费用来冲抵。5.各分公司签收的景区所在地有关单位、部门签单各分公司根据公司对销售的有关政策，同景区所在地有关单位、部门签定签单消费、游览协议及其他消费协议和公司同意签定的签单消费、游览协议及其他消费协议的分公司所在地有关单位、部门进行消费签单，按协议规定每月8号为结帐日，结算上个月消费欠款，该签单款由各分公司负责催收。6.总部领导交代办理而形成的有关单位、部门签单总部领导交代办理的有关单位、部门签单，由经办人负责催收，当经办人确实无法收回的，应请相关交代办理此业务的领导负责催回。第八十条：折扣规定1.各售票点应严格执行公司的价格体系和销售政策，不得擅自改变公司的价格体系和销售政策；对没有在公司221、经管部可以签单通知上的或没有在分公司可以签单通知上的旅行社和单位签单，售票员不得擅自同意其签单。如要签单，须经管部的书面通知；否则，产生的损失由该售票员承担。2.已上公司财务帐的应收款，不允许随意变动；如确需给予打折优惠，须总裁签字同意。第八十一条：催收原则1.由经营管理部认可或签定的县内有关单位和部门签单，签单后由财务部按时、按相关约定及时负责催回款项；如催收不回的，由经营管理部负责催回。2.由市场部代签的各协作单位餐饮、住宿类签单：属于协议客户（经过市场部认可签单的有信用的客户），签单后由财务部按时、按相关约定及时负责催回款项；如催收不回的，由市场部负责催回。3.由各分公司认可的所在地有关222、单位和部门的签单，分公司要按照自身实际情况，按时、按相关约定及时负责催回款项。4.由总部领导交代办理而形成的有关单位和部门签单，按照谁同意谁负责的原则催回款项。第八十二条：催收责任1.对于签单款项没能及时地按照相关约定收回，从违约日起到欠款到帐日止，对责任人每月按照签单金额的15进行处罚。2.如果签单造成坏帐，确定收不回的，由责任人全额赔偿。第三节 其他应收款管理第八十三条：差旅费借支管理：1.差旅费借支是公司员工因工作需要到外地出差，公司根据出差地情况给予先借支后报销的一种公司行为。2.差旅费借支实行先借后报、前帐不清后款不借的管理办法，即出差员工在出差前可以先到财务部借支差旅费，出差后及时223、报销；如该员工上次出差尚未到财务部报销差旅费、归还借支款或尚欠公司款项（特殊岗位人员备用金除外）的，财务部不予借款；员工出差归来后，其借支差旅费逾期一个月的，借支款从其工资中扣回，第一次予以警告，第二次处以其借支金额10%的罚款（特殊情况除外）。差旅费借支上限：副总裁以上及相关人员分公司总经理相当职位人员分公司副总经理相当职位人员正、副经理及相当职位人员一般员工日借支标准500450400350300注：有特殊用途的，可以增加借支额度。第八十四条：备用金1.备用金是指因公司业务需要，特殊岗位人员和分公司、部门需持有现金进行业务运作，公司根据业务量的大小而给予一定量的借支现金。2.备用金的使用管224、理办法：备用金实行定额管理；特殊岗位人员在进行经公司同意的以现金交易业务时，予以备用金支付交易款项。交易结束后，该员工凭有关的单据办理好相应手续到财务部出纳、分公司分公司会计处核销或补充。该特殊岗位人员离岗后，必须交回所持有的备用金。3.备用金限额（一）分公司备用金上限序号分公司金额（万元）责任保管人1江湾2.5分公司报账会计2晓起2.53彩虹桥1.54汪口2.05李坑2.56灵岩洞27大鄣山3.58思溪延村2.09文公山1.010江岭2各分公司特殊人员备用金含在分公司备用金总额中，由分公司自行控制管理。（二）特殊岗位人员备用金上限：序号部 门备用金岗位金 额（元）1采购部门采购员200050225、002售票房售票员5003收银住宿收银5004收银餐饮收银5005司机公司总部10003000住宿收银处，为支付退客人住房押金的备用金，由各分公司根据业务量进行调整。第八十五条：其他借支和垫付款项管理1.一般情况下，不允许员工发生个人生活借支。特殊情况确需发生个人借支，如发生突发事件、员工发生工伤事故等，先经分公司总经理和主管副总裁同意方可发生，但借支额度原则上应控制借支人一个月的工资额度内。发生个人生活借支，一律由最高审批人负责收回；对收不回的借支，由最高审批人赔偿所有损失。2.对日常经营活动中，根据合同或协议的规定，需预付一定数额款项给对方的，先由经办人填写用款申请单，再根据相应的开支项目226、进行报批，并由经办人负责收回发票；发票到位后，再按相应的费用审批程序进行审批，由财务部进行核销。