1、技术公司项目风险点、人事及会计内部控制管理制度编 制： 审 核： 批 准： 版 本 号: ESZAQDGF001 编 制： 审 核： 批 准： 版 本 号: XX股份有限公司内部控制管理制度第一章 总则第一条为有效落实天津xx股份有限公司（以下简称“公司”）各职能部门专业系统风险管理和流程控制，保障公司经营管理的安全性和财务信息的可靠性，在公司的日常经营运作中防范和化解各类风险，提高经营效率和盈利水平，根据中华人民共和国公司法（以下简称公司法）、中华人民共和国证券法（以下简称证券法）及加强上市公司内部控制工作指引、上海证券交易所上市公司内部控制指引、天津xx股份有限公司章程（以下简称公司章程）2、等有关规则，制定本制度。第二条公司内部控制制度的目的是：(一)确保国家有关法律、法规和公司内部规章制度的贯彻执行；(二)提高公司经营效益及效率，提升上市公司质量，增加对公司股东的回报，保证公司战略目标的实现；(三)保障公司资产的安全、完整；(四)确保公司信息披露的真实、准确、完整和公平。第三条职责：(一)董事会：全面负责公司内部控制制度的制定、实施和完善、并定期对公司内部控制情况进行全面检查和效果评估；(二)总经理：全面落实和推进内部控制制度的相关规定，检查公司各职能部门制定、实施和完善各自专业系统的风险管理和控制制度的情况；(三)公司各职能部门：具体负责制定、完善和实施本专业系统的风险管理和3、控制制度，配合完成对公司各专业系统风险管理和控制情况的检查。第二章内部控制的内容第四条公司的内部控制主要包括：环境控制、业务控制、会计系统控制、信息传递控制、内部审计控制等内容。第五条环境控制包括授权管理和人力资源管理：(一)通过授权管理明确股东大会、董事会、监事会、总经理和公司管理层、各职能部门和各子公司的具体职责范围；由公司证券部和总理经办公室制定相关细则并负责具体实施和改善。1、股东大会享有公司法、证券法等法律法规和公司章程规定的合法权利，依法行使公司经营方针、筹资、投资、利润分配等重大事项的表决权。2、董事会对股东大会负责，依法行使公司的经营决策权以及负责内部控制的建立健全和有效实施。4、3、监事会对股东大会负责，监督公司董事、总经理和其他高级管理人员依法履行职责以及对实施内部控制进行监督。4、经理层负责组织实施股东大会、董事会决议事项，主持公司的生产经营管理工作。5、子公司控制：(1)建立对控股子公司的控制制度，明确向控股子公司委派的董事、监事及重要高级管理人员的选任方式和职责权限等；(2)依据公司的经营策略和风险管理政策，督导控股子公司建立起相应的经营计划、风险管理程序；(3)公司控股子公司应根据相关内部重大事项报告制度和审议程序，及时向公司分管负责人报告重大业务事项、重大财务事项以及其他可能对公司股票及其衍生品种交易价格产生重大影响的信息，并及时将重大事项报公司董事会，由5、公司董事会或股东大会审议；(4)公司控股子公司应及时地向公司董事会秘书报送其董事会决议、股东会决议等重要文件，通报可能对公司股票及其衍生品种交易价格产生重大影响的事项；(5)公司财务部门应定期取得并分析控股子公司的月度报告，包括营运报告、产销量报表、资产负债报表、损益报表、现金流量报表、向他人提供资金及提供担保报表等；(6)公司应结合公司实际情况，建立和完善对各子公司的绩效考核制度，并负责监督执行。公司的控股子公司同时控股其他公司的，其控股子公司应按本制度要求，逐层建立对各下属控股子公司的管理控制制度。(二)通过人力资源管理为公司营造科学、健康、公平、公正的人事环境，其内容包括招聘管理、薪酬管6、理、考核管理、培训管理、劳动合同管理和考勤休假管理等，由公司董事会提名与薪酬委员会和行政人力资源部在各自权属范围内负责制定相关细则并负责具体实施和完善。1、招聘管理：（1）目的：规范招聘流程，提高招聘的专业水平。（2）主要流程和内容：公司各部门结合年度人力资源规划及现时经营需要，每年初向公司申报职位空缺信息。公司首先考虑内部的人力资源储备情况，然后再面向社会公开招聘。