1、房地产公司财务人员工作职责、现金及银行存款管理制度编 制： 审 核： 批 准： 版 本 号: ESZAQDGF001 编 制： 审 核： 批 准： 版 本 号: 第1章 总则一、为了加强公司财务管理,规范公司经济活动行为,确保公司财务管理工作健康有序进行, 依据中华人民共和国会计法、会计准则以及相关内部会计控制规范的法律法规和公司的各项规章制度。特制定本办法。二、财务管理的基本任务和方法，是做好各项财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作，依法合理筹集资金，有效利用企业各项资产，努力提高经济效益。三、财务管理工作要贯彻勤俭办企业的方针，勤俭节约，精打细算，在企业经营中制止铺张浪费和一切不必要2、的开支，降低消耗，增加积累。第2章 财务人员及工作职责一、 财务总监岗位职责财务总监是财务部门的最高领导者，承担监督资产运营、重大投资决策以及审查会计报表等职责。作为财务部门的最高领导，应具备业务精、知识广、资格够等素质，强化责任，优质服务，树立良好形象；敢于直言，善提建议，充分发挥财务总监的作用；加强内部管理，创造和谐氛围，提升财务管理水平。财务总监具体职责如下：1、负责组织公司财务部各方面的日常财务运作，包括日常财务数据的收集统计和账务处理、财务报表的编制、资金的收付与保管、员工培训与考评、内部机构设置与调整、财务管理的规范与实施、成本与费用控制以及税务的核算与申报等。2、认真执行与落实国3、家有关的财务政策、规章制度以及税务相关法律，支持和监督财会人员正确行使财务监督职权。3、建立健全公司财务管理和会计核算的各项规章制度，规范财务控制流程，优化财务结构，逐步完善会计核算和财务监督体系并组织实施。4、负责公司财务决策的研究、设计，统筹公司资金筹措、经营与调度。5、及时跟踪公司业务经营活动的进展状况，组织财务人员进行各种费用、工程成本、收入、利润以及税金等方面的多角度会计核算，对成本费用等各方面的控制提出建议并组织实施。6、审核财务报表，及财务分析、产权登记、清产核资等报告。7、根据财务工作的需要，负责拟定公司财会机构的设置和财会人员的配备，进行财务人员的培训和考评。8、负责沟通、协4、调财务部与公司内、外部的联系与合作，与政府和银行等相关部门建立并保持良好的工作关系。9、负责组织公司年度、季度及月度财务预算的编制、审核与执行，财务决算的控制、汇总。10、配合公司发展的要求，组织进行全面的财务管理、分析，审核、监督重大投资项目财务收支实施的全过程。11、负责企业整体资产的优化和监控，并参与公司重大经济合同的审评。12、对公司的投资、融资工作以及其他方面的经营决策进行财务和税务上的全面支持，对工程项目付款以及日常各项支出等财务数据审核把关。13、完成上级领导交办的其他工作。二、财务部部长岗位职责财务部部长受财务总监的监督和领导，组织并负责公司的财务管理、预算管理、会计管理及内部5、审计监督等方面的工作，协助财务总监完成财务工作的管理，其具体职责如下：1、参加总经理办公会，参与公司重大决策。2、严格执行公司决策、决议，并做好财务总监安排的工作。3、领导制订公司财务管理、预算管理、内部审计监督及会计核算制度，并监督各项制度的执行。4、编制和执行财务收支计划、信贷计划，拟定资金筹措和使用方案。5、领导融资工作，合理、有效的使用资金，使公司资金运作与调配流程更规范。6、组织公司的会计核算、内部审计、财务预算的编制和财务报表的汇总、审核，确保财务信息的准确、及时。7、进行税务规划，审核制定公司内部的税务安排，使在合法合规的前提下，减少公司税收负担。8、组织对公司财务进行分析和评估6、，提供各种专项财务报告，为公司相关决策提供支持。9 、 财务部门向税务、工商、银行等单位报送的所有报表，必须经公司法定代表人或由董事长授权资格人签名后报出。10、监督公司内部有关部门实施降低消耗、节约费用的措施，提高经济效益。11、全面熟悉、掌握公司账目、收入、成本、费用及盈亏情况，组织会计核算，定期编制会计报表。12、组织制定公司财务系统的电算化发展规划及管理工作。13、与财政、税务、银行、审计等外部机构建立多样的融资渠道，提高融资能力，确保公司财务管理工作的顺利进行。14、组织建立并保存公司财务档案，按公司及部门有关规定及时上缴档案，以确保部门运行的有效和信息的共享。15、负责下属主管的业7、绩考核，并根据考核结果和实际工作表现实施沟通、培训、奖惩和工作调整，建立有效的奖励约束机制。16、完成上级领导交办的其他工作。三、会计人员的主要工作职责：1、在财务部经理的领导下，认真执行岗位责任制，记账、算账、报账必须做到手续完备，内容真实，数字准确，帐目清楚，日清月结，按期报账。各司其职，互相配合，如实反映和严格监督各项经济活动。2、会计人员在办理会计事务中，必须坚持原则，照章办事。对于违反财经纪律和财务制度的事项，必须拒绝付款、拒绝报销或拒绝执行，并及时向上级领导和财务部门报告。