1、水产品集团企业行政、人力资源及工程设备管理制度编 制： 审 核： 批 准： 版 本 号: ESZAQDGF001 编 制： 审 核： 批 准： 版 本 号: 目 录行政管理1一 文件收发管理1二 网站管理1三 档案管理1四 办公用品管理1五 营业执照管理1六 安全生产管理1七 车辆安全管理规定1八 重大情况报告制度1九 考核规定1人力资源管理制度1一 总 则1二 人员录用管理1三 劳动合同管理1四 机构设置与编制1五 一般管理岗职务设置1六 劳动工资管理1七 福利待遇管理1八 劳动纪律管理1九 加班管理1十 培训管理1十一 员工互转管理1十二 奖惩规定1十三 附则1工程、设备招投标管理1一 低2、值易耗品管理办法1二 固定资产管理办法1三 招投标管理1XXXX财务审批办法1第一章 总则1第二章 实施细则1第三章 附 则1财务检查办法1资金管理办法1合同管理办法细则1第一章 总则1第二章 合同管理的职责分工1第三章 合同的签订和履行1第四章 合同违约及纠纷的处理1第五章 合同的专用章和合同档案1第六章 奖 惩1第七章 附 则1票据管理办法1物资采购和仓储管理办法1废旧物资处理管理办法1资金安全管理办法1会计档案管理办法1XXXX费用开支管理办法1第一章 总 则1第二章 费用开支计划1第三章 费用开支标准1XXXX费用核算制度1第一章 费用开支管理要求1第二章 费用开支办理程序1第三章 费3、用开支范围和内容1第四章 费用和其他开支的界限1第五章 成本费用核算原则1财务报表考核管理办法1项目投资1行政管理一 文件收发管理第一条 总则1、为了加强对文件和阅批件的管理，完善和规范xx公司管理制度，特制定本规定。2、本规定适用于xx公司总部及所有下属分公司。第二条 xx公司文件1、xx公司文件，是传达贯彻上级指示精神、请示和答复问题，指导或商洽工作的重要工具。 2、xx公司文件，由综合办公室统一管理。文件的管理，要做到规范、准确、及时、安全。行文分公司，要克服官僚主义和文牍主义。3、xx公司的文件，由综合办公室负责起草和审核，由xx相关党、政、工、团负责人签发；xx本部其余各部门的专业性4、文件由各部门负责起草综合办公室审核，由xx董事长签发;业务通知由分管总经理签发。4、文件签发后，送综合办公室统一安排打字，打印后送回起草部门校对，校对无误方能复印、盖章。5、文件和原稿，由综合办公室分类归档，保存备查。6、属于秘密的文件，核稿人应该注明秘密字样，并确定报送范围。秘密文件按保密规定，由专人印制、报送。各部室、各分公司及各有关人员，对公文中涉及国家、政府或本xx应保密的事项，必须严守机密，不准随便向他人泄露。7、文件统一由综合办公室负责发送。送件人应将文件内容、报送日期、部门、接件人等事项登记清楚，并向文件签发人报告报送结果。秘密文件由专人按核定的范围报送。8、外来的文件由综合办公5、室专人负责签收，并分类登记。由综合办公室主任提出处理意见后，文秘人员应于接件当日即按文件的要求报送给有关领导和部门，不得积压迟误，属急件的，应在接件后即时报送。9、传阅文件由综合办公室专人负责收回，对领导指示的文件，综合办公室应及时组织传达和落实。10、传阅文件应严格遵守传阅范围和保密规定，不得将有密级的文件带回家、宿舍和公共场所，也不得将文件转借其他人阅看。对尚未传达的文件不得向外泄露内容。11、阅读文件应抓紧时间，当天阅完后应在下班前将文件交综合办公室，阅批文件一般不得超过两天，阅后应签名以示负责。如有领导批示、拟办意见的，综合办公室应负责责成有关部门和人员按文件所提要求和领导批示办理有关6、事宜。第三条 阅批件1、阅批件是指xx各部门在遇到特定问题需要其他部门领导会签和xx公司领导同意方可执行时所打的请示报告。2、阅批件由所在部门领导签完意见后送交综合办公室编号，待综合办公室主任和有关联的部门负责人会签完毕后送交上级相关领导批示。3、阅批件在传递过程中由综合办公室专人负责跟踪，并且在每个领导处传阅和会签的时间最长不得超过两天，逾期视为对此问题无异议。4、阅批件的原件由综合办公室分类归档，保存备查。如确因工作需要，需将阅批件原件存放在其他部门的则将阅批件的复印件存于综合办公室。第四条 文件或阅批件的借阅1、xx公司各部门有关工作人员因工作需要借阅一般文件，需经本部门负责人签写借条，7、对有密级的文件须xx公司分管领导同意后方可借阅。2、借阅文件应严格履行借阅登记手续，按时归还。任何人不得将文件私自带走或全文抄录，不允许在文件上勾划等。第五条 文件或阅批件的归档1、文件签发的全部手续完成以后，将文件的原稿及文件的原件存档。2、阅批件在履行完所有的手续后，将原件存档。复印件送交有关部门。第六条 本制度的解释、修订和废止权归综合办公室。二 网站管理第一条 总则1、为进一步加强xx网站及办公系统的管理和维护，充分发挥网站在xx各项工作中的作用，确保整个网络能及时更新并安全可靠的运行，特制定本办法。2、xx网站是宣传和展示xx精神文明建设及各项经营工作的窗口，是指导和创新xx建设的平8、台，是教育和鼓励xx员工的载体。3、xx网站由xx综合办公室负责各类电子信息的管理、审核、发布、更新；由各部门和经营分公司指定的专人负责向xx报送本分公司信息和更新资料；由技术发展公司负责建设与维护。第二条、网站管理权限 1、xx网站改版或整体框架的修改由xx分管领导批准。2、xx网站局部修改和内容的更换由xx综合办公室网站负责同志负责。3、xx办公网的管理和使用权限按相关使用规定执行。4、xx重大活动、宣传文稿、理论文章及各经营分公司需在网页上发表宣传文章的，必须经所在分公司领导同意，经xx综合办公室负责审核，报分管领导审批，方可发布。第三条 网站信息更新要求1、xx重大活动和重要信息，经批9、准后及时上传网站。