1、汽贸有限公司人力资源、财务后勤与经营管理制度汇编编 制： 审 核： 批 准： 版 本 号: ESZAQDGF001 编 制： 审 核： 批 准： 版 本 号: 一、人力资源管理3l 员工守则3l 员工礼仪5l 员工考勤14l 员工培训办法16l 员工招聘与录用制度22l 员工考核管理制度26l 奖励与惩罚办法31l 离职和调职37二、财务管理40l 财务总监暂行管理办法40l 发票管理暂行办法47l 财务管理办法51l 财务分析暂行管理办法65l 会计工作交接暂行办法71l 公司流动资金筹集与使用情况审计办法75l 内部审计暂行办法77l 职工差旅费管理办法81三、日常管理84l 办公用品管理2、制度(本部)84l 公司保密管理条理85l 档案管理办法90l 电话管理办法96l 公文处理办法99l 会议管理办法106l 计算机管理规定110l 卫生管理办法(本部)117l 印信管理制度118l 值班管理规定(本部)122四、后勤管理124l 食堂管理办法（本部）124l 采暖管理办法126l 公务车辆管理制度128l 安全、防火、保卫工作管理规定132五、经营管理135l 辽宁汽贸有限公司物流管理规定135l 辽宁汽贸有限公司维修服务管理规定146l 辽宁汽贸有限公司配件销售管理规定152一、人力资源管理员工守则 为了进一步强化企业管理，规范公司员工的日常工作行为，树立良好的企业形象，3、特制定本守则：1、 遵守国家法律法规，遵守公司规章制度。2、 诚实守信、忠于公司，维护公司信誉。3、 服从领导指挥及公司调派。4、 不准赊销商品,不为个人或他人谋取私利。5、 不得携带危险品或违禁品进入工作场所。6、 未经公司允许，不得私自从事与公司业务有关的商业活动或兼职公司以外的职务。7、 未经公司董事长批准,不准以公司名义提供经济担保、证明。8、 未经公司总裁授权，不准以公司名义在新闻媒体上发表意见、消息。9、 未经主管总裁(本部)及各公司总经理授权，不准以公司名义对外谈判、签约及办理各项手续。10、 员工要团结协作，相互理解.禁止打架斗殴、搬弄是非或扰乱工作秩序。11、 爱岗敬业，遵守4、纪律,不准迟到、早退、旷工。12、 员工上岗必须穿工作装，佩带胸牌，工作装干净、整洁。13、 工作区域内不准高声喧哗及谈论与业务无关的事或妨碍他人工作。14、 工作区域内，未经部门负责人批准，不准擅离职守。15、 爱惜公物，不准野蛮对待公物，杜绝浪费。文件、资料要摆放整齐。16、 保守公司秘密，未经允许不得将公司机密资料带出公司或借他人阅览。17、 未经同意，不得随意翻阅同事的文件、资料。18、 禁止打听与本职工作无关的其他信息，不偏听偏信，不传播谣言。19、 保持工作区域内环境卫生，不准随地吐痰、乱丢垃圾。20、 工作时间内不准玩电脑游戏及上网（上网需经领导批准）。21、 工作时间内不准进行5、娱乐活动及喝酒（工作需要经领导批准）。22、 公司召开会议，员工需提前5分钟到达会场，保持会场秩序（手机、BP机转为振动）。23、 员工要自觉学习，培育学习型企业，不断提高业务水平，高效创新。24、 员工要文明礼貌，仪表端庄，热情谦虚。 员工礼仪 为树立企业良好形象，规范员工的日常工作行为，提高服务水平，给客户营造一个亲切、温心的经营环境，特制定员工礼仪。 一 着装礼仪1、 员工上岗时必须着工作装。2、 因工作需要，总裁班子成员上岗可不穿工作服。3、 工作装必须保持清洁、平整，不得带有灰尘、污迹、线头，不得穿着褶皱、破损、掉扣的服装上岗。4、 员工上岗时须佩带公司标志的胸牌，胸牌一律挂在上衣左6、胸位置。5、 工作服、胸牌不得丢失损坏，如丢失损坏按价赔偿。6、 员工出席公司组织的重大活动时，应着西装或套装，佩带领带及穿皮鞋。7、 在岗时，严禁卷露衣袖、裤管、敞胸露怀。二 仪容仪表1、 员工必须保持良好的精神面貌和气质风度，言谈举止大方、自然。2、 注意个人卫生，无汗味、异味，上岗时不得饮酒（公务应酬除外），不吃有异味的食物（如大蒜等），保持口腔卫生。3、 员工必须保持衣冠整齐，头发整洁，不染怪异颜色，男员工要短发、清洁，不留胡须。女员工不准浓妆艳抹，不准穿拖鞋。4、 女员工涂指甲要用淡色，不可过分鲜艳或夸张。5、 员工在办公、营业区内，站姿、坐姿及行走姿态要端正、稳重。严禁在工作室内、7、办公区域、公用区域内有奔跑、躺卧、倚靠、蹲、趴等不当姿态。（1） 站姿：挺胸收腹，双腿自然分开与双肩垂直，两脚尖离开约为45度，两肩自然下垂，双手交叉于腹前，身体中心在两脚之间，不东张西望。（2） 坐姿：上身垂直挺拔，不倚靠桌台，不随意晃动；双腿自然弯曲，不倚不斜，不能把腿随便乱伸，尤其有重要客人、上级领导面前不得翘“二郎腿”。（3） 行姿：步态轻盈，双肩自然摆动，不摇不摆或搂肩搭背。 6、 员工上岗时，不准吃零食、闲聊。 三 握手礼仪1、 握手时须保证手干净、干燥，确保手中 无汗渍、水迹和油污。2、 与客户握手时应主动热情，但时间不宜过长，力度适中，尤其是针对女性不可用力。3、 握手时要注视8、对方，不能左顾右盼，弯腰低头，要热情大方，不卑不亢。4、 握手时视场合须运用相关语言：“您好”“幸会”“恭喜”“感谢”“再见”。5、 握手顺序，先长辈、上级、女士，后晚辈、男士，注意握手时不要漏掉任何一个人。6、如果对方是上级、女士应等对方先伸手，我们再伸手；四 互递名片礼仪1、向对方递名片时，名片文字应朝着对方，双手递交。2、名片应先递长辈、上级，同时口述“我是*，很高兴认识你，请多关照”，或“欢迎您光临本公司”。3、 接名片要双手接，同时看视名片，轻轻口述对方姓名、职务，同时向对方表示谢意。4、 接名片后应将名片放在桌上或放在上衣口袋，切勿在名片上乱画和玩弄。五 交谈礼仪1、 在与客户、厂9、商会谈时，应保持坐姿和站姿的正确性，要注意倾听，不要东张西望。2、 在与客户交谈时，不要离客户太近，避免造成对方紧张，正式场合避免俗语、方言。3、 在与客户交谈时，不可轻易打断对方谈话，如打断需争得对方同意。4、 在与客户交谈时，适当使用表情、手势，但切忌动作过大或指点。；5、 交谈时，应注视对方鼻至下颚处，避免上下打量。六 电话礼仪1、 电话铃响不超过三次，应即时接听电话。2、 接听电话时，声音悦耳、清晰，态度诚恳有耐心，不要将个人情绪带入工作中。3、拿起电话后应先说“您好，*公司，请问您有什么事”；4、如果有电话找人，须先说“请稍后”，并马上通知该人或转接电话。禁止大声叫喊某人名字，如果要10、找的人不在，须说“对不起，他（她）不在，请问您有什么事，请留下您的联系方式，我可以帮你转达。”并填写电话留言单交给当事人。5、接听电话时，如果有客人来到面前，则应立即起立，向客人点头示意，并缩短电话内容或向对方表示歉意稍后联系，然后立即安排当前客人。6、 接听电话时，如果需要与另一人说话，应先向电话另一端致歉，并捂住话筒，再与来人说话，注意须简捷。7、 如果外线电话与内线电话同时找某人，必须本着外线电话优先的原则，先接听外线电话再接听内线电话。8、 如果某人正在接听电话，又有电话来找，须先告诉对方“*正在接听电话，如果有事请稍等，或者留下联系方式，稍后再电话联系”。9、 如果某人正在与客户洽谈11、时有电话来找，须告知对方“*正在接待客户”，并问清来人身份根据事情缓急后，告知当事人或者稍后电话联系。10、接听电话时，不允许将听筒直接扣在桌面上，以免发出噪音。10、 接听电话时，除非对方无理取闹，应避免先挂断电话。七、搭乘电梯的礼仪（一） 在电梯口处，如果有很多人在等候，此时请勿挤在一起或挡住电梯门口，以免妨碍电梯内的人出来，而且应先让电梯内的人出来之后方可进入，不可争抢。（二） 靠电梯最近的人先上电梯，然后为后面进来的人按住开门按钮。在你进入电梯后，要看清楚外面确实没有人，才可以开动电梯，否则会显示你的自私与缺乏修养，而且可能因此导致别人发生意外。当出去的时候，靠电梯最近的人先走。男士、12、晚辈或下属站在电梯开关处提供服务，并让女士、长辈或上司先行进入电梯，自己再随后进入，如别人为你按钮，应即道谢。（三） 与客人一起搭乘电梯时，应为客人按键，并请其先进出电梯。（四） 电梯内由于空间狭小，千万不可抽烟，不能乱丢垃圾，亦应暂时停止谈话，无论公务私事，均不宜在此谈论。（五） 在电梯里，尽量站成“凹”字型，挪出空间，以便让后进入者有地方可站，如果电梯内乘客特别拥挤时，仍应与他人保持少许距离，如果在无意中碰撞到别人，应即向对方道歉。（六） 进入电梯后，正面应朝电梯口，以免造成面对面的尴尬。（七） 在前面的人应站到边上，如果必要,应先出去，以便让别人出去。当电梯到达目的地时，如你站在后排而要13、先走出电梯，应先说声“对不起”，再请别人让路。（八） 即使电梯中的人都互不认识，站在开关处者，也应做开关的服务工作。八 其他礼仪1、 在办公区域，营业厅、公共场所遇见公司领导人和客户时要礼让并主动打招呼。2、 当公司领导及重要宾客进入办公区域、营业厅，应立即起立，并跨出工作椅一步，按站姿要求站立并问好。3、 当有事找公司领导人时，在进入其办公室前轻轻敲门，经允许后，方可进入其办公室。注意坐立姿态，汇报应简明扼要，未经允许不得在办公室滞留。4、 在与上级谈话时，站姿、坐姿按第二章第三条的规定执行，用心倾听，不抢话、不插话，讲话声音适度，语气要温文尔雅，严禁顶撞上级，如有问题需要说明，应讲清道理，14、供领导参考。5、 与公司领导或公司重要宾客相遇时，要主动让路目视领导或宾客通过；下级或负责接待的人员，应主动为领导或宾客开关房间、通道的门；员工之间，亦应礼貌相让。6、 员工之间，亦应礼貌交谈，不得相互争吵、谩骂或有不礼貌的行为、言语。7、 负责驾驶专车接送公司主要宾客的司机必须做到：（1）必须身着工作装，保持最佳的精神状态。（2）注意随时为服务对象开、关车门。（3）等候领导或宾客时，要身不离车，估计乘车人预到时间，要按站立姿态于车身左侧后门边静候乘车人的到来。（4）接送公司领导，态度应礼貌自然，严禁随意插话、交谈。回答询问时，语言要简练，礼貌应答。（5）接送宾客时，态度亦应礼貌自然，严禁随意15、插话、交谈。回答问题时，语言要简练，礼貌应答，谨慎从事，不了解、不清楚的问题要礼貌回避，要严守公司机密。九 礼貌用语1、 见到公司领导人，要主动问好：“（称呼职位）您好！”2、 对上级领导称呼职位，对平级同事称呼“王姐、小张、大李”。3、 员工之间应常用礼貌用语：“您”、“请”、“谢谢”、“对不起”、“没关系”。4、 欢迎用语（1）“欢迎您的光临。”（2）“希望您在XX公司愉快。”（3）“欢迎您到XX公司来。”5、 征询用语（1）“我能为您做些什么？”（2）“请问，您有什么事？”（3）“你的事，我马上就去办，请您稍后。”（4）“您还有什么事情需要我办理？”或“您还有什么需要我帮助吗？”6、 应16、答用语（1）“好的/是的。”（2）“欢迎批评指正。”（3）“这是我应该做的。”（4）“有照顾不周的地方，请您多原谅。”7、 道歉用语（1）“实在对不起，请原谅。”（2）“打扰您了。”（3）“感谢您的提醒。”（4）“对不起，那是我的过失。”（5）“请您多谅解。”（6）“对不起，让您久等了。”（7）“对此，我表示歉意。”10、答谢用语 （1）“感谢您为” （2）“感谢您的光临。” （3）“为您服务，我感到荣幸。”11、祝贺用语 （1）“生日快乐。” （2）“XX快乐。” （3）“祝您周末快乐。” （4）“节日快乐。”12、告别用语 （1）“再见。” （2）“请您留下宝贵意见。” （3）“欢迎您再来17、。” （4）“请您慢走。”13、指路用语 （1）“请在这下楼。” （2）“往前走” （3）“先生/小姐，请走这边。” （4）“在转弯处向右，第XX房间。”14、电话接线用语 （1）“您好，请问您找那一位？” （2）“您好，XX公司。” 或“您好，XX部门”（用于内电话）。 （3）“请您不要挂电话 ，我为您找一下。” （4）“对不起，先生/小姐，让您久等了。” （5）“对不起，他暂时不在，请您过XX分钟再来电话。” （6）“对不起，他今天，我能替您向他转告吗？” 员工考勤一、加强对公司员工的出勤管理，使全体员工养成守时习惯、准确出勤，特制定本规定。二、本规定适用于公司本部大楼员工，各公司应根据经18、营需要另行制定考勤办法。三、公司的出勤由各公司、各部门管理，月初报人事劳资处备案。四、具体出勤管理办法如下：1、员工正常工作时间：上午8：3011：30 ； 下午1：005：00。2、因工作需要周六、周日及节假日值班，由各公司各部门自行确定。因季节、天气及特殊情况临时变更时间，以总裁办通知为准。3、早退：没到下班时间，自行离开工作岗位者为早退，早退超过30分钟者以旷工半日论处。 4、迟到：上班时间至30分钟内为迟到，超过30分钟者以旷工半日论处。 5、每迟到、早退1次扣1分，记入员工定期考核总分。6、事假：员工因私事必须亲自处理者，须请事假，全年事假累计不得超过15天，超过15天扣发一个月工资19、，超过30天黄牌警告，工资降至500元半年，超过半年解除劳动合同。7、病假：员工因伤害、疾病或生理原因必须治疗和修养者，须请病假，全年病假不得超过20天，超过20天工资降至500元，超过半年按劳动部门相关规定处理。8、婚假、丧假、产假按劳动部门相关规定执行，超过规定时间按事假相关规定处理。 9、旷工三天以上者，解除劳动合同。10、出差人员应在出差前向部门经理请示；部门经理出差应在出差前向主管总裁请示；出国必须经总裁办子决定。 员工培训办法第一章 总则 第一条 为提高员工素质和技能、提高工作效能，促进公司经营管理快速发展，特制定本办法。第二章 适用范围 第二条 本办法适用于所属全资、控股、托管公20、司。第三章 新员工培训第三条 新进员工报到后，应组织集中培训，时间3-5天。第四条 由各公司人事部门制定职前培训计划，经领导批准后实施。第五条 新进员工培训完毕，将其培训成绩记录在案，并将培训表现及成绩报公司总经理。第六条 对培训中表现极差的新员工，公司可以予以辞退。第四章 培训内容第七条 培训内容：1、 公司简介（概况、公司历史、公司精神、经营理念、未来前景、公司组织机构说明）；2、 公司管理规章和福利（作息、用餐、服饰、礼仪、休假、加班、奖惩等）；3、 财务会计制度（费用报销）；4、 消防安全知识普及、紧急事件处理；5、 本岗位职责、工作内容、工作规程；6、 投诉及合理化建议渠道；7、 参21、观有关工作现场、公司荣誉室；8、 义务劳动；第五章 注意事项第八条 新员工抵达公司时，公司应营造欢迎的气氛，并有专人负责引领。第九条 培训过程中应按情况的轻重缓急安排培训内容。第十条 培训应将书面讲解、参观现场、操作示范相结合。第一章 工作责权划分第三条 人事部在职员工教育培训事项权责：1、 公司共同性培训课程的举办；2、 全公司年度、月份培训课程的拟定、呈报；3、 制定及修改培训制度；4、 全公司在职教育培训实施成果及改善对策呈报；5、 共同性培训教材的编撰与修改；6、 培训计划的审议；7、 培训实施情况的督导、追踪、考核；8、 外聘讲师对公司的全体在职员工进行培训教育，每季举办一次；9、 22、全公司派外人员的审核与办理；10、派外受训人员所携带书籍、资料与书面报告的管理；11、其他有关人才发展方案的研拟与执行；12、各项培训计划费用预算的拟订。第四条 各部门在职员工培训事项权责：1、全年度培训计划汇总呈报；2、专业培训规范制定及修改、讲师或助教人选的推荐；3、内部专业培训课程的举办及成果汇报；4、专业培训教材的编撰与修改；5、受训员工训练结束后的督导与追踪，以确保训练成果。第二章 培训规范的制定第五条 人事部应召集各有关部门共同制定“在职员工教育培训规范”，提供培训实施的依据，其内容包括：1、 各部门的工作职务分类；2、 各职务的培训课程及时数；3、 各培训课程的教材大纲。第六条 23、各部门组织机能变动或引进新技术使生产条件等发生变化时，人事部应立即配合实际需要修改培训规范。第三章 培训计划的拟订第七条 各部门依据培训规范及配合实际需要，拟定在职培训计划表，送人事部审核，作为培训实施之依据。第八条 人事部就各部门所提出的培训计划汇编培训计划汇总表，呈报总经理办公会核签。第九条 各项培训课程主办单位应于一定时期内，填写在职培训实施计划表，呈报核准后，通知有关部门及人员。第十条 临时性的培训课程，亦需填写在职培训实施计划表，呈报核实后实施。第四章 培训的实施第十一条 培训主办部门应依据在职培训实施计划表按期实施并负责该项培训之全盘事宜，如培训场地安排、教材分发、搅局借调、通知讲24、师及受训单位等。第十二条 如有补充教材，讲师应于开课前一周将讲义原稿送人事部统一编制，以便上课时发给学员。第十三条 各项培训结束时，应举行测验，由主办部门或讲师负责监考，测验题目分三至四种，由讲师与开课前送交主办部门。第十四条 各项在职培训实施时，参加受训人员应签到，人事部应确实了解上课、出席状况。受训人员应准时出席，特殊情况不能参加者应办理请假手续。第十五条 人事部应定期召开检查会以评估各项培训课程实施成果，并将记录送交各有关单位予以改进。第十六条 各项培训的测验缺席者，事后一律补考；补考不出席者，一律以零分处理。第十七条 培训测验成绩及成果报告，列入考核及晋升之参考。 第五章 培训成果的呈25、报第十八条 每期培训结束一周内，讲师应将学员的成绩评定出来，记录于员工培训测验成绩单表，连同试卷送人事部，以建立个人完善的培训资料。第十九条 主办单位应于每期培训结束一周内填报在职培训结报表及讲师钟点费用申请表，连同成绩及学员意见调查表送人事部，凭以支付各项费用及归档。第二十条 如需支付教材编撰费用，主管部门应填写在职培训教材编撰费用申请表，送有关部门核签后凭此予以支付。