1、奥特莱斯折扣店的可行性分析报告 天贸南大拓展奥特莱斯OUTLETS折扣店的可行性分析报告天贸南大拓展奥特莱斯OUTLETS折扣店的可行性分析报告前言自去年下半年始折扣店被认为国内下一个最有前途的零售业态受到业界追捧及关注国内一些零售巨头如北京首联上海联华等已经向外界宣布要把折扣店当作一种战略业态来发展并制定了发展计划为此公司于春节前专程派员到北京考察被业界认为是中国折扣店代表作的北京燕莎奥特莱斯OUTLETS购物中心受到很大的启发现将北京燕莎奥特莱斯OUTLETS购物中心以下简称燕莎折扣店与公司自98年以来一直经营比较成功的天南未来折扣店的雏形天贸南大名牌特价场以下简称天南特价场作全面考察比较2、分析两者的经营上的差异利弊和得失根据公司将以天贸南大奥特莱斯OUTLETS折扣店作为战略发展突破口的设想特制定公司2003年开设折扣店工作计划并进行可行性分析呈送董事会审批北京燕莎奥特莱斯OUTLETS折扣店与天贸南大名牌特价场比较分析项目比较比较项目经营理念及目的燕莎折扣店天南特价场名牌实惠 奥特莱斯OUTLETS奥特莱斯是英文OUTLETS的中文直译英文的原意是出口出路排出的意思用于零售商业则专指销售名牌过季下架断码商品的商店组成的购物中心品牌结构相对稳定即长期性经营名牌特价 天贸南大名牌特价场是与正价场相对应而言的顾名思义是专门销售公司自营专架专柜的过季下架断码的名牌折价商品公司利用天南3、特价场填补经营空档经营品种主题经常变化约15-20天全面调整一次评 价据不完全统计以服装为例零售商还有经销商批发商生产厂商等存在大量的过季下架断码商品需通过低于正常零售价格出售则为折扣店特价场提供大量的商品货源供应燕莎折扣店和天南特价场都能满足较多消费者以较低价格购进品质有保证的名牌商品的心理燕莎折扣店结构组成为名牌商店天南特价场结构组成为自营专架专柜的名牌商品比较项目开业时间燕莎折扣店天南特价场2002年12月18日始自1998年中评 价天贸南大经营管理者以敏锐的触觉和独到的眼光早在98年在二楼男服商场开设名牌特价场在同行业中竞争对手中华百货名牌特价场广百特价场友谊特价场比较处于领先地位比较4、项目营业面积燕莎折扣店天南特价场10560平方米据称建筑面积为16000平方米营业面积按天河城实用率66计算650-2800平方米不等目前为650平方米评 价燕莎折扣店的营业面积规模及其稳定性表明燕莎决定以此作为一种业态发展具有明显的独立性天南特价场根据经营需要进行灵活调整最大营业面积约2800平方米是在2002年3月15日天贸南大电器广场调整至7楼前利用经营空档进行经营经营面积有时扩大有时缩小具有不稳定性表明公司仅将其作为主营业务的补充比较项目地理位置 燕莎折扣店天南特价场位于北京东四环南路北江大桥旁位于天河城广场内从二楼调整至三楼最后调整至七楼评 价燕莎折扣店偏离商业中心区交通便利适合驾车5、人士前往选购天南特价场位于华南地区最著名的购物中心天河城广场内地处商业中心交通便利适合驾车及非驾车人士前往选购比较项目商店铺结构 燕莎折扣店天南特价场单体独立建筑结构方正单层建筑面积超过7000平方米实用率高利用率高属非单体独立建筑店铺与天贸南大综合百货属下的天贸南大电器商场融为一体目前位于天河城七楼实用率66评 价燕莎折扣店所选商铺结构有利于店铺的宣传商品的布局形成较宽敞舒适的购物环境形象独立鲜明比较项目市场定位及目标消费群体 燕莎折扣店天南特价场中档及中档偏高中档评 价折扣店特价场分别延伸了总店的市场定位及目标消费群体但正价场与折扣店特价场的重叠使两者销售上存着不可调和的利益冲突要小心处理6、比较项目企业形象及商场布局燕莎折扣店天南特价场风格现代简洁舒适方便商品以品牌布局陈列为主品牌形象鲜明统一货架设计统一货架陈列布局整齐简洁企业形象统一CI设计具有时尚感现代感与燕莎总店综合百货公司形象截然不同风格独立购物指引清晰明了购物环境宽敞简洁营业场地无任何奢华装饰无天花单个品牌占用经营场地面积约50150平方米风格抢购气氛热烈方便商品以品牌布局陈列但布局及陈列凌乱品牌形象不鲜明陈列货架参差不齐以公司提供的特价车为主各供应商自行提供货架为辅特价场形象统一CI设计与总店风格统一形象不独立购物指引不鲜明营业场地以简易装修为主有天花无任何奢华装饰购物环境拥挤烦杂布局混乱单个品牌占用经营面积约5157、平方米评价燕莎折扣店企业形象鲜明风格独立符合折扣店作为独立业态的发展要求天南特价场的经营风格符合广州消费习惯关于公司未来拓展的天贸南大奥特莱斯OUTLETS折扣店应重塑企业形象比较项目商品结构燕莎折扣店天南特价场以经营男女服装为主约占经营品种数量的70以上其它商品包括皮具箱包床上用品儿童用品运动用品及工艺品约占25日用品约占5无电器金饰珠宝类别的商品无自有品牌商品商品档次偏高均为国际著名品牌及国内著名品牌无低档商品商品品牌供应一部分来自燕莎总店经营的品牌商品另一部分来自专卖店的品牌商品以男女服装为主约占经营60以上其它商品包括床上用品皮具鞋箱包电器儿童用品文具等除金饰珠宝外商品结构与正价场基本8、相符自有品牌为天南品牌所占比例少商品档次为中档商品品牌一部分来自正价场自营专架专柜经营的商品另一部分来自天河城内专卖店的品牌商品评 