2、xx的常规活动和工作宣传信息，经批准后，在24小时内更新（双休日、节假日除外）。3、各分公司上报的网站宣传内容的充实、更新及信息，经审核批准后，在三个工作日内上传网站。4、xx网站宣传人员必须按照各阶段的经营管理活动和宣传工作需要及时对网站各栏目内容进行修改、充实与更新。 5、各分公司信息员，必须及时报道本分公司政治、经营、企业文化等各类活动信息。第四条 办公网使用规定1、各分公司必须建立健全信息管理员接收制度，指定专人上网并定期修改登陆密码，每天上午10：00以前、下午17：00以前各接收邮件一次，并将接收的邮件保存至本地计算机内，以备查阅。2、各分公司对重要信息要及时10、告知领导，不得以任何理由延误工作。3、对连续三个工作日不查收信息的分公司，一次考核200元，造成工作延误或通过重大损失的，一次考核500元-2000元。第五条 网站安全维护1、不得利用xx网站制作、复制和发布含有危害国家安全和影响社会稳定的不良信息，不得涉及国家秘密、暴力和封建迷信、淫秽、色情等内容的信息 ，不得危害计算机信息系统的安全。2、为防止xx网络受病毒攻击，任何人严禁利用计算机玩任何形式的游戏，发现一次考核200500元，其中部门领导承担百分之四十。3、未经允许，不得登陆网站信息管理系统，不得对网站后台数据库进行修改、设置、删除等操作，不得利用论坛来散布既毫无依据，又影响安定团结的议11、论及发泄私愤。4、xx综合办公室及技术发展公司的网站工作人员必须认真履行网络的管理和维护职责，确保网络系统的安全运行，并定期对网站进行测试和系统设备管理维护工作，同时，要做好对各部门及各经营分公司信息管理系统用户口令的保密工作，如因维护不当，影响正常工作的，扣除相应的维护费用。第六条 奖励与处罚1、为了鼓励各分公司对网站的建设，xx每年组织考核评比，对于报送信息及时，主动性强，提供数据量大且保证质量，成绩突出的分公司和个人，给予一定的奖励或表彰。 2、对网站建设与管理工作积极提出建议、意见，并且被采用实施的，给予奖励。 3、对长期不报送网站更换资料的分公司，给予分公司负责人及信息报道员相应的处12、罚。4、对违反网站管理规定者，视情节轻重给予200-1000元的处罚；有触犯法律行为者，追究法律责任。第七条 附 则本办法自发布之日起实施，由xx综合办公室负责解释。 三 档案管理第一条 档案工作人员职责1、应当忠于职守，遵纪守法，具有相应的档案专业知识和业务能力并不断提高档案管理水平，确保xx档案的现代化管理与企业信息化建设同步发展。2、负责xx档案资料的收集、整理、归档、管理工作。3、负责对xx各公司的档案管理工作进行监督指导。4、负责研究和鉴定档案的保存价值，提出档案延期保管和销毁的意见。5、负责档案的保管、储存、检索、复制等工作。6、积极做好档案的提供利用工作，努力开发档案信息资源，为13、企业提供及时、有效的服务。7、有义务为政府有关部门、司法部门依法执行公务提供真实、准确的档案。8、档案工作的职能归xx综合办公室。9、财务类档案根据企业档案管理办法由xx财务部自行建档管理。第二条 归档工作制度xx各部门负责归档文件材料的收集和整理，并及时将重要档案（党群、人事、劳资、经营、工程、技术资料等）交xx综合办集中归档管理。归档的文件材料应完整、准确、系统、规范，文件书写和载体材料应能耐久保存。归档的电子文档，应有相应的纸质文件材料一并归档保存。1、归档范围（）文件材料档案：凡是具有查考保存价值的xx公司的收发文电、会议文件、会议纪要、反映xx工作活动的录音、录像、照片等。（）采购档14、案：记录反映xx公司大型采购活动的采购文件包括：采购记录、投标文件、评标标准、合同文本、验收证明及其他有关文件资料。（3）工程档案：记录反映xx公司工程建设从提出、立项、审批、勘测设计、施工、到竣工投产（使用）的全过程中形成的应当归档保存的各种形式与载体的文件材料。（4）技术档案：凡xx公司购买使用的单价超过20万元生产设备的技术文件包括：设备图纸、技术手册、维护手册、培训教材等。（含影、音材料及电子文档）（5）对外合作投资档案：涉及xx对外合作、投资活动的各类凭证包括：项目可行性报告、董事会议案、相关会议纪要、合同或章程等其他文件材料。2、归档时间（）xx公司机关文件材料类档案于次年第一季度15、内向档案室移交。下属各公司的文件资料自行保管。（）xx公司机关采购档案于次年第一季度内向档案室移交。下属各公司生产经营活动中产生的采购档案自行保管。（3）工程档案在工程验收完毕一个月内由xx房地产公司向档案室移交。（4）技术类档案在设备验收完毕一个月内由设备使用分公司向档案室移交。（5）对外合作投资档案在相关手续履行完毕一个月内由xx投资发展部向档案室移交。3、 归档手续归档案卷由档案室检查后，填写档案交接清册一式二份，由接交双方盖章，然后随同移交案卷由档案室留存一份，移交部门留存一份备查。4、归档要求（）归档文件材料应齐全完整，按照文件的自然形成规律保持文件之间的历史联系。（）卷内文件要排列16、有序，依次编写页号，并编制卷内目录，逐项填写清楚，书写工整。（）区分文件价值、正确的划分案卷保管期限。（）案卷标题要简明确切，装订整齐结实，符合规范，便于保管和利用。（）归档时间要用钢笔或毛笔编制案卷目录一式二份，随案卷一并移交。第三条 档案保管制度1、xx档案管理部门根据有关规定，确定档案保管期限，划定档案密级。2、xx档案管理部门应采取有效措施对档案进行安全保管，并切实加强对知识产权档案和涉及商业密秘档案的管理。3、档案库房贯彻“以防为主、防治结合”原则，采取切实措施做好九防工作（防盗、防火、防水、防尘、防湿、防霉、防毁、防虫、磁性介质防磁）。4、档案入库前须进行杀虫灭霉处理，以确保库房无17、虫、无霉、无菌蔓延。5、档案柜内需放置樟脑、干燥剂等药物保护档案。6、保持库房清洁卫生，严防强光高温。