招聘渠道选择、招聘信息发布严格按程序组织进行，对应聘资料进行筛选后，由行政人力资源部和相关专业部门组织面试。经过初试、复试和测评确定预选人员，报公司管理层，领导面试后综合评定最终确定人选。子公司招聘程序参照公司招聘程序执行，招聘计7、划和招聘录用人员需公司行政人力资源部备案。公司董事、监事、高级管理人员和子公司董事、监事、高级管理人员需按照相关法律和公司章程、子公司公司章程等规定程序产生。新入职人员在报到后统一进行入职培训。2、薪酬管理：（1）目的：公司按照市场化原则，提供业内富有竞争力的薪酬，吸纳和保有优秀人才。（2）主要流程和内容：公司董事会提名与薪酬委员会和行政人力资源部依据行业薪酬调查结果、岗位评估结果、地区物价指数等确定薪酬政策。子公司执行公司统一薪酬政策，但薪酬政策需由子公司股东会、董事会（执行董事）按各自权限审批。3、考核管理（1）目的：全面、客观、科学评价人员工作业绩、工作表现和工作能力，提升人员和公司绩效8、。（2）主要内容：公司和子公司人员考核及收入分配与经营业绩挂钩。公司董事会提名与薪酬委员会制定董事、高级管理人员考核制度并进行考核，严格依据考核指标完成情况决定收入分配方案。公司行政人力资源部制定其他人员考核制度并进行考核，严格依据考核指标完成情况决定收入分配方案，分配方案需报总经理办公会审批；子公司执行公司统一考核办法，但考核办法需由子公司股东会、董事会（执行董事）按各自权限审批。4、培训管理：（1）目的：为了适应公司的业务发展、促使公司的培训服务于公司发展战略，明确培训职责的划分，提升人力绩效、促进员工全面发展。（2）主要内容：由公司行政人力资源部和各子公司人事部门拟订培训规划和年度计划、9、费用预算；负责建设、完善以及调配培训资源；组织实施管理培训、专业培训项目。公司和各子公司其他部门配合实施培训。5、劳动合同管理：（1）目的：规范公司用工行为，保障企业和员工的合法权益。（2）主要流程和内容：公司行政人力资源部和子公司人事部门为劳动合同管理部门。录用人员按照入职单位与公司或子公司签订劳动合同。根据录用人员情况和岗位情况，决定劳动合同的签订期限。根据录用人员实际工作情况依据法律法规和公司相关制度解除、终止和变更劳动合同。6、考勤休假管理：（1）目的：明确工作时间，保障员工休假权益，规范请假程序及审批权限。（2）主要内容：公司和子公司施行每周5天，每天8小时工作制，特定部门、人员施行10、轮休制；公司和子公司严肃考勤记录与核准；公司和子公司人员必须按照相关规定履行请假手续；公司和子公司人员依据国家法律、法规规定，享有法定假日、带薪年假、工伤假、婚假、丧假、产假和计划生育假等假期。第六条业务控制指上市公司各职能部门根据自身专业系统的特点和业务需要，制定各项业务管理规章、操作流程和岗位手册，以及针对各个风险点制定必要的控制程序等。本制度所规定的业务控制包括：产品管理类、项目开发运营类、品牌管理类、行政管理类和其它。一、产品管理类：主要包括规划建筑方案审核管理、施工图纸设计审核和优化、工程质量和施工安全管理制度、产品采购管理制度、项目入住管理制度、项目拓展管理制度。（一）规划建筑方案11、审核管理：各子公司应阶段性向公司汇报方案成果，并在经公司产品管理部审核通过后方可进行下一阶段设计工作。公司及下属各子公司的规划及方案在通过政府主管部门审批后，须将最终成果以电子文件形式留存于公司产品管理部。（二）施工设计图纸审核和优化管理：公司所属各项目施工图纸必须做设计审核、优化。所有大型项目工程，如各类大型公建（大型商业设施、写字楼、星级酒店等），必须进行初步设计，初步设计深度应符合地方设计文件编制深度；住宅设计原则上也须进行建筑初步设计，以进行设计审核及运营成本审核工作。公司产品管理部督促各子公司进行设计审核、优化。各项目施工图纸原则上实行两阶段设计审核优化：第一阶段：在设计单位完成具有12、初步设计深度的设计成果后，各子公司设计研发部组织审核单位对其结构选型、设备系统、建筑材料进行审核优化，将优化意见落实后，进行施工图任务书的编制，然后方可委托施工图设计；第二阶段：正式出施工蓝图前，各子公司设计研发部进一步组织对结构、建筑、设备各专业进行整体优化。