第二十一条 各部门对所属员工应设定在职员工培训资历表。第二十二条 每三个月，各部门应填写在职培训实施结果报告呈人事部，以了解该部门最近在职员工培训实施状况。第六章 培训评估第二十三条 每期培训结束时，主办部门应视实际需要分发在26、职培训学员意见调查表，供学员填写与测验卷一并收回，并汇总学员意见，并请讲师转人事部会签，作为以后再举办类似培训的参考。第二十四条 人事部应对各部门评估培训的成效，定期分发培训成效调查表，供各部门主管填写后汇总意见，并配合维修及销售绩效，比较分析评估培训之成效，作成书面报告，分给各部门及有关人员作为再举办培训的参考。第七章 派外培训 第二十五条 因工作或晋升的需要，各部门应在推荐有关人员送人事部审议，呈总裁班子核准后派外受训。第二十六条 派外受训人员返回后，应将受训的书籍、材料及培训资格证书等有关资料送人事部归档保管，其受训成绩亦应记录于受训资历表。第二十七条 差旅费报销单据呈核时，应送人事部审27、核其外派受训的资料是否交回，并与报销单据上签注，如未经过审核，财务部不予付款。第二十八条 本章条款适用于参加公司外的培训，因对升迁、储备的需要，在任职前可集中委托办理培训。第八章 附则第二十九条 各项培训的举办，应尽量以不影响工作为原则。第三十条 在职员工受训成绩及资历可提供给人事部作为年度考核、晋升的参考。第三十一条 本制度呈总裁核准后颁布实施，修改时亦同。 员工招聘与录用制度第一章 总则第一条 人才是企业发展的重要资源，为吸引和保留优秀人才，特制定本制度。第二章 招聘与录用 第二条 招聘与录用的原则：精心组织策划，全面科学考评，积极发现人才，严格择优录用，宁缺勿滥。 第三条 公司进行不定期28、集中招聘，减少零星招聘，以利于职前培训。第三章 招聘申请 第四条 各部门根据业务发展、工作需要和人员使用状况，提出员工招聘要求，填写增员申请表报人事处。 第五条 人事处为公司负责统一招聘的职能部门，依据各部门招聘申请汇总情况，提出公司招聘计划，报总裁批准后执行。第六条 人事处在制定招聘计划时，须优先从公司内部选拔调配招聘对象。第四章 招聘方式和挑选第七条 公司招聘方式有： 1、通过新闻媒介（报纸、电视、广播）发布招聘信息；2、在人才市场定期或不定期举办的招聘会设展位招聘；3、从各类人才库系统中检索；4、大中专、职业学校推荐的毕业生；5、在职员工外界单位、熟人介绍；6、管理顾问公司介绍；7、通过29、人才中介（猎头公司）寻找；8、其他。 第八条 员工招聘应有明确的职位、岗位职责和学历、经历、技能、年龄等要求。 第九条 要求有应聘意向并符合招聘要求者填写应聘人员登记表。第十条 员工的挑选公司成立招聘组负责对人员的筛选，招聘组至少由3人构成，分别来自人事处、用人单位、公司领导或外部人力资源专家。1、初选：人事处对所有应聘材料通览后，挑选初步合格者，通知面试。2、面试：招聘组对面试人员进行考查，填写面试记录表。3、笔试与测试：有必要时，可对参加面试者进行笔试、专业技能测定、个案研究测试、外语能力测试、计算机运用能力测试。4、录用：招聘组对所有复试者作出评价，提出录用或不录用意见。经公司领导批准后30、，对录用者发送录用通知；对不录用者，亦需发函通知，并致谢。第十一条 面试注意事项 1、安排好适当的时间； 2、安排好安静、雅洁、舒适的场所；3、主持者须事先熟悉招聘要求；4、与应聘者的对话须有明确的主题；5、须分配充分的面试时间；6、面试重要事项须随时记录；7、核实应聘者填写事项的真实性。第十二条 录用、面试须澄清的事项 1、待遇； 2、录用条件； 3、是否愿意调换工作岗位、工作地点； 4、出差问题； 5、报到日期； 6、能否接受录用答复的期限； 7、其他特殊工作要求。 第五章 录用 第十三条 发送录用通知时，应附注报到须知。 第十四条 被录用者须进行健康检查，有严重疾病者，公司取消其入职资格31、。 第十五条 被录用者在规定时间内不能正常报到，公司将取消其入职资格；特殊情况经批准可延期报到。 第六章 报到第十六条 新进员工携录用通知书和其他材料到人事处注册报到，报到事项有：1、 签订试用合同；2、 签订关于遵守规章制度、保护公司秘密的保证书；3、 申领工作识别证和员工手册；4、 申领办公用品和其他用品；5、 填写员工登记表。 第七章 附则 第十七条 本制度由人事处解释、补充，经公司总裁班子会议通过生效。员工考核管理制度第一章 总则 第一条 为全面了解、评估员工工作绩效、态度、素质，发现优秀人才，提高公司工作效率，特制定本制度。 第二条 考核目的。 1、通过考核全面评价员工的工作绩效，使32、员工了解工作表现及成绩，获得努力向上的动力。2、作为员工晋升、调配岗位、调整薪酬、获得培训的依据。 第三条 考核对象的直接上级在考核中所必须遵循的原则：1、 考核者必须以日常工作表现及业绩作为评价依据。 2、考核者必须消除对考核对象的好恶感、同情心等偏见，在公正的基础上做出评价。 3、不对考核期外和本职工作以外的事实和行为进行评价。4、考核者应该根据自己得出的结论，对考核对象进行扬长补短的指导教育。第二章 考核的相关事项 第四条 考核类别。 1、定期考核。1） 季度考核2） 半年考核3） 年终考核 第五条 考核内容。 第六条 考核的时间安排。 第三章 考核程序 第七条 人事处根据工作计划，发出33、员工考核通知，说明考核目的、对象、方式以及考核进度安排。 第八条 绩效考核由考核对象、考核对象的直接上级共同参与，填写考评表；人事处依据本制度提供技术支持和服务。 第九条 考核对象自我评价和直接上级的评价有较大差异时，双方要进行面谈，沟通双方的意见。 第十条 最终绩效考核结果由考评表的成绩汇总得出。第十一条 人事处统计考核对象的总分。该总分在1100分之间，依此成绩将员工的绩效考核分成甲上、甲、甲下、乙上、乙共五等。具体等级划分标准如下：甲上（相当出色，无可挑剔）： 90分以上；甲 （出色，不负众望）： 8089分；甲下（满意，可以塑造）： 7079分；乙上（称职，可以令人安心）： 6069分34、；乙 （有问题，需要注意，有被淘汰的危险）：60分以下。第十二条 考核结果不予公布，但须告知考核对象。第十三条 人事处不定期征求员工对考核的意见，并请其签写书面意见。 意见书的内容应包括： 对考核的意见与建议； 个人表现与相似岗位人员的比较。员工对考核意见较大者，人事处应与其面谈。第十四条 考核结果分别留存人事处、员工档案、考核对象所在部门。第十五条 年度绩效考核。 1、年度绩效考核由人事处根据考核对象本年度十二次绩效考核的得分和其年度内的奖惩记录经过计算得出成绩。 2、考核对象本年度十二次绩效考核的得分和其年度内的奖惩记录所占的分值分别为80分和20分。年度绩效考核的总得分计算公式为：总得分35、=本年度内十二次绩效考核得分之平均分80%奖惩得分 3、奖惩情况的考核分值：奖惩分值（最高分20分）=基准分（10分）+奖励分惩戒分 注：奖励分超过十分以十分计 4、年度绩效考核工作完成后，人事处将考核表和考核情况总结分析报公司总结分析报公司总裁。第四章 考核结果的效力：第十六条 年度绩效考核的结果作为决定员工职位升降的主要依据。第十七条 月度绩效考核的结果与员工薪酬相关联。第十八条 绩效考核的结果决定对员工的解聘。第五章 特殊考核第十九条 试用考核。1、 试用期届满的员工均需考核，以决定是否正式录用；2、 对试用优秀者，可推荐提前转正；3、 该项考核负责人为试用员工所在部门的部门经理，并会同36、人事处考评定案。第二十条 后进员工考核。 1、对认定为后进的员工 可因工作表现随时提出考核和改进意见，并作出考核决定； 2、该项考核负责人为后进员工部门经理，并会同人事处共同考核定案。第二十一条 个案考核。1、 对公司工作的重大事件及时进行考核，决定对员工的奖励或处罚；2、 该项考核由人事处负责；3、 该项考核使用专案报告形式。第二十二条 调配考核。1、 人事处考虑调配人员的候选资格时，该员工原所在部门提出考评意见； 2、人事处确认调配事项后，该部门提出该员工在三部门工作的评语供新主管参考； 3、该项考核负责人为员工原所在部门之经理。 第二十三条 离职考核。1、 员工离职（即为离开公司的员）时37、，须对其在本公司的工作情况作出书面考核；2、 该项考核须在员工离职前完成；3、 该项考核由人事处主办，员工所在部门经理协办。第六章 附则 第二十四条 本办法由人事处制定并解释，经总裁办公会批准颁行。奖励与惩罚办法第一章 总则 第一条 为提高公司员工工作的自身素质，规范员工的行为，维护公司正常经营、管理秩序，保障公司各项规章制度的贯彻执行，特制定本办法 。 第二条 本办法适用于公司全体员工。第二章 奖励 第三条 奖励范围。对有以下表现之一的员工均给予奖励：1、在完成公司工作、任务方面取得显著成绩和经济效益者； 2、对公司提出合理化建议积极、有实效者； 3、保护公司财物，使公司利益免受重大损失者；38、 4、对突发事件、事故妥善处理者； 5、一贯忠于职守、认真负责、廉洁奉公、事迹突出者； 6、年终评选的先进集体及个人。 7、为公司带来良好社会声誉者； 8、其他应给予奖励事项。 第四条 奖励种类。公司设立如下奖励项目： 1、精神奖励（1） 记大功；（2）记小功；（3）嘉奖（奖状、奖品）；（4）授予荣誉称号。 2、物质奖励 （1）一次性奖金；（2）加薪；（3）晋级；（4）其他（旅游、培训机会等）。 第五条 奖励规则。 1、记大功对象 （1）对公司有重大贡献者； （2）对公司业务、管理有重大革新，成效卓越者； （3）对危害公司事件事先举报或阻止，避免重大损失者； （4）对天灾、人祸、犯罪等现象，不39、顾安危，见义勇为者； （5）开拓公司业务，经营业绩骄人者； （6）获得社会重大荣誉者。 2、记小功对象 （1）对公司有较大贡献者； （2）对公司业务、管理有较大革新，成效优秀者； （3）对危害公司事件，及时制止，避免较大损失者； （4）见义勇为，获得好评，称赞者； （5）开拓公司业务，经营业绩优良者； （6）拾金不昧且价值较高者； 3、嘉奖对象 （1）品行优良、技术超群、工作认真、克尽职守者； （2）领导有方、业务扩展有相当成效者； （3）参与、协助事故和突发事件中的求援工作积极者； （4）遵纪守法、服从领导、爱岗敬业者； （5）本职岗位工作表现优异者； （6）主动积极为公司工作，提出合理化建40、议，减少成本开支，节约资源能源的员工； 第六条 奖励标准。 （单位：元）奖励事项奖金奖加分备注记大功事项 5分公布记小功事项 2分公布嘉奖事项荣誉奖和物资奖 1分公布 其他 第七条 奖励程序。 1、员工有符合奖励条件的，由所在各公司、各部门提出申请，报人事处审核，提交总裁办公会批准2、奖励事宜记入员工档案；第三章 处罚 第八条 处罚种类。 公司设立如下处罚项目： 1、精神处罚 （1）警告；（2）记小过；（3）记大过；（4）辞退。 2、物质处罚 （1）一次性罚金；（2）减薪；（3）降级、撤职。 第九条 过失分类。 （一）辞退事项1、 记大过后仍不悔改；2、 盗窃财物，挪用公款；3、 触犯公司规章41、制度，严重侵犯公司权益；4、 连续旷工达3天；5、 多次欺诈、谩骂、威胁领导；6、 利用职权谋私、受贿、以公司名义招摇撞骗；7、 有重大泄密行为；（二）记大过事项1、 损坏、遗失公司重要物品和设备；2、 不服从领导或威胁、侮辱领导；3、 包庇舞弊、弄虚作假；4、 泄露公司机密；5、 品行不端，有损公司名誉；6、 没有及时阻止危害公司事件，任其发生；7、 因疏忽或督导不力导致重大事故。8、 旷工1 天；（三）记小过事项1、 因疏忽职守或督导不力而发生损失；2、 未经许可擅自使用权限外之物品、设备；3、 工作不力，屡劝不听；4、 服务态度恶劣，与客户争吵，影响公司声誉；5、 在公司内喧哗，扰乱秩序42、吵架、不服纠正；6、 对各级领导态度傲慢，言语粗暴；7、 造谣生事。（四）警告事项1、 工作时间处理私人事务；2、 因业务疏忽发生差错；3、 工作时间未经许可擅自离岗；4、 浪费公司财物；5、 服装仪容经常不整；6、 不按规定请假、销假。 第十条 处罚标准。惩罚事项罚 金 罚 分备 注辞退事项公布记大过事项元公布记小过事项元公布警告事项元视情况进行一次性罚款（一般不超过其工资的20%），或予以减薪降职，乃至辞退。第十一条 处罚程序1、 员工违纪后，由所在各公司、各部门根据具体违纪事项提出处理意见。2、 各类处罚的过程。（1） 警告处分由各公司总经理签字后生效，报人事处备案；（2） 记小过以上43、处罚，经总裁办公会议讨论决定，总裁签字生效；（3） 申诉。员工可在处罚决定下达之日起7天内以书面的形式向公司提出申诉，申诉期维持原处理结论；（4） 处罚事宜记入员工档案，并予公告。第四章 附则 第十二条 本办法归人事处解释、补充，经总裁办公会批准生效。 离职和调职离 职员工离职分为“辞职、解雇、开除、自动离职”四种情况，分别依据以下条款处理。辞职有关规定一、 试用期内的员工及公司双方均有权提出辞职或解雇。二、 转正员工应于辞职前至少一个月向其主管提出辞职请求。三、 高级管理人员需提前两个月报告董事长；否则公司有权扣发其薪资与奖金，并视影响工作的程度责令其承担相应的责任。四、 辞职程序：1、 员44、工提出口头或书面辞职申请，经各级领导签署意见审批。2、 员工主观与辞职员工积极沟通，对绩效良好的员工努力挽留，探讨改善其工作环境、条件和待遇的可能性。3、 员工辞职申请获准，则办理以下离职移交手续：（1） 正在进行的工作（2） 公司的文件资料（3） 公司工作证、名片、钥匙（4） 公司分配使用的车辆、住房（5） 清算财务部门的领借款手续（6） 其他属于公司的财务4、 以上几项完成后，员工即可到财务部门进行工资福利结算。计算时按以下原则办理：（1） 辞职员工领取工资，享受福利待遇的截止日为正式离职日期。（2） 辞职员工结算款项：a、 结算工资b、 应付未付的奖金、佣金c、 公司拖欠员工的其他款项须45、扣除以下项目：a、 员工拖欠未付的公司借款、罚金b、 员工对公司未交接手续的赔偿金、抵押金c、 原承诺培训服务期未满的补偿费用 如应扣除费用大于支付给员工的费用，则应在收回全部费用后才予办理手续 5、辞职手续办理完毕后，辞职者即与公司脱离劳动关系，公司亦不受理在三个月内提出的复职要求。五、 自动离职凡无故擅自旷工三天以上者，均作自动离职论，公司不予结算任何工资、福利。六、 解雇工作期内，员工因工作表现、工作能力等因互不符合本公司要求，无法胜任本职工作，公司有权解雇，届时结算工资及福利。七、 开除员工因触犯法律，严重违反公司规章制度或犯严重过失者，给予革职开除，计薪到革职日止；员工因触犯法律严重46、损害公司声誉、因违章蛮干或严重过失致使公司遭受较大经济损失的，公司有权扣发其薪资与奖金。 调 职 一、公司基于业务上的需要，可随时调动员工的职务或工作地点，被调员工不得借故拖延或拒不到职。 二、各部门主管在调动员工时，应充分考虑其个性、学识、能力，务使“人尽其才，才尽其用，才职相称”。 三、接到调动通知书后，限在一月内办委移交手续，前往新职单位报到。 四、员工调动，如驻地远者，按出差规定支给差旅费。二、财务管理财务总监暂行管理办法第一章 总 则 第一条 为了进一步完善企业法人治理结构，加强对所属各公司的管理，健全企业内部监控机制，加强财务管理和财务监督，确保公司资产保值增值，根据国家有关法律、47、法规、政策的规定，结合我公司的实际情况，制定本办法。 第二条 本办法所称的“财务总监”，是指辽宁汽贸有限公司（以下简称省公司）以产权代表者身份，经省公司财务处和人事处考核推荐，由省公司任命，对所属公司财务活动和会计活动进行管理和监控的高级管理人员。派驻总监的公司不再设立主管财务的副总经理或总会计师、副总会计师。 第三条 本办法适用于省公司所属各公司。第二章 财务总监的职责与权限第四条 财务总监为派驻公司董事会成员（设有董事会的公司），并为该公司行政领导班子成员（副总经理级），主管财务工作，对省公司负责。第五条 财务总监承办派驻公司下列工作： 1、编制和执行年度财务预算、财务收支计划、信贷计划，48、拟定资金筹措和使用方案、开辟财源、有效地使用资金； 2、进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，督促有关单位降低消耗、节约费用、提高经济效益； 3、建立健全经济核算制度，利用财务会计资料进行经济活动分析； 4、对企业财会机构设置、会计人员配备提出方案，组织会计人员的培训和考核； 5、配合上级内部审计机构或上级委派的会计师事务所及审计机关、财税部门依法审计和调查等工作； 6、省公司交办的其他工作。 第六条 财务总监的权限如下： 1、从财务角度，监督检查企业重大投资项目的实施； 2、监督企业年度投资计划、年度财务计划的实施； 3、审核企业资金筹措的合法、合理及安全性； 4、审核企业重要的财49、务事项，与总经理联签批准董事会规定范围内的资金支出事项； 5、审核控股企业的重要财务报告； 6、签署本公司提出的企业年度财务预、决算方案、利润分配方案或亏损弥补方案的审核意见； 7、监督检查企业成本、利润等财务计划执行情况； 8、初审企业发行债券和分红派息的方案； 9、对重大投资发展项目、处理资产和对外担保提出审核意见； 10、参与决定企业会计人员的任用、晋升、调动、奖惩；参与考核推荐所属企业财务负责人的人选； 11、制止或纠正违反国家财经法律、法规、方针、政策、制度和可能在经济上造成损失、浪费的行为； 12、省公司授予的其他权限。 第七条 财务总监承担的责任 1、对上报省公司的重要会计报表和50、报告的真实性、公允性和企业负责人共同承担责任； 2、对本企业资产的流失承担相应责任； 3、对所参与的重大投资项目决策失误、重大经济合同、经济协议的草率签订而造成的损失承担相应的责任； 4、对企业严重违反财经法纪行为承担责任。