价燕莎折扣店和天南特价场均以服装为主要经营品牌主要考虑注重商品供应来源丰富毛利率偏高选择知名品牌商品可确保商品的品质及提升顾客的认知度促进销售比较项目供应商的关系 燕莎折扣店天南特价场租赁关系与代销分成相结合供应商自费派营业员进场推销由公司统一管理统一收款定期结算代销分成无租赁关系供应商自费派营业员进场推销由公司统一管理统一收款定期结算评价燕莎折扣店在供应商关系处理上较天南特价场灵活部分供应商关系为租赁关系可降低经营风险在税款上由供应商自行缴税可降低公司经营赋税风9、险以代销分成定期结算形式可以降低购销经营的风险减少营运资金的压力比较项目顾客购物方式 燕莎折扣店天南特价场自选自助式购物为主其中服装皮件及小件商品由营业员开具小票到收款台付款然后凭小票提货日用家品则统一从入口处进入在收款台结算后统一从出口处离开配套购物车购物篮完全开放式自由选购顾客选定商品后由营业员开具小票到收款台付款然后凭小票提货无配置购物车和购物篮评价燕莎折扣店日用家品类采用大卖场的封闭定向进出的客流管理模式便于引导顾客流向和加强商品管理的安全性减少人员费用支出降低经营成本自选自助式购物给顾客营造一个较宽松的购物环境比较项目保安系统燕莎折扣店天南特价场设置摄像监控系统商品设防盗码不准携带购10、物袋进场商品安全主要由营业员负责派便衣保安员巡场监控评价燕莎折扣店商品管理安全系数高有效控制商品失窃率减少经营损失但初期投入资金较大维护费用高比较项目营业时间燕莎折扣店天南特价场从13时21时与总店营业时间不一致上午10时晚上10时与总店营业时间一致评价由于燕莎折扣店地处四环路我们估计一方面考虑营业时间外人流量少另一方面可以一班制降低经营费用比较项目场地租赁成本及初期资金投入燕莎折扣店天南特价场租金及管理费水平低估计二者合计约50元平方米左右初期投入资金约2500万元其中装修费用约1000万元按1000元计算租金及管理费240万按50元含管理费二按一租计算广告费100万元开办费100万元防盗系11、统300万元电脑系统250万元租金管理费2002年租金55元平方米管理费45元月两者合计100元月 初期投入资金约720万元装修费用340万元按800元计算广告费100万元 电脑系统150万元防盗系统无投入租金及管理费130万元按二按一租计算评 价燕莎折扣店与天南特价场从总体而言单位面积初期投入资金基本相当燕莎折扣店与天南特价场租金和管理费的差异性关键在于地理位置的选择注天南特价场按7楼承租面积4267计算因2002年13月期间特价场占七楼全场经营比较项目销售额毛利率及盈利能力燕莎折扣店天南特价场毛利率据观察可达20销售额据了解日均50万元因资料不祥盈利能力无法判断毛利率22剔除场地变动因素212、002年日均销售135万元销售额最高72万元盈利能力强评 价根据公司特价场20012002年销售数据表显而易见天南特价场单位面积销售额指标盈利能力指标远高于燕莎折扣店比较项目广告宣传推广燕莎折扣店天南特价场从表面上观察可见其在广告宣传推广初期投入非常之大预计开业广告投入超过100万元全年投入超过200万元促销效果明显2001年调整至7楼时公司曾短期内投入广告宣传超过70万元促销效果明显评 价广告宣传推广费用对于折扣店特价场无论在初期及经营过程中预计投入将较大才能达到宣传推广的效果关于考察燕莎折扣店值得关注并思考的问题燕莎折扣店相对稳定的品牌结构与商品供应的矛盾问题按照我们的经验判断一个成功的品13、牌不可能有太多过季断码下架滞销商品品牌结构长期不变将会面临商品供应链的短裂据反映燕莎折扣店开业一个月后即碰到这个问题使它的商品供应被迫走向两个方向发展一方面引入当季正价商品经营另一方面引入一些非名牌特价商品经营严重影响奥特莱斯OUTLETS的经营特色因此我们认为如何避免商品供应链的断裂保持经营特色将会是燕莎折扣店首要面对的问题燕莎折扣店的选址的问题燕莎折扣店选址偏离商业中心与零售业便利性的宗旨相矛盾我们应该理解无论折扣店在多么高贵包装底下仍然掩盖不了商品的过季断码下架的事实也掩盖不了价格重视型顾客群的消费心理因此我们认为折扣店的目标顾客群大部分应该是公交车一族小部分是小汽车一族我们认为其偏离商14、业中心的选址依据有两个一是考虑经营的租金和管理费成本二是考虑物业未来转型的发展潜力因此我们认为折扣店的选址应尽量靠近商业中心或靠近大卖场燕莎折扣店规模是否偏大及商品结构的合理性问题燕莎折扣店约 