四、出纳人员岗位职责出纳是财务部最基层的岗位，出纳人员负责办理公司的现金支付、银行结算及有关账务的工作，并负责8、保管库存现金、财务印章及票据，其具体职责如下：1、管理库存现金、银行存款和其他货币资金，并按规定的范围使用现金。2、及时查核银行存款金额，杜绝签发空头支票。3、认真执行现金管理制度。4、严格执行库存现金限额，超过部分必须及时送存银行。5、负责客户的购房款、订金等方面的现金及银行存款的收款，并及时填制销售收款汇总表、日报、台账。6、根据工程部门已审批的付款申请，及时填制工程付款汇总表，详细记录已付工程款的情况，月末编制工程付款的月度统计核对报表，并与工程部门核对是否相符。7、负责日常费用报销原始票据的复核，严格执行公司有关报销、付款手续的规定。8、根据审批后的借款、费用报销等单据进行小额现金的支9、付。9、督促个人借款及其他预付款项的及时清账，索取发票。10、建立健全现金出纳各种账目，严格审核现金收付凭证。11、进行现金日记账、银行日记账登记，协助会计进行明细账的整理及费用归集。12、负责日常财务档案的收集、整理、装订、归档等工作。13、积极配合成本会计和银行做好对账、报账工作。14、协助与各业务银行的沟通与工作联系，进行相关收、付款项的统计、分析工作。15、及时、准确地编制资金日报、周报、月报。16、完成上级领导交付的其他工作。五、其它1、财务人员必须对会计凭证、会计账簿、会计报表等重要的会计资料要健全档案管理，严格按照档案管理条例进行立档、归档、借阅、注销等登记工作，妥善保管，防止毁10、损、丢失。2、出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作。3、财会人员力求稳定，不随便调动。财会人员调动工作或因故离职，必须与接替人员办理交接手续，没有办清交接手续的，不得离职，亦不得中断会计工作。必须会同有关人员编制财产、资金、债权债务移交清册，办理交接手续。移交交接包括移交人经管的会计凭证、报表、账簿、款项、公章、实物及未了事项等。移交交接必须由相关人员监交。4、保守秘密，有权拒绝不该知道的查询；第三章 现金及银行存款管理一、公司使用现金的范围（一）办公用品、运杂费等1000元以下的日常零星支出。（二）职工的工资及各项劳保福利费用。（三）差旅费支出。（四）11、经公司董事长、总经理批准，为正常业务而准备的备用金。二、公司严格按照国家关于现金管理的规定使用现金。公司与其他单位的经济往来，凡是能够通过转账结算的，不得使用现金结算。三、所有现金收入款项都应于当日如数存入银行，当日下班后发生的现金收入应由出纳人员保管在保险柜中，须上报财务部负责人并于第二天上班时及时存入银行。公司任何员工不得以库存现金收入直接支付各项开支(即不准坐支现金)。四、 根据公司日常现金开支的实际情况，实行库存现金限额管理，一般以公司3-5天的正常零星开支额确定库存现金限额。公司的库存现金限额及限额的追加必须报董事长、总经理批准后，才能向开户银行进行申请。因公借款必须报董事长、总经理12、批准，一般情况下，事情办妥或出差回来必须七日内报账，归还借款，特殊情况下经董事长、总经理批准后方可推迟还款。五、 所有现金及银行存款收支业务，必须取得或者填制合法、完整、正确的原始凭证。对各种收支款项的原始凭证必须为原件，复印件不得作为原始凭证。如遇特殊情况须经公司董事长、总经理批准。六、 现金及银行存款收支凭证(收据、报销发票等)是否合法、合规、准确、完整，财务部门须进行严格、认真的审核。对不符合报销制度的单据，财务部门负责人、主管会计或出纳人员有权拒绝办理，或要求更换及补充。如情节严重，报销人员拒不执行的，可直接向公司总经理报告。七、 出纳员应根据审核无误的收支凭证，按经济业务发生的先后顺13、序，逐日逐笔登记现金日记账和银行存款日记账，并做到日清日结，账款相符。八、 根据内部牵制原则的要求，出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务等账目的登记工作及银行存款余额调节表的编制工作。实行内部牵制，钱账分离，杜绝私自挪用库存现金、公款私存和其他的不法行为。不准收据和印鉴由一人管理，不准出现盖了公司财务章的收据交由出纳自行开票。九、严格支票、印鉴的管理（一）财务专用章、公司法人章及支票必须分开保管，财务专用章由财务部门负责人保管，公司法人章和支票由出纳员保管。财务部门负责人不在单位期间，印鉴应由法定代表人指定的专人保管，印鉴代管须办理交接手续，代管人员必须对印章的使用情况进行登记。（二）财务部门原则上不得将已加盖财务专用章及公司法人章的支票预留在公司，如因工作需要，需先填好限额，并经公司总经理批准。（三）开具的支票须写明经批准同意的收款人全称，收取的发票须与收款相符。如收款人因特殊情况需要公司予以配合支付给第三者，必须有收款人的书面通知并经公司总经理批准。十、公司5万元以上大额现金的存取，必须有l2人陪同。根据现金的存取金额的大小，其陪同人数及具体陪同人员由财务部门负责人临时指定。为安全起见，10万元以上的现金存取，必须由公司派车且有2人在场，510万元的现金存取可由公司派车或乘出租车进行现金的存取，但必须有2人在场。