1、XX 发电有限责任公司二期脱硫工程项目绩效评价实施方案浙江省财政厅XXXX年九月前 言为贯彻落实党的十六届三中全会关于建立预算绩效评价体系的精神，深化财政支出管理体制改革，提高财政资金使用效益，省政府办公厅于2005年10月下发了关于认真做好财政支出绩效评价工作的通知（浙政办发200591号），省财政厅于XXXX年3月印发了浙江省财政支出绩效评价实施意见（浙财绩效字XXXX2号）。这两个文件的出台，建立和健全了我省财政支出绩效评价工作制度，极大地推进了我省财政支出绩效评价工作，也为进一步完善我省财政支出绩效评价体系奠定了基础。为积极开展财政支出绩效评价工作，根据有关文件精神和我厅XXXX年度绩2、效评价工作计划，我们组织对XX 发电有限责任公司二期脱硫工程项目进行绩效评价。通过对政府投资项目开展绩效评价工作，是改进和加强对政府投资项目预算管理的重要环节，也是促进各部门、各单位进一步调整投资结构、优化投资方向、加强资金管理、改进资金拨付方式，进一步提高投资效益的重要举措。一、项目概况XX电厂位于浙江省湖州市，主要负责向湖州地区及嘉兴西部地区负荷供电，属长江三角洲经济圈。电厂一期2台30万千瓦燃煤机组，分别于XXXX年、XXXX年投产。本期工程在原有电厂扩建端，依托一期锅炉补给水系统、制氢站、燃油库区、输煤栈桥等公用设施，建设2台30万千瓦燃煤机组，配套两台918t/h亚临界、固态排渣煤粉3、炉，采用石灰石-石膏湿法脱硫，并对一期工程同步进行石灰石-石膏湿法烟气脱硫。二期工程二台机组已分别于XXXX年11月和XXXX年2月提前投产运行，目前尚未竣工验收。本期工程的建设，既可缓解浙江电力供应紧缺矛盾又可改善电网结构，提高浙江北部电网运行的经济性和可靠性。XX电厂一期、二期工程实施烟气脱硫，二氧化硫排放量将大为降低，这对于 “两控区”酸雨和二氧化硫排放总量控制目标的实现具有十分重要的意义。根据中华人民共和国大气污染防治法，1998年1月国务院批复了酸雨控制区和二氧化硫污染控制区(以下简称“两控区”)划分方案，并提出了“两控区”酸雨和二氧化硫污染控制目标。同时，为进一步控制酸雨和二氧化硫4、污染，国务院在国民经济和社会发展“十五”计划纲要中，明确提出2005年“两控区”二氧化硫排放量比2000年减少20%。到2010年，全国二氧化硫排放总量将比“十五”期末减少10%的目标。XX电厂一、二期工程机组脱硫，有利于改善XX和湖州地区的大气环境质量，有利于当地的经济发展，为XX在新世纪的可持续发展奠定基础，改善当地的环境状况也有利于提高人们的生活质量，是一件利国利民的好事。对于电厂来说，投资建设脱硫装置会增加发电成本，在一定程度上加重了企业的经济负担。但同时脱硫工程的上马将使电厂减少在排污收费方面的支出，电厂脱硫燃用设计煤种、校核煤种1、校核煤种2时分别比不脱硫减少二氧化硫排放量1.665、32*104t、3.5937*104t、4.2471*104t。以二氧化硫排污收费630元/t计算，则脱硫后可使电厂在燃用设计煤种、校核煤种1、校核煤种2时分别减少排污费支出1047.82万元、2264.03万元、2675.67万元；烟气脱硫工程投运后，脱硫副产物脱硫石膏的综合利用，可以增加电厂的效益、减低运行成本，减少脱硫副产物的堆放处置费用；另外，根据国家发展改革委关于疏导华东电网电价矛盾有关问题的通知（发改价格20041039号）规定，对于新3#、4#机组补贴0.015元/千瓦时和由省物价局核准的对于老1#、2#机组改造补贴0.019元/千瓦时，预计年补贴费用在8500万元左右。从社会效6、益来说，据环境保护导报对SO2排放所造成的经济损失的估算，每排放一吨SO2将造成约682.5元的经济损失。那么，一、二期四台机组脱硫可比不脱硫在燃用设计煤种、校核煤种1、校核煤种2时分别减少经济损失1135.13万元/年、2452.7万元/年、2898.6万元/年。二、 绩效评价指标（一）绩效评价总指标1.脱硫效率90%；2.SO2消减量：燃用设计煤种时每年约少排SO216632吨（年利用小时按5500小时计，下同）；燃用校核煤种1时每年约少排SO235937吨；燃用校核煤种2时每年约少排SO242471吨。（二）绩效评价分指标1.脱硫设备除尘效率50%；2.脱硫装置投运率95%；3.脱硫废水7、满足GB8978-1996污水综合排放标准中级排放标准；4.