对应收而收不回发票的，由经办人赔偿损失。第四节 存货管理第八十六条：存货，是指企业在日常生产经营过程中持有以备出售或消耗的商品、物品，或者仍然处在生产过程中的在产品，或者在生产或提供劳务过程中将消耗的材料或物料等，包括库存物品、库存商品、在产品、原材料、低值易耗品等。低值易耗品认定标准，对单位价值1000元以下，30元（含）以上，使用期一年以下的耐用办公用品（备注：计算器、盘、电话机、玻璃台板等财产列入在用低值易耗品资产范围）第八十七条：实行归口分级管理制度，公司采购部门负责公司物品的统一采购、运输227、，根据各经营单位确认的物品申购单购入物品。采购部门要了解市场动态，使购进的物资质优价廉，符合需要。对大额物资的采购，需经公司总裁审批，在产品的质量、性能、价格货比三家后，确立供货单位订立经济合同，并经律师审核通过，到货后业务人员必须按采购合同严格审查，填写质检单，财务人员根据与订货合同、入库单、质检单核对无误后的进货发票付款或转账，出现不符的应拒付或部分拒付。第八十八条：建立严格的入库质检、计量程序，入库时仓库保管员必须根据审批同意的申购单及时验收，填制入库单、并由采购人和验收人签章，对于数量短缺或质量残次的应及时追查原因。第八十九条：存货的领用和发出，必须填制领料单或发货单，按规定手续办理，228、对于没有凭证或手续不全者不得领发。实行以旧调新的物品（工具）须报废单、领料单两单齐全才可领料，其中属个人保管使用的工具还须带工具卡，因业务发展而需增领的部分，需领用部门经理签后才可领用。第九十条：物料领用后，因质量、规格不符，领用部门要求退货的，应填写红字领料单，并说明原因，经领用部门经理、仓库负责人会签后准予退库。第九十一条：财务部门应建立存货明细账，仓库应建立存货保管账，以便随时掌握存货的入库、发出、结存情况。仓库保管员应于每月月末编制收发存货报表，应每月自行盘点一次，财务、经营管理部每年组织一、二次仓库全面盘点，做到仓库账与实物相符。财务人员应于每月月末与仓库账核对并对仓库存货情况进行抽229、盘，以确保财务账与仓库账相符，半年期末和年度终了财务人员与仓库人员必须对存货进行一次全面清点，做到账账，账实相符。对于存货盘盈、盘亏、报损，应及时查明原因，报公司总裁审批。金额较大的需报股份公司股东会审批后处理，并按规定报有关财税部门备案或审批。第九十二条基本建设和工程所用的物资材料可参照本制度的要求进行管理，实物分开，账簿分设，用途分清，确保物资核算工作的真实性。第五节 固定资产管理第九十三条：固定资产指使用年限在一年以上的房屋、建筑物、机器设备、电子设备、运输设备及不属于经营主要设备但使用年限在1年以上且单位价值在1000元以上的资产。固定资产的分类：房屋，建、构筑物，机器设备，电子设备，230、运输设备，其他。第九十四条：固定资产按实际成本计价。第九十五条：公司采用直线年限平均法计提折旧，并按固定资产的原价和预计使用年限扣除5%残值后确定其折旧率。各类固定资产的可使用年限、年折旧率如下：序 号类 别使用年限（年）年折旧率1房 屋20475%2构筑物204.75%3机器设备1095%4电子设备331.66%5运输设备423.75%6林木类生产性生物资产1095%7畜类生产性生物资产331.66%第九十六条：固定资产日常管理 1.在公司总裁的领导和经营管理部的具体负责下，固定资产实行归口分级管理的办法，贯彻“谁用谁管”原则，将全部固定资产归口列入相关部门，归口部门负有管、用和维护的责任，231、并对使用部门落实到管理责任人进行岗位考核。2.固定资产监管部门为公司财务部，财务部应配备专人或兼职人员负责固定资产管理，其职责为：设置固定资产明细帐，按固定资产的明细分类、按保管使用部门设置专栏、按各项固定资产的增减日期序时登记，每月结出余额，以反映各部门各类固定资产的增减变动和结存情况；核对固定资产价值，对固定资产进行计提折旧；每年两次会同公司经营管理部和有关使用部门对固定资产进行盘点，以保证帐卡物相符。第九十七条：固定资产编号是为了方便固定资产日常管理、维修及监察；固定资产编号由使用部门按固定资产管理有关规定进行编号。第九十八条：固定资产卡片(卡片附后)，是进行固定资产明细核算的重要环节，232、应按每一独立登记对象分别设置，每一对象一张。固定资产卡片应记载该固定资产的编号、名称、规格、技术特征、技术资料编号、附属物、使用部门、所在地点、建造年份、开始使用日期、原价、运杂费、安装费、规定使用期限、折旧率、大修理次数和日期、转移调拨情况、报废清理情况等详细资料。