各项目重大设计变更及签证须填报变更申请表，报经公司产品管理部和公司运营部共同审核通过。各子公司必须加强施工图的会审，减少各专业矛盾造成的返工损失，对于会审各方发现的问题及时组织解决。（三）工程质量和施工安全管理公司产品管理部主要针对各在建项目的工程质量、施工安全、管理体系的有效性和规范性展开监察。以工程质量、施工安全监察为主，以各子公司13、质量、安全管理体系监察为重点，主要包含：日常常规工程质量、施工安全监察；各项工程重点及关键部位的验收；公司高级经营层下达的特殊监察事项。公司产品管理部将日常巡查和专项检查中发现的质量、安全隐患问题及时反馈子公司，并对改进工作流程、提高质量安全管理水平提出合理的建议和意见。并有权对违反国家质量安全管理、公司有关质量安全管理制度的单位、部门和个人提出处理意见。公司产品管理部质量监查内容主要包括工程开工前准备工作、工程施工过程中管理工作以及工程完工后验收工作几个方面。1、工程开工前准备工作（1）各工程开工前将工程施工图纸的图审意见报公司产品管理部备案。（2）将各相关单位审查通过的施工方案报公司产品管14、理部备案。（3）相关特殊部位的施工方案报公司产品管理部备案（特殊部位方案主要包括:安全施工方案、文明施工方案、外电防护方案、高层外檐架体方案、施工临电方案、精装修方案，基坑施工方案（含降水方案）。（4）各工程项目相关管理人员名单及监理、施工单位项目管理人员名单报公司产品管理部备案。工程开工前须将以上资料报产品管理部，不报以上资料不允许开工。2、施工过程中管理工作（1）公司对工程施工过程重要节点进行验收，并要求验收前各子公司管理人员完成自检，监理及施工单位完成验收。需公司报验收的有：桩基础施工验收、垫层施工前的地基基础验收、基础地板防水验收、基础地板钢筋验收、基础地板砼浇注验收、零层板钢筋验收、15、地下室外墙防水验收、标准层砼浇注前钢筋、模板验收、顶层钢筋模板验收、二次砌筑过程验收、主体竣工后验收。水、暖、电、电梯门窗进行分部工程验收，装饰装修工程由公司进行巡检。（2）存档文件要求：施工过程中材料进场后的复式报告，钢筋焊接报告，混凝土标养、600度.天报告，需拆模提供砼同条件报告。公司随时对进场材料进行抽检，如有不合格现象发生，产品管理部有权下停工令并报公司相关部门停止支付工程款，直至按产品管理部要求整改完毕。施工过程中要求内业资料齐全并与工程同步，公司随时进行抽检。（3）要求各子公司每个月底报工程月报。月报内容包括工程每个栋号的工程完成情况、工程质量情况、安全工作情况，本月工作计划和完16、成情况，下月工作计划。若工程月报没有按时上报的项目，通知公司投资管理部不予支付工程款。3、工程完工后验收工作除施工过程中验收，还必须进行工程入住前预验收工作，主要是对工程使用功能的全面验收。主要验收部位包括卫生间防水、屋面防水、上水管道、下水管道、门窗使用情况、户内各计量设施（自来水表、中水表、煤气表、热力表、一户一表）。公司验收时主要进行抽查，并给出验收意见，要求公司项目部在三日内给予回复，回复内容包括整改方案，整改完成时间。公司产品管理部组织安全检查重点为：高空作业、垂直运输、临时用电、施工防火、临边防护、机械设备安全。各子公司应建立完整的工程质量、安全管理体系，对各子公司定期组织自检，对17、于质量问题、安全隐患坚决予以整改，整改内容、整改结果需形成文字记录。各子公司确定相关质量安全负责人，以便于和公司产品管理部对接工作，各子公司质量负责人除负责组织落实整改检查意见外，对工程中的重要质量问题须及时准确地向公司产品管理部上报。各子公司严格实行施工安全备案制度，对各项目必须定期组织安全检查，并将检查结果、整改落实情况、安全会议及安全培训等进行备案，产品管理部对备案情况进行抽检。各子公司对各项目均要制定相关施工安全应急预案，做到组织落实、措施落实、责任落实。各子公司须积极配合公司检查工作，提供检查所必需的工作条件及所需的相关资料，并对提供资料的真实性、完整性负责。