10000实用经营面积建筑面积16000估计实用率为66单个品牌的经营面积偏大约50150我们判断其单位面积的经营业绩不高将使其经营压力非常大另一方面商品供应的不足会严重削弱其名品折扣店的核心竞争力因此我们认为折扣店单店的最佳经营规模为实用经营面积30005000另一方面要调整商品的结构降低服装所占比例增加服装以外的名牌特价商品的供应来源燕莎折扣店与外国一直流行的折扣店的经营模式的区别问题从各方面了解外15、国一直流行的折扣店如法国家乐福集团下属的DIA迪亚折扣店等的经营有如下特点以折扣形式销售商品经营成本低商品以自有品牌的日用为主经营规模面积1500左右品种数量300500种选址超市大卖场旁被誉为大卖场的吸血虫目标消费群中档偏低的日用品消费者连锁经营复制能力强未来发展具有专业化的特点如折扣书店折扣电子产品店等由此我们可以将燕莎折扣店视作为以名牌特价商品为主的专业折扣店业态考察天南特价场值得关注和思考的问题天南特价场成功原因我们总结天南特价场成功原因在于天河城的地利优势天贸南大品牌的影响力和号召力市场定位准确与正价场错开经营互为补充商品品质可靠调整变化每半月一次的调整变化一方面确保名牌特价商品的数16、量另一方面使消费者感到时时有实惠月月有新鲜天南特价场如何蜕变为天贸南大奥特莱斯outlets折扣店的设想及可行性问题关于天贸南大名牌特价场20012002年销售业绩数据来源SKU小组天贸南大奥特莱斯OUTLETS折扣店设想及其可行性研究名称暂定名中文 1 天贸南大奥特莱斯折扣店以下简称天南折扣店中文 2 天贸南大名牌特价场英文Tian mao nan da_outlets经营理念通过商品折扣销售的形式为顾客提供名牌及品质有保证的特惠商品简单表述为名牌实惠 天贸南大奥特莱斯经营风格现代简洁舒适方便发展战略及目标迅速进入并占领折扣店市场遏制潜在竞争者的进入为天贸南大未来五年战略发展打下基础200317、年在广州市内拓展天南折扣店23家经营力争当年实现盈亏平衡选址选址要求位于商业中心区交通便利租金及管理费水平低物业实用率高建筑结构合理易于布局选址目标2003年天河城内1家荔湾区越秀区海珠区东山区选送二家2004年广州市内实现一区一家折扣店店铺规模单店经营面积实用30005000平方米管理原则分店以广东天贸南大百货有限公司分支机构方式设立总店与折扣店关系如下图统一财务管理统一核算统一企业信息系统管理统一采购系统管理统一CI形象设计统一宣传推广实施可行性依据天南美居电器广场及佛山天贸南大营运管理的经验天南折扣店供应链分析商品供应的数量和来源根据国家经贸委市场局调查结果表明2002年600种重要商品18、86供过于求零售业对上游产业的主导地位将进一步加强进入中国的世界知名品牌越来越多名牌商品的市场越来越大当季商品与过季商品分开销售的愿望越来越高折扣商品比例预计至少有20的潜在的折扣商品成为天南折扣店的商品供应来源商品供应渠道天贸南大自有供应商天贸南大非自有供应商包括天河城内名牌专卖店及其他专卖店商品的经销商批发商商品的直接生产商天贸南大自购商品天贸南大自有品牌商品商品结构目前公司经营的商品除金饰珠宝名表之外品牌选择国际国内中高档知名畅销品牌商品价格及品质控制实行全价折扣商品价格备案管理确保商品货真价实天南折扣店竞争力量分析同业竞争者在广州虽然至今尚未出现折扣店业态但其雏形名牌特价场的竞争非常激19、烈见下表竞争对手中华广场名牌特价场广百名牌特价场友谊商店特价场个体经营特价店铺背景中华百货广州百货大厦友谊商店个体工商业者地点中华广场五楼广百七楼友谊商店内时代广场遍布全市经营规模实用面积约3400约150010001500200以下经营时间自2000年10月始长期经营自2000年始长期经营不定期经营长期经营销售额估计5000万年少于2000万年不详无法估计目标顾客中档偏低与主营零售业务的消费群体基本一致中档偏低与主营零售业务的消费群体基本一致中档偏高与主营零售业务的消费群体基本一致 消费群体购买力低与供应商关系代销分成租赁定期结算代销分成定期结算代销分成租赁定期结算购销代销商品来源以中华广场20、内专卖店品牌商品为主自营品牌商品为辅以自营品牌商品为主以自营品牌商品为主自购自销商品档次中档偏低中档高档低档商品品质一般一般高差商品结构 