经营管理部在使用部门领用新设备时，应会同财务部、使用部门填写一式三份固定资产卡片，经营管理部、财务部和使用部门各持一份。经营管理部在调拨、转移、出租、出借、报废、清理时，应变更固定资产卡片登记，并及时通知财务部作使用部门的变更。第九十九条：新购置的固定资产交付使用时，必须由财务部(分公司为报账会计)、经营管理部和使用部门会同验收，233、并由归口管理部门填写固定资产验收单，验收合格后，由上述部门在验收单上签字，同时归口管理部门填写固定资产卡片。第一佰条：固定资产调拨，按经营管理部的相关规定处理。第一佰零一条：有偿调出股份公司的固定资产，一般以帐面价值，同时参照市场价格作为调拔价；遇到帐面价值同市场价格明显不合理时，应由财务部、经营管理部等按照固定资产的实际新旧程度和市场重置价格等情况，共同拟定调拨价格，经调出部门负责人、经营管理部和财务部经理审核并报请财务总监、总裁的批准后方可调出，任何人不得擅自作价调拨。有偿调入固定资产的手续同调出一样。第一佰零二条：各单位内部之间的固定资产转移，按经营管理部的相关规定处理。第一佰零三条：一234、切固定资产的出借或出租都必须经过各单位负责人及经管部、财务部经理审核并报请股份公司相关领导批准。对外出租或出借固定资产由经营管理部按相关规定处理，并送财务部合同复印件一份备案。第一佰零四条：固定资产每年必须至少盘点两次，并填制固定资产盘盈盘亏报告，按有关规定的审批权限报请处理。第一佰零五条：固定资产损坏不能使用需要报废报损管理：按经营管理部相关规定处理。第一佰零六条：为了保证固定资产的正常使用，经营管理部和各使用部门应做好固定资产的维护保养和定期大修工作，并制定固定资产的保养修理和定期大修计划，报请会计、总经理审核，再报股份公司批准。第六节 在建工程管理第一佰零七条：在建工程，包括工程物资、施235、工前期准备、正在施工中的建筑工程、安装工程、技术改造工程、大修理工程等。工程项目较多且工程支出较大的公司，应当按照工程项目的性质分项核算。第一佰零八条：在建工程是指通过可行性分析，按固定资产购建审批权限批准投资建设，经立项审批处于前期准备和施工期间的各项工程，房屋建筑物的整体装修也纳入在建工程管理。公司工程管理部门为工程技术部，各分公司工程建设均需报经工程技术部审批后实施。第一佰零九条：在建工程按出包工程、自营工程、设备安装工程分别管理。第一佰一十条：出包工程应按建筑工程管理办法组织好招、投标工作。第一佰一十一条：非招标工程和自营工程应由承建方和有关职能够部门编制工程预算，该预算经工程技术部审236、核确认后，方能签订工程合同或动工。第一佰一十二条：设备安装工程中自购的材料、物资、设备应建立采购审批制度和实物保管制度。第一佰一十三条：财务部应严格按合同支付工程款项，工程施工单位应按月报送工程进度表和工程价款单，经工程技术部/项目负责人审核、公司财务部复核、按各级人员审批权限签字后，方可支付款项。第一佰一十四条：工程技术部必须按月根据工程进度编制资金投放预算，报公司财务部，由财务部审核和调度资金。财务部实际付款时，严格控制各项支出，按批准后的金额支付工程进度款项。第一佰一十五条：在建工程在达到固定资产投资项目批准文件所规定的内容、具备使用和投资条件的，工程技术部应及时组织竣工验收。同时，与资237、产归口管理部门及时办理固定资产交付使用的转账手续。交接验收时，须做好文字记载，并由有关人员签字，财务部同时做好资产评估入账和计提折旧的工作。工程竣工验收中，发现因施工单位原因，工程的工期、质量或功能未能达到合同规定要求时，应扣付工程款或要求赔偿，如预留保证金不足抵扣时，由项目负责人负责追回。第一佰一十六条：工程决算的审计由公司决算小组负责，大型工程项目应委托具有相应资质的会计师事务所或其他专业机构进行审计。经审计后的工程决算作为财务部支付工程余款和调整固定资产原值与已提折旧的依据。第一佰一十七条：工程竣工决算办理后，若需办理相关产权证明的，工程技术部应负责及时办理，并将固定资产清册，连同可行性238、报告、项目评价报告、设计图纸、工程预算及土地使用证、房产证等文件、资料、证件，造具清册一并移交档案管理部门立案存档，妥善管理，长期保管。第一佰一十八条：在建工程按各项工程实际发生的成本入账，在工程达到预定可使用状态时转入固定资产。与在建工程相关的借款所发生的借款费用，按照借款费用的会计政策进行处理。