脱硫石膏的回收利用率90%；5.噪声满足工业企业厂界噪声标准类标准。三、绩效评价指标体系的设定。通过设定定量分析与定性分析指标，并尽可能采用定量分析指标对该项目进行绩效评价。具体指标见表一“项目评价指标评分表”。三、绩效评价依据（一）财政部关于开展中央政府投资项目预算绩效评价工作的指导意见（财建2004729号）；（二）浙江省财政厅关于印发浙江省财政支出绩效评价实施意见的通知（浙财绩效字XXXX2号）及其他有关法律、行政法规和规章制度；（三）国家发展改革委关于疏导华东电网电价矛盾有关问题的通知（发改价格20041039号）；（四）国家8、发改委关于审批XX 电厂二期工程可行性研究报告的请示的通知（发改能源20041572号）；（五）国家环保总局关于XX 电厂二期工程环境影响报告书审查意见的复函（环审200477号）；（六）国家环保总局环境工程评估中心关于XX 电厂二期工程环境影响报告书的技术评估报告（国环评估书200416号）；（七）XX发电有限责任公司二期工程可行性研究第三卷烟气脱硫专题报告；（八）XX 发电有限责任公司二期脱硫工程概念设计总说明；（九）其他相关资料。四、绩效评价原则（一）坚持独立、客观、公正原则。保证绩效评价结果的真实性；保证项目决策的科学性；保证概算、预算的准确性及决算的真实性；保证项目资金使用的规范性、9、安全性和有效性，提高资金使用效率和项目投资效益。（二）坚持经济效益、社会效益和生态效益相结合原则。对于公共产品和公共服务，在讲求社会效益和经济效益统一的同时，要更加注重社会效益和生态效益，特别是经济社会发展和城乡协调发展的项目。（三）坚持严格依据相关法律法规的原则。从项目立项、可研、概算、建设过程、环境保护、后续运营等诸方面依照基本建设程序和建设管理制度、相关法律法规的有关规定进行评价。（四）坚持国家政策导向原则。绩效评价工作中，充分考虑国家产业政策，对政府鼓励和限制的产业、产品，在评价体系和具体指标的设立上加以区分。五、绩效评价组织与管理（一）成立绩效评价工作组为组织实施好对该项目的绩效评价10、工作，经研究，决定成立由省财政厅、省环保局和省能源集团有限公司有关领导和专家及相关人员组成的绩效评价工作组，省财政厅总会计师魏跃华任组长，黄敏伟、周碧河、朱松强任副组长，成员有：郭定方、方建新、马建胜、颜明波、魏宏伟。绩效评价工作组负责做好实施方案的制订、绩效评价报告的审定等工作。具体绩效评价工作委托浙江水利水电工程审价中心承担。（二）绩效评价工作时间安排XX发电有限责任公司和浙江水利水电工程审价中心在接到通知后，应加强联系沟通，根据有关要求做好绩效评价相关工作，XX发电有限责任公司认真做好自评工作，并于9月25日前将自评报告及有关资料和数据送达浙江水利水电工程审价中心；浙江水利水电工程审价中11、心在10月20日之前出具绩效评价报告，报送绩效评价工作组审定。六、绩效评价内容与方法（一）绩效评价内容1.组织管理水平。按照国家政策法规，项目单位实际运用的组织结构、管理模式、基础管理制度、激励与约束机制、信息支持系统以及由此形成的组织、协调和管理措施等。（1）工程前期：工程建设依据是否充分，前期立项是否符合基本建设程序，项目可行性报告、初设批文是否齐全。（2）管理制度保障：项目的相关管理制度是否健全以及落实到位情况；项目管理机构是否设立机构、专人负责，项目合同书、验收报告、技术鉴定等资料是否齐全并及时归档。（3）工期：工程建设工期情况，提前或延期的原因分析。（4）质量管理水平：项目的技术指标12、和质量管理，达到国家、部委或行业等技术和质量管理标准的情况。2.脱硫装置投运率。主要反映脱硫装置投运时间情况。脱硫装置投运率=脱硫装置实际运行时间/(装置应该投运时间-机组启动时间) *100%。3.资金落实情况。主要反映项目的计划投入、资金到位等情况。具体指标为：（1）资金到位率=实际拨付金额/计划投入资金*100%。（2）配套资金到位率=实际到位配套资金/计划投入配套资金*100%。（3）资金到位情况：各项资金是否按项目进度及时到位。（4）财政投入乘数=财政投入后带动其他资金投入总额/财政投入金额*100%。4.实际支出情况。主要反映实际支出结构的合理性、超支或结余情况、资金利用效率等。具13、体指标为：（1）资金使用率=实际使用金额/实际拨付金额*100%。