第三章 联签制度 第八条 建立公司法人和财务总监联签制度。 须联签批准方为有效的主要事项： 1、提供贷款担保、债务担保、资产抵押、资产（产权、股权）转让； 2、通过银行办理的各种转账结算； 3、资产处置，包括企业的改制、兼并、破产、解散、关闭； 4、对外投资； 5、对外发行债券的方案（包括长期债券和短期债券）； 6、金额在5000元以上的费用支出项目； 7、对外借款及对外贷51、款； 8、省公司规定的其他需要联签事项。第九条 实行联签制度后，财务总监必须按规定对送签的有关文件进行认真审查并及时签出。对公司符合国家法律、法规的决策，不得无理拒签。 第十条 财务总监对联签内容认为依据不足的事项，要做出说明，并责成有关部门迅速将有关依据补齐，再行送签。对违反国家有关法律、法规、公司章程、经营决议的事项,财务总监拒签的理由不充分或基于某些原因需要将其决定付诸实施的，财务总监应及时向省公司主管总裁报告。第四章 选拔、聘任或解聘第十一条 省公司按本办法委派的财务总监，其人事档案由省公司人事部门统一管理；党组织关系随本人转入所属公司。 第十二条 担任所属公司财务总监，应具备下列条件52、： 1、具有会计、审计或其他经济管理类相关专业大专以上学历； 2、取得会计中级技术职称三年以上，或高级技术职称一年以上； 3、具有担任大中型企业会计、审计机构或大型会计师事务所部门副职以上职务一年以上的工作经历； 4、坚持社会主义方向；模范遵守财经纪律，坚持原则、廉洁奉公； 5、有较高的政策水平，熟悉国家财经法律、法规、方针政策和制度，掌握现代企业管理的相关知识； 6、品质高尚，具有较高的职业道德水平、较丰富的会计、审计实务工作经验； 7、掌握本行业的基本业务知识，熟悉行业情况，有较强的组织能力； 8、身体健康，能胜任本职工作。 第十三条 所属公司董事会、监事会成员及高级管理人员的直系亲属不得53、担任本企业财务总监。 第十四条 省公司设立所属公司财务总监考核委员会，考核委员会由财务处牵头，会同人事部门组成，负责对财务总监进行考核、评议、审定。 第十五条 所属公司财务总监侯选人产生方式： 1、本人自荐； 2、所在单位和省公司财务处推荐； 3、考核委员会审核。 第十六条 对合格人选由考核委员会上报省公司董事会，由省公司董事会批准任命。 第十七条 所属公司财务总监每届任期为三年，可连聘连任。第五章 考核与奖惩 第十八条 所属公司财务总监应于每年的1月15日前和每年的7月15日前向省公司财务处及所在企业领导班子提交全年和上半年述职报告。每年由省公司财务处会同有关部门及其所在企业领导班子对其进行54、考核评议，作为对其任用、奖惩的依据。 第十九条 根据所属公司财务总监德、能、勤、绩的表现，评议分为优秀、称职、基本称职及不称职四个等级。被评为称职等级以上者可连任；优秀者给予表彰奖励；基本称职者给予黄牌警告；不称职者予以解聘。 第二十条 所属公司财务总监，在工作中有下列情形之一的，省公司财务处建议所在企业及省公司领导按照有关规定给予奖励； 1、加强财务会计管理，应用现代会计方法，提高财务管理水平和经济效益方面取得显著成绩的； 2、在组织经济核算，挖掘增产节约，增收节支潜力，加速资金周转，提高资金使用效果方面做出突出贡献的； 3、在维护国家财经纪律、抵制违法行为，保护公司财产，制止或避免公司资产55、流失方面有突出贡献的； 4、在廉政建设方面事迹突出的； 5、有其他突出成就或者模范事迹的。 第二十一条 所属公司财务总监在工作中有下列情形之一的，由省公司区别情节轻重，依照有关规定给予处罚，触犯刑律的，移送司法机关依法追究刑事责任； 1、违反国家法律、法规、方针、政策和财经制度，造成财会工作严重混乱的； 2、偷税漏税、截留应当上交的收入，滥发奖金、补贴，挥霍浪费公司资产的、损害国家利益的行为，不抵制、不制止、不报告致使公司资产受到损失的； 3、在其主管的工作范围内发生严重失误，或者由于玩忽职守，致使公司资产受到损失的； 4、以权谋私，弄虚作假，致使公司利益受到损失或者造成恶劣影响的； 5、其他56、渎职行为和严重错误的。第六章 附 则 第二十二条 所属公司未设财务总监的，财务处长（科长）的职责参照本制度执行。所属各公司对其下属的全资、控股公司设财务总监的参照本办法执行。第二十三条 本办法由省公司财务处负责解释。第二十四条 本办法自下发之日起执行。发票管理暂行办法第一章 总 则第一条 为了确保发票管理工作更趋规范化、制度化，根据中华人民共和国发票管理办法的有关要求，制定本管理办法。第二条 本办法所称发票，是指在销售商品，提供劳务以及从事其他经营活动中开具的收款凭证。第二章 发票的领取第三条 各公司应建立完备的发票领取手续，开票人员领取发票后，应认真开具并妥善保管。第四条 开票人员每次从财务57、部门只可领取一本发票，整本发票使用完毕后，应及时将发票存根送交财务部门查验，办理交接手续后，方可再次领取发票。第三章 发票的开具第五条 开具发票应当按照规定的时限，顺序、逐栏、全部联次一次性如实开具，并加盖印章及条形章。第六条 发票填写字迹应清楚、规范，并不得涂改。第七条 手工开票单位，复写发票要一次复写清楚，不能重复套写，也不能不复写而分联填开。第八条 任何单位和个人不得转借、转让、代开、虚开发票，不得拆本使用发票。第九条 未经税务机关批准，不得跨规定的使用区域携带、邮寄空白发票。第四章 废票的有关要求第十条 由于书写错误而作废的票据，应当完整保存，不能擅自销毁，同时废票应加盖“作废”戳记。58、第十一条 如果金额多开或少开，但购销双方未作账务处理的，可从购货方处收回已开具的发票各联次，由销货方重新开具正确的发票。销货方将原发票各联次和记账联一起加盖“作废”戳记，粘贴在存根联后面，并注明原因。第十二条 如果金额少填开，但一方或双方已作账务处理的，可按少开的金额，补开一张蓝字发票，并在备注栏注明情况。第十三条 如果金额多填开，但一方或双方已作账务处理的，可分别情况处理：1、 对于销货方已作账务处理而购货方未做作账务处理的，可由购货方将已取得的发票各联次全部退还给销货方，销货方凭以作销货退回处理，然后重新开具正确的发票交给购货方，发票填写日期按重新开具日期填写。注：销货退回处理程序为：凭购59、货方退回的发票各联次，填开相同的红字发票，将记账联撕下，用于记帐。红字发票（如为增值税专用发票，还包括抵扣联）不得撕下，将退回的蓝字发票各联次，注明作废后，粘贴在红字发票联（如为增值税专用发票还包括抵扣联）后面，并注明蓝字、红字发票记账联的存放地点。2、对于购销双方均已作账务处理的，可由购货方就其多开的差额部分，向税务机关办理“销货退回”手续，将此手续送达销货方后，销货方凭以作为开具红字发票的合法依据。第五章 发票的保管第十四条 各公司对于发票保管，必须有严格的安全防卫制度、交接制度和定期盘存检查制度。第十五条 发票保管应设专人、专柜保管。无论是空白发票，还是已使用过的发票，都要由专人保管，并60、且要设专柜存放。另外，还要做到防火、防盗、防霉烂毁损、防虫伤鼠咬、防丢失。第十六条 各公司必须按照规定，设置工商企业发票分类、分户明细账，及时记录企业发票的购进、领用及使用、结存情况，并保证帐簿记录的真实性、准确性，做到账表相符、账实相符。第十七条 发票保管人员岗位如发生变动，应履行严格的交接手续。做到先移交后调动，移交不清的，在没有查清处理前，不能调动。第十八条 对已开过的发票存根，应妥善保管，手工开票单位，应整本完整保存；使用电子计算机开票的，开具后的存根联应按顺序25组一本装订成册保管。第十九条 发票保管人员在每月向税务局报送报表时，应对所保管的发票进行认真盘存检查，如发现问题应及时向单61、位领导汇报情况。第六章 发票的缴销和销毁第二十条 用票单位如发生合并、联营、更名、废业等事项时，在申请办理变更税务登记、注销税务登记的同时，对原来领购的发票应主动向税务机关申请缴销。第二十一条 税务机关在统一实行发票换版等事项时，原来领用的发票使用期满后，用票单位将其登记注册，集中送交税务机关缴销。第二十二条 具体缴销程序如下：用票单位根据发票管理规定，向税务机关说明缴销的依据和理由，并编制详细的发票缴销清册，列清领购发票的年限、种类、号码，已使用发票和未使用发票情况。上述清册填制完毕后，加盖公章，连同发票一并报送主管税务机关。第二十三条 对于发票存根，在保管满五年后，应主动向主管税务机关申请62、缴销、销毁。第七章 违反发票管理规定的处罚第二十四条 违反发票管理规定的行为主要包括：1、未按照规定开具发票。2、未按照规定保管发票。3、未按照规定办理发票交接手续。4、其他违反中华人民共和国发票管理法的行为。第二十五条 凡属上述违法违规者，一经发现将对当事人予以严厉处罚，触犯法律的将依法追究其刑事责任财务管理办法第一章 总则第一条 为适应辽宁汽贸有限公司发展的需要,建立和完善现代企业制度,规范财务管理,提高会计工作质量,依据会计法、两则、两制等有关财务法规和辽宁汽贸有限公司具体情况制定本办法。本办法适用于辽宁汽贸有限公司（以下简称省公司）所属各全资子公司、控股公司及托管公司（以下简称所属各公63、司）。第二章财务机构和财务人员 第二条 所属各公司根据自身情况，设置财务机构，配备财务人员并报省公司财务处备案。第三条 省公司设置财务处，负责人由省公司董事会聘任。所属各公司根据需要实行财务总监委派制，财务总监由省公司董事会任命。不设财务总监的公司实行财务负责人委任制，财务负责人由各公司总经理推荐,并报省公司财务处，经人事处考核后由省公司任命。第四条 出纳员或收款员岗位必须与会计岗位分离。财务大小印鉴必须分开保管。实行财务负责人和出纳员分管制度。第五条 所属各公司财务、审计人员必须参加省公司财务处举办的各种定期或不定期学习、培训，不断提高财务、审计人员的业务素质和综合能力。第六条 财务人员实行64、竞聘上岗，择优录用的办法。新设和增加会计岗位所需的财务人员必须经过专业考核，考试合格者择优聘用。第三章财务管理的职能第七条 省公司财务处的职能1、贯彻执行国家财务税收制度，负责对所属各公司财务工作进行监督和指导。2、具体制定省公司财务管理办法，组织领导所属各公司财务管理和财务核算。3、编制、监督、考核、分析省公司财务预算及执行情况。4、真实反映省公司财务状况和经营成果，监督各项财务开支，依法计算交纳各项税款，并向有关方面报送财务决算。5、对所属各公司的经营管理以及财务决算进行审计监督，并提出改进意见。6、拟定省公司税后利润分配和弥补亏损方案。7、负责与上级主管部门、国有资产管理部门以及财政、税65、务、审计等部门的政策咨询、业务协调和信息传递，统筹处理财务工作中出现的各种问题。8、负责配合有关部门做好财产清查工作。9、负责向省公司董事会和总裁提交主要财务指标的预测及财务分析报告，当好参谋。10、负责组织召开财务工作例会和专业会议。第八条 所属各公司财务部门的职能1、在各公司总经理的领导下，对本公司的财务活动进行核算、管理、监督。2、按商品流通企业会计制度规定建立帐簿，做好日常核算。照章纳税，定期编报、上报本公司会计报表及财务分析。3、加强财务管理，做好经营成果的事前预测，事中控制，事后考评和财务分析工作，提高管理水平。4、接受省公司财务处的指导和审计监督，对审计中发现的有关问题要及时纠正66、并将处理结果上报省公司财务处。要对各项违反财经纪律，损害公司利益的行为加以制止，未加制止或隐匿不报的各级财务负责人应承担连带责任，情节严重的追究法律责任。第九条 财务关系1、所属各子公司均实行独立核算，合并会计报表以各子公司为合并单位，省公司统一对口辽宁省装备集团有限责任公司。 2、全公司资产由省公司统一经营和管理，并负有保值增值的责任。各公司对国有资产的增减变动，必须按有关规定履行手续上报省公司财务处审核。3、所得税统缴单位，要按规定上报纳税申报表，并将税款按规定日期汇入省公司财务处指定的账户。4、各公司按省公司规定，应如实列支上级管理费并按规定日期汇入省公司财务处指定的账户。5、工资基金的67、清算由省公司财务处统一计算。各公司清算办法每年由财务处平衡后制定。第四章 财务基础工作的管理第十条 原始记录的管理和填报要求： 1、会计年度为每年自一月一日起至十二月三十一日止。一切凭证、帐簿、报表的金额均以人民币“元”为单位，记至分。一切会计数字必须真实可靠，不准弄虚作假，隐瞒问题真象。 2、一律按财政部统一规定的商流企业会计科目的要求正确设置和使用会计科目及账户，如因行业不同，需修改、补充、增设会计科目的，需报省公司财务处批准方可实施。 3、受理原始凭证必须根据业务要求认真审查，填制会计凭证必须内容真实、数字正确、字迹清楚、符合规定。 4、会计报表应根据帐簿记录编制，帐表数字必须一致，在制68、表人、会计主管人员和企业负责人签字盖章后，加盖公章并按规定的期限报送各有关部门。 5、所有的会计档案如原始凭证、记账凭证、帐簿、报表等都必须妥善保管，定期装订成册，写明起止日期、编号并由经手人盖章。无论保管期限是否届满，未经批准不得销毁。在办理移交时，应办理移交清册，并严守保密制度。 6、会计凭证和会计帐簿等有关原始资料不得外借，需查阅时，应出具正式公函，专业公司经省公司财务负责人、综合公司经总经理批准后方可查阅。第五章 资金管理第十一条 资金管理统一归口于各公司财务部门。各公司内部资金应集中管理，统一调度，用有偿拆借的办法解决资金闲置和浪费，提高资金使用效率。第十二条 各公司在资金的筹集上要69、计算资金成本，选择最佳方案。各综合公司办理银行贷款或银行承兑汇票需将贷款申请上报省公司财务处备案。专业公司办理银行贷款或银行承兑汇票必须提前向省公司财务处提出筹资、使用、偿还等详细的书面计划，报主管总裁批准。在贷款入账和归还时要上报省公司财务处，以便省公司掌握各公司的贷款情况。第十三条 各公司必须加强对各种应收款项的管理，严禁各种形式的赊销。预付账款应本着前清后付的原则，不得重复付款。对历史遗留下来的应收款项应建立清理机制，对新发生的应收款项应分清责任人。对清理不利的责任人,要采取切实可行的处理办法。各种应收款项每季度必须核对一次，并按省公司财务处的要求填制“应收款项核对表”，每年必须取得对方70、认证。第十四条 在进货资金的供应上，对市场畅销产品,要最大限度的保证资金;对市场平销产品,要以销定进,并按计划掌握资金的投放时间,根据市场供求变化相应调整资金投放数量;对市场滞销产品不供应资金，采取售后付款或代销办法。第十五条 在进货资金审批程序上，由业务员提出书面申请，说明进货单位的名称、货物名称、数量、单价和现有的库存情况、市场销售价格等。综合公司由总经理或总经理授权人员审批，专业公司由主管总裁或主管总裁授权专业公司总经理审批。第六章 对外投资的管理第十六条 各公司对外投资，应事先进行市场调查和可行性分析。对投资项目的金额、资金来源、市场情况、发展前景、投资期限、投资回报率、投资风险等做出71、说明，并以书面形式上报省公司，经省公司批准后方可办理投资手续，严禁以预付货款等不正当形式搞变相投资。第十七条 各种投资项目必须签定协议、合同并签定仲裁条款，经律师审查。重大投资项目必须立项考证，各公司对外投资和购置20万元以上的大型资产，必须由省公司董事长签批，并将相关手续上报省公司财务处，接受省公司财务处的专项审计。第十八条 各项对外投资要严格履约，及时催收投资收益、应分股利、利息、投资分成等。发现被投资企业经营管理不善出现亏损等问题时，要及时采取措施保证投资不受损失，并要及时上报省公司财务处。第十九条 以投资收益或未分配权益作为扩大投资时，必须报请省公司董事会批准。第七章 对外担保管理第二72、十条 各公司原则上一律不准对外提供担保，如遇特殊情况需上报省公司董事长，在调查清楚被担保单位的信誉及还款能力后，由董事长签字方可办理。对违反规定擅自对外提供担保的单位和个人，一经查出将予以严肃处理，对由此给公司造成经济损失的，责任人要承担经济赔偿责任，严重的将追究其法律责任。第二十一条 经批准后的各种银行借款、对外担保等重大事项，凡体现有法人代表签章的，必须经法人代表亲自签字后方可用印。第八章固定资产的管理第二十二条 各种固定资产的购建，必须事前以书面形式提出申请，申请中应注明购建固定资产的名称、用途、预算以及筹资渠道等。1、综合公司购建固定资产，单位价值万元以下的，由总经理审批；单位价值万元73、以上的，报省公司主管总裁审批。2、专业公司购建固定资产，无论金额大小，均应报经主管总裁审批，具体承办由公司班子视情况决定。第二十三条 固定资产的处置除内部调转外，一律实行有偿转让。1、各公司在处置固定资产时，必须经省公司主管总裁同意后，将有关资料报省公司财务处办理国有资产转让审批手续。2、固定资产内部调转应填制固定资产内部调拨单，调入、调出单位据此办理交接手续。第二十四条 各公司购置或处置固定资产金额在20万元以上的，必须经省公司董事长签批。第二十五条各公司必须建立健全固定资产清查盘点制度，确保固定资产的完整和有效使用。1、各固定资产的使用单位，应建立固定资产保管登记簿指定专人负责，定期核对。74、 2、成立由分管财务领导参加的固定资产清查小组，对固定资产进行定期盘点和不定期抽查，每年年末必须对固定资产进行一次全面清查，并认真填写固定资产盘点明细表。盘点时不仅要查明固定资产实物数量,有无丢失毁损等情况，也应检查固定资产的技术情况、使用情况，做到账账、账卡、账物相符。 第二十六条 各种固定资产维修和保养所发生的费用，综合公司由总经理审批，专业公司由主管总裁审批。因工作需要对原有固定资产进行改造，要由固定资产的使用部门提出书面申请，按固定资产购建程序进行审批后方可进行。