第七节 无形资产及长期待摊费用管理第一佰一十九条：无形资产按取得时的实际成本计价，期末按照账面价值与可收回金额孰低计价。第一佰二十条：无形资产的增加，必须结合公司实际发展的需要，进行充分的可行性研究，并比照公司对外投资的管理办法，按审批权限分别报公司财务部审核后，经公司总裁办公会、董事会直至股东大会239、批准。第一佰二十一条：公司增加无形资产时，必须办理合法手续，根据有关法律和合同取得有关权证，财务部门收到权证后，办理付款或入账手续，有关档案资料要立卷存档，长期保管。第一佰二十二条：无形资产的摊销，合同规定受益年限，但法律没有规定有效年限的，按不超过合同规定受益年限摊销；合同没有规定受益年限，但法律规定有效年限的，按不超过法律规定的有效年限摊销；合同规定受益年限，法律也规定了有效年限，按不超过受益年限与有效年限两者之中较短者进行摊销；如合同没有规定受益年限，法律也没有规定有效年限的，按财政部的相关规定处理。第一佰二十三条：公司转让或出售无形资产取得的净收入，除国家法律另有规定外，计入公司的营业240、外收入。第一佰二十四条：长期待摊费用是指公司已经支出、但摊销期限在一年以上（不含一年）各项费用，列入长期待摊的费用应报公司财务部审核后确定。要严格区分当期费用、待摊费用和长期待摊费用的界限，不得人为地采取多摊或少摊的办法，调节盈亏。长期待摊费用按以下规定摊销：1.租入固定资产改良支出，其全部支出按受益期和租赁期孰短的原则分期平均摊销；2.在筹建期间内发生的开办费，在开始生产经营的当月起一次计入开始生产经营当月的损益。3.其他长期待摊费用，按受益期平均摊销，摊销期一般不超过五年；4.受益期在当年的费用必须在当年摊销完毕，不得跨期摊销。长期待摊费用的摊销计入相关的成本费用项目。第八节 投资管理第一241、佰二十五条：根据股份公司章程及股东会决议确定公司投资管理权限。各分公司没有对外投资权限。第一佰二十六条：公司的国债、债券、基金投资由财务部制定专人核算，有价证券制定专人负责保管，按月实施盘点，与会计记录保持一致。第一佰二十七条：投资成本的确认，应以投资时实际支付的全部价款，包括税金，手续费等相关费用。第一佰二十八条：公司对外的长期股权投资以取得实质控制权为原则，投资项目经批准，公司依法派出董事、监事，参与重大经营决策和实行监督。公司财务部进行跟踪管理，定期对外投资项目的投资效益（盈利能力、风险状况、变现能力、发展前景）进行审计，提出评价意见，报公司财务总监、总裁或董事会审阅，以适时调整投资对象242、，达到资产优化配置。第一佰二十九条：公司依法向股权投资单位派出的董事、监事应认真履行董事、监事职责，按时参加董事、监事会议，积极参与生产经营决策，负责被投资单位年度会计报告、利润分配方案、重大投资决策资料的收集和归档以及及时完成公司红利的收缴。公司财务部负责对外投资或投资收益的核算和监督。第一佰三十条：公司的对外投资到期或中途转让，公司依法委派的董事、监事及管理人员应按公司法要求诚信尽职，协同财务部做好清算、评估工作，并将投资到期和股权转让的有关法律文件汇总交行政办公室的档案室存档，长期保存。第八章 收入管理第一佰三十一条：公司在劳务发生、商品发出或他人使用本企业资产，同时收到营业款或取得收取243、价款的权利证据时，应确认收入；取得的收入属于不同会计期间的，应按所属期间确认。第一佰三十二条：公司及所属各单位应建立销售的日常管理制度，销售过程的各个环节应专人负责，职责分离。销售价格必须执行公司统一确定，不得擅自降价、减免。第一佰三十三条：营业收入应按权责发生制原则每日进行确认，并建立与本单位经营特点相吻合的收入确认及审核办法，不得利用赊销收入作为调节收益。建立其他业务收入的管理制度，公司及所属各分公司、部门应按规定正确划分主营业务收入和其他业务收入的范围，对于其他业务收入应根据实际发生性质进行归属，由各单位财务负责人审批后，按营业收入实现的确认原则及时入账第一佰三十四条：分公司现金收入缴纳244、流程包含：1.门票现金收入和核对流程：售票员在每天营业终了时，将门票款上交分公司会计由分公司会计将款存入公司指定的对公账号中；分公司会计开具收据给售票员，并据此核销售票员所欠的IC卡数量。每天营业终了时，分公司会计须同售票员对账（要核对销售门票种类、数量、金额、办理优惠/团队的相应手续，并同系统统计、IC卡用量、发票用量等进行核对，相应凭证的交接等），办理相关手续。设立在游客集散中心的销售点由财务部派员审核收入、出纳员接收现金、票务专管员核销IC卡和发票等。