服装为主服装为主服装为主服装为主盈利能力估计较强一般一般一般竞争影响力强一般强强评价中华百货名牌特价场将是未来天南折扣店最主要的竞争对手潜在竞争者由于折扣店业态进入无障碍潜在竞争者多关键在于谁可抢占先机占领市场遏制对手购买者竞争威胁大购买者大多是以价格为导向消费心理拥有较多信息具有购买权力强忠诚度低的特点折扣广告宣传对其购买行为有较大的影响力商品供应商的竞争威胁力弱根据目前商品供应量大于需求量的买方市场特点供应商大多处于被动供应态势我们有较强主导性和主动性天21、南折扣店竞争优势分析根据SWOT分析方法对天南折扣店的竞争优势分析如下表强项Strengths弱项Weakness天贸南大的品牌信誉和实力良好的公共关系和供应商关系天南特价场成功经营近11万名VIP卡会员完善的企业信息管理系统和财务系统财务状况稳健良好通过ISO9002质量管理体系的认证团队精神消费者对折扣店的认知度低消费习惯尚未形成消费群体需要耐心培养自有品牌的设计开发经营采购能力弱与竞争者比较企业税赋不均机遇Opportunities威胁Threats天贸未来发展战略折扣店以一种新业态出现市场需求大市场进入条件低竞争对手少市场完全自由竞争状态进入无壁垒潜在竞争对手的进入综合百货公司的竞争超22、市大卖场的竞争以上分析可见天南折扣店具有非常强的竞争优势同时潜在竞争威胁非常大天南折扣店的营销策略产品策略产品结构比例供应来源具体策略毛利率竞争对手目标男女服装皮具类60总店自营专架专柜过季断码下架商品各专卖店过季断码商品生产商直销商品其它滞销商品经营利润的主要来源20各大百货商店的服装名牌特价场床上用品类10总店自营专架专柜过季断码下架商品各专卖店过季断码商品生产商直销商品公司开发监制商品经营利润的主要来源18各大百货商店床上用品特价场日用品10公司自有品牌公司采购生产直销以点带面促销策略吸血虫策略10各大超市大卖场电器10生产商直销公司采购样板机以点带面促销策略5其它10其它来源促销策略综23、合10016稳定调整策略一部分商品如日用品等长期稳定经营以吸引固定的消费群体一部分商品如服装皮具等具有时尚消费特征的商品要不断调整对消费者保持新鲜感和吸引力折扣店电器店同场经营策略天河城七楼电器广场特价场同场经营的成功经验表明两种业态优势可以互补有利于增强竞争能力和吸客能力供应商战略伙伴关系策略考虑公司长期经营折扣店的发展策略以及品牌折扣商品供应资源存在稀缺的因素力争与部分供应商建立长期合作的战略伙伴关系有利于锁定商品来源排斥竞争对手促销策略折扣店促销策略以广告促销为主以现场交易促销工具为辅统一广告宣传促销有利于广告资源共享间接节约经营成本天南折扣店经营效益预测一预测前提第一年度广州市同时开设24、三间折扣店折扣店单店承租面积5000实用率66则三间店承租总建筑面积为15000平方米实用经营面积为9900平方米租金管理费按天河城七楼2002年水平租金55元月管理费43元月新店铺租赁条件二按一租装修费用按2002年七楼装修水平800元计算租金无减免期其它经营指标参照天南特价场20012002年经营业绩分乐观一般悲观三种经营状况预测二项目投资前期投入约2000万元其中装修费800元 m29900 792 万元用途包括天花地板照明货架播音系统及门面装修等租金及管理费两按一租 100元150003450万元电脑系统投入 250万元用途包括增加小型机增强电脑系统的信息处理能力流动资金 300万元用25、途包括自购商品及开发自有品牌商品的设计和生产工作服 10万元开办费 100万元广告宣传费用 50万元三营销成本和费用预测第一年据估算第一年经营及管理费用总额为2204万元其中租金 990万元按55元平方米计算第一年租金为1500055元12990万元 管理费774万元按43元平方米计算150043元12774万元工资费用173万元每三年以3的幅度递增按单店人员编制40人计算总数为120人每人每月平均工资1200元计算120人1200元月人12173万元福利及工会费28万元 按工资总额的16计提1731628万元各项劳动保险62万元按工资总额的3575计提173357562万元商业保险36万元按26、每月3万元计算3万元月1236万元水电费用每年180万元每年以3幅度递增按每月15万元计算15万元月12180万元固定资产折旧及摊销942万元其中装修792万元按新会计制度则为当年摊销电脑管理系统设备折旧年限为5年每年折旧金额50万元开办费100万元当年摊销广告费万元每年递增3按每月10万元计算1012120万元四根据以上产品营销策略分析的预测我们将天贸南大奥特莱斯名牌折扣店销售毛利率从天南百货目前的23调低至为16五效益预测根据项目前期投入每年营销成本和费用预测对项目第1-5年经营效益按乐观一般悲观三种经营状况进行测算乐观预测天贸南大折扣店经营损益表三间店单位万元说明1第一年日均销售额为7827、万元以后每年增幅为102毛利率按含税销售额16计算3附加税及其它按销售额74租金按每两年递增20计算5管理费按每三年递增5计算6工资水电费运输费用及仓租广告宣传费按每年递增3计算7固定资产折旧及摊销包括792万元装修费一年内摊销完毕100万元开办费一年内摊销完毕电脑系统为固定资产按5年折旧 