第九章 库存商品的管理第二十七条 根据我公司业务的具体情况，存货成本的确定应选择加权平均法和个别计价法。同一种计价方法一经确75、定，年度内不得随意变动。为加强管理，统一核算口径，确定成本计价方法如下：1 .凡经营配件、物资材料等品种多、数量大、进货频繁的商品采用加权平均法计价。加权平均法的计算公式为：加权平均单价=（期初存货成本+本期进货成本）/（期初存货数量+本期进货数量）期末存货价值=期末存货数量加权平均单价2. 凡经营汽车等单位价值较大的商品均采用个别计价法。个别计价法也称具体辨认法。是对每次发出的存货和期末存货按其购入的单位成本来计算其实际成本。第二十八条 为确保存货的安全，保证存货收发准确，必须加强对存货的管理。各公司应设置库存商品明细账和库存商品保管台账，分别记录各种存货的规格、型号、上期结余、本期购入、本76、期发出、期末结余、存放地点等。建立库存商品月末对账制度，每到月末财务人员与商品记账员核对库存商品的金额，商品记账员与保管员核对库存商品数量、规格、型号，真正做到账账相符、账实相符。第二十九条 为如实反映存货的结构、增减变化和呆滞情况，使存货账物相一致，并为经营决策提供依据，对存货应进行定期盘点，年终应进行一次全面清查。在清查过程中发现毁损、短缺等应及时查明原因，并写出书面报告，专业公司经主管总裁批准，综合公司经总经理批准后及时进行账务处理。第十章 商品销售核算的管理第三十条 在销售过程中，收款员对收取的现金和各种票据应认真检查真伪，必要时向开户银行咨询。对收取的支票必须在款项进账后方可盖章。对77、收到的银行汇票，必须先将汇票存入银行，确认汇票无误后方可盖章。用户采用银行承兑汇票办理结算业务的，综合公司需总经理审批，专业公司需主管总裁审批。采用商业承兑汇票办理结算业务的，收款员不予受理，坚决杜绝任何形式的赊销发生。第三十一条 对用户所持各种银行结算票据必须同所开发票名头一致，名头不符，需持出票单位财务垫付证明方可盖章。第三十二条 销售过程中发生退货，分别按如下情况处理： 1、户已开发票但未提货要求退货的，由经办人签字同意，收款员将用户手中的发票联、提货单和增值税抵扣联一同收回后，将款项退给用户，并将收回的各联发票加盖“作废”戳记，粘贴在发票存根联后一同保管。 2、用户已提货的，专业公司总78、经理签字、综合公司总经理或总经理授权人签字同意后，用户将商品退回仓库，仓库保管员出具商品退货证明，在证明和提货单上加盖“商品入库”章并签字后,由用户和收款员按1程序办理退货手续。 3、用户方已作账务处理,发票联及抵扣联无法退还的情况下,必须取得用户方所在地主管税务机关开具的退货证明单作为我方开出红字发票的依据,收款员见到红字发票后,按1和2程序办理退货手续。第三十三条 用户用账面存款购买商品,应取得用户单位的财务证明,并记录下经办人的身份证号码,经业务员和总经理签字后,由会计人员负责与账面核对,确认准确无误后签字并交与收款员办理收款手续。第三十四条 收款员收到用户的预交款,要给用户开具“预交款79、证明单”，同时将预交款与销货款一并存入银行，并将有关凭证转给会计以便进行销售核算。用户持“预交款证明单”购买商品时，出纳员应查明该款项是否已入账，对已入账的，出纳员应在“预交款证明单”上签字，收款员见到出纳员签字方可办理收款手续。第三十五条 收款员收款时，必须检查发票各项内容的上下联次是否一致，是否有空白联，确保相符后方可盖章。第三十六条 以买方信贷方式购买商品的，如银行单据等手续不全，专业公司必须由总经理签字，综合公司必须由分管总经理签字，并责成业务人员当月把各项手续办理完毕，没有总经理签字，收款员拒绝受理。第三十七条 在销售手续齐全的情况下，对比收取的正常货款多开或少开的票据，必须经总经理80、在发票记账联签字后，收款员方可盖章，否则拒绝受理。多开的金额必须按20%扣缴相应的各种税款（包括增值税、城建税、教育费附加及河道费等）。第十一章 借款及费用管理第三十八条 公务借款，由经办人填写“现金借款单”或“支票借据”，部门负责人签字后,综合公司总经理或总经理授权人签批,专业公司主管总裁或主管总裁授权人签批。外埠借款，出差返回后三日内报销。市内借款，一星期内报销（借款含现金和支票）。第三十九条 费用开支标准及审批按下列办法处理1、办公用具（纸、笔、墨水、大头针、胶水、复写纸、订书器、信纸、文件夹等）按每人每月不突破5元掌握，所有办公用品应由各部门提出计划，办公室或责成某一部门统一购买。2、81、业务招待费必须按规定的比例提取和使用，不得超支。全年支出超出规定额度的，超出部分综合公司从应付工资中列支，专业公司从应领取的工资额中扣出。3、专业公司广告费支出由主管总裁批准，综合公司广告费支出10,000元以下的总经理签批，10,000元以上的报省公司主管总裁批准。4、各专业公司召开各种会议，要事先提出会议计划，报主管总裁审批。会议费原则上要求“以会养会”不得超支。如有特殊情况，必须经主管总裁批准。5、各公司购置低值易耗品包括电风扇、卷柜、计算器等应由各部门提出计划，综合公司由总经理批准，专业公司由主管总裁批准，办公室统一购买。6、各部门使用的财产，凡有保险的，应于保险期满前15日内，将下一82、期的保险计划报总经理或主管总裁审批。7、特别说明：综合公司的所有支出必须经总经理一支笔签批，专业公司的所有支出必须主管总裁或由主管总裁授权总经理签批。凡有授权的，必须将授权书交予财务部门备案。第十二章 会计档案的管理第四十条 会计档案的归档1、会计档案包括会计凭证、会计帐簿、会计报表、会计微机软盘及光盘、会计专业资料及财务计划、重要经济合同、协议书等其他资料。2、每年形成的会计档案财务部门负责整理立卷或装订成册，在财务部门保管一年后，移交档案室保管。3、档案室对接管的会计档案要做到妥善保管，排放有序，严格执行安全和保密制度。不得随意折撕叠放，损害档案的完整。第四十一条 档案的调阅 内部调阅会计83、档案需经本单位财务负责人批准。外单位查阅或利用档案时，按本办法第四章第6款办理。第四十二条 会计档案的销毁 会计档案保管期满，需要销毁时，由财务部门与档案室共同鉴定，严格审查，并编制档案销毁清册，报省公司财务处审查批准。对其中未结清的债权债务、固定资产购置及决算的原始凭证应单独抽出，另行立卷，由档案室保管。未经批准不得擅自销毁会计档案。财务分析暂行管理办法第一章 总则第一条 为了加强辽宁汽贸有限公司经济运营质量,强化会计工作监督职能,提高经济效益,根据财务管理制度制定本办法。第二条 本办法适用于辽宁汽贸有限公司及所属各公司。第三条 财务分析是对企业财务活动过程和结果进行分析的书面报告。其主要任84、务是运用会计报表所反映的各种数据,参考企业的财务状况,分析不同时期经营管理中的主要矛盾,预测经济前景。为领导制定决策,以及编制下期计划提供必要信息。第四条 财务分析编写的时间为每季度末编写季度财务分析，每年年末编写年度财务分析,对重大财务事项要编写专项财务分析。第二章 财务分析的内容第五条 财务分析的内容主要包括财务收支分析、经济活动分析等。第六条 财务收支分析的内容包括：企业绩效评价指标完成情况分析、经营状况分析、成本费用分析、利润分析、资金的筹集和运用状况分析、库存商品分析、负债分析及其他事项分析等。 1、主要经济指标完成情况分析，主要分析企业的经济概况，包括反映财产效益状况的指标，反映偿85、债能力的指标，反映资产运营状况的指标，反映发展能力的指标等。 2、经营状况分析。主要分析企业的经营能力，包括主营业务收入、其他业务收入、各项财产物资的变动等。 3、成本费用分析。主要分析成本和费用的变动对经营成果的影响，包括存货、销售成本、销售税金、经营费用、管理费用、财务费用等。 4、利润分析。主要分析企业利润的实现及分配、弥补亏损、税金缴纳等，包括营业利润、投资收益、营业外收支净额等。 5、资金筹集和使用状况分析。主要分析一定会计期间内现金和现金等价物流入和流出的信息，并据此预测企业未来现金流量，包括经营活动产生的现金流量，投资活动产生的现金流量和筹资活动产生的现金流量。6、库存商品分析。86、主要是对库存商品占用的数量、金额、库存商品的周转速度、库存商品的结构及库存商品的呆滞程度进行分析、反映出库存商品可能出现的损失趋势。7、负债分析。主要分析企业负债的构成，对企业经营现状的影响及趋势。负债包括长期负债和短期负债、真实负债和虚假负债、或有负债、经营负债和对职工的负债等。第七条 经营活动分析是对企业经营活动过程和结果进行分析，包括全面分析、专题分析、典型分析等。 1、全面分析是对企业的经济活动进行广泛的多方位的系统的分析。 2、专题分析是为弄清某项经济活动所进行的专项分析。3、典型分析是对典型问题或经济活动进行解剖分析。第三章 分析方法第八条 财务分析的方法主要有比较分析法、趋势分析87、法、同比分析法、比率分析法，此外还有差额分析法、量本利分析法等。第九条 比较分析法是通过指标对比确定差异而揭示企业财务状况和评价企业经营业绩的一种分析方法。一般常用的分析形式有： （一） 本期实际指标比过去实际指标； （二） 实际财务指标比计划财务指标； （三） 本企业财务指标比行业平均指标； （四） 本企业财务指标比国内外同类企业财务指标。第十条 趋势分析法也称横向分析法或动态分析，它是在连续数年的财务数据中，以某一年为基期计算每年各项目分别对基期各项项目的趋势比率，显示变动趋势的分析方法。一般采用的分析形式有： （一） 基趋势分析法； （二） 比趋势分析法。第十一条 同比分析法也称纵向分析88、或结构分析，它是财务报表中，计算整体项目的各组成部分分别占整体的百分比，以显示财务状况好坏及其变动趋势的一种方法，同比分析的形式，一般采用同比资产负债表和同比损益表两种。第十二条 比率分析法是指对企业财务报告中相关项目之间的百分比进行计算和评价的一种分析方法，财务会计的比率分析法有财务效益状况指标、偿债能力指标、资产营运状况指标和发展能力指标四个方面： （一） 财务效益状况指标1、净资产收益率=净利润/平均净资产100%2、总资产报酬率=（利润总额+利息支出）/平均资产总额100%3、资本保值增值率=扣除客观因素后的年末所有者权益/年初所有者权益100%4、主营业务利润率=主营业务利润/主营业89、务收入100%5、成本费用利润率=利润总额/成本费用总额100% （二）偿债能力指标1、资产负债率=负债总额/资产总额100%2、已获利息倍数=息税前利润/利息支出100%3、流动比率=流动资产/流动负债100%4、速动比率=（流动资产-存货）/流动负债100%5、现金流动负债比率=年经营现金流入/流动负债100%6、长期资产适合率=（所有者权益+长期负债）/（固定资产+长期资产）100%7、经营亏损挂账比率=经营亏损挂账/年末所有者权益100%（三）资产运营状况指标1、总资产周转率=主营业务收入净额/平均资产总额100%2、流动资产周转率=主营业务收入净额/平均流动资产总额100%3、不良资90、产比率=不良资产总额/年末资产总额100%4、应收账款周转率=赊销收入净额/平均应收账款余额100%5、存货周转率=销货成本/平均存货100% （四）发展能力状况指标 1、主营业务增长率=本年主营业务增长额/上年主营业务总额100%2、资本积累率=本年所有者权益增长额/年初所有者权益100%3、总资产增长率=本年总资产增长额/年初总资产额100%4、固定资产成新率=平均固定资产净值/平均固定资产原价100%5、三年利润平均增长率=年末利润总额/三年前年末利润总额100%第四章 编写要求第十三条 财务分析报告以国家财务制度为指导，以企业财务报表及其他资料为依据，评价企业经营活动要客观、公正，分析91、财务活动要准确。充分肯定成绩，同时要揭露问题，找出原因，提出改进的建议和措施。第十四条 财务分析在使用会计报表和有关资料时，应注意下列事项：1、 注意会计报表的相对真实性；2、 注意会计报表的合法性；3、 注意财务处理上的主观性。会计工作交接暂行办法第一章 总则第一条 为使会计工作前后衔接，分清移交人和接任人的责任，保证会计工作的连续性，防止账目不清、财务混乱，依据会计法、会计基础工作规范的规定，制定本办法。第二条 本办法适用于辽宁汽贸有限公司及所属各公司。第二章 交接前的准备工作第三条 完成会计凭证的填制，会计帐簿的登记工作。第四条 整理应移交的各项资料，对未尽事项和遗留问题要写出书面说明材92、料。（一）库存现金、有价证券必须与帐簿余额一致，不一致时，移交人员在移交清册中注明短缺或多出金额，并在规定期限内负责查清处理。（二）会计凭证、帐簿、报表和其他会计资料必须完整无缺，不得遗漏。如有短缺，要查清原因，并在移交清册中加以说明。（三）银行存款账户余额要与银行对账单核对相符。各种财产物资和债权债务的明细账户余额，要与总账户的余额核对相符。（四）移交经管的印章、现金、有价证券、支票簿、发票、文件、其他会计资料和物品等内容应当一一清理清楚，在移交清册中注明。第五条 编制移交清册 移交方应该编制移交清册，移交清册中列明移交的凭证、帐簿、会计报表、印章、现金、有价证券、支票簿、发票、文件、会计软93、件及密码、会计软件数据盘、磁带等内容。第六条 当会计机构负责人、会计主管人员移交时，除了编制上述移交清册之外，还应将财务会计工作、重大财务收支问题和会计人员的情况等单独用文字形成材料，移交给接替人员。第三章 交接的基本程序第七条 移交点收 移交人员离职前必须将本人经管的会计工作，在规定的期限内，全部向接替人员移交清楚。接替人员应认真按照移交清册逐项点收。具体要求是：1、现金要根据会计帐簿记录余额进行当面点交，不得短缺，接替人员发现不一致或“白条顶库”现金时，应及时做好书面记录，移交人、监交人应在记录上签名，并由移交人员在规定期限内负责查清处理。2、有价证券的数量要与会计帐簿记录一致，有价证券面94、额与发行价不一致，按照会计帐簿余额交接。3、银行存款账户余额要与银行对账单核对一致，如有未达账项，应编制银行存款余额调节表调节相符。各种财产物资和债权债务的明细账户余额要与总账有关账户余额核对相符，对重要实物要实地盘点，对余额较大的往来账户要与往来单位、个人一一核对。4、印章、收据、空白支票、发票以及其他物品等必须按照移交清册一一核对交接清楚。5、实行会计电算化的单位，交接双方在电子计算机上对有关数据进行实际操作，确认有关数字正确无误后，方可交接。第八条 会计人员办理交接手续，必须有监交人负责监交。1、一般会计人员办理会计工作交接手续，由单位的会计机构负责人、会计主管人员负责监交。2、会计机构95、负责人、会计主管人员办理会计工作交接手续，由单位领导人负责监交。3、会计人员办理会计工作交接手续和监交制度，要防止流于形式，保证会计工作不因人员变动而受到影响。保证交接双方在平等的法律地位上享有权利和承担义务,不允许任何一方以大凌小或采取非法手段进行威胁。第九条 交接后有关事宜的规定1、会计交接完毕后，交接双方和监交人要在移交清册上签名盖章，并在移交清册上注明：单位名称、交接日期、交接双方和监交人的职务、姓名、移交清册的页数及需要说明的问题和意见等。2、接管人应继续使用移交账簿，不得擅自另立账簿，以保证会计记录前后衔接，内容完整。3、移交清册填制一式三份，交接双方各持一份，存档一份。第十条 会96、计工作临时交接1、临时离职或因病不能工作，需要接替或代理的，会计机构负责人、会计主管人员或单位领导人必须指定专人接替或代理并办理会计工作交接手续。2、临时离职或因病不能工作的会计人员恢复工作，应当与接替或代理人员办理交接手续。3、移交人员因病或其他特殊原因不能亲自办理移交手续的，经单位领导批准，可由移交人委托他人代办交接，但委托人应对移交的会计凭证、会计账簿、会计报表和其他有关资料的合法性、真实性承担法律责任。第十一条 移交后的责任移交人员所移交的会计资料是在其经办会计工作期间内所发生的，因此应当对这些会计资料的合法性、真实性负责，即使接替人员在交接时因疏忽没有发现所接会计资料在合法性、真实性97、方面的问题，如事后发现，仍由原移交人员负责，原移交人员不应因会计资料已移交而推脱责任。公司流动资金筹集与使用情况审计办法第一章 总则第一条 为保证企业合理的筹集和使用流动资金，规避财务风险，使企业的经营朝着规范有序的方向发展，真正发挥财务的监督职能，制定本办法。 第二章 审计时间第二条 由财务处审计科牵头，对所属公司进行季度审计，对流动资金占用量较大的单位进行不定期抽查审计，必要时按月进行跟踪审计。第三章 审计对象第三条 流动资金来源情况：包括自有资金的保全情况；各种短期借款、银行承兑汇票的期限和到期时间；各种预收账款、应付账项取得的渠道和形成原因及从厂家赊来的尚未入库的商品。第四条 流动资金98、的占用情况：审计考核各公司流动资金的占用是否合理；各公司短期借款与应付票据的合计是否与货币资金、预付账款及存货相匹配；对流动资金的分布项目包括货币资金、各种应收账款、预付账款、存货等进行逐项审计。第五条 分析考核各公司的快速变现能力，也就是企业偿付即将到期债务的能力，包括资产负债率、流动比率、速动比率等。第四章 审计方法第六条 对货币资金进行清查盘点，审查各公司货币资金的余额是否正确，重点审查各种银行未达账项。采取银行询证等方式查阅银行凭证。第七条 各种应收账款要审查其发生的时间、形成的原因及往来账的核对情况，重点审查是否有各种形式的赊销或擅自挪用资金的情况存在。采取电话查询、函证或派人到债务99、方对账等方式。第八条 对存货的总账与商品明细账金额是否一致；商品明细账与保管账数量是否相符；库存商品是否有专人负责管理，商品入库、出库是否有规范记录；是否有将商品擅自赊销未开销售发票的情况存在；审查存货入账时间和周转次数，实地盘点存货的数量、结构，重点审查存货中是否有滞销和积压商品；是否有为了完成利润指标而盲目进货以获取厂家返利，造成超储积压。