2.导游收入流程售票员将收到的导游收入上交分公司会计将款存入公司指定的对公账号中；分公司会计开具收据给售票员。分公司会计每天于营业终了时，245、同经营部相关人员核对导游收入情况，即分公司会计同售票员、导游员核对导游收入。3.餐饮收入流程吧台收银员将收到的餐饮收入款上交分公司会计将款存入公司指定的对公账号中；分公司会计开具收据给予吧台收银员。分公司会计每天营业终了要同吧台收银员、后厨负责人核对餐饮收入情况并按菜单编号核对菜单，不允许出现跳号的菜单，核对后需各方签字确认。4.停车收入流程每天营业终了，收费员将收到的停车款上交由分公司会计将款存入公司指定的对公账号中；分公司会计根据收费员交来的停车收入和发票存根，核减收费员的发票所欠数额。5.出租收入流程任何出租收入，必须事先签订合同，交款人凭合同和所交款项分公司会计将款存入公司指定的账号中246、；分公司会计开具收据给予承租人。分公司会计将收到的款项和合同进行认真核对，无误后将款存入公司指定的账号中。6.其他收入现金缴纳流程每天营业终了，收费人员将收到的漂流收入等款项上交分公司会计将款存入公司指定的对公账号中；分公司会计根据收费员交来的漂流收入和发票存根，核减收费员的发票和相关票据所欠数额。分公司会计开具收据给予收费员。第一佰三十五条：对帐1.各分公司的总经理、经管部经理和分公司会计，必须对每天的经营情况进行复核，复核后在报表上签字确认再上报公司财务部。2.分公司会计同财务部出纳、统计员、票务专管员每月进行签字确认现金和刷卡金额缴纳数额，并报送分公司总经理、财务部总经理、经营管理部总经247、理。第一佰三十六条：公司职能部门现金收入缴纳流程1.门票收入。参照分公司管理2.网站广告收入网站、广告收入必须签订合同，交款人凭合同和所交款项出纳员。财务部根据合同和所交款项开具收据或发票给交款人。3.飞机票代理收入等每天营业终了，售票员须将当天的营业款全额上交出纳员。出纳员根据所交款项开具收据给售票员。4.出租收入流程任何出租收入，必须事先签订合同，交款人凭合同和所交款项公司出纳员；会计开具收据给予承租人。出纳员将收到的款项和合同进行认真核对无误后，将款存入公司账号中。第九章 成本费用管理第一佰三十七条：各经营单位应按会计核算的要求，分设营业成本、营业费用、管理费用、财务费用科目对各经营单位248、的成本和费用进行归集和核算。第一佰三十八条：成本管理应遵循历史成本、分期核算、权责发生制、一致性、配比性、划分生产费用和期间费用等基本原则，划清各种成本界限和成本开支范围，不能混淆不清、弄虚作假，影响成本核算的准确性。应做到：1.按规定核算待摊费用、长期待摊费用和预提费用，不得以待摊或预提的方式来调节当期费用2.正确划分收益性支出和资本性支出，构建固定资产、无形资产或其他资产的支出不得列入费用，保证期间费用计算的准确性。3.按照会计分期的原则，正确将各项营业费用分别归属不同会计期间，保证成本费用计算的正确性和一致性。4.不得以计划成本、估计成本、定额成本代替实际成本。不得将被没收的财务、支付滞249、纳金、罚金、违约金、赔偿金以及赞助、捐赠等支出列入成本和费用。第一佰三十九条：各经营单位应按照公司有关费用控制的规定，制定本单位的成本费用控制制度，加强对各项成本费用的控制，并根据有关预算管理的规定编制年度成本费用计划，按月按季度分析成本费用升降原因，努力降低成本。第一佰四十条：公司的期间费用包括营业费用、管理费用和财务费用。期间费用应当直接计入当期损益，并在利润表中分别项目列示。1营业费用是指各经营单位在经营过程中发生的费用，包括职工工资和福利费、折旧费、水电费、修理费、燃料费、运输费、保险费、物料消耗、洗涤费、邮电费等经营费用。2.管理费用是指为组织和管理企业经营所发生的管理费用，包括公司250、的董事会和行政管理部门在公司的经营管理中发生，或者应当由公司统一负担的公司经费（包括行政管理部门职工工资、修理费、物料消耗，低值易耗品摊销。办公费和差旅费），工会经费、待业保险费、劳动保险费、董事会费、聘请中介机构费、咨询费（含顾问费）、诉讼费、业务招待费、房产税、车船使用税、土地使用税、印花税、技术转让费、无形资产摊销、职工教育经费、研究与开发费、排污费、存货盘亏或盘盈（不包括应计入营业外支出的存货损失）、计提的坏账准备和存货跌价准备等。3.财务费用是指公司为筹集经营所需资金等而发生的费用，包括应当作为期间费用的利息支出（减利息收入）、汇兑损失（减汇兑收益）以及相关支出。