一般预测天贸南大折扣店经营损益表三间店单位万元说明1第一年日均销售额为62万元以后每年增幅为102毛利率按含税销售额16计算3附加税及其它按销售额74租金按每两年递增20计算5管理费按每三年递增5计算6工资水电费运输费用及仓租广告宣传费按每年递增3计算 7固定资产折旧及摊销包括792万元装修费一年内摊销完毕28、100万元开办费一年内摊销完毕电脑系统为固定资产按5年折旧 悲观预测天贸南大折扣店经营损益表三间店单位万元说明1第一年日均销售额为47万元以后每年增幅为102毛利率按含税销售额16计算3附加税及其它按销售额74租金按每两年递增20计算5管理费按每三年递增5计算6工资水电费运输费用及仓租广告宣传费按每年递增3计算 7固定资产折旧及摊销包括792万元装修费一年内摊销完毕100万元开办费一年内摊销完毕电脑系统为固定资产按5年折旧以经营效益一般状况测算平均单店销售额为20万元日第一年度由于一次性摊销装修费的原因亏损695万元第二年可赢利455万元可以看到天南折扣店具有很强的赢利能力关于天南折扣店的资金29、来源按天南折扣店第一年同时开设三间的发展速度计算第一年开店所需的营运资金用公司自有资金解决天南折扣店的2003年工作计划实施方案设立天贸南大项目开发小组对天南折扣店发展战略进行详细研究项目开发小组根据天南折扣店的选址要求加快新店选址的工作进度确定选址目标确定目标新店后由公司派一名副总经理与项目开发小组有关人员组成项目谈判小组专门负责具体新店项目的谈判项目可行性分析向公司经营班子董事会提交可行性分析报告董事会通过具体新店项目可行性报告后即根据项目实施方案组成筹建小组负责项目筹建工作2003年工作时间表工作项目月份123456789101112天南折扣店发展战略的可行性研究董事会批准天南折扣店2030、03年发展计划新店选点的谈判具体新店的可行性分析报告并呈送董事会审批开店前筹备工作新店正式开业结论根据以上分析我们认为天贸南大拓展奥特莱斯OUTLETS折扣店是可行的广东天贸南大百货有限公司二三年二月二十八日附件1北京燕莎奥特莱斯购物中心图片选中国经营报文摘解读奥特莱斯北京燕莎奥特莱斯OUTLETS名品折扣店一月份销售统计表天贸南大拓展奥特莱斯OUTLETS折扣店的可行性分析报告第 21页共 21页天贸南大董事会中央财务系统企业信息管理系统中央采购系统折扣店项目经营班子后勤支持系统分店分店分店分店分店第一次售出6080仓库积压仓租天贸南大奥特莱斯OUTLETS折扣店第二次售出2040生产商全价31、商店购进100返回仓库Sheet1特价场经营业绩表单位万元项目日期2001年2002年7-12月1-2月3-12月位置天河城七楼经营面积 销售额 万元 不含税销售 万元 毛利额 万元 毛利率 费用及营业外支净额盈利 万元 单位面积销售额 万元月 单位面积盈利额 万元月 其中租金及管理费万元3-6月000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000032、00000000Sheet1Chart12001年上半年2001年下半年2002年1-2月2002年3-12月销售额万元0000000000000000000销售额万元20012002年天南特价场销售额万元2001年上半年2001年下半年2002年1-2月2002年3-12月0000000000000000000Sheet1乐观一般悲观两者比较第一年单位面积销售额 万元平方米月 2002年特价场单位面积销售额 万元平方米月 项目经营状况000000000000000000Sheet1年份附加税及其它工资福利及工会费租赁费管理费水电费广告宣传费办公费及其它费用税前利润所得税税后利润累计税后利润各33、项劳动保险商业保险费编号商品销售利润增值税销售毛利额含税年销售含税日销售 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 19 20 21 22 23 24 25 26 第一年第二年第三年第四年第五年第六年第七年第八年 27 不含税年销售 28 累计税前利润固定资产折旧及摊销 18 财务及包装费用费用合计 818 