同时今后在考核承包指标时，对存货中所包含的未实现销售的返利不再予以确认，以减少可能出现的弊端。必要时会同企管处共同对存货进行审计。第九条 核对各项预付账款是否真正汇入生产厂家，预付账款的回款期限。各种预付账款应本着前清后付的原则，它区别于保证金，账面应为100、滚动余额。可以采取向厂家发出询证函或派人对账等方式核对。第五章 审计工作程序第十条 查阅原始凭证、会计帐簿、会计报表及各种相关资料。第十一条 对当事人或负责人进行询问或让其写出书面材料。第十三条 实地盘点各种资产。第十四条 汇总审计底稿，形成审计意见。第十五条 与被审计单位负责人交换意见，取得对方认可。第十六条 将审计情况形成书面报告，报省公司领导班子。内部审计暂行办法第一章 总则第一条 为建立健全辽宁汽贸有限公司及其所属公司内部审计制度,规范经营管理，提高经济效益，特制定本办法。第二章 内部审计机构和审计人员第二条 内部审计实行统一领导，分级管理的办法。省公司财务处设审计科，负责统筹安排省公101、司本部及所属各公司的审计工作。在全公司范围内行使审计监督职能。各综合公司可根据本单位的实际情况设置专职或兼职审计机构，在本公司内部行使审计监督职能。省公司审计专职和兼职人员由省公司财务处聘任，综合公司专职和兼职审计人员由综合公司总经理聘任。第三条 内部审计人员应具备与其从事的审计工作相适应的政治素质、专业知识和业务技能，应当依法审计、忠于职守、坚持原则 、廉洁奉公、保守秘密，不得滥用职权、徇私舞弊。第四条 审计人员依法行使职权，任何单位和个人不得打击报复。第三章 审计的职责与职权第五条 审计机构的职责 1、负责对重大经济事项和突发性经济事项进行专项审计和调查工作。 2、负责实施对所属全资公司、102、控股公司、参股公司、托管公司、挂靠公司日常经营情况、财务核算情况及经济效益情况的审计。3、根据需要对所属全资公司、控股公司、参股公司、托管公司、挂靠公司有关重大投资项目进行事前、事中、事后审计。4、负责对所属各公司主要负责人离任审计。5、 对建立和完善企业内部控制制度进行审计稽核，对企业各项规章制度执行情况进行审计稽核。6、 负责对所属企业内部审计机构的业务进行指导监督。7、 董事会、公司领导班子交办的其他事项。第六条 审计机构的职权1、根据内部审计工作的需要，要求被审计单位提供各种会计资料、有关文件及内控制度等。2、实地盘点各种资产、查阅各种资料、稽核各种账目。3、对审计中有关事项进行调查了103、解，询问当事人或企业负责人，索取证明材料。4、对违反财经法纪、损失浪费和弄虚作假等行为提出处分或给予经济制裁的处理意见。对维护财经法纪、提高经济效益成绩显著的单位或个人向领导提出奖励建议。5、对投资和固定资产等项目进行后续审计，检查审计意见和审计决定的执行情况。第四章 内审工作程序第七条 在实施内部审计前应提前告知被审计单位，并发出审计通知。第八条 实施审计程序1、查阅原始凭证、会计账簿、会计报表等各种相关资料。2、实地盘点各种资产。3、对当事人或负责人进行询问或索要证明材料。4、发出询证函。5、整理汇总审计底稿，分析审计证据，形成审计意见。6、征求被审计单位意见，提出审计报告。第五章 审计档104、案的管理 第九条 审计工作底稿经过分类整理，汇集归档后，形成审计档案。 第十条 审计机构应对审计档案和审计报告进行归类并装订成册妥善保管。审计人员交接时，应有交接清册。审计档案未经批准不得擅自销毁。第十一条 由于内部审计工作是服务于企业内部管理的，因此内部审计档案应遵循严格的保密制度，未经审计机构负责人批准，严禁调阅或影印。职工差旅费管理办法第一章 总则 第一条 为保证出差人员工作和生活需要,加强对差旅费的管理，本着合理、节约的原则，根据省财政厅（1996）辽财文字第386号有关差旅费开支的规定，结合我公司的实际情况特制定本办法。第二章 宿费第二条 省公司副总裁级以上人员出差宿费实报实销。 第105、三条 副总裁级以下人员按下列限额等级标准执行。职 务深圳、珠海、厦门、汕头、海南直辖市、省会计划单列市一般城市（含县城）正副总经理级综合处室正副处级 120 100 80其他工作人员 100 80 60 第四条 各级人员宿费标准，按出差住宿天数平均计算，低标准人员随同高标准人员出差，按高标准执行。 第五条 出差人员住宿费在规定限额内凭据报销，超支自负。第六条 参加会议人员，凭会议证明和会议费收据据实报销。第三章 出差人员交通费第七条 各公司正副总经理，综合部门正副处级出差，原则上不得乘坐飞机，其他人员除随省公司领导出差乘坐飞机外，不得乘坐飞机。如有特殊情况需乘坐飞机的，必须报主管总裁批准后方可106、乘坐。 第八条 出差人员经批准乘坐飞机，其往返机场的专线客车票，可凭据报销。 第九条 乘坐火车，从晚八时至次日七时之间，在车上过夜6小时以上或连续乘车时间超过12小时的，可购同席卧铺票。 第十条 乘火车符合第九条款的规定而不买卧铺的，可按本人实际乘坐火车硬席座位票价折算成比例发给补助。 乘坐火车慢车和直快列车的，分别按慢车或直快列车硬席座位票价的60%发给补助；乘坐特快列车的按特快列车硬座票价的50%发给补助,乘坐新型全列空调列车按硬座位票价的30%发给补助。第四章 出差人员的补助 第十一条 到外省、市、县出差，每人每天出差伙食补助及交通费15元，到深圳市、厦门市、汕头市、珠海市、海南省20元107、（均包括夜餐补助费）。参加本市（含郊区）各种会议，不论是否住宿一律不报伙食补助费。 第十二条 市内出差伙食补助标准（含郊区）：基于我公司市内出差人员多，且过于频繁的特点，每月按20天计算，每人每天按5元实行市内出差伙食补助包干。出差或各种缺勤，均按实际天数扣减市内出差伙食补助（每人每天5元）,到沈阳市郊区以外地区出差超过20天的扣20天后，其余天数不扣市内出差补助费。 第十三条 对大、小客车司机实行补助包干，执行上下班通勤任务的每人每月40-80元，不执行通勤任务的每人每月按20-40元，对在本市非工作时间执行任务，不再享受补助和加班补贴。 第十四条 各综合公司可根据本公司的实际情况，在不突破108、本办法规定的幅度内，自行确定补助标准，并报省公司财务处备案。 第十五条 本办法由省公司财务处负责解释。 三、日常管理办公用品管理制度(本部)第一章 总则第一条 为加强办公用品管理，严格控制行政费用开支，特制定本制度。第二章 管理体制 第二条 公司总裁办为办公用品的采购、管理部门，财务部为核算监督部门。第三条 公司设立办公用品明细账和库存统计表进行管理。第三章 办公用品的采购、入库 第四条 凡公司或部门需采购之物品，均须填写购物申请单，经总裁办汇总编制计划，经财务部审核，主管总裁批准后方可购进。第五条 采购本着节省成本、物美价廉、急需急办原则，不得谋私立。第六条 采购物品后，办理入库手续，填制有109、关物品账目；凭发票和入库单向财务部报销。第四章 物品领用与管理 第七条 在库物品由总裁办负责保管，指定专人管理。第八条 在库物品按月或按季定期盘点，填写库存统计表。第九条 公司制定各级人员办公用品的领用标准和使用期限并定期改进，依据各部门的工作特点适当调整。第十条 公司发放物品可分定期一次性领用和随时领用。领用人填写办公用品领用单。第十一条 贵重办公用品须经总裁批准后方能领用。第十二条 物品报废时应由使用部门填写情况说明，交总裁办、财务处审核注销；职工调离，须归还物品的应交回原物，否则按规定折价赔偿。第十三条 定期统计物品采购、库存、发放、使用情况。在保证办公效率的情况下，压缩行政费用。第五章110、 附则 第十四条 本制度归总裁办解释、补充、执行，经公司总裁批准发行。公司保密管理条理第一章 总则第一条 为保障公司合法权益不受侵犯，维护公司正常经营管理秩序，特制定本条例。第二章 保密文件范围1、 与公司业务经营或公司分支机构业务有关的客户、技术和其他有关公司信息。2、 公司已经或将要告知员工的经营或技术信息，或员工在公司工作期间接触到的或察觉到的与员工在公司的工作有关的和无关的经营和技术信息，特别是有关公司的销售赢利、市场份额、价格、经营策略、商务谈判、客户资料、投资及财务数据、组织机构、业务拓展、经营计划、数据库资料等。3、 员工的薪资、期权及各种津贴补助情况。4、 公司的各项研究报告、111、策划方案。5、公司的重要会议记录。第三章 密级划分 第二条 公司密级划分为： 绝密：一旦泄密会使公司利益遭受特别严重的损害,。 机密：一旦泄密会使公司利益遭严重的损害。 秘密：一旦泄密会使公司利益遭受较大的损害。 内部资料：一旦泄密会使公司利益遭一般损害。 公开资料：公开有助于公司利益。 第三条 合理划分、确立密级。该保密的必须严格保密，该公开的必须公开。第四章 密级的确定 第四条 依据保密分级表确立各类文件资料的密级。第五条 公司各部门对其产生的文件资料提出定级意见，由公司领导签发，确立后均应在文件右上角注明。第六条 属于公司秘密事项但不能标明密级的，通过口头通知、传达接触范围内的人员。第五112、章 密级变更及解密 第七条 因工作需要或环境变化，需要变更密级的，由原来产生机密文件的部门或行政主管提出申请，交公司领导批准变更，或由公司领导直接变更。第八条 对尚在保密期的文件事项，因工作需要或环境变化，需要公开但不损坏公司利益的，由原来生产机密文件的部门或行政主管提出申请，交公司领导批准解密，或由公司领导直接解密。第九条 保密期满，除要求继续保密事项外，自行解密。第五章 保密管理第十条 实行全员保密教育和保密知识系统培训，确保国家和公司机密不被泄露。第十一条 公司全体员工必须贯彻执行国家有关安全和保密的法律、行政法规和纪律。第十二条 定期检查保密场所的电器设备、防盗、消防器材的完好状态确保113、机密档案材料的安全。第十三条 对保密材料必须专门登记入册，并定期清查，防止丢失和错漏。第十四条 传阅保密材料由机要人员统一掌握，划定传阅范围，不得自行扩大，不得让无关人员阅看，控制传阅文件的行踪，以防丢失。第十五条 保密文件不得私自复制。复制件视同原件管理，复印过程的废页及时销毁。第十六条 保密文件严格按领导批准的份数打印和印刷，不得擅自多印多留。草稿视同原件一样管理。打印过程中形成的废页及时销毁。第十七条 绝密文件由总裁指定专人另行打印、复印。第十八条 传递保密文件要有保密措施，传递要专送，不得办理无关事项，密件不得带入不利于保密的场所。第十九条 外出工作须携带保密材料的，要经公司领导批准。114、出国工作携带保密材料的，除经公司领导批准外，还须经政府有关部门审批。第二十条 作好公司重要会议的保密工作。会址应选择有利于保密的地方，严格控制无关人员进入，严禁滥发会议文件，检查有无遗留材料、笔记本。第二十一条 注意在通讯和办公自动化中的保密工作。不在无保密措施的电话、传真机上传递保密材料。建立专门的信息网络保密。第二十二条 严格限定密件的接触范围。凡查阅公司密件，一律须办理审批手续，可使用文件调阅单。第二十三条 对保密内容未经许可，不得擅自摘抄、翻印、复印、摄影、转借或损坏；否则由此造成的后果由当事人承担责任。第二十四条 公司保证员工的隐私权不受侵犯，个人资料不被有意泄露。第二十五条：员工的115、工资、期权及补助费，属本公司人事机密范畴，除非政府有关执法机关执行有关公务外，不得对本公司内外人员透露。当由于您的原因造成失密，上述报酬中的奖金、期权将被取消，其他各项报酬也会大幅度下降。对此，公司不承担任何责任。第二十六条：对于本公司的秘密，员工应该做到不该问的不问，不该看的不看，不该说的不说，不要将有关秘密的文件带到不该带的公共场所。发现同事在不宜场所谈论涉及公司保密事项时，应主动提醒，加以劝阻。当有丢失、泄密保密文件时，应立即向您的上级汇报并尽最大努力来争取果断补救措施。第二十七条：当您不论任何原因离开公司工作时，应将全部书面机密材料文件（包括报告、图册、磁盘、磁带、光盘等）交还公司并保116、证不得将公司的秘密外传，否则公司将诉诸法律。第二十八条：任何不经许可越级阅览公司机密材料的行为均属违规行为。第二十九条：公司从保护其利益和技术的角度出发，可以针对某些工种人员要求签订保密协议，员工任何违反本规定的行为均被视为严重违反公司规章制度的行为，因此公司有权对员工进行处分，甚至解除劳动合同。无论公司是否对员工进行纪律处分或其他任何处分，公司均有权追索员工因其违反规定而直接或间接导致的公司任何损失的责任，并有权要求员工做赔偿。第六章 附则第三十条 本保密工作条例与档案管理办法、公文处理办法、打字复印办法、收发管理办法、传真管理办法、电话管理办法等配套使用。本条例对其他管理办法的保密方面具有117、指导性。第三十一条 本条例由总裁办公会议通过后颁布执行。 档案管理办法第一章 总则第一条 为规范公司档案管理工作，特制定本办法。第二章 公司档案范围第二条 公司建档范围确立为：1、 公司设立、变更的申请、审批登记以及终止、解散后清算等方面的文件材料；2、 公司总裁班子形成的文件材料；3、 财务、会计及其管理方面的文件材料；4、 人力资源方面的文件材料；5、 人事档案；6、 经营管理方面的文件材料；7、 客户档案；8、 维修技术管理方面的文件材料；9、 能源消耗、安全作业方面的文件材料；10、 仪器、设备方面的文件材料；11、 基本建设、工程设计、施工、竣工、维修方面的文件材料；12、 法律事务118、管理方面的文件材料；13、 信息、情报方面的文件材料；14、 党群组织方面的文件材料；15、 其他具有利用和保存价值的文件材料。以上文件材料包括决议、决定、条例、规章制度等法规性文件，各类会议文件、重要记录、工作计划、工作规划和工作总结。公司档案还包括声像资料：1、 照片档案；2、 录音资料；3、 录像档案。第三章 公司档案管理体制第三条 公司档案工作实行集中 与分散管理相结合体制。有总裁办负责主体档案的管理，并对其他部门的档案管理工作进行督促和指导。总裁办设立专门档案室，指定专人分管公司主体档案工作。第四条 根据有关档案法规规定精神，各部门形成的文件材料由本部门负责立卷和归档，并定期向公司档119、案部门移交保管。第五条 公司须配置保护设备保管档案，确保档案的安全。第四章 档案管理工作第六条 档案材料的收集： 1、建立、健全档案立卷归档制度，确立归档范围、归档时间、保管期；2、对遗缺不全的档案，采取不同措施，积极收集齐全； 3、办理完毕的文件及时上交，在次年检查齐全后整理立卷归档；第七条 档案的归档、立卷与管理：1、 区分卷宗、确定立档单位。2、 分类。依据档案资料来源、题目、内容、拼音字母顺序分成若干层次和类别。3、 归档前将资料分类，分组放置在代办卷宗内。4、 案卷排列。立卷按永久、长期、短期分别组卷，卷内文件把正文、底稿、附件请示和批复放在一起，编制案卷目录，并复制出四至五份。5、120、 整理案卷，使之厚度适宜，控制在1cm和2cm之间，材料过窄应加衬边；材料过宽应折叠整齐；自己难辨认的，应附抄件；对每一案卷端正书写标题。6、 对所有公司档案系统排列，确保保管期限，编制档案目录（卡片），按一定次序排列和存放。7、 每年对档案进行一次清理：（1）清楚不必要保存的材料；（2）对破损和褪色的材料进行修补和复制。第八条 档案的保管： 1、防止档案的损坏，延长档案的寿命，维护档案的安全； 2、公司设立专门档案室保存档案；3、做好档案室的防盗、防水渍、防潮、防虫蛀、防尘、防鼠害、防高温、防强光等工作。第九条 档案的鉴定1、 从档案的内容、来源、时间、可靠程度、名称等方面鉴别档案的价值。2121、 确定各种档案的保管期限。其中财务档案见财务档案保存期限表。注：公司档案保管期限分永久、长期、短期三种。介于两种期保管期限的，保管期限从长。第十条 档案的销毁： 1、对已失效的档案，认真鉴定，编制销毁清册，该清册永久保存； 2、办理销毁手续，经董事会或董事长批准，方能销毁；3、 销毁时要有二人以上监销，并在清册上签字。第十一条 公司终止、解散时，档案应移交控股股东。第十二条 公司应采取严密管理措施，防止档案失密和泄密。第五章 档案借阅、利用工作第十三条 凡需使用档案者，均须填写文件调阅单，依据调阅权限和档案密级，经各级领导签批后方能调阅。第十四条 案卷一般仅供在档案室阅看，未立卷的文件、资料122、可外借。外借的须办理登记手续。第十五条 借阅期限不得超过二个星期，到期归还；如需再借，应办理续借手续。第十六条 借阅档案者应爱护档案，确保档案的完整性，不得擅自涂改、勾画、剪裁、抽取、拆散或损毁。借阅档案交还时，须当面看清楚，如发现遗失或损坏，应及时报告主管领导。第十七条 外单位借阅档案，应持有单位介绍信，经总裁批准后方可借阅，且不得带离档案室。抄摘内容须总裁批准。第十八条 公司内档案利用的方式有： 1、提供档案原件； 2、提供档案复印件； 3、提供档案索引资料。第十九条 档案管理部门应主动向各部门、员工提供公司档案编研信息服务，主要方面为政策信息、管理信息、产品信息、市场信息、专题信息等。第123、二十条 档案主管应接受公司有关部门、人员定题咨询要求。第二十一条 依据国家档案、统计法律法规，做好企业档案统计工作。第二十二条 政府有关部门依法执行公务，需要查阅公司档案，公司予以配合、协助。第六章 附则 第二十三条 档案部门积极采用电脑信息系统对档案进行管理，提高管理效率。 第二十四条 本办法由总裁办解释,公司总裁批准颁行。 电话管理办法第一章 总则第一条 为提高通讯、办事效率，降低行政费用，特制定本办法。第二章 适用范围 第二条 本办法所指电话包括长途电话、市内直拨电话和公司内线电话。第三章 电话配备 第三条 电话由总裁办负责统一配置和管理，合理安排长途电话、市内直拨电话和公司内线电话的配124、置，确保通讯顺畅。