第一佰四十一条：所有251、的费用单据必须先粘贴在费用报销单之后，对出差发生的车船票、飞机票、住宿发票、相关的保险发票粘贴在差旅费报销单上，方可报销。报销差旅费用时，除允许将车船票、飞机票、住宿发票、相关的保险发票粘贴在差旅费报销单上外，不得将其他费用的单据混在差旅单后面一起报销。违者，财务部一律不予审核。第一佰四十二条：任何费用的报销均须有经办人在有关票据上签字并写明用途和时间。第一佰四十三条：财务部有权拒绝不合理或违规费用的报销，任何部门和公司上级领导不得强制财务部报销不合理或违规费用；如有发生，财务部有越级反映情况的权利。第一佰四十四条：特别费用：特别费用（除公司正常开支外的交际公关性费用），总裁单笔费用权限在2万252、元内可以签批，超出220万元（含）由董事长签批，超出权限的需报董事会或股东会审批。第一佰四十五条：差旅费管理规定。公司员工出差以勤俭节约为原则，如有特殊情况需先请示后行动为前提，否则不予报销。第一佰四十六条：市内交通费补助规定1市内交通费补助是指员工因公需在市内办理公司业务，公司没有提供交通工具而发生的交通费用，公司给予办事员工定额补偿或报销交通费的企业行为。2经常外出在市内办理公司业务特殊岗位员工，进行月定额补助，标准如下： 序号部门工作岗位月补助标准（元）1、财务办税员602、财务出纳803、财务催款员604、采供采购员805、市场负责县城的2人603公司其他员工因工作需要，临时在市内办事253、，公司没有提供交通工具的，需乘坐城市公共汽车或“的士”发生的交通费，按节约原则给予报销。4.报销需附有效单据（即发票或车船票）。第一佰四十七条：外地出差差旅费报销规定1出差申请出差人员需填制出差申请单（附后）。副总裁出差由总裁批准。公司总部部门正、副经理和分公司正、副总经理出差由分管副总裁核准。公司总部部门中的主管和分公司部门正、副经理出差经主管公司、总部部门经理、分公司总经理审定，由分管副总裁批准。 一般员工出差经公司总部部门经理或分公司总经理批准。第一佰四十八条：员工正常出差报销包干标准如下：报销项目二级副（含）以上人员三级正人员三级副人员四级正、副人员四级副以下人员飞 机经济舱经总裁批准254、可以乘坐经济舱火 车软 卧硬 卧轮 船二等舱三 等 舱住宿特殊地区350300260200180省会300260200160140地市城市 260200160140120县、乡镇20016014012080交通补助特殊地区5040省会4030地市城市3020县、乡镇2010住勤补助特殊地区5040省会4030地市城市4030县、乡镇2020上表中特殊地区为沿海开放城市、特大城市及特区；上述交通、住宿标准为报销上限；享受补助的不得另外报销餐费和其他相关费用，因工作需要列支的，按规定程序审批报销。在公司内部出差没有提供交通工具的报销交通费；不报销补助费；带车出差不报销路费、交通费补助；乘坐长途汽车255、的，按实际费用报销路费；原则上出差不得坐飞机，特殊情况的应预先请示公司总裁书面同意后方可乘坐。如乘坐飞机只报销坐标准以内的交通工具的费用；飞机票票价低于坐相应标准以内的交通工具费用的，给予报销；因工作需要乘坐特需工具的,经请示公司总裁批准后方可乘坐。火车路途在6小时以下不准许坐硬卧；火车路途在6小时以上不坐硬卧坐座位的，给予硬卧票同座位票的差价部分50%奖励；住宿费标准为每天标准房单价，凡一人出差按每天1个标准间限额报销；同性人数为偶数的，报销房间为出差同性人数的一半；同性人数为奇数的，报销房间为出差同性人数的一半加一；出差地有招待的，对方提供免费住宿的，不补助住宿费和住勤费；出差地在出差人家256、庭住地，不报销住宿费；出差外地补助天数计算为：算前不算后；如果返回当天为18时后，首尾各计算一天。利用晚上时间乘坐交通工具没有住宿的（时间超过24时的），每次给予奖励一天的住勤补助；驾驶员出差按以上标准执行，另外给予小车司机每公里 元津贴；员工选派外出学习的差旅费报销，按批准的费用预算据实报销；特聘外地员工家庭住地距公司100公里以上的，享受休假探亲往来路费报销待遇，报销标准相应同第1款车船费，每年按实报销次数为4次；此报销统一经行政人事部确认；特殊情况出差费用，按公司费用审批制度，由公司领导批准后报销。交通费住宿费按出差的往返地点、时间、里程凭票核准报销，不得用其他票据替代；遗失票据，由责任257、人自负。第十章 发票管理第一佰四十九条：“发票”含义为景区门票、景区参观劵、餐饮发票、住宿发票、停车费发票、漂流费发票、公司收款收据、旅行社反馈单等有价票据。