7、库房内严禁吸烟、点火和存放易燃易爆物品。8、非档案工作人员未经批准，不得进入库房。9、经常检查档案，发现问题及时采取措施保护或补救。采用磁性介质存储的档案要对其定期检查，定期进行复制，防止由于磁性介质损坏而导致档案丢失。第四条 档案查阅制度1、查阅档案人员需严格履行审批、登记手续。2、查阅一般档案，需经xx分管部门领导批准，查阅机密档案需经xx主管理领导批准。3、查阅档案人员需爱护档案、不得圈划、涂改、增册、抽页、剪裁、折叠、损坏、丢失、违者根据情节严肃处理。4、档案原件原则上不借出档案室18、。特殊情况下经批准借出的档案，限期归还。借阅档案人员需负安全保密责任。5、对档案原件进行摘抄和复制，一般档案需经xx分管部门领导批准；绝密、机密和秘密文件需经xx主管领导批准。摘抄件要妥善保管。复印件按正式文件同样管理、归档或清退销毁，个人不得私自保存。第五条 档案销毁制度xx对保管期限已满的档案进行鉴定。对确无保存价值的档案登记造册，按有关规定经企业法定代表人或上级组织批准后监销。四 办公用品管理第一条 xx综合办作为办公用品的管理部门。第二条 本规定适用于xx公司因工作需要而购买配置的办公用品（财务等专用办公用品例外）。 第三条 办公用品系xx公司为保障正常办公需要而配发，不能挪为私用。 19、第四条 机关各部门应根据岗位的工作性质和实际需要制定出各岗位办公用品的消耗定额。第五条 机关各部门应根据实际需要制订出办公用品领用计划交给综合办公室办公用品管理负责人，经xx分管领导审核批准后，由办公用品管理负责人按规定程序组织采购。第六条 各部门各岗位必须按规定办理领用手续后，办公用品方可以发放。第七条 综合办将不定期对各部门的领用计划进行必要的审查、监督，如发现有少用多报、虚报、冒领等弄虚作假者，将视情节予以处理。第八条 综合办公室办公用品管理负责人对办公用品的采购、保管、发放等应做到帐物相符，妥善保管。第九条 除一次性物品（如铅笔、橡皮等）外，凡领取的办公用品均须以旧换新，不交旧品者一律20、不发新品。第十条 凡属xx公司配备给个人使用的办公用品，在使用者本人离开公司时，应办理移交办公用品手续。第十一条 本规定由综合办制订。自颁布之日起施行。五 营业执照管理第一条 各分公司的营业执照副本由xx公司综合办公室统一管理，正本悬挂在分公司显要位置。第二条 由xx公司综合办公室负责办理营业执照的注册、变更、注销及年检手续。第三条 营业执照的注册、变更、注销，由各相关经营分公司提出书面申请，经xx董事会办公会批准后，由xx综合办公室负责办理。 第四条 企业经营范围中含有下列项目的，在办理营业执照之前，由各相关经营分公司办理有关部门核发的合法、有效的许可证或批准文件：1、从事生产、销售危险化学21、品；2、从事非煤矿山开采；3、从事xx设施施工；4、从事生产、销售民用爆破器材；5、从事生产、销售烟花爆竹；6、食品生产、销售；7、从事出入境中介服务；8、粮食收购；9、道路运输站（场）；10、机动车维修；11、拍卖；12、物流；13、典当。经营场所属在外租赁的，须提供有效产权复印件和租赁合同。第五条 许可证或批准文件由各分公司落实专人管理，每年三月份前办理年审手续。第六条 借营业执照由各分公司书面申请，需经xx公司综合办公室负责人同意。同时做好登记手续，由当事人签名，并由当事人负责及时归还。六 安全生产管理第一条 xx的安全生产工作必须贯彻“安全第一，预防为主”的方针，贯彻执行行政一把手负责22、制，各级领导要坚持“管生产必须管安全”的原则，生产要服从安全的需要，实现安全生产和文明生产。第二条 xx设立安全生产工作领导小组，xx综合办公室是xx安全生产管理的职能部门，其主要职责是：负责xx安全生产管理工作；研究制定安全生产技术措施和劳动保护计划；实施安全生产检查和监督；调查处理事故等工作。第三条 各分公司必须成立安全生产领导小组，负责对本分公司的职工进行安全生产教育，制定安全生产实施细则和操作规程。贯彻执行xx的各项安全指令，实施安全生产监督检查，确保生产安全。各分公司要按规定配备专（兼）职安全员，专（兼）职安全员要协助本分公司领导贯彻执行安全法规和安全生产管理制度，处理本分公司安全生23、产日常事务和安全生产检查监督工作。属于重点防火分公司的应配备义务消防员。第四条 安全生产主要责任人的划分：分公司行政一把手是本分公司安全生产的第一责任人，分管安全的领导和专（兼）职安全员是本分公司安全生产的主要责任人。第五条 xx安全管理员职责：1、协助领导贯彻执行劳动保护法令、制度，综合管理日常安全生产工作。2、制定、修订安全生产管理制度，并监督检查制度的执行情况。3、组织开展安全生产大检查，经常深入现场指导生产中的安全保护工作。发现不安全隐患应下发整改通知限期整改，情况严重的有权责令停止生产，并立即报告主管领导。4、总结推广安全生产的先进经验，协助各分公司搞好安全教育和安全培训。5、参加安24、全事故的调查和处理，负责安全事故的统计、分析和报告，提出对事故的处理建议并汇报分管领导，协助相关部门提出预防措施并督促其按时落实。6、员工在生产、工作中要认真学习和执行安全技术操作规程，遵守各项规章制度。爱护生产设备和安全防护装置、设施。发现不安全情况应及时报告领导，迅速予以排除。对新职工必须经过安全生产教育才能进入操作岗位。因工作需要改变工种须重新进行新岗位的安全教育方可上岗。对特殊工种如电梯、电气、驾驶、易燃易爆等必须进行专业安全技术培训，经有关部门严格考核并取得合格操作证（执照）后才能上岗。对特殊工种的在岗人员，必须定期进行安全教育。七 车辆安全管理规定第一条 车辆安全管理规定1、xx综25、合办公室为xx车辆“扎口”管理部门，负责车辆安全管理制度的制定、落实、检查、指导、督办、考核等工作。