第四条 公司各部门根据业务需要须配备电话时，报公司批准后由总裁办统一安装，不得私自拆装。第五条 员工要爱护电话设施，未经许可，不得随意挪动电话位置。第六条 如发现电话故障要及时报总裁办安排维修，个人或部门不得自行处置。第四章 电话管理规范 第七条 因业务需要和工作需要可以打长途电话，通话要语言简练，缩短时间节约费用。第八条 接听私人电话不得超过5分钟，严禁用公司电话拨打私人长途电话。第九条 公司各部门、各公司之间的电话联系，要用公司内部内线电话，以节省话费。第五章 电话使用规范 第十条 每次通话尽量控制在三分钟之内，通话要简要，避免耗时占线。第十一条 拨打电话前应明确通话内容125、，所需资料要事先准备齐全，提高电话使用效率。第十二条 注重电话语言的文雅礼貌，体现公司员工良好的文化素养和精神风貌。（规范细见下面补充文件）第十三条 严禁用公司电话拨打“168”“121”等信息服务台。第十四条 严禁用公司电话聊天、闲谈。第六章 电话费核算 第十五条 按照电话使用记录，定期统计各部门的通话费用，列入考核范围。第七章 惩处 第十六条 违反本办法，经批评教育屡教不改者除按规定收取电话费外，每次罚款50元，并提出警告。第十七条 对于拨打“168”“121”等信息服务台和长时间私事通话造成的电话费用，公司将追究责任人，除令其按规定交付电话费外，罚款100元；如未能排查出责任人，该电话费126、用和罚款由部门所有员工均摊。第八章 附则 第十八条 本办法由总裁办解释、补充，由公司颁布生效。补充：电话使用规范：1、 电话铃响三声内接听，超过三声接通应致歉“对不起，让您久等了”。2、 接通电话后先问好,再报公司名“您好！辽宁汽贸！”。3、 然后可问“请问您找谁？”或让对方发言“我找某某”。4、 某某如果是你本人，回答“我就是”。5、 某某如果不是你本人，但在不远处，回答“请您稍等。”6、 某某不是你本人，且一时找不到他，应答“对不起！他不在。”问清对方姓名，问他是不是等一会再打过来，或留下电话等那人回来再回电给他。7、 可说“他在总经理处，”或“他到某某公司去了”。8、 挂电话时，要等对方127、先挂。9、 打电话到外公司，通话不要过长，也不宜先挂断电话。10、 中途有其他电话铃响，要跟对方说“对不起，请稍等”。然后根据重要性决定接哪个电话，挂断另一个电话时说“对不起，我正在接听一个很重要的电话，过一会打给你”并记录对方电话号码。11、 接电话时，有同事与你讲话应与通话对方讲“对不起，请稍等”然后，使用闭音器或如果找领导，领导不在，不可随意报出领导在哪，可回答“他出去了”，切不用手盖住话筒，并与同事尽量简短对话，重新与对方通话时，要道歉。12、 如果对方要找的人你不熟悉，不能没礼貌地说“没这个人”“不知道”应先问对方是否找本公司，哪个部门，然后将所找部门的电话告知或代转电话。13、 如128、果对方打错电话，应礼貌告知“这里是慧聪公司，您打错电话了”，注意不要急于挂断电话。14、 公室内严禁打私人电话。15、 他人在打电话时，周围人注意保持安静。16、 要爱护电话机和线路。公文处理办法第一章 总则 第一条 为使公司的公文建立科学、合理、规范的程序，使公文处理准确、及时，提高公文处理的工作效率和公文质量，特制定本办法。第二条 本办法适用于全资、控股、托管公司的公文管理。第二章 公文的种类 第三条 公司的通用公文种类有：1、请示。向上级部门请示、批准的事项。2、报告。向上级部门汇报工作，反映情况、提出建议、答复咨询。3、决定。对公司重要事项或重大活动做出安排。4、决议。经过会议讨论或议129、定，要求贯彻执行的事项。5、批复。上级答复下级的请示事项。6、通告。在公司范围内公布应当遵守或周知的事项。7、通知。传达、批转上级、同级的公文；传达要求下级部门协助或需要周知或共同执行的事项；发布规章、任免聘用事项。8、 通报。表彰先进，批评错误，传达重要情况。9、 函。对同级或合作单位之间相互介绍、商洽、询问、催办、答复某些问题，请有关单位批准。10、会议记录。记载和表达会议重要精神及议定事项，要求与会单位共同遵守执行的。第四条 公司专用公文有：备忘录、意向书、协议书、合同书、契约、各种报告、广告书、说明书、请柬、贺词、新闻稿、启事等。第三章 公文格式第五条 公文一般要求包括：发文号：由公司130、的发文年度、发文顺序号发文部门组成，位于文头与界栏上。收文机关：向上级的请示、报告，一般写一个主送单位；需同时报送另一个上级部门的，用“抄报”；对同级或下级则用“抄送”。标题：对公文主要内容的概括和反映，是公文的眉目。写作格式：四号字，宋体，加重。正文：公文的主体部分。 写作格式：三号字，仿宋。抄报：写明文件的阅批部门。写作格式：四号字，楷体。发文单位：发文单位位于正文的右下侧。应写全称或通用简称。公文日期：包括年、月、日，写在公文末尾，一般以印制日期为准，重要公文以签发日为准。公文盖印：加印在发文日期中间。密级：保密公文注明密级。附件：附件位于公文之后，印章之间，注明附件的序号、标题。第六条131、 用纸格式：统一用A4型（29.7cm21.0cm）第七条 印装格式：1、公文均采用横书横排；2、单面印刷可在上端装订也可在左边装订，双面印刷在左面装订；3、装订可用钉装、拉杆装订的办法。第八条 版面格式：首面采用文头。第四章 公文行文原则 第九条 上行文原则： 1、逐级行文，即下一级行文给直接上级；2、多级同时行文，即下级向上级和更高上级同时行文；3、越级行文，遇特殊、紧急情况，或对直接上级的检举、控告。第十条 下行文原则：1、逐级行文；2、多级同时行文；3、直贯到底行文。第十一条 平行文原则：相互没有隶属关系的部门之间的行文。 第十二条 行文注意事项：1、 可行文可不行文的坚决不行文，减少132、行文数量，提高行文权威性和质量；2、 减少联合行文，避免联合签审过程中的时间延误和扯皮；3、 行文分清主次，提高行文针对性，减轻行文对象单位负担；4、 不轻易越级行文。第五章 对外行文处理程序第十三条 拟稿：1、 由具体承办人员起草，并由部门负责人审核；2、 对外发文一般以公司名义发文；3、 发文稿必须符合公文种类、格式使用规范；4、 文稿用蓝黑墨水或黑色水性笔书写。第十四条 核稿：1、 拟稿完毕后填写发文拟稿单，一并送各级领导审核。审核重点：一、否符合党的方针、政策和国家的法律、法令、法规； 二、文字、用语是否准确； 三、涉及相关部门事项是否协商过。2、 审核有问题时与有关当事人沟通，统一意133、见后进行修改。第十五条 签发：有关领导审核签发，明确签署意见、姓名、日期。第十六条 编号：由总裁办统一编排发文字号。第十七条 编印、校对：1、 急件应先行处理；2、 保密件应由专人打印；3、 打印后的校样、废纸等应妥善处理；4、 校对专人处理，以原稿为准，重要文件多人校对；5、 打印、校对责任人签名。第十八条 盖章、发文登记：1、 在校对完毕无误、规范的文件上统一盖印；2、 填写发文登记簿。第十九条 封发：1、 发文工作由总裁办负责；2、 查验无误后信件封口，填写准确，标注速级、密级。第六章 对内行文处理程序第二十条 对内行文一般按对外行文处理程序参照执行。第二十一条 紧急情况各部门、各公司对134、行文可不必经缮印程序。第二使二条 对内行文由各部门、各公司负责人、公司领导签发。第七章 收文处理办法第二十三条 签发。一切外来信件、电报、传真、统一由总裁办签收，填写登记在收件登记簿上。1、 标明公司或总裁办收启的，统一由总裁办拆封处理。2、 标明各部门或个人收启的分送各单位，如系公文，应主动送总裁办登记处理。第二十四条 分发。1、 总裁办根据公文性质、要求，确定具体承办和阅批对象，填写公文阅办单。2、 分发去向：（1） 重要来文，由总裁办主任提出初步意见（拟办），再由公司领导批示（拟办）。（2） 一般文件，直接转有关职能部门处理，具体承办分清主次，务求实效。（3） 参阅性文件，直接组织传阅。135、（4） 范围不明的文件，送领导审阅。第二十五条 催办。分对内催办与对外催办，包括发函、派专人、打电话等方式，可使用工作催办单，对来文作到事事有交代、件件有着落，防止漏办、延误。第二十六条 结办。文件传阅完毕，以答复发文单位，有处理意见的文件，均视为结办。第八章 公文的立件、归档与销毁第二十七条 公司文件在结办后3天内，交总裁办主管归档，按“完整、有序”原则对文件整理、检查，按类别、年代立卷，整齐存放在文件库内。，第二十八条 公司个人不得保存公司文件。凡参加会议带回的文件，应及时交总裁办登记保管。调离公司的员工应将文件和记录本清理移交。第二十九条 任何个人不得擅自销毁文件，或以废纸出售。第三十条136、 销毁秘密级以上文件要进行登记，有专人监督，保证不丢失、不遗漏。第九章 附则第三十一条 本办法由总裁办解释、补充，由公司总裁批准颁行。 会议管理办法第一章 总则第一条 为使公司的会议管理规范化和有序化，提高会议决策效率，特制定本办法。第二条 公司会议制度本着精减、有效、节约原则运行。第二章 会议种类第三条 公司设立以下8种例会制度：1、 董事会；2、 股东大会；3、 总裁办公会；4、 党委会；5、 各公司月例会；6、 半年工作总结会；7、 员工年度总结大会；第四条 公司设立以下7种其他会议；1、 临时协调会；2、 支部会；3、 投资决策（审议）会议；4、 鉴定、评审、论证会；5、 新闻发布会；137、6、 研讨会；7、 工作午餐会。第三章 会议管理体制第五条 公司总裁办统一管理会议制度，所有会议均须在总裁办登记备案。第六条 公司严格控制未预见的临时性会议，对此类会议按一会一报原则审批。第七条 公司财务部应加强对会议开支预算方案的审核，减少不合理费用，并确保合理费用及时到达位。第八条 除其他部门主办的会议资料各存档外，会议资料有总裁办整理、立卷、存档。第四章 会议程序第九条 会前准备1、对定期例行会议，在会前应向总裁明确该次会议主题和临时出席或列席人员。2、对不定期的重要会议，承办人应提出会议企化报告。该报告包括：（1）会议名称； （2）会议主旨和目标； （3）会议议项； （4）会议时间； 138、（5）会议地点； （6）会议议程； （7）会议主持人； （8）出席人员（名单）； （9）会议财务（支出收入）预算； （10）接待工作说明； （11）现有筹备情况及进展； （12）（可能）存在的问题、解决方案及要求； （13）筹备时间进度表。该报告经总裁批准后方可执行。第十条 通过口头或书面形式提出会议申请。口头仅适用于例会召开的确认。第十一条 会议通知，根据会议要项拟订会议通知，并提前张贴或发送。对重要会议发几轮通知的，应做好每轮工作，出席会议的重要或主要人员，应通过电话等方式确认是否能如期出席，并做出相应安排。第十二条 会议承办人及时准备会议场所、会议文件或资料。必要时要进行会场布置、设备调139、试。对重点发言对象须确保其发言。第十三条 在会议进行中要做好记录。记录方式主要是速记笔录，必要时可以录音、录像，妥善保存记录材料。重要会议需与会者在会议记录上签名，确认承担相应责任；有异议者不签认时可以免责。第十四条 会议结束后，根据需要整理出会议记录，并在会后48小时之内发给与会者及有必要了解会议内容的人员。第五章 会风管理第十五条 会议必须准时召开，无特殊理由不得拖延或推迟。第十六条 会议集中规定议题，不得无节制地跑题海侃、消磨时间。第十七条 维护正常的会议秩序，在会议上不得争论不休、吵闹乃至打架、及时制止扰乱会议的行为。第十八条 开会期间不得私下说话、议论，但可传纸条或举手提出疑问。第十140、九条 开会期间 一律将手机、呼机调至无声状态，不接打电话；特殊情况到场外联络，违反者罚款50元。第二十条 与会者 须按规定保守会议秘密。第二十一条 对会议缺席或迟到人员，迟到罚款50元，会议记录人员做好会议考勤，于月末薪金计算时扣除罚款。第六章 附则 第二十二条 本办法由公司总裁办公会通过颁行，由总裁办解释、补充。计算机管理规定第一章 总则第一条 为推动公司计算机管理，提高工作效率和管理水平，使公司管理规范化、程序化，特制定本规定。第二条 本规定适用于全资、控股、托管公司。（以下简称各公司）第二章 管理原则和体制 第二条 公司按集中与分散相结合的原则，在各部门、各公司配备计算机，并在条件允许的141、情况下设立中心机房。第三条 公司建立内部网络系统，根据工作需要部分计算机可接入互联网。第四条 计算机系统本着一次总体规划、分步建设方式实施，有条件各公司建立计算机内部网络。第五条 计算机系统建设应综合考虑成本、费用、效率、先进性、适用性，选择最优技术经济方案。第三章 计算机系统选型及采购 第六条 各公司计算机系统实行统一采购，总经理批准。第七条 按照计算机系统规划和工作需要，购置计算机系统，经各公司总经理批准方可采购。（本部各部门由总裁批准）第八条 计算机系统选型须做广泛的市场调研，在掌握各类计算机性能、价格之后选择合理的机型。第九条 涉及重大计算机设备的选购，须邀请专业公司招标或咨询，确保计142、算机的功能升级，以及维修服务的承诺。第十条 在计算机采购过程中，做好硬件的验机工作和软件测试工作，确保计算机系统拥有良好的性能。第四章 计算机使用和管理 第十一条 各公司计算机管理设专职系统管理员负责。第十二条 各公司计算机存储的重要数据要定期拷贝。第十三条 未经许可，任何人不得更换计算机硬件和软件，拒绝使用来历不明的软件和光盘。第十四条 严格规定开启和关闭计算机系统的程序。1、 开机流程：（1） 接通电源；（2） 打开显示器；（3） 开通计算机主机；（4） 按显示菜单提示，键入规定口令和密码；（5） 在权限内对工作任务进行操作。2、 关机流程（1） 退出应用程序、各个子目录；（2） 关断主机143、；（3） 关闭显示器；（4） 关断电源。第十五条 公司鼓励员工使用计算机。在不影响业务的情况下，员工应熟练地使用。第十六条 公司禁止使用、传播、编制、复制计算机游戏和其他非相关软件，严禁上班时间玩计算机游戏。第十七条 公司鼓励员工开发计算机资源，提高公司决策和管理水平。第十八条 员工非工作需要上班期间不得利用公司计算机上网。第五章 计算机维护 第十九条 公司由计算机系统管理员负责计算机系统的维护。第二十条 计算机发生故障时，使用者做简易处理不能排除的，应立即报告计算机系统管理员。第二十一条 计算机维修过程中，应首先确保对公司信息进行拷贝，不得遗失。第二十二条 计算机软硬件更换需经主管总裁及各公144、司总经理同意。第二十三条 UPS只做停电保护之用，在无市电的情况下，迅速作存盘等紧急操作；严禁UPS作正常电源使用。第二十四条 对重大计算机软件、硬盘损失事故，公司将列入专案调查处理。第二十五条 外请人员对计算机进行维修时，公司应有熟悉计算机硬件的员工自始至终地陪同。第二十六条 凡因个人使用不当所造成的计算机维护费用和损失，酌情由责任人赔偿。第六章 计算机保密 第二十七条 依据公司保密管理办法，公司计算机管理应建立相应的保密制度。第二十八条 计算机保密方法有：1、 不同密级文件存放于不同计算机中；2、 设置进入计算机的密码；3、 设置进入计算机文件的密码和口令；4、 设置进入计算机文件的权限表145、；5、 对计算机文件、数据进行加密处理。第二十九条 为保密需要，定期或不定期第更换不同保密方法或密码口令。第三十条 经特殊申报批准，才能查询、打印有关计算机保密资料。第三十一条 计算机操作员对保密信息严加看管，不得一时或私自传播。第三十二条 计算机操作员离开计算机前必须锁定计算机（设定密码保护或关闭计算机）。第七章 计算机病毒的防治第三十三条 公司购买、使用公安部颁布批准的计算机杀毒软盘和杀毒产品。第三十四条 未经许可，任何人不得私自使用软件，防止病毒传染。第三十五条 凡需引入使用的软件均须首先防止病毒传染，对其进行病毒检测。第三十六条 发现计算机感染病毒，必须立即断开网络连接，病毒清理后恢复146、。第三十七条 计算机出现病毒，操作人员不能杀除的，应及时报计算机管系统管理员处理。第三十八条 各种杀毒办发无效时，须重新对计算机格式化，装入正规渠道获得的无毒系统软件。第三十九条 建立双备份制度，对重要资料除在计算机贮存外，还应拷贝到软盘上（或刻录光盘），以防遭病毒破坏而损失。第四十条 及时关注计算机界病毒防治情况的信息，每周对杀毒软件进行一次升级，避免计算机被病毒侵袭。第八章 软盘及刻录盘管理规定 第四十一条 软盘及刻录盘要集中存放，由专人统一保管，个人不得随便带离公司。第四十二条 公司建立软盘及刻录盘的使用档案，注明软件名称、部门、使用人员等信息。第四十三条 外来软盘经计算机系统管理员检查147、后方可使用。第四十四条 各公司统一添置空白软盘，员工不得随意外购空白软盘及刻录盘。第四十五条 各部门使用软盘及刻录盘，均向管理员登记借用。第九章 软件开发 第四十六条 各公司根据需要可以开发各种单项或综合性信息系统。第四十七条 软件开发一般分为系统调研、可行性分析、功能定义、框架设计、程序编制、调试、试用、反馈、完善验收等几个阶段。第四十八条 各公司根据自身特点和业务需要，可以开发整体信息系统的子系统，但应适合全省联网的需要第十章 违规处罚 第四十九条 从本规定公布之日起，凡是发现下列行为，将根据实际情况对当事人进行相应的处罚。1、 计算机感染病毒；2、 私自安装和使用未经许可的软件（含游戏）148、；3、 计算机具有密码功能却未使用；4、 离开计算机却未推出系统或关机；5、 擅自使用他人计算机或外设造成不良影响；6、 擅自安装、使用硬件和电器装置。第十一章 附则 第五十条 本制度由总裁办解释、补充，经总裁批准颁行。卫生管理办法(本部)第一章 总则 第一条 为保障公司优美、舒心的工作环境和员工身心健康，塑造公司形象，特制定本办法。