对于在各次检查中质量优秀18、的项目，由公司产品管理部推荐建议，由各子公司给予相应奖励，特别是对工程施工质量优秀的总包，在结算时给予一定的奖励。公司产品管理部对整改不力的项目实行“红黄牌”制度，经复查，在整改通知单限定整改期内没有整改的项目，将对其提出黄牌警告，二次复查仍没有整改的项目，将对其出示红牌，公司产品管理部有权对有关责任人提出处理意见，并作为每年底对各子公司考核的依据。公司产品管理部对于质量、安全、施工组织不合格的项目有权发出停工指令。（四）产品采购管理为统一规范采购管理工作，各子公司必须严格遵照公司采购管理制度内容执行。公司对品控设备、材料的供应商实行准入制度，公司产品部通过实际考察和现场调研等一系列措施对供应19、商进行综合考核，选择合格的供应商录入采购名录，各子公司项目采购工作须严格按照采购名录要求进行。各子公司在进行总包单位招标前一个星期，须将其项目品控设备、材料的品牌方案上报公司产品管理部，经审核通过确认后，方可报公司投资管理部履行下一步工作。各子公司需严格遵照采购名录选择合作供应商，如因特殊情况需选用采购名录外供应商时，各子公司需组成考察小组对拟选用名录外的供应商进行综合评估后，向公司产品管理部递交试用申请报告，经批准后方可选用。公司产品管理部负责公司采购名录的修改、完善工作。为保证采购名录的适时性、合理性，产品管理部在每年年底对采购名录的使用情况进行调查，并依据各子公司反馈的使用及建议情况对采20、购名录实施调整。公司产品管理部为能有效的控制采购过程，保证采购产品的质量，对项目合作供应商进行动态跟踪评鉴，即对各项目进场所使用的设备、材料以及对厂家生产过程进行抽查监督，对不合格的产品，以及以次充好、弄虚作假的责任单位、个人提出处罚或退场的意见。二、项目开发运营管理：主要包括成本管理、合同管理、建设工程招标管理、投资计划管理、项目结算管理、售后服务管理。（一）成本管理各子公司在通过公司产品管理部规划审核意见并取得项目详规批复文件之后，必须严格按照公司下发的天津xx成本明细填写模板制定计划成本，并在一个月内上报公司投资管理部。公司投资管理部审核计划成本完成之后，即以项目成本控制表形式下发目标成21、本，各子公司必须严格按照此目标成本加以控制。（二）合同管理各子公司及公司相关各部门须按照合同备案/审批表的内容填写完整，并持合同及相关附件到公司投资管理部备案/审批。公开招标的合同须提供中标通知书。各子公司单个合同额超过500万（含500万）的合同仍需报公司投资管理部进行审批。合同金额应控制在目标成本范围之内，对于超出目标成本等特殊情况的合同，须提交情况说明文件及处理意见，并提供相关负责人及总经理签字的证明。公司相关部门及各子公司严禁未签合同先施工。合同审批完成并加盖公章后日内，各子公司需将合同审批表、合同文本、相关附件复印留公司投资管理部备案。公司相关部门及各子公司需每月上报合同月报的电子版22、与文字版，统计当月合同签订情况。（三）建设工程招标管理各子公司项目的建设工程招标工作必须按以下规定执行：1、严格符合国家工程建设项目招标范围和规模标准规定；2、严格符合项目所在地工程建设项目招标标准规定；3、严格符合公司相关招标规定；4、各项目在取得开发权后一个月内必须应向公司投资管理部报送项目总体开发计划（必须包括但不限于修建性详规、项目立项、项目报建、规划许可证、施工许可证、开工日期、0.00时间、主体完成时间、大、小配套、预验收时间、竣工验收时间、入住时间）。各子公司必须在新开工项目招标工作开展前一个月将其整体招标计划按要求填写上报。各子公司须按照公司招标一览表内所列的各分项目的招标时间23、进行，如有变化及时通知公司投资管理部。各子公司需每月上报招标月报，将其项目当月招标工作实际完成情况、变化调整情况及下月计划招标情况汇总上报。在招标前，各子公司必须将招标项目的公告及相关文件上报公司投资管理部备案，通过后方可发布招标公告；各子公司必须上报招标文件进行备案，招标文件商务标部分经投资管理部审核通过后方可发售。若有补遗文件须同正式招标文件一样上报公司备案。