第一节 发票管理岗位第一佰五十条：公司财务部设置票务专管员：全面负责公司的发票申购、发放和监督发票使用情况。第一佰五十一条：中间管理岗位为分公司会计：在发票管理环节中，分公司会计负责向票务专管员领用、核销发票，负责给售票员、收银员发放、核销发票，监督发票使用情况等。第一佰五十二条：售票员、收银员：是发票的使用者，负责向游客提供各类服务，给予游客发票并收取款项。第二节 发票申购第一佰五十三条：票务专管员根据全公司的发票销售库存、使用情况，负258、责办理向当地税务部门申请印刷、领取发票事宜，申购发票程序按税务局要求办理。第一佰五十四条：发票申购回公司后，要办理入库手续，并按财务规定在发票台帐上分类登记。第三节 发票存放第一佰五十五条：公司发票存放管理由票务专管员负责，按分公司、使用人分类建立登记簿，对分公司、使用人实行余额控制。在存放过程中，要注意发票安全，要做到防潮、防火、防盗。第一佰五十六条：各分公司的票据由分公司会计集中保管，分类建立登记簿，并按使用人设立领用和交款明细帐，对使用人实行余额控制。分公司会计库存发票要预算限额，不要库存量过多，特别要注意发票安全，要做到防潮、防火、防盗。第四节 发票发放第一佰五十七条：票务专管员根据各259、部门、分公司发票库存、使用情况，补充各部门、分公司发票限额不足部分发放发票，发放时分公司会计、部门领票人要在发票登记薄上签字，双方要核对发票类别、数量、号码等，发票要现场交接清楚。第一佰五十八条：各分公司会计每月必须根据业务量的实际情况和不同营业季节以及票据的库存情况，提前向公司票务专管员报送预算。票务专管员应经常了解掌握各分公司的票务使用情况，并及时与税务部门取得联系，保证票据的发放。第一佰五十九条：分公司会计给分公司的售票员、收银员发放发票时，要根据售票员、收银员的发票库存、使用情况，补充发票限额不足部分发放发票，发放时领票人要在发票登记薄上签字（发票不准代领和代签字），双方要核对发票类别260、数量、号码等，发票要现场交接清楚。票据使用人根据业务量以及不同营业季节，限额领取所需票据。第五节 发票使用第一佰六十条：发票使用原则：发票使用必须有经济业务的发生，开具相对应的消费发票，发票使用第一责任人为开具发票人，对发票的使用负有终身责任。第一佰六十一条：门发票的使用1.门发票指景区门票的电子打印发票，使用对象为游览公司所属景点的游客。2各售票点的售票员要严格按照公司门票价格体系和销售政策使用发票；不得擅自改变公司的价格体系和销售政策；否则，产生的损失由该售票员承担。3.各分公司售票点门票售出后，原则上不允许退票操作，因特殊情况要办理的，要求所属分公司总经理签字同意方可操作。第一佰六十二261、条:景区参观劵、客户反馈单同景区门发票使用一样，各售票员所承担的责任也一致。第一佰六十三条：参观劵、反馈单为门发票的补充。参观劵使用对象为由公司经营管理部下达的、经公司领导批准的县内各单位和大型团队；客户反馈单为签约旅行社现金购票时开具的单据。第一佰六十四条：其它发票的使用1.餐饮发票使用对象为在公司就餐消费的客户。2.住宿发票使用对象为在公司住宿消费的客户。3.服务发票使用对象为在公司娱乐、聘请导游消费的客户。4.漂流费发票使用对象为在公司漂流消费的客户。5.商品销售发票使用对象为在公司购买特产、纪念品、商品的的客户。6.停车费发票使用对象为在公司收费停车场停车的客户。第一佰六十五条：公司收262、款收据1.以公司及公司所属单位开出的收款收据是有价票据，管理同发票，使用者责任也同发票。2.开具收款收据要注明所收为哪类款项、金额（要求大、小写）、开票人、时间等，收款人签章。第一佰六十六条：如发票使用对象要求变通使用发票的，按有关规定操作；营业日报表统计上要体现该信息。第六节 发票的注销第一佰六十七条：发票使用后，按规定逐级交回存根，交接双方在发票登记薄上签字注销。第一佰六十八条：发票注销分二类：已使用发票注销和作废发票注销。1.已使用发票注销：有存根的，存根一定要齐全；2.无存根的，按核定后的发票使用报表为依据交销。第七节 盘点考核第一佰六十九条：公司财务部票务专管员和会计对各分公司的分公263、司会计按月定期盘点，并与当月的发票、门发票、收款收据领用、使用、结存数额和现金收入情况进行核对，核对结果作为考核成绩。第一佰七十条：分公司会计按月对售票员进行定期盘点，并与当月的IC卡、门发票、收款收据领用、使用和结存数额和现金收入情况进行核对，核对结果作为考核成绩。