第二章 管理原则和体制 第二条 公司员工都有爱护卫生环境的权利和义务。 第三条 公司卫生管理实行统一管理的原则。 第四条 公司由各公司、各部门负责卫生组织、管理。 第五条 公司休息日值班人员负有卫生检查之义务。第三章 保洁员 第六条 公司根据需要聘用专职保洁员。 149、第七条 保洁员的主要职责：1、 负责公司楼内卫生间、楼梯、电梯、公用走廊、地面、墙壁等的清扫，并保持清洁；2、 倾倒堆卫生间及走廊的垃圾；3、 吸尘、浇花。 第八条 保洁员工作要求：1、 保洁工作时间为早上-到下午-；2、 保洁员出入公司各个场所，要保护公司财务，严防物品丢失；3、 按照保洁时间做好日常保洁工作；4、 不许因个人怠工而降低保洁质量；5、 保洁员请假必须事先申请并获准后方可离开；6、 保洁员与员工礼貌相待，互相尊重。第四章 员工卫生规范 第九条 公司员工尊重保洁员的辛勤劳动，保持环境卫生。 第十条 公司员工需圆满完成分担区域的清洁卫生。 第十一条 不乱倒饭、菜、茶渣，防止堵塞管道150、，污浊外流。 第十二条 不在厕所乱扔手纸、杂物，不准随地吐痰。 第十四条 员工自身整洁干净。 第十五条 积极完成卫生值日工作。 第十六条 员工有义务参加突击性卫生清除工作。 第十七条 积极做好本人工作区域内的卫生。第五章 附则 第十八条 本办法归总裁办解释、补充，由公司总裁批准颁行。印信管理制度第一章 总则 第一条 为保证印章、介绍信使用的合法性、严肃性和可靠性，有效维护公司利益，杜绝违法行为的发生、特制定本制度。第二章 印章的刻制第二条 公司印章刻制均须报总裁批准，由总裁办凭公司介绍信统一到当地公安机关办理刻制手续。第三条 印章的形体规格、按国家有关规定执行。第四条 根据国际、国内的印章材料151、和技术进步的情况，可以选用先进、适用的质料和种类。第五条 下属企业和部门根据需要可以申请刻制内部或对外用章，但须经总裁批准。第三章 印章的启用第六条 新印章要做好戳记，并留样保存，以便备查。第七条 印章启用事先颁发启用通知，注明启用日期、发放单位和使用范围。启用模式应用蓝色印油，以示首次使用。第四章 印章的保管、交接和停用第八条 公司各类印章必须有专人保管。 1、董事会、公司的正式印章、专用印章、钢印、手章由总裁办指定专人管理； 2、各部门印章由各部门指定专人负责保管； 3、印章保管须有记录，注明印章名称、颁发单位、枚数、收到日期、启用日期、领取人、保管人、批准人、图样等信息。第九条 印章保管152、必须安全可靠，须加锁保存。特制印章要放在保险柜。印章要在办公室使用，不得擅自拿出办公室和随身携带，不准委托他人代管。第十条 印章保管有异常现象和遗失，应保护现场，及时汇报，配合有关部门查处。第十一条 印章移交须办理手续，签署移交证明，注明移交人、接收人、监交人、移交时间、图样等信息。第十二条 有下列情况，印章须停用： 1、机构变动或机构名称改变； 2、上级部门通知改变印章图样； 3、印章使用损坏； 4、印章遗失或被窃，声明作废。第十三条 印章停用提出处理办法，并报经领导批准，及时将停用印章送制发机关封存或销毁，建立印章上交、清退、存档、销毁的登记档案。第五章 印章的使用 第十四条 使用范围： 153、1、凡属以公司名义对外发文、开具介绍信、报送报表等一律加盖公司法人章； 2、凡属合同类的用合同专用章； 3、凡属财务会计业务的用财务专用章。第十五条 代章，因工作急需而又无合适印章，可以采用借章办法，借章要在落款处注“借印”、“代”字样。第十六条 使用印章时，保管人应对盖印的文书内容、手续、格式把关检查，发现问题及时请示领导，妥善解决。第十七条 严禁在空白信笺、介绍信、合同上用印，印章保管人长期外出时须将印章妥善移交，以免贻误工作。第六章 介绍信管理第十八条 公司介绍信由总裁办负责保存。第十九条 介绍信开具要严格履行审批手续。一般事宜由部门经理签字后由总裁办主任审批；重要事宜需由各级主管签署意154、见后，报总经理审批。第二十条 严禁开出空白介绍信。第七章 附则第二十一条 未按本制度要求使用印信、保管印信，造成丢失、盗用、仿制等，依情节轻重，对责任者分别进行警告、罚款直至追究法律责任。第二十二条 本制度由总裁办解释、补充，由公司总裁颁布生效。值班管理规定(本部)第一章 总则第一条 为保障公司正常工作秩序不间断和物品安全，特制定本规定。第二章 管理体制 第二条 门卫值班。公司设立门卫24小时值班。第三条 员工值班。节假日、休息日公司实行员工值班制度。第三章 管理要点和内容第四条 门卫值班 1、 目的：维护公司工作秩序，防止公司财产遭受损失。2、 实行两班制，保证24小时有人当班。3、 值班要155、点：（1） 保障通讯系统畅通；（2） 防止公司财务失窃；（3） 公司火灾、漏水、漏电、失窃等事故要及时报警和抢救；（4） 监查下班后公司人员进出情况；（5） 接待来宾，保存邮件。第五条 员工值班 1、 目的：以公司业务工作为主。2、 值班要点：（1） 接待来客，处理业务；（2） 接听电话；（3） 处置突发事件。第六条 值班人员接听来访电话，应记录来电时间、单位、授话人、主要内容。业务量时应及时通报经理。第七条 值班接待来宾要记录来访时间、单位、来访人、主要内容，并提出处理意见。第八条 值班人员要按规定准确填写值班日志。第四章 值班规定第九条 遵守值班纪律，有事须先请假，以便安排临时替代人员。第156、十条 值班时坚守岗位，不得聚众打牌、看电视。第十六条 加强重大节假日值班力量，由公司领导任总值班，总裁办安派值班表，打印后发放各部门。第五章 附则第十七条 员工值班为义务值班。门卫值班为正常工作值班，必要时可予以轮休。第十八条 本办法由总裁办解释、补充、执行，经总裁批准执行。四、后勤管理食堂管理办法（本部）第一章 总则 第一条 为确保员工身体健康、营养丰富、提供优质后勤服务，特制定本办法。第二章 膳食体制 第二条 公司设立食堂，为下列人员提供膳食服务。1、本公司员工；2、有关单位到公司检查工作，中午需要就餐者；3、合作厂商到公司洽谈业务人员,中午需在公司就餐者；第三章 食堂管理 第三条 食堂财157、产归公司所有，食堂为非盈利性福利机构。第四条 食堂支出账目要清晰、准确，做到日清月结，每月初编制支出明细表经行政主管审批。第五条 炊事人员要定期进行身体检查。第四条 就餐管理 第六条 就餐时间： 午餐：11：301：00第七条 保持就餐环境整洁卫生，做到无脏物、无异味、无污迹、，餐具清洁干净、勤擦洗、勤消毒，做到无毒无菌。第八条 为加强饮食卫生，就餐人员要自备餐具。第九条 对饮食加工器皿，注意使用安全，消除事故隐患。第十条 炊事人员要注意饮食卫生，防止中毒。第十一条 食堂管理人员和炊事人员要主动地听取员工对用餐的要求、意见，积极地改进食堂工作。第十二条 公司对每月用餐情况进行统计，填写月度用餐158、统计表。第五章 对就餐人员要求 第十三条 未经批准，任何与食堂作业无关人员不得进入食品储存区和后橱。第十四条 就餐人员须按时到食堂就餐。如因工作需要误餐时间较长，要向食堂说明，以便做出安排。第十五条 就餐人员应遵守就餐秩序，不自己动手打菜，要排队就餐并保持餐桌卫生。第十六条 就餐人员应爱护餐具，不将其敲打、乱扔。第十七条 就餐人员不得浪费饭菜，不得剩饭剩菜。如发现剩饭剩菜乱扔，每次罚款人民币50元。第六章 附则 第十八条 本办法由总裁办解释、补充，由公司总裁颁行生效。 采暖管理办法第一章 总则 第一条 为加强公司本部员工住宅采暖费的管理，严控费用支出，特制定本办法。第二章 采暖费报销的对象 第159、二条 采暖费的报销对象是公司本部在岗和离、退（含内退、内养）休的男职工和丧偶、离异、现役军人配偶的女职工。债权责任人，公司不为其报销采暖费用。第三章 采暖费报销的原则 第三条 公司只按规定比例承担员工一处住宅的采暖费，公司分给员工两处以上住房（不论户主和房主是谁）的，本着谁住房谁付费的原则，均由实际居住者单位和本人承担。第四条 公司本部员工住宅采暖费由总裁办统一管理。各综合处室员工和离、退休（包括内退、内养）员工的采暖费由公司承担；本部各公司（含民营公司）员工的住宅采暖费仍由所在公司承担。第五条 公司本部取消采暖费托收承付结算业务及采暖费认证手续。过去办理的一律撤消作废。第四章 采暖费报销的标160、准 第六条 公司实行员工采暖费按控制标准内实际住宅面积报销，采暖费由公司和员工个人共同按比例承担的原则。即公司承担采暖费总额的90%，员工个人承担采暖费总额的10%。第七条 控制建筑面积：公司副总裁级（含离、退休）以上干部为140平方米；副处级（含离、退休）以上干部为105平方米；一般干部和员工（含离、退休）为84平方米。超过控制面积部分的采暖费由员工个人承担。第五章 采暖费报销方法及审批程序 第八条 职工报销采暖费必须持采暖费发票（发票注明居住人、地址、建筑面积、单价和收费年度）和住房使用证或产权证（无变动的不必带）。第九条 员工采暖费发票经各公司总经理、处室主任、处长审查并签署意见后送总裁161、办（主管行政工作副主任）审核登记并签属应报金额。（民营公司员工除外），所有员工的采暖费发票一律报公司总裁批准。第十条 员工持经审批手续到所在单位财务部门报销（各部门员工、离、退休（含内退、内养）人员到财务处报销）。第六章 附则 第十一条 本办法由总裁办解释、补充、执行，经总裁批准执行公务车辆管理制度一、车辆管理规定1、 公司车辆由总裁办负责统一调度和管理。2、 管理范围包括车辆购置、更新、报废、变更、维护、保养、安全存放、分配使用、定期维修、出车登记、油料消耗、以及办理用车手续办理等。3、 公司车辆主要用于领导与各部门公务用车。4、 部门需要用车应提前到总裁办办理登记手续，由总裁办负责统一协调162、调度。5、 总裁办负责安排车辆的维修、保养工作和每年度的年检及办理保险等手续。6、 总裁办要认真做好出车记录，准确记录每台公务车的油耗、出车时间、行车里程，同时要提供车辆维修费明细，为总裁办对公务车使用、消耗等提供考核依据，做好对公务车各项消耗的考核与控制。7、 公务车派车安排，首先要保证公司领导的公务工作用车。财务人员取送现金、机要人员取送机要文件或贵重物资时必须派车。采购物品、商务和公共关系及会务用车需要，要安排派车。对抢险、救灾、处理应急事件应保证派车。8、 本规定解释权归总裁办，公司总裁批准实施。二、驾驶员的职责 1、 驾驶员必须遵守“交通规则”和“安全生产操作规程”，保证安全行车。163、2、 驾驶员出车前必须认真做好车辆检查，保持车容、车况良好、部件齐全、确保行车安全，决不允许带病行车。如有部件损坏和不安全因素隐患及时处理直至修复，确保安全运行。3、 驾驶员必须做好车辆的维修、保养和日常的清洁工作。4、 严禁驾驶员酒后驾车、带病驾车。行驶中思想集中，自觉遵章守法，服从指挥。5、 驾驶员出车前应及时核对登记簿上的公里数，并于结束任务后，记录实际车程；月底汇总用车记录并按时报财务部。三、对驾驶员的奖罚规定1、 因公出车，在不违反交通规则和操作规程的情况下发生交通事故，由公司负责处理。并分不同情况按如下规定进行奖罚；2、 因公出车，在不违反交通规则和操作规程的情况下发生较大交通事故164、，除保险公司理赔费用外，驾驶员应承担不超过其余30%的损失。3、 因公出车，违反交通法规或操作规程造成事故，除保险公司理赔费用外，其余费用应由驾驶员承担；公司还要视具体情况给予驾驶员100500元的处罚。4、 每4万公里车辆修理费用不能超出5000元（大部件设备的维修费用按使用寿命来核报，可不计在内）公司在年底对驾驶员进行考核，违反该规定一次性处以400元的罚款。5、 驾驶员全年驾车无事故, 年底公司一次性给予1000元奖励。6、 驾驶员外出无论因公因私，凡违反交通规则而受罚款处理的一律不得报销。7、 特殊情况经批准公车私用造成交通事故，除保险公司理赔费用外，其余费用应由租借使用人赔偿。8、 165、向公司申请未获准私自用车或假公济私用车，无论有无发生交通事故，对使用人（包括驾驶员）处以2001000元的罚款；如发生事故，还应根据事故对车辆状况造成的折旧损害，向公司赔偿相应损失。9、 未经公司批准使用公车，使用者须按正常费用的5倍缴纳用车费，另外对专职驾驶员每次罚款200元；特殊情况来不及填写用车申请表的，一定要征得总裁办负责人口头同意方可使用公车，用车后再补填用车申请表，否则按“未经公司批准使用公车”的情况处理。四、车辆维护修理的审批规定：1、 车辆外出遇交通事故应及时报保险公司理赔，并及时通知总裁办负责人。修理费用应尽可能委托修理厂直接向保险公司结付；2、 车辆发生自身故障需要修理且保166、险公司不予理赔的，驾驶员应书面汇报故障发生情况及修理方案、大致费用等，报公司主管领导审批后执行。五、车辆借用1、 各部门节假日借用公车组织集体活动，应提前壹周向运营中心书面申请；运营中心根据车辆状况及工作安排经批准后统一调度安排。2、 公车原则上不作私用。特殊情况需向公司主管领导书面申请，经主管领导批准方可使用。六、用车费用 1、 公司统一用车，其一切费用由相关部门分摊。具体计算标准为：1） 以公里数计算费用，按每公里耗油量当时油价120%（20%的管理费）；2） 车辆使用期间的过路、过桥、过江费用由借用人或各部门自行解决；3） 每天车辆的折旧费（车辆使用按10年折旧计算）：用车两小时以下按1167、0元折旧，2小时至8小时按20元折旧，8小时按全天42元折旧。2、 凡私人用车，按规定交纳出车费用，且须在整体用车费用上加收20的管理费。3、 节假日出车，专职驾驶员的加班工资按国家规定执行,并由使用部门或个人承担。安全、防火、保卫工作管理规定第一章 总则 第一条 为加强公司安全、防火、保卫工作，确保员工生命和公司财产安全，特制定本规定。第二章 组织领导 第二条 成立以公司-为组长，-为副组长，各职能部门负责人、各公司经理为成员的公司安全、防火、防盗、保卫工作领导小组。具体组成人员如下：组长：副组长：成员：第三条 公司各部门设立安保管理小组或安保员，负责本部门日常安保工作。安保管理小组每月初要168、对本部门的安保工作进行一次检查，发现问题及时处理，需报公司领导小组解决的要立即上报，不得拖延。第四条 公司设立安保员，负责公司消防和安全保卫日常工作。第三章 认真落实安全、防火、保卫工作责任制，切实做好安防工作第五条 公司总裁是公司安全防火第一责任人；各公司总经理是本公司安防工作责任人。第六条 各公司要把安全、防火、防盗、保卫工作提到议事日程，定期研究部署和检查落实安防措施，切实做到责任到位。第七条 定期对公司员工进行消防和安全工作教育、防火知识学习、防火设施使用培训，警钟长鸣。第四章 加强防火设施管理，确保完好有效。 第八条 各公司营业厅、办公室、维修车间要安装专用消防栓、消防沙，并定期检查169、保养，保证急用时有效。第九条 易燃、易爆物品要按消防规定妥善存放，严禁乱放、混放。第十条 保持防火通道畅通无阻，严禁在通道内堆放任何物品，堵塞通道，妨碍应急抢险。第十一条 严禁随意拆卸、挪用防火设施。违者一经发现予以行政处分，造成严重后果触及法律的要负刑事责任。第五章 切实做好用电管理，严防用电事故发生 第十二条 要保持用电线路、电器设备完好。发现损坏或不合规范的要及时维修或更换。第十三条 严禁擅自接电源和使用额外电器，不得在办公、营业场所使用电炉、电热杯、电饭锅等电器用具。第十四条 配电室、维修车间、仓库等重地严禁使用明火，非工作人员不得随意进入。第十五条 公司员工不准在营业厅、维修车间、170、仓库等场所吸烟。第六章 做好防盗工作 第十六条 公司设立门卫和夜间更值人员，明确工作职责和工作要求，尽职尽责做好保安工作。第十七条 办公室、财务部、配电室、仓库等重要部位要加强防盗措施，重点防范。第七章 附则 第十八条 公司各级领导要高度重视安全、防火工作，狠抓安全、防火措施的落实。全体员工要树立高度的安防意识，严格执行安防规定，确保公司员工人身和财产安全。五、经营管理辽宁汽贸有限公司物流管理规定一、总则第一条 为规范辽宁汽贸有限公司（以下均简称“公司”）物流管理，使商品流转安全、顺畅，提高企业经济效益，特制定本规定。第二条 本规定所指物流管理是指企业经营活动中的进货管理、库存管理、销售管理。171、第三条 本规定适用于公司所属全资、控股、托管公司（以下简称各公司），参股公司可参照执行。二、商品进货管理第四条 商品进货计划的制定审批：1、必须以市场需求为导向，以适销对路、提高资金周转率为原则。认真分析市场供求变化情况，测算每笔进货的资金占用量及周转时间，掌握生产厂及行业动态和国家相关政策、法规。合理确定每笔商品的型号、数量及颜色，进货计划确定后按各公司规定程序报批。2、商品进货时，必须依照合同法签订进货合同，对合同各条款严格把关。各种签字、印鉴要清晰，自我保护性条款要填写全，合同要有专人保管。3、进货的每笔汇款或定金的支付，必须按资金管理权限经公司主管总裁或各公司总经理签字。 第五条 商品172、的进货渠道要严格把关，购入商品必须是国家批准的生产企业和专业经销商经营的商品。严禁购入手续不全或没有手续的商品，禁止从私人手中购入商品及假冒伪劣商品。第六条 收购厂家或经销商库存积压商品，必须经各公司总经理（本部由主管总裁）批准。及时掌握国家法规限制销售的商品信息，凡购入期限将到的商品，必须经各公司总经理（本部由主管总裁）批准。第七条 商品验收及入库：1、商品车到达公司后，验车员对车辆进行全面检查（验车员可以由业务员或保管员兼任，验车员必须掌握商品检验相关知识），验收合格后填写验车单由交车人和验车人双方确认签字，然后交保管员存档。由于每种车型功能不一样，各公司验车单的内容可自行确定，但基础要素173、要全，确保验车质量。