招标工作完成后一周内，各子公司将中标通知书及招标情况说明报送公司投资管理部备案。（四）投资计划管理各子公司在年初必须确定其年度投资和经营计划，报公司投资管理部。经投资管理部审核后，下发调整后的计划作为各子公司的年度考核指标。年度投资计24、划应根据项目工期进度和项目总投资估算合理安排。上年结转项目须结合上年实际完成投资的情况及项目总投资估算确定项目当年投资计划。当年新开工项目须根据项目的进度安排，预计项目开竣工时间，进而确定当年投资额和销售面积等项目。月度投资、经营完成情况统计是在年度投资计划的基础上按月统计项目的实际投资、销售情况。每月统计的数据必须延续上月统计的数据。各子公司须对各项目的月度投资、经营完成情况通过报表形式进行汇总并上报公司投资管理部。（五）项目结算管理项目进入竣工阶段时，各子公司运营部应及时办理项目整体结算工作。办理项目结算时，需向公司投资管理部提供工程竣工验收单、结算明细表和汇总表、所有变更签证及审定的预算25、书等结算相关资料。各子公司运营部在汇总项目结算资料之后，按照项目合约性文件约定的计价原则和结算计价方式审核结算价。各子公司运营部完成项目结算初审后，应填写天津xx年度项目结算表，并整理审核意见，编写相应成本控制情况说明，与结算资料一起报公司投资管理部进行项目结算的复审工作。公司投资管理部保留聘请第三方造价咨询公司复审各项目结算价的权利，各项目结算经公司投资管理部复审后，合同双方可签订结算协议。原则上公建项目在竣工验收、交付使用后半年内完成项目结算；住宅项目在入住后两个月内完成项目结算工作。各子公司应分阶段提前陆续完成各项目的结算，并上报公司投资管理部进行复审工作。（六）售后服务管理根据公司的组26、织和管理架构，公司各子公司实行项目质量的总经理负责制。同时，各子公司的总经理也是各项目售后服务工作的第一责任人。三、品牌管理公司品牌管理部门根据公司的发展战略，负责媒体发布、广告宣传、公司文化建设、公司视觉识别系统管理、活动营销及公关业务等品牌建设及管理工作。公司品牌管理部门根据公司发展战略制定工作计划及经费预算，与各子公司共同执行，提升公司品牌形象。各子公司的经营行为须符合品牌管理要求，不得损害公司品牌形象。公司品牌管理部门负责公司视觉识别系统的建立、推广以及实施监控。公司及各子公司以公司视觉识别系统的要求为依据，严格规范使用。各子公司负责售前、售中、售后服务工作的组织实施，接受并处理各类投27、诉，及时将影响公司品牌形象的情况呈报公司，公司协助处理以维护品牌形象。对于有损公司品牌形象的侵权行为,公司及各子公司应采取必要措施挽回损失,维护公司品牌形象。公司及各子公司相关品牌资料应提交公司品牌管理部门归档保存。四、行政管理：主要包括文件档案管理、用章管理和办公用品管理等。目的在于完善公司行政管理机制，建立规范化的行政管理，使公司各项行政工作有章可循。第七条会计系统控制包括会计核算控制和财务管理控制，由财务审计部依据会计法、企业会计准则、企业会计制度、企业财务通则和会计基础工作规范等法律法规制定。（一）会计核算控制：公司制定了相关会计制度及核算规范，包括会计政策、岗位设置、会计操作流程、会28、计档案保管、财务交接、会计资料调阅、会计电算化及财务安全保障等各项控制内容。（二）财务管理控制：主要包括财务预算管理、成本费用管理、实物资产管理、票据印鉴管理、税务管理、或有事项管理等方面的制度。主要包括：1、财务预算管理公司于每年第四季度开始制定下年度经营计划及财务预算，预算的主要内容包括资产购置预算、销售业务及成本、费用预算，以及据此基础编制的投融资预算和收入、利润计划。具体制定程序如下：首先由投资管理部和财务审计部联合拟文下达预算编制任务。各责任单位根据实际经营情况对下一年经营计划及预算进行预测，经分管领导审核后报公司财务审计部、投资管理部汇总得出公司下一年经营目标。项目经营计划由公司投29、资管理部汇总审核，财务预算由财务审计部汇总审核，预算结果报经总经理办公会审议通过后。再将批准后的预算层层分解下达到各责任单位，作为财务管理的刚性预算，于每年末对完成情况进行考核落实。