2、各车辆分公司要牢固树立“安全第一、预防为主”的思想，建立健全车辆安全管理档案、台帐，加强职工的安全行车教育工作，严格管理，落实防范措施，做到教育、措施、人员“三到位”，确保不发生车辆安全事故。3、加强车辆的维护保养工作，保证车辆技术状态完好，车辆维修必须在汽车服务公司修理工厂进行维修，因特殊情况须报xx综合办公室批准后方可异地维修，车辆维修发票需经xx综合办车管员登记，按权限审批后方可报销。4、车辆发生交通事故后应在第一时间内，按规定程序向xx综合办、xx领导和市局安保部门报告，并积极配合相26、关部门妥善处理善后事宜。事后将事故情况及处理意见如实的以书面材料向xx报告，并做到“三不放过”（事故原因分析不清不放过，事故责任人没有受处理和群众没受教育不放过，防范措施不落实不放过）不得隐瞒。5、各分公司车辆夜间必须按规定停放在指定地点。第二条 驾驶员管理1、xx所聘驾驶员驾龄必须在一年以上，驾驶技术熟练，经考核合格后发给江苏邮政机动车准驾证，持证上岗。对年龄偏高、精力不济的驾驶员应及时调离驾驶岗位。2、凡驾驶带有邮政标志和xx车辆人员必须持有效的机动车驾驶证和江苏邮政机动车准驾证。3、准驾证发放范围和必须具备的条件，准驾证发放对象应是xx公司驾驶岗位上的人员和部分在非驾驶岗位工作但确因工作27、需要驾车的兼职驾驶人员；所有准驾人员必须驾驶技术熟练，且驾龄在一年以上，能够胜任驾驶工作。4、准驾证的签发，xx公司在职驾驶员由xx综合办负责审批及备案发放。兼职驾驶员必须由各公司报分管董事长同意后，报董事长审批。准驾证有效期为一年。5、xx公司内部因工作需要调动的专职驾驶员，准驾证可以继续使用；兼职驾驶员一旦调离原岗位，准驾证不再继续使用，所领取的准驾证必须上交xx综合办注销。6、全体驾驶人员必须严格遵守交通规则和各项规章制度，遵守劳动纪律、安全生产、安全行车，必须持派车单出车，严禁酒后开车，开英雄车，赌气车。7、做好车辆的日常维护保养工作，确保车辆设备完好，发现车辆有异常现象要找原因及时维28、修，保证不带病出车。车辆须经常清洗、擦拭，保持车辆的内外整洁。8、驾驶车辆如被公安交通管理部门因违法曝光，一切费用由驾驶者自理。9、未经领导和办公室批准而驾驶车辆的视为私用车辆，按私自用车论处。第三条 用车规定1、严格派车用车手续，认真填写派车单，起讫地点、时间、事由，使用人等必须填写清楚，用车分公司负责人必须在派车单上签字。2、不得使用公车接送上下班，特殊情况（如对外交往活动等）除外。3、对私车享受公司油料补贴的，必须按xx规定程序审批，凡享受“私车公用”的人员，非特殊情况一律不再另派公务用车。4、凡xx内部人员因私用车的，一般员工须经本分公司领导同意，各分公司领导用车须经xx领导批准，并按29、规定交费。5、xx综合办应确保xx领导的公务用车，xx机关各部室工作人员凡在老城区内的公务活动原则上不派车。如确因工作需要用车的须经部门主任同意后方可派车。6、凡基层分公司因公需借用xx机关车辆的，必须在xx机关有车源的情况下，报xx综合办公室同意后方可使用，并实行计费制。7、车辆一律不得外借，如因特殊情况需报xx董事长批准，并按规定收取相关费用，车辆因公出差应报xx董事长批准并备案，因公需要加班用车必须报xx综合办备案。第四条 车辆外借和私用的收费规定1、市内用车半天80元，一天160元，超过半天不足一天按一天计算。2、长途用车根据路途，交费标准由办公室统一核定，其各种停车费及车辆过路过桥费30、由用车分公司或个人自理。第五条 检查与考核1、由市局相关部门，xx综合办公室对车辆的驾驶、使用车况及停放地点进行检查。2、凡未经批准驾驶本xx车辆或未经批准超范围驾车的，查实一次考核相关人员200-1000元；未按规定地点停放的查实一次，考核当事人200元；驾驶员必须准时准点，不得刁难用车分公司，努力做好优质服务，如发生有理由申告考核当事人200元；违反规定用本xx车辆接送上下班的查实一次，考核用车人和车辆所属分公司负责人各200-500元；并由用车人支付汽油费等所有费用，未经批准私用公车的的一经查实，考核用车人2000元和承担汽油费等所有费用，并通报批评；私用公车被新闻媒体曝光的用车人作下岗31、处理，多次违反规定者将取消驾驶资格，情节严重者给予行政纪律处分。3、凡不按规定用车的分公司和个人，若发生交通违章或肇事的，一律自行负责，并承担所有费用。造成车辆损坏，被盗的按规定全额赔偿。4、按规定每月做好安全学习，出车记录，车况检查等台帐统计评定工作，并按时上报xx综合办公室，未及时上报的考核该分公司负责人或车辆责任人100元。分公司无车辆安全管理档案和台帐的考核分公司或个人200元。5、车辆责任人必须做好车辆的日常维护工作，保证车况完好，争创一类车。检查中发现因日常保养工作没有到位，将根据具体情况考核该车辆责任人10-50元。6、经检查评定为三类车（80分以下）的考核该车辆责任人100元。32、7、被评定为三类车的车辆所在分公司（部门）必须限期整改，实施车辆的保养或修理，并接受复查，未能完成的考核该分公司（部门）200元。8、不接受检查、不服从管理的考核当事人200元，对不经批准不参加xx组织的会议，一律考核50元。9、发生交通事故不及时、不真实上报xx的考核当事人200元。八 重大情况报告制度第一条 本制度适用于xx所属各分公司。第二条 报告的主要内容1、安全生产事故（ 工伤、火情、水灾、爆炸、交通事故）及重大隐患。2、企业重大经营对策措施。3、企业对外合作。4、对经营生产中有较大影响的设备事故或严重隐患。5、发生有重要影响的用户投诉，新闻媒体曝光，影响xx声誉的。6、刑事案件和内33、部治安案件。7、各类金融案件和经济问题。8、工程建设事故和异常情况。9、涉及干部和党员发生违法违纪问题或案件线索。10、其他性质严重、情节恶劣，造成严重后果的问题。