附件一：验车单2、车辆验收入库时，保管员凭验车单填制入库单（一式三份或四份），并加盖入库专用章转财务、业务各一份，保管员凭入库单登记保管账，保管账要素要填写全，入库单必须标明车辆存放地点。车辆入库后又转存其它处存放的车辆要由保管员重新填制出入库单；附件二：商品入库单3、保管员在填制商品入库单时，要注意区别代销商品和代保管商品，应在入库单上有明显标记，并分别登记代销商品或代保管商品账。4、财务接到入库单后，如发票已到，按正常程序进行处理；如发票未到，按财务有关规定进行处理。5、各公司仓库保管员要认真负责，确保库存车安全，入库后要将电瓶线摘掉，易丢失附件装入车内并锁好。合格证、174、说明书、保修证、车钥匙必须由保管员亲自保管，放入安全柜内。第八条 各公司要加强商品车运输过程的管理，租用运输公司运送商品车时要签订协议，向网点送车时要选派经验丰富的驾驶员，确保车辆及人身安全，必要时可办理临时意外保险。三、库存管理第九条 各公司必须设专职保管员（或兼职保管员），负责商品车保管及登记保管账。保管账必须按规定格式填写，在保管账上要标记出正常入库商品、发票未到商品、代销商品，有条件的要分开记账。附件三：库存商品保管账第十条 保管员每日对库存商品应进行动态盘点，每月必须与财务、业务对账。对于商品车存放地点较多的公司，应每半月对账一次。第十一条 凡入库商品车在与厂家或经销商调换车辆时，保175、管员应及时调整保管账及相关手续，防止差错。尤其有些生产厂的中转库就设在我公司，调货现象较多，更应注意及时调整保管账及办理出入库手续。第十二条 保管员对库存超过半年的商品要及时向各公司总经理汇报其数量、型号及损坏状况，并上报公司经营管理处，说明超储原因及应对措施，由各公司总经理提出处理意见，库存商品降价超过十万元需上报公司批准后实施。 第十三条 保管员接到销售通知后，要认真审验财务发票出库联，（没有出库联的要由财务出具出库通知单）同时登记保管账。特殊情况不能开据出库联时由各公司总经理签字出库。 第十四条 试驾临时出入库要做临时出入库登记，并查验试车人驾驶证，试驾由专职驾驶员陪同。试驾没有各公司人176、员陪同仓库门卫不准出库。 第十五条 商品车不得以任何理由作为交通工具外出使用，保管员不得将钥匙擅自交于他人。第十六条 二级网点车辆库存管理：1、各公司在二级网点存放的车辆要由专人管理，设立保管账并定期检查。2、没有全额付款的车辆要签订代销协议，避免由于二级网点自身的经济纠纷使存放的商品车受到损失。3、遇有特殊情况须在外单位临时存放的商品车，须经各公司总经理批准。4、在公司以外建立的二级网点，必须要严格监管，专人负责。第十七条 保管员对库存商品车的安全负有主要责任，要认真负责。工作时不得擅离职守，非工作需要不得私自动用商品车。对库内的水、电、防火、防盗等安全设施要经常进行检查，发现问题及时向领导177、报告。对因工作失职造成商品损失的，将依照公司规定或有关法律追究其责任。四、销售管理第十八条 日常销售：1、经洽谈用户确定购车后，由业务员开据销售发票交财务收款。购车款进账后，准许客户提车。 2、任何单位与个人不允许赊销。 3、凡发生批量或特种车型销售时，供需双方要签订销售合同，销售合同必须由各公司总经理签字。第十九条 贷款购车：凡贷款购车用户在确定贷款购车价格及贷款方式后，信贷人员办理信贷手续，财务凭信贷手续收取首付款，待各种手续办理完毕签批发车单，各公司要确定专人签批发车单。（有关消费信贷管理规定见附件四）第二十条 二级网点销售：1、各公司二级网点的建立和撤消要有书面协议和相关手续，报各公司178、总经理批准（本部各公司由主管总批准并报经营管理处备案）。凡撤销的二级网点应及时通知生产厂家和相关单位停止业务往来，并下发撤销通知单。2、各公司存放在二级网点和业务关系单位的车辆必须由专人负责管理。合格证原则上由各公司人员负责保管，如收取预付金，合格证及钥匙可以放在对方,但交接手续要齐全并定期派人检查，确保车辆安全、及时回款。3、各公司应负责帮助二级网点进行市场开发和价格协调，车型、颜色不畅销的商品应及时调换。第二十一条 各公司要强化服务意识，建立客户档案及客户回访制度，注意发展潜在客户。第二十二条 各公司要加强售后服务体系建设，有售后服务的各公司要注意发挥售后服务的功能，提高客户的满意度，没有179、售后服务的各公司在客户车辆出现质量问题时要协助客户与维修站联系，有义务做客户和维修站的桥梁。第二十三条 各公司要根据不同时期、不同营销重点、不同消费群体进行策划宣传，不断扩大市场，提高公司知名度。第二十四条 各公司的业务人员、接待人员必须进行岗前培训，合格后上岗。五、附则第二十五条 由于各公司规模情况不同，在执行本规定时，要结合各公司实际情况制定附则。第二十六条 运用计算机进行营销管理的各公司，可由计算机设账，但其程序设置满足本规定的要求。第二十七条 本规定与公司以前下发的进货、库存、销售等管理规定、办法发生差异时，以本规定为准。第二十八条 本规定解释权归公司经营管理处。自下发之日起生效。 2180、003年11月3日附件一：验车单验车单 公司车型出厂日期年 月 日发动机号底盘号供货企业行驶里程颜色交车时间年 月 日车况外观记录：划痕、灯光、漆面、装饰、性能：机械运转、刹车、空调、收录机、玻璃升降随车物品1、合格证2、说明书3、保养卡4、磁带5、随车工具 6、千斤顶7、轮胎扳手8、灭火器9、点烟器10、烟灰缸11、室内镜12、警示牌13、备胎、轮罩14、钥匙15、天线16、临牌交车人签字：验车人签字注：随车物品中有打（），没有打（）附件二：商品入库单商品入库单（代销或代保管） 年 月 日 存放地点： 品名型号产地企业数量单价金额 金额大写拾 万 千 百 拾 元 角 分合格证号发动机号底盘号181、颜色备注供货企业第一联：保管员 第二联：财务记账 第三联：业务附件三：库存商品保管账库存保管明细账 车型： 产地： 库存地点： 单位： 品名：年凭证号码摘要购进销售库存其它月日数量单价金额数量单价金额数量单价金额附件四：辽宁汽贸有限公司消费信贷管理规定 一、总则 第一条 随着汽车消费信贷的不断扩大，贷款购车在汽车交易中所占比例越来越大，为了规范信贷管理，防范信贷风险，避免损失，特制定如下管理规定：二、 信贷管理第二条 购车人资格：1、 信贷购车者必须完整提供购车人、购车人配偶、担保人以下材料：身份证、户口本、结婚证、照片（购车人）、房证（私企提供营业执照及三个月税票）。2、 家庭月收入大于月还182、款额的50%以上。3、 必须是本市城区户口。第三条 担保人必须是本市城区户口，国家公务员，事业单位在职人员。第四条 要仔细审查购车人及担保人的经济实力状况，看与所购车辆价值是否相符，不能盲目追求销售。第五条 要由专人同银行调查，对购车人及担保人的单位及家庭情况要认真仔细走访，并核实手机、家庭电话及单位电话。第六条 各公司要设专人对调查材料进行审查，并同客户签订合同，合同章及业务章的使用要制定管理制度设专人负责管理。第七条 签订合同后要对购车及担保合同进行公证。第八条 财务凭信贷手续收取首付车款，开据保单。第九条 要派专人收取附加费及办理牌照，并确保车辆的各种手续在我们手中。第十条 各种手续办理183、完毕后且贷款到达各公司后，按正常销售进行处理。如有特殊情况必须由各公司总经理批准（本部由主管总裁批准）。第十一条 定期回访客户，掌握联系方式及住址变更情况，并及时做到客户档案更新。第十二条 对拒不还款的用户，要重新核对手机、家庭电话及单位电话，再次进行家访并找出不还款原因。如需强制执行，应事先与公证处执行厅沟通好，做好事前准备。三、 房贷管理第十三条 购车人资格：购车人必须完整提供购车人及配偶、抵押人及配偶身份证、户口本、结婚证、房证、契税证、收入证明、居住证明。第十四条 仔细审查购车人及抵押人的经济实力状况，抵押资产是否高于所购车辆价值，防止抵押 风险。第十五条 要由专人同银行、评估所对购车184、者抵押的房屋进性评估，核实购车人、抵押人手机、家庭电话及单位电话。第十六条 审查合格后同客户签订合同，合同章及业务章的使用要制定规范的管理制度。同时由专人到房产部门领取他项权利证，并到公证处公证。第十七条 财务凭抵押手续开据发票，房子足值可以零首付，房子不足值必须补交差额款。第十八条 要派专人收取附加费及办理牌照，并确保车辆的各种手续在我们手中。抵押登记不能混淆不清，应做到对号入座。第十九条各公司要建立客户档案并定期回访客户，了解其联系方式及住址变更情况，做到客户档案及时更新。第二十条 对拒不还款的用户，要重新核对手机、家庭电话及单位电话，并进行家访找出不还款原因。如需强制执行，应事先与公证处185、执行厅沟通好，做好事前准备。第二十一条由于各市消费信贷规定不同，各公司可根据实际情况确定细则，但必须确保信贷安全。第二十二条本规定解释权归公司经营管理处。自下发之日起生效。 辽宁汽贸有限公司维修服务管理规定 第一章 总 则第一条 为规范辽宁汽贸有限公司(以下简称“省公司”)维修服务管理，使维修规范化，服务人性化，提高工作效率，规避经营风险，特制定本规定。第二条 维修服务管理规定是指维修企业在汽车修理流程管理的规定（包括售前、售后及社会车辆维修）。第三条 本规定适用于省公司所属全资、控股、托管公司（以下简称各公司）的特约维修站及修理厂，参股公司可参照执行。 第二章 售前维修服务管理第四条 各公司186、特约维修站（厂）要建立潜在客户档案，3s店特约维修站要根据销售发票建立潜在客户档案 ，不是3 s店的特约维修站要通过定期走访汽车经销商建立客户档案，修理厂（社会车辆修理）要尽可能通过经销商、交通、公安等部门建立客户档案。通过建立潜在客户档案及时跟踪客户，不断提高维修产量。(潜在客户档案见附件1)。第五条 特约维修站要优先安排经销商送修车辆,并及时、保质维修好商品车。第六条 维修商品车时，应注意车辆内卫生，如油迹、划伤等避免留在车体及部件上，更换的旧配件及螺钉、垫圈等不得随意丢在商品车内。商品车进行喷漆、钣金修理时，若不能恢复原样，必须与经销商协商一致再修理。第七条 维修商品车时应准确登记商品车187、型号、发动机号、底盘号。提车时经销商必须在维修合同或索赔单签字，以便向生产厂家索赔。第三章 售后维修服务管理第八条 维修站（厂）应建立客户预约登记制度，认真记录客户预约时间、维修项目、车型等，并提前做好维修准备工作。（客户维修预约登记表见附件2）第九条 客户维修车辆要签订维修合同或任务委托书。前台接待员要认真热情接待客户，详细询问故障发生前后情况，认真填写故障描述，对维修项目、修车时间，维修预算费用等与客户确认，并双方签字。客户对维修项目有特殊要求时必须在合同中注明。（维修合同见附件3）第十条 特约维修站业务接待人员应熟练掌握生产厂家索赔条款，在接待索赔客户时要仔细询问车辆发生故障时的前后状态188、，以便分析故障发生是否符合生产厂家索赔条款。第十一条 当客户车辆索赔款超出维修站索赔权限时，要及时与生产厂家区域维修主管联系，区域主管同意索赔后再进行维修。第十二条 客户签订维修合同后，由维修主管对维修车间下达维修施工单。（或用维修合同代替）第十三条 维修工对车辆故障检查后，发现与维修合同中维修项目不符时要及时通知维修主管，维修主管应及时与客户沟通。在没与客户达成一致意见时，维修工不得擅自修理。第十四条 维修站（厂）应设立客户休息室，尽可能为客户提供良好舒适的休息环境，避免客户与维修工直接接触。杜绝维修工私自外出修理。第十五条 维修工在维修作业前要做好车辆防护工作，（如坐垫套等）避免给客户车辆189、弄脏或损坏。维修工不得动用维修车辆内的物品，如修理需要必须移动时，应将客户物品妥善保管好。第十六条 维修工在维修过程中要注意观察车辆的安全部件及仪表显示状态，如轮胎、机油、刹车片等，发现问题应在维修合同上注明，以便提示客户。第十七条 维修需更换配件时，维修工应填写维修材料提货单，维修工和配件保管员要双方签字（维修材料提货单见附件4）第十八条 维修工应将提货单与维修合同要存放在一起，便于维修结算，避免漏项。第十九条 维修站（厂）必须设立质量检查员，质量检查员要在维修过程中进行随机抽检，维修结束后必须进行检查验收，并在维修合同上签字。（抽检记录单见附件5）第二十条 维修结束后，应及时将维修合同、提190、货单送前台结算。同时将维修工位清理干净，旧配件送旧配件库，索赔件按生产厂要求登记。第二十一条 检查员验收合格后必须由检查员或维修主管陪同客户验收车辆并签字结算，未结算前，不得将车辆及钥匙交客户。第四章 维修服务保障管理 第二十二条 维修站(厂)要建立设备及工具保管帐，每台设备确定编号及负责人，并制作标牌钉在设备上，同时按设备说明书进行定期维护保养。(设备、专用工具台帐见附件6)第二十三条 维修专用工具要设立专柜，维修工以工位牌号领取专用工具，并及时归还。通用工具损坏要以旧换新。第二十四条 维修站（厂）要设立旧配件库，并将索赔件和普通旧配件分别存放管理。旧配件要定期进行处理，充分利用旧配件价值。191、第二十五条 维修车间要单独建立漆料库，并配备防火设施。领取漆料时要进行单车核算，避免浪费。第二十六条 维修工领取麻布、汽油等辅料时，应根据维修需要定量领取，注意节约。第二十七条 维修站（厂）钣金车间与喷漆车间应按防火要求进行隔离，注意安全防火。同时注意车间内的环保要求，确保员工安全健康。第二十八条 维修站（厂）安全生产是维护正常经营的保障，消防设施要按要求配备齐全。员工要定期进行安全生产教育和培训,并能熟练使用消防设施。第二十九条 车辆验收试车,必须确定指定道路和人员,确保车辆及人员安全。第三十条 维修站（厂）必须制定安全生产操作规程，每位员工要熟悉安全操作规程，新员工上岗前必须进行培修。第三192、十一条 维修站（厂）每年要根据员工技能情况制定员工培训计划，并定期进行内部培训或外派学习，不断提高员工技术水平。第三十二条 员工工作服要保持干净整洁，衣扣不能暴露在外，不能带铁制工作牌。第三十三条 客户交款结算后，结算员开具出门证,维修站（厂）门卫凭出门证放行。第三十四条 特约维修站必须建立24服务热线电话，有条件企业配备外出服务救援车。 第五章 维修配件管理 第三十五条 维修配件经理每年应提出维修配件采购计划，每月根据维修量及库存情况制定月采购计划，配件计划必须经各公司总经理签字。临时采购配件的签字，可根据实际情况，总经理给予配件经理授权，并限制额度。第三十六条 维修配件要建立保管帐，配件库193、存在100万以内，每月盘点一次，100万以上季度盘点一次。（保管帐见附件7）第三十七条 维修配件库内的货架及配件要摆放整齐，货架及货架的格数要进行编码，并与保管帐（微机帐）一一对应，以便付货及盘点。第六章 维修客户跟踪管理第三十八条 维修站（厂）要建立客户回访制度，定期进行电话访问或上门服务，提醒客户及时保养。同时征求客户对维修服务的满意度，以便提高服务水平。（客户回访记录表见附件8）第三十九条 要热情诚恳接待返修车辆客户，快速、高质进行修理，以缓解客户不满意心理。返修率是反应维修厂技术水平的一个重要标记，维修站（厂）应将返修率作为考核维修工的重要指标。第四十条 维修站（厂）建立初期或修理量较194、少时，维修工工资可采取固定工资，修理量较大时应采取记件工资。第七章 附 则第四十一条 生产厂对3s店及特约维修站的规定与上述规定不同时,按生产厂规定执行。各公司可根据本公司特殊情况编制细则。第四十二条 本规定自2004年 月 日执行。第四十三条 本规定解释权归省公司经营管理处。辽宁汽贸有限公司配件销售管理规定 第一章 总 则第一条 为规范辽宁汽贸有限公司（以下简称省公司）汽车配件销售管理，规避风险，提高市场竞争能力，特制定管理规定。第二条 配件销售管理规定是指汽车配件销售企业在建立及经营过程中各流转环节的管理。第三条 本规定适用于省公司所属全资、控股、托管公司（以下简称各公司）参股公司可参照执195、行。第二章 经营体制管理第四条 各公司凡独立经营汽车配件销售企业（即不是3s店的）必须建立股份企业，公司相对控股。第五条 各公司汽车配件销售部门必须自主经营、独立核算、自负盈亏。第三章 进货管理第六条 根据本地汽车配件市场状况及配件库存结构，制定年度配件采购计划、月度计划。采购计划要适销对路、库存合理，提高资金周转效率。（配件采购计划表见附件1）第七条 各公司配件采购计划必须经总经理签字，临时紧急订货总经理应给配件经理授权，并限制签字额度。第四章 库存管理第八条 配件库必须建立微机保管帐，微机帐要坚持定期备份，以免数据丢失。第九条 配件到货由保管员验收，准确核对数量、品牌、外观质量、及生产厂家196、等。验收合格后业务员保管员双方签字。（配件验收单见附件2）第十条 配件验收后应及时将配件摆放货架，并登记保管帐。 第十一条 配件库货架及配件要摆放整齐，对货架及货架格数进行编号，并与微机保管帐编号相对应，以便付货及盘点。第十二条 配件库存要定期进行盘点，库存100万以内的每月盘点一次，库存在100万以上季度盘店一次。第十三条 配件库必须配备消防设施，员工应能够熟练使用消防设施。第十四条 当保管员岗位调动时，必须进行库存盘点，并办理交接手续。第十五条 各公司每年应对配件库存进行成本分析，对淘汰车型配件、易老化件超保本期配件等提出处理意见，最大限度提高资金周转速度。第三章 配件销售管理 第十六条 客户购买配件由业务员开发票，收款员收款盖章，发票及公章每天必须送财务保险柜内保管。发票几联，如何记帐？第十七条 配件销售禁止赊销。第十八条 客户退货要注意检查配件质量，外观是否有损坏和变化。第十九条 配件销售要建立客户档案，并定期进行电话回访和上门走访。（客户回访记录表见附件3）第四章 附 则第二十条 本规定自2004年 月 日起执行。第二十一条 本规定解释权归省公司经营管理处。