当实际情况与预算发生重大变化或客观情况发生重大改变时，将由相关责任单位专题说明原因报公司审批后调整。2、成本费用控制公司实行成本预算管理制度，每年年初由各级职能部门（包括子公司）编制所在部门和各子公司成本费用支出计划，经各级财务部审核后由公司总部财务部汇总审核并报经总经理办公会讨论通过后向董事会汇报，年度预算审批确定后向各责任单位统一下发执行。成本费用应严格控制在预算范围内，如果突破年度预算，相关责任人应提交专题经30、总经理办公会审批后调整。各责任单位负责人在其工作安排中应主动控制、节约费用，对各项成本费用发生的必要性、合理性负责；各级财务部和各责任单位负责人对成本费用管理制度遵守情况负责，组织成本费用报销工作，对发生的成本费用进行监督及审核，对重大开支发表专业意见。职员非公务事项不得从公司借支备用金。公司职员因公出差、接待客户或购买小额物品等，申请借支备用金时，财务部门根据业务情况，确定借支备用金的合理限额，严格控制职员借取大额备用金。公司制定统一的成本费用管理制度，各子公司按固定格式每月上报成本费用发生明细表，由公司财务审计部定期进行汇总、分析，找出差异及原因，并执行预警程序，从而实施有效控制。3、会计31、入帐程序及会计资料保管会计机构必须取得原始凭证并经财务主管审核无误后才能入帐，原始凭证必须票据合法、手续齐全、填列完整，不得涂改、挖补。对不合规的票据凭证拒绝受理。记账凭证应在业务发生并取得完整的原始凭证后及时录入，不得积压。录入的记帐凭证需经财务主管稽核后方可过账，更正错误的方法必须符合财政部会计基础工作规范的要求。公司严格按照国家会计档案管理办法规定的建档要求、调阅手续、保管期限、销毁办法等管理会计档案。年度终了后，会计机构指定专人对上年度的会计凭证、账簿、报表、会计人员移交清册和重要的经济合同等会计资料进行收集、核对、整理立卷、编制目录，进行妥善保管，防止丢失损坏。公司内部单位之间调阅会32、计档案，需经本单位会计机构负责人同意；外单位人员调阅会计档案，需持正式介绍信，经本单位会计机构负责人批准；调阅人员原则上不得将会计档案携带外出，特殊情况需带出室外或需要复制的，需经本单位会计机构负责人同意，并限期归还；对已入库会计档案的调阅，档案管理人员必须详细登记。4、财务汇报管理各子公司必须定期或不定期地向公司总部上报各种财务信息，其中定期信息按固定格式编制，主要有财务月报、季报和年报等，以及反映销售和动态结算情况的经营信息表、资金计划表等；不定期信息包括公司总部要求的其他重大财务信息，如滚动的经营计划等。对各子公司实行财务负责人汇报制度，遇到重大事项，各级财务负责人要及时汇报，由公司总部33、对问题的处理情况及时进行跟踪，对因信息报送不及时或漏报造成严重后果的，将追究相关责任人的责任。公司每季度向董事会报送财务报表并汇报经营情况。年度财务报告经公司聘请的会计师事务所审计报董事会审批通过后对外报送和披露，其他定期报告也根据有关规定，经过董事会批准后及时报出。第八条信息传递控制分为内部信息沟通控制和公开信息披露控制，主要包括：(一)内部信息传递管理：为确保公司信息传递通畅，提高工作效率，降低经营风险，公司制定制度政策，以促进内部信息共享，增强信息的透明度，并定期进行信息反馈。(二)对外信息披露管理：公司严格按上海证券交易所股票上市规则、公司信息披露管理制度所明确的重大信息的范围和内容做34、好信息披露工作，董事会秘书为公司对外发布信息的联系人。当出现、发生或即将发生可能对公司股票及其衍生品种的交易价格产生较大影响的情形或事件时，负有报告义务的责任人应及时将相关信息向公司董事会和董事会秘书进行报告；当董事会秘书需了解重大事项的情况和进展时，相关部门（包括公司控股子公司）及人员应予以积极配合和协助，及时、准确、完整地进行回复，并根据要求提供相关资料。公司完善建立重大信息的内部保密制度。因工作关系了解到相关信息的人员，在该信息尚未公开披露之前，负有严格保密义务。若信息不能保密或已经泄漏，公司应采取及时向监管部门报告和对外披露的措施。