11、严重违反市局规定和xx制度的。12、经营管理中存在的重大困难、问题。13、贯彻执行市局、xx重要政策和重大举措的动态情况、想法、建议以及职工思想动态。14、企业重大人事调整、机构设置及分配办法必须经分管董事长同意后上报xx公司。第三条 职责及时限要求1、各分公司行政一把手作为制度执行的主要责任人，在发生上述事件时，要在第一时间内（不得超过1小时）上报xx综合办公室值班人员（联系电话： ），并做好重要事项报告原始资料的存档工作。34、2、xx综合办公室负责对上报工作的扎口管理，对各分公司报告的情况及时进行登记、整理、汇报，并根据xx领导的指示做好协调和督办工作。第四条 责任追究与考核1、对发生上述事件隐瞒不报的一律追究党纪政纪责任。2、对延误报告时间，或因报告不及时而给xx造成损失和较大影响的，视情况给予责任人2000-4000元处罚和行政处分。3、对xx职工及时向xx反映、举报情况属实的，遏制事故、避免损失或防止不良影响起到作用的，xx给予200-2000元的奖励。未经举报人同意，不得泄露或公开举报人的姓名或身份。第五条 应急处理各分公司行政责任人在履行上报制度的同时，要积极主动地采取有效措施，迅速、果断地控制事态的发展35、，最大限度地避免损失和影响。九 考核规定第一条 按时上报各类材料各分公司要根据市局、xx通知的要求，准时上报各类材料，迟报或漏报考核当事人和分公司主要负责人各100元/次。第二条 准时参加各类会议各分公司根据市局、xx通知的要求，按时参加各类会议，迟到考核当事人50元/次，无故缺席考核当事人100元/次。人力资源管理制度一 总 则第一条 为进一步规范xx公司劳动用工管理和劳动工资管理，不断完善各项劳动管理规章制度，特制订本管理办法。第二条 按劳动者所签订劳动合同期限时间长短分为：1、长期合同工：指与xxxx（含xx下属企业）签订劳动合同的人员。 2、中期合同工：指经xx公司批准与xx人力资源部36、签订2-5年劳动合同并建立劳动关系的人员。3、短期合同工：指与xx人力资源部签订2年以内的劳动合同并建立劳动关系的人员。第三条 xx公司负责劳动用工管理制度的制定，劳动用工计划的审批，特殊人才引进的审批，工资奖金计划的审批，对各公司的劳动用工检查、考核。各总公司负责劳动用工计划的申报，工资奖金计划的申报，工资奖金的核算；招聘人员的面试、合格人员的录用、续用的申报，员工的使用管理、考勤、考核；不合格(不需用)员工的退回，劳动用工投诉处理中资料的提供。xx人力资源部负责人员的招聘、体检、政审、录用，签订劳动(劳务)合同；缴、停劳动合同工的社会保险、公积金，劳动合同终止(解除)、变更，档案的建立(调37、入)、管理(托管)、转出；工伤的处理，员工正当权利的维护，劳动争议的处理，计划生育管理，人事代理服务，员工医保的管理。二 人员录用管理（一）员工招聘与录用管理第四条 短期合同工招聘按以下办法办理：1、各公司招聘员工，一律先报xx公司审批并附详细员工素质要求和拟定待遇标准，人力资源根据xx公司批复招用相关人员。招聘的人员由用人分公司负责面试，人力资源部负责办理体检、政审、试用等手续并于每月底上报当月安排试用人员汇总表。第五条 试用期合格人员由各用人分公司在xx员工登记表中签署录用意见，报人力资源部办理相关手续(办录用、签合同、调档、缴保险、加入工会等)。试用期不合格人员由各用人分公司在xx人力资38、源开发公司员工登记表中签署不合格原因后退回人力资源部办理相关手续。（二）员工调动第六条 长期合同工在xxxx公司之间的调动，必须填写员工调动审批表。第七条 长、中期合同工在xx公司内部各公司之间调动，须填写员工调动审批表，由调进、调出双方公司经理签署意见，报xx公司审批。短期合同工原则上不允许在xx公司内部各公司之间调动，因组织生产需要的可按上述办法经审批后办理调动。三 劳动合同管理（一）劳动合同的订立、续签第八条 劳动合同统一以书面形式订立。第九条 凡被录用的人员，自录用之日起，由xx人力资源部与之签订劳动合同，建立劳动关系。人力资源部负责办理劳动合同的签订手续。第十条 合同双方当事人可以协39、商约定试用期、培训、同业竞争、保守商业秘密等事项，可以在合同中约定，也可以另行签订协议。第十一条 新进人员试用期含在劳动合同期限之内,试用期的约定，应当符合下列规定：1、劳动合同期限不超过6个月的，试用期不得超过15天。2、劳动合同期限超过6个月不超过一年的，试用期不得超过30天。3、劳动合同期限超过一年不超过三年的，试用期不得超过60天。4、劳动合同期限超过三年的，试用期不得超过180天。第十二条 由xx公司出资招用、培训或者提供其他特殊待遇的劳动者，应当在劳动合同中约定或另行协商约定服务期。劳动者违反服务期约定的，应当承担违约责任，造成损失的，应当赔偿。第十三条 合同除必备条款外，经双方协40、商一致，在劳动合同中可以约定补充条款。第十四条 劳动合同期限届满，由人力资源部提前60天向用人分公司发放续签合同协商表，用人分公司根据工作需要，并征求劳动者意见，经合同当事人双方协商一致的，可以续签劳动合同，并提前30天反馈人力资源部，办理劳动合同续签手续。（二） 劳动合同的变更、终止和解除第十五条 劳动合同在履行过程中因故需要变更的，提出变更的一方要提前30天书面通知对方，并要平等协商一致方能变更。第十六条 出现下列情形之一的，劳动合同即行终止1、劳动合同期限届满的；2、当事人约定终止合同条件出现的；3、劳动者退休、退职或者死亡的；4、被人民法院宣告失踪、宣告死亡的；5、出现其他法定终止条件41、的。第十七条 经劳动合同双方协商一致，劳动合同可以解除。解除劳动合同应当签订协议，双方各执一份。