000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000034、000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000E-000000000E-000000000E-000000000E-000000000E-000000000E-000000000E-000000000E-0000000000000000000000035、00000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000036、00000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000037、0000000000000000000000000000000000000000000000000000000-00000-000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000Sheet1年份附加税及其它工资福利及工会费租赁费管理费水电费广告宣传费办公费及其它费用税前利润补亏后应税利润所得税税后利润累计税后利润各项劳动保险商业保险费编号商品销售利润增值税销售毛利额含税年销售含税日销售 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 25 26 第一年第二年第三年第四年第五年第六年第七年第八年 2738、 不含税年销售 28 固定资产折旧及摊销 17 财务及包装费用 18 19 20 21 22 23 24 费用合计 818 000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000039、000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000E-000000000E-000000000E-000000000E-000000000E-000000000E-000000000E-000000000E-0000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000040、00000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000041、0000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000-0000000000000000000000000000000000000000-0000-000000000000000000000000000000000000000000000-0000-00000000000000000000000000000042、00000000000000000Sheet1年份附加税及其它工资福利及工会费租赁费管理费水电费广告宣传费办公费及其它费用税前利润补亏后应税利润所得税税后利润累计税后利润各项劳动保险商业保险费编号商品销售利润增值税销售毛利额含税年销售含税日销售 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 19 20 21 22 23 24 25 26 第一年第二年第三年第四年第五年第六年第七年第八年 27 不含税年销售 28 固定资产折旧及摊销 18 财务及包装费用费用合计 818 0000000000000000000000000000000000000000000043、000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000E-000000000E-000000000E-00044、000000E-000000000E-000000000E-000000000E-000000000E-0000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000045、0000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000-00000-0000-0000-0000-0000000000000000-00000-00000-00000-00000-000000000000000000000000000000000000000000000000000-0000-0000-00000000000000000000000000000000000000000000000000