（2）支出的相符性：项目的实际支出与预算批复的用途是否相符，项目经费收支的平衡情况以及支出调整的合理性（只计算财政拨付部分）。（3）支出的合规性：项目的实际支出是否符合国家财经法规和财务管理制度以及有关专项资金管理办法等情况。5.财务管理状况。主要反映财务管理制度健全性、财务管理有效性及财务制度执行状况等。具体指标为：（1）制度的健全性：项目单位的内部财务管理制度、会计核算制度的完整性和合法性；是否有项目资金管理办法，并符合有关财务会计管理制度的规定。（2）管理的有效性：项目的重大开支是否经过评估论证，资金的拨付是否有完整的审批14、程序和手续；财务管理制度是否按规定有效执行。6.效益评价。工程效益评价是绩效评价的核心，包括经济评价、社会效益评价、生态环境效益评价三个方面。（1）经济评价。 采用动态指标和静态指标相结合，以动态指标为主。具体表现在项目实施在减少排污费支出上；安装脱硫设备电价补贴上；脱硫副产品石膏的综合回收利用上；以及促进地区相关行业的发展上产生的经济效益。（2）社会效益评价。主要调查项目对地区经济发展、改善环境、提高人民生活水平、促进文教卫生事业发展、增加就业等方面影响和群众满意程度及项目带来的负效果。论述工程建设对地区经济发展、改善环境、提高人民生活水平、促进文教卫生事业发展，论述工程建设对城镇化建设的推15、动作用。调查分析项目带来的直接和间接就业机会。包括建设期间工程设计、施工、管理的就业因素和工程管理带来的就业机会。由于国家财政资金的投入，除分析对本工程配套资金（包括地方、民间以及其它渠道资金）的落实效果，还应分析由此产生的良性循环效应。（3）生态环境效益评价。工程项目对环境的影响，应就项目建设过程中改善环境、生产运营中造成环境质量恶化的主要因素进行分析。具体指标为：脱硫率=（脱硫前SO2排放量-脱硫后SO2排放量）/脱硫前SO2排放量*100%。烟尘排放浓度=（脱硫前烟尘排放浓度-脱硫后烟尘排放浓度）/脱硫前烟尘排放浓度*100%。废水（PH、COD）浓度=实际排放浓度/设计排放浓度*10016、%。脱硫石膏的回收利用率=脱硫石膏的回收利用量/脱硫石膏生产量*100%。噪声率=实际发生噪声/设计允许噪声*100%。（二）绩效评价方法对该项目进行绩效评价主要采取以下几种评价方法：1.目标比较法。通过对财政支出产生的实际效果与预定目标比较，分析完成目标或未完成目标的原因，从而评价绩效的方法。2.成本效益法。即投入产出法，是将一定时期内的支出所产生的效益与付出的成本进行对比分析。3.因素分析法。通过列举所有影响成本与收益的因素，进行全面、综合的分析。4.专家评议法。通过邀请相关领域的专家进行评议，得出评价结果的方法。5.问卷调查法。通过设计一定的调查问卷，在一定的范围内（如项目主管部门、管理17、者、受益者等）发放、收集、分析调查问卷，进行评价和判断的方法。七、绩效评价报告绩效评价报告由文字说明和附件（相关专题研究、资料、图表）等组成。主要内容如下：（一）项目概况1.项目立项概况。对项目的实施依据、涉及范围、主要内容、用途、绩效目标以及预期主要经济、社会、生态环境效益做出说明。2.项目执行概况。项目的进展及目标、计划调整情况；绩效总目标和阶段性绩效目标的完成情况；项目总投入，财政拨款、自筹资金落实情况；实际支出情况，包括人、财、物等方面；主要社会经济效益、环境影响、持续影响等情况；财务管理情况；项目管理制度及执行情况。（二）绩效评价依据主要包括：国家和省有关法律、行政法规及规章制度；财18、政部门、主管部门制定的绩效评价工作规范；国家关于项目发展的有关方针、政策，项目发展规划（计划）及绩效目标；项目申报文本、可行性研究报告、立项评估报告；项目预算批复文件、预算执行的决算报告、审计报告及其他财务会计资料；项目的验收报告；项目实施单位的有关制度管理规定；其他相关资料。（三）评价结论对项目实施后所取得的绩效情况进行总结，并给出相应的评价等次。（四）问题与建议对评价过程中发现的问题，进行详细的分析与说明，并提出相应的改进意见或建议。八、附表根据绩效评价工作的需要，并结合该项目的特点，设定以下附表：表一：项目评价指标评分表表二：基本特性表 表三：效益表 表四：管理运行表 表五：财务情况调查表 表六：脱硫废水水质调查表 表七：环境影响调查表 表八：公众满意度问卷调查表