第一佰七十一条：盘点时发现库存、使用异常，必须及时逐级上报，制止事态的发展。第一佰七十二条：发现有违纪使用各种发票的，按情节轻重，给予当事人罚款、警告、开除处分；造成公司经济损失的，由责任人全额赔偿；触犯法律的，移交司法机关处理。第十一章 IC卡管理第一节 领 用第一佰七十三条：分公司会计每次在财务部领IC卡时，必须办理领用手续。264、第一佰七十四条：售票员每次在分公司会计领用空白IC卡时，应及时进行清点。否则产生短少IC卡，由售票员按180元张全额赔偿。第一佰七十五条：售票员在每天营业终了时，应将当天领、用、存的IC卡进行盘点，并填报日报表，向分公司会计报账并缴清当天的营业款。第一佰七十六条：分公司会计收到售票员的报表和营业款时，应及时在系统中查询核对报表中的相关数据。第二节 使 用第一佰七十七条：售票人员必须按公司的销售政策，出售各种IC卡；否则由此产生的损失由售票员承担。第一佰七十八条：分公司会计在总部领用IC卡后中，必须按日期、IC卡的种类和领用数量登记各类明细账。在向售票员发放IC卡时，必须按各售票员姓名、领用的I265、C卡种类、IC卡领用数量、日期、登记明细台账。第三节 回 收第一佰七十九条：经管部经理每天必须将回收箱中的IC卡收集起来，并将回收的数据统计上报分公司分公司会计并交回IC卡，双方必须在xxxx旅游股份有限公司IC卡回收明细表签字确认。每月分公司会计将回收的IC卡上交财务部票务管理员手中，以便财务部将回收IC卡进行处理。第一佰八十条：xxxx旅游股份有限公司IC卡回收明细表一式叁份：1.经管部经理存一份；分公司会计一份；次月一日由分公司会计随同IC卡报总部票务管理员一份，同时由分公司会计将回收的IC卡上交给总部票务管理员处。每天上交IC卡时由双方签字确认。2.每天上交IC卡时由经管部经理和分公司266、会计双方签字确认。第四节 盘 点第一佰八十一条：每天营业终了，分公司会计必须去售票处盘点IC卡的结存数，在系统中核对售票员当天销售数量。第一佰八十二条：月末分公司会计必须与售票员核对当期结存的IC卡种类、数量和月末结存数量。第一佰八十三条：月末，分公司会计必须与总票务管理员核对当月IC卡各种类领、用、存数量，发现问题应该及时核对、查找原因或向财务部总经理报告进行处理。第一佰八十四条：所收的营业款是否同系统中的销售明细数据相符，发现问题应该及时查找出原因，直到找出原因为止。第一佰八十五条：分公司会计每天营业终了，就及时清点所收的营业款和库存各类IC卡的数量，做到日清月结。第五节 保 管第一佰八十267、六条：IC卡管理等同有价票据，同发票管理一致。第一佰八十七条：公司IC卡存放管理由票务专管员负责，按分公司、使用人分类建立登记簿，对分公司、使用人实行余额控制。在存放过程中，要注意发票安全，要做到防潮、防火、防盗。第一佰八十八条：各分公司的IC卡由分公司会计集中保管，分类建立登记簿，并按使用人设立领用和交款明细帐，对使用人实行余额控制。分公司分公司分公司会计库存IC卡要预算限额，不要库存量过多，特别要注意发票安全，要做到防潮、防火、防盗。第一佰八十九条：售票员所领IC卡在晚上下班前应同发票一起集中保管，不得随意存放。附：xxxx旅游股份有限公司IC卡回收明细表样表一份xxxx旅游股份有限公司I268、C卡回收明细表年 月填报单位：单位：张日期回收IC卡张数景管部经理签字确认分公司分公司会计签字确认1234567891011121314151617181920合计制表：第十二章 财务稽核管理第一佰一十条：稽核是指对公司发生经济业务的合法、合规、合理性及数据的准确性等进行查验，并提出财务处理意见，杜绝公司资源的流失，维护公司股东利益。稽核是财务监督的主要手段之一。第一佰九十一条：公司稽核责任部门为财务部，财务总监为主要责任人，财务部总经理为第二责任人，财务人员为具体执行人。第一节 财务稽核要求第一佰九十二条：财务稽核要求稽核人员必须坚持原则根据国家法律法规、行业管理规定和公司制度规定对公司所发生的经济业务进行稽核。第一佰九十三条：稽核人员有权对抵制违反国家法律法规、行业管理规定和公司制度规定的经济业务行为。第一佰九十四条：公司任何员工不得对财务稽核工作作不良干预。第一佰九十五条：财务稽核如受不良干预，可越级向公司有关领导、机构反映情况。第一佰九十六条：财务人员在稽核过程中如故意放松标准、违反原则、触犯国家法律，