第十八条 劳动者有下列情形之一的，可与之解除劳动合同，且不支付经济补偿金：1、在试用期间被证明不符合录用条件的；2、严重违反xx公司及各用人分公司管理规章制度的；其中：长期合同工连续旷工超过十五天或一年内累计旷工超过三十天，由各公司提出书面申请，经xx公司审核办理解除劳动合同相关手续。中期合同工旷工超过五天（含五天），短期合同工旷工超过二天（含二天），需解除劳动合同的，由各公司出具书面退回报告，交人力资源部办理解除劳动合同手续。3、严重失职，营私舞弊，对企业利益造成重大损害，直接经济损失在2万元以上42、的；4、被证实参加非法社团且屡教不改的；5、因卖淫嫖娼、赌博、吸毒等行为被公安部门处罚的；6、被劳动教养或者被依法追究刑事责任的；7、被强制戒毒的；8、出现其他应当被解除劳动合同情况的。第十九条 出现其它可解除劳动合同情况的以国家相关规定为准。由人力资源部负责办理中、短期合同工劳动合同的续签、终止和解除等相关手续。各用人分公司对不合格(不需用)的员工，应以书面形式，通知人力资源部，并将员工退回人力资源部办理相关解除合同手续。离职人员需填写离职人员会签单，经各用人分公司盖章后凭此单于七日内到人力资源部办理离职手续。五 劳动工资管理（一）员工工资标准第二十条 员工工资标准按xxxx原公司工资办法管43、理办法执行。第二十一条 各公司可试行多元化分配办法，如结合本分公司实际情况，制定计件工资核算办法，但必须报xx公司综合办审批。第二十二条 夜班津贴：在夜间工作（晚8:00至次日晨7:00之间）工作不足三小时不发夜班津贴，超过三小时不足六小时的发小夜班津贴，标准为5-10元；六小时及以上（含二班制夜班）的发大夜班津贴，标准为6-12元，值夜费标准为6元，不得分段连续计算夜班费。（二）转岗人员工资管理第二十三条 关于转岗的规定1、生产岗位人员转岗，从有职业资格等级的工种岗位上转岗至目前没有职业资格等级的工种岗位的，从转岗的次月起不再享受原技术等级津贴，在岗效益奖改按在岗效益奖标准表中“其他”执行。44、转岗期满考核合格予以固定，否则不得享受在岗效益奖。2、生产岗位人员已取得职业资格等级的职工（或没有职业资格等级的工种岗位上的职工），转岗至其它有职业资格等级的工种岗位上的，从转岗的次月起可给予其12个月的转岗期，转岗期内可按原“职业资格等级”享受技等津贴和在岗效益奖。（1）转岗人员参加新工种的技能鉴定考核，申报等级不得高于原有职业资格等级，原来没有取得过相应工种技能鉴定等级证书的，必须报名参加该新工种的初级技能鉴定考核。（2）转岗人员在转岗期内参加新岗位工种的技能鉴定，考核通过的按通过等级享受技等津贴和在岗效益奖；考核未通过的仍按原“职业资格等级”享受技等津贴和在岗效益奖。（3）转岗期满后，如45、因新工种一直未开考而没有取得新岗位职业资格等级证书的转岗人员必须参加新工种的最近一次技能鉴定考核，其技等津贴和在岗效益奖按原标准享受到鉴定考核成绩公布之月止。届时如考核通过的按通过等级享受技等津贴和在岗效益奖；考核未通过的，不再享受技等津贴和在岗效益奖。3、职工从生产岗位调到管理岗位的，享受相应管理岗位工资待遇，但不得再享受“职业资格等级”的技等津贴和在岗效益奖，如执行新工资（岗位工资、年功津贴、地区津贴、技术等级津贴和在岗效益奖）低于原工资的，差额部份暂予保留。4、职工从管理等岗位调到不设专业技术职务的生产岗位（含已在生产岗位上具有专业技术职务的人员），两年内可暂保留原专业技术职务津贴及相应46、的原在岗效益奖，同时两年内应取得生产岗位职业技能鉴定证书或考核合格，两年后，执行现生产岗位职业资格等级津贴和在岗效益奖。5、职工转岗至可评聘专业技术职称的生产岗位，既可参加该工种岗位专业技术职称的评定，也可以参加该工种岗位职业技能等级鉴定。第二十四条 员工转综合员岗位或岗位工资系数为2.1以上的非管理岗位由各总公司书面报xx公司综合办公室，审核后方可从转岗的次月起按新的岗位标准执行。转岗人员，奖金考核期为三个月。（三）重新定岗人员工资管理第二十五条 关于重新定岗的规定因各种原因而待岗人员重新上岗或长期病假人员痊愈后恢复工作、重新确定工作岗位的叫做重新定岗。1、因组织原因而待岗的人员（或长期病假47、人员痊愈后恢复工作）重新定岗后，其待岗前的技能等级待遇自重新定岗之月起暂保留12个月，报考等级不得高于其待岗前的职业资格等级，具体办法同转岗人员的相关规定。2、非因组织原因而待岗的人员重新定岗后，如新岗位是没有职业资格等级的工种岗位，经过三个月的试用且考核合格后，在岗效益奖改按在岗效益奖标准表中“其他”执行，不享受技等津贴。如新岗位是有职业资格等级的工种岗位，则必须报名参加该新工种的初级技能鉴定考核，何时取得该新工种的职业技能等级鉴定证书，何时开始享受技等津贴和在岗效益奖。3、如上述人员重新确定的工种岗位是原工种岗位，而其原已取得原工种岗位职业技能等级证书的，经三个月试用并考核合格的，可按其原48、取得的工种岗位职业技能等级享受技等津贴和在岗效益奖。（四）其他一些特殊情况的规定第二十六条 其他一些特殊情况的规定1、生产人员转岗、重新定岗及新调入人员在必须参加新岗位工种的初级技能鉴定考核时，如该社会通用工种不设初级（五级）技能鉴定考核，只从中级（四级）技能开始进行鉴定考核的，自取得该工种中级（四级）技能鉴定证书的次月起暂按初级工标准享受技等津贴和在岗效益，并给予其12个月的考察期，考察期满经考核合格后，可享受中级技等津贴和在岗效益奖。其他年限规定不变。2、生产人员转岗、重新定岗及新调入人员所定的新岗位工种，由于社会劳动部门暂停或取消该工种技能等级鉴定的，在岗效益奖按在岗效益奖标准表中“其他49、”执行。转岗期满考核合格予以固定，否则不得享受在岗效益奖。3、凡参加xx组织的内部技能鉴定并考核合格的人员，可按考核通过的等级自成绩宣布的次月起享受相应的技等津贴和在岗效益奖。