公司按照上海证券交易所上市公司公平信息披露指引、上海证35、券交易所上市公司投资者关系管理指引等规定，规范公司对外接待、网上路演等投资者关系活动，确保信息披露的公平性。公司董事会秘书应对上报的内部重大信息进行分析和判断。如按规定需要履行信息披露义务的，董事会秘书应及时向董事会报告，提请董事会履行相应程序并对外披露。公司及其控股股东以及实际控制人存在公开承诺事项的，由公司指定专人跟踪承诺事项的落实情况，关注承诺事项履行条件的变化，及时向公司董事会报告事件动态，按规定对外披露相关事实。第九条内部审计控制(一)审计部严格按照内部审计制度及内部审计操作规范执行审计作业,并向上级领导和有关部门提供真实、完整的审计报告或审计建议书，对被审单位进行客观、公正的评价；36、跨部门组成联合审计时,实行组长负责制,部门人员应相互配合，对其获取的审计证据负责，并将工作底稿及情况汇总交小组负责人；(二)审计部门的主要工作是主要环节进行专项审计，建立营销、设计、工程、成本、物业、离任审计等工作程序，并逐步完善；(三)审计部根据公司年度发展规划制订年度审计计划,报财务总监审批，经批准后，按年度审计计划组织审计；(四)审计人员根据需要采用检查、监督盘点、观察、查询、函证、计算、分析性复核等方法获取审计证据审计人员执行审计作业时应形成完整、正确、规范的审计工作底稿。(五)内部审计人员应对报告中反映的问题提出建议后加以追踪，并定期撰写落实情况报告，对相关部门的整改措施进行评估。上37、述工作底稿、专项工作审计报告、整改落实报告及其他相关资料等至少应保存五年。第十条内部控制制度总结报告由证券部和财务审计部依据本制度相关规定共同完成。(一)证券部和财务审计部共同成立“内部控制审计联合工作小组”（以下简称“工作小组”），负责监督检查本制度的执行情况、评价内部控制有效性、提出完善内部控制和纠正错弊的建议。(二)每年四月底前向董事会提交上一年度内部控制审计总结报告，内部控制审计总结报告应据实反映上一年度中所发现的内部控制的缺陷及异常事项、对发现的内部控制缺陷及异常事项的处理建议及整改情况等内容。第三章内部控制的检查和披露第十一条公司审计部门或专责岗位要定期检查公司内部控制缺陷，评估其38、执行的效果和效率，并及时提出改进建议。第十二条公司审计部门或专责岗位要对公司内部控制运行情况进行检查监督，并将检查中发现的内部控制缺陷和异常事项、改进建议及解决进展情况等形成内部审计报告，向董事会和监事会报告。如发现公司存在重大异常情况，可能或已经遭受重大损失时，应立即报告公司董事会和监事会。由公司董事会提出切实可行的解决措施，必要时要及时报告上海证券交易所并公告。第十三条公司董事会依据公司内部审计报告，对公司内部控制情况进行审议评估，形成内部控制自我评价报告。公司监事会和独立董事要对此报告发表意见。自我评价报告至少应包括以下内容：(一)对照本制度及有关规定，说明公司内部控制制度是否建立健全和39、有效运行，是否存在缺陷；(二)说明本制度重点关注的控制活动的自查和评估情况；(三)说明内部控制缺陷和异常事项的改进措施及进展情况（如适用）；第十四条注册会计师在对公司进行年度审计时，应参照有关主管部门的规定，就公司财务报告内部控制情况出具评价意见。第十五条如注册会计师对公司内部控制有效性表示异议的，公司董事会、监事会要针对该审核意见涉及事项做出专项说明，专项说明至少应包括以下内容：(一)异议事项的基本情况；(二)该事项对公司内部控制有效性的影响程度；(三)公司董事会、监事会对该事项的意见；(四)消除该事项及其影响的可能性；(五)消除该事项及其影响的具体措施。第十六条公司将内部控制制度的健全完备和有效执行情况，作为对公司各部门（含分支机构）、控股子公司的绩效考核重要指标之一，并建立起责任追究机制。要对违反内部控制制度和影响内部控制制度执行的有关责任人予以查处。第十七条公司审计部门或专责岗位的工作底稿、审计报告及相关资料，保存时间应遵守有关档案管理规定。第四章附则第十八条本制度由本公司董事会负责解释。第十九条本制度经董事会审议通过后生效，于董事会决议公告之日起开始实施。