（五）加班工资第二十七条 加班工资标准1、在日法定工作时间以外的延长工作时间的加班，加班工资按本人日基本工资的150的工资计算。2、休息日加班的，加班工资按本人日基本工资的200的工资计算。3、法定节假日加班的，加班工资按本人日基本工资300的工资计算。4、实行计件工资的员工，在完成计件定额任务后，安排延长工作时间的，应分别按照不低于其本人法定工作时间计件单价的150%、200%、300%支付其工资。5、除实行计件工资制50、的，计发基数不得低于福州市最低工资标准。6、对实行综合计算工时工作制的，其综合计算工作时间超过法定标准工作时间的部分，应视为延长工作时间，并应按本人日基本工资200%支付劳动者延长工作时间的工资。7、对于分公司配置卧具且工作岗位上可以休息的，休寝的时间按减半计算。（六）病事假工资管理第二十八条 员工休法定假期，包括：探亲假，丧假，婚假，产假（长期合同工），均不影响工资。休产假的长期合同工，应按所在分公司当月生产奖25%的标准发放月生产奖和在岗效益奖。员工休探亲假、丧假、婚假，按当月的出勤天数（含法定节假日，正常休息日）发放当月生产奖，如遇跨月休假的，次月仍按出勤天数发放奖金。中、短期劳动合同工51、产假期间停发工资、奖金，改在社会保险处领取生育津贴。第二十九条 特殊情况下的工资考核：1、凡产假要求休延长假的，经本人申请，分公司同意，其中：长期合同工，休延长假，最长不得超过六个月，休假期间，其月工资按原基本工资（基本工资=岗位工资+地区津贴，下同）的80%标准，加年功津贴、技等津贴、各项补贴，误餐费按创收完成比例发放，停发月生产奖和在岗效益奖。中、短期合同工可根据各分公司生产组织安排的实际情况，参照上述办法执行。2、长期病假一年内累计病假天数超过六个月（折合125.52天），停发病假工资改发伤病救济费，按福州市最低工资标准的80%发放。3、开除留局察看、待处理人员停发原工资，发放生活费。452、中、长期合同工下岗、待岗培训期间，工资标准按当年度福州市最低工资标准的80%发放，由人力资源部代发，每月与xx结算；待岗人员到试用分公司试岗的，试岗期限为三个月，试岗期间工资待遇由人力资源部按福州市最低工资标准代发，每月与xx结算。误餐费按创收完成比例发放。第三十条 短期病假（病假累计在六个月以内的）工资考核：1、基本工资按工龄分别比照下列标准进行考核：（1）工龄小于2年的病假工资扣款=月基本工资20.92病假天数40%（2）工龄大于或等于2年，但不满4年的病假工资扣款=月基本工资20.92病假天数30%（3）工龄大于或等于4年，但不满6年的病假工资扣款=月基本工资20.92病假天数20%（53、4）工龄大于或等于6年，但不满8年的病假工资扣款=月基本工资20.92病假天数10%（5）工龄满8年及以上病假期间基本工资不予考核。2、凡是请事假和有旷工情况的员工，其工资扣款部分按以下标准考核：工资扣款=月基本工资20.92（事假天数+旷工天数）。3、员工有上述1、2两种情况者，其基本工资扣款部分为病假扣款与事假及旷工扣款之和。当月累计病事假超过3天（含3天）不足11天的还须考核当月在岗效益奖和生产奖金各50%；如病事假超过11天（含11天）或旷工1天及以上，还须扣除当月在岗效益奖和生产奖。在岗效益奖已为零的不再考核。七 福利待遇管理第三十一条 劳动保险、福利1、长、中、短期劳动合同工享受基54、本养老保险、工伤保险、生育保险、失业保险、医疗保险（短期工目前尚未参加）五大保险。长、中期劳动合同工缴存住房公积金。2、医疗费用：参加医疗保险前，短期合同工医疗费按各自负责方式执行。参加医疗保险后按国家规定执行。3、职工患病或非因工负伤的医疗期限按国家规定执行。第三十二条 休假规定（一）探亲假：xx长期工可享有探亲假，但需符合以下条件： 1、基本条件：符合xxxx的要求,对方户口不在本市。2、程序：由个人申请，分公司审核把关（是否符合基本条件；工作是否已安排妥当），报xx综合办公室审批。（二）凡符合以下情况之一的，不再享受当年休假或探亲假： 1、一年内一次性病假超过45天或累计病假超过65天；55、2、一年内一次性事假超过25天或累计事假超过30天；3、一年内病、事假相加超过50天；4、一年内休产假超过30天。如在年休假或探亲假后再请病假、事假超过上述规定时间的，则在取消下一次年休假或探亲假。（三）xx所有员工均可按规定享受婚假、产假、丧假。 1、婚假公司对依国家婚姻法履行正式登记手续的员工，给婚假3天，如符合男25周岁、女23周岁及以上初婚的晚婚条件，给婚假15天。2、丧假直系亲属（指配偶、子女、父母、配偶之父母、祖父母、外祖父母）死亡，可给予丧假3天。3、产假：生育产假90天；其中产前休假15天，难产的增加产假15天，晚育（女年满24岁后初育）的增加产假30天，多胞胎生育的，每多生育56、一个婴儿增加产假15天；流产按怀孕月份给予一定的假期。配偶可给予护理假10天（限在女方产假期间）。（1）女年满24周岁初次生育的，或者年满23周岁结婚后怀孕的初次生育为晚育。（2）产假以产前、产后休假累计计算。（3）哺乳假：小孩一周岁以内，上班时间给母亲每天哺乳时间一小时（不含午餐时间）。（4）计划生育假：员工必须遵守政府有关计划生育的规定，计划生育假按国家规定执行。八 劳动纪律管理第三十三条 严格遵守工作时间，不准擅自离岗、迟到、早退、旷工。第三十四条 认真执行考勤制度、请销假制度。探亲假必须符合相关规定并经所在分公司审批后方可休假；一般管理人员和员工请病、事假必须事先经所在分公司领导的同意57、（病假必须有医院证明）；机关部室及各公司领导请病、事假必须经xx公司分管领导批准。 未经批准擅自调休换班的和请病、事假未按规定办理审批手续的均作旷工处理。第三十五条 人员出差规定：员工因公出差，需离开福州市的都必须按规定程序报批。1、机关部室及分公司班子以上人员出差，省内由xx公司分管领导批准，出省的报市局分管领导批准。2、其他管理人员出差，省内由所在分公司领导批准，出省的报xx分管领导批准。3、员工出差的由各分公司领导批准。4、各公司组织集体外出参观、旅游等活动的，必须由各公司报xx公司审批。九 加班管理第三十六条 公司鼓励员工在规定的工作时间内完成本职工作，不鼓励加班。原则上各分公司不得安58、排员工加班加点，确实需要加班，在保护员工身体健康的基础上，合理、妥善安排加班人员及加班时间。1、加班必须实行事前申请制，必须经部门经理和所在分公司领导签字同意后方可执行，如果不能在规定时间内履行加班手续，其实际加班时间将视为无效。2、确因工作需要加班的(法定节假日除外)，必须首先在三个月内安排补休，最迟不超过六个月安排补休，实在因工作无法安排补休的，才能支付相应加班工资。第三十七条 根据国家有关文件规定和公司需要，具备以下条件之一时，各分公司可以组织员工加班：1、在法定节假日、休息日内工作不能间断的；2、由于分公司一些临时事件，必须在规定工作时间外、休息日或法定节假日进行工作的；3、为了完成紧59、急业务（工作）任务的。第三十八条 法定工作时间外加班时间规定：1、每月累计加班原则上不应超过36 小时；2、每月累计工作时间不足167.36小时（820.92）的，应补足167.36小时工作时间，超出167.36小时的工作时间按加班计算。第三十九条 根据加班的条件，确实需安排加班的部门，按以下程序办理：1、需要安排加班部门的经理事先提出申请，填写加班申请单（见附件一），报分公司领导审批。2、加班申请单批件由部门经理统一保管，于每月20日前交给所在分公司办公室，根据加班记录和申请单批件上报加班工资。3、对于个别突发紧急加班的，可事后补办加班审批手续。4、临时抽调或借用人员的加班申请，由调用或借用60、部门办理申请。第四十条 各分公司必须建立相关加班管理台帐，每月上报补、调休具体情况，xx办公室将在每季度劳资检查中，详细检查各分公司加班管理台帐。第四十一条 加班工资及加班补（调）休单的发放1、各分公司办公室每月25日前根据加班申请单及有关考勤记录情况进行加班统计，按上述各有关规定执行加班工资及加班补休，加班工资在每月工资中兑现，加班补休于当月月底前发放调休单（见附件二）给加班人员。2、加班补休的调休单由各分公司办公室统一管理和发放，调休单须加盖公司公章方可生效。3、加班人员依据调休单可进行带薪调休，调休请假手续相同其他请假程序，原则上调休应在加班日起三个月之内有效。第四十二条 其他需要说明的61、事项1、各部门为完成日常工作计划而延长工作时间的工作行为，不视作加班。各分公司领导应严格审查，如果因没有按时完成日常工作任务而申请加班，则应退回申请，并给予相关部门经理警告。2、加班后补休的，不视为加班。3、女职工在怀孕期或哺乳未满1 周岁婴儿期间不安排加班。4、未按规定程序报批的，视为无效加班，不支付加班费。5、加班员工可不领取加班费而申请调休代替，凡要求调休的员工均应先提出书面申请，并报部门和分公司领导审批同意后方可执行。6、xx公司组织或分公司组织的文娱活动、体育活动等，不得视为加班；7、出差在外的人员逢节假日，不视为加班。8、各分公司应及时上报加班申请单，若漏报加班申请单逾期超过一个月62、的，公司将不予补报加班工资。9、任何分公司和个人不得虚报加班人员、人次和时间，否则严肃追究部门负责人的责任。第四十三条 加班请假1、员工如有特别事由不能加班时，应事先向其主管领导声明，否则一经派定既需按时到达。2、休息日、节假日加班，因到班前发生突发事由不能加班者，应及时以电话向部门经理请假，次日上班后再检查具体证明或说明具体事实，填单补假（注明加班请假字样），此项请假不列入考勤。十 培训管理第四十四条 岗前培训1、新进人员上岗前须在人力资源服务部参加岗前培训，每月中旬在人力资源服务部举办一期岗前培训班。培训内容为：法律法规、企业规章制度、职业道德和企业文化等。 2、凡因个人原因未参加岗前培训63、或培训考试不及格者，不得上岗，各相关分公司应予以清退。3、各分公司不安排相关人员参加培训的，由xx公司考核相关分公司负责人月绩效100元-200元。第四十五条 岗位培训（一）各分公司负责安排员工专业技能培训，年初制定培训计划上报xx公司，人力资源服务部负责安排xx公司其它各项培训。各分公司凡安排员工参加xx外举办的各类培训，需由各分公司提出书面申请，报xx公司审批。（二）从事技术工种人员，必须参加相应的职业技能培训，并取得职业资格等级证书，培训费用和鉴定费用自理。（三）分公司生产经营需要，对具有相应执业资格证书人员参加相关培训，所需培训费用报xx审批。 第四十六条 培训协议的签订xx公司为员工64、支付培训费的，参加培训人员须与xx公司签订服务年限协议。服务年限的多少以培训费用数额为依据。培训费用包括分公司为其完成培训支付的全部费用（包括脱产培训期间的工资奖金、交通费、住宿费等）以及根据有关培训协议由培训方支付的全部费用。数额在2000元以内服务期为1-2年。数额在2000元以上（含）至10000元（含）的服务期为3年。数额在10000元以上的，服务期为5年。员工接受培训后，未履行或尚未履行完服务期限的，除组织调动外，不得离开本分公司。服务年限未满而本人坚持要求调出或辞职的或因本人过失被分公司解除劳动合同的，须根据服务年限履行情况按比例向分公司交纳违约金。其计算办法为：违约金=培训费未履65、行服务年限数协议规定的服务年限数十一 员工互转管理第四十七条 短期合同工转中期合同工基本条件：1、引进人才：特指xx公司按需引进的专业对口的双选大学本科生。2、管理人才：被xx公司聘任，在管理岗位上工作满一年，工作业绩突出，能完成各项经营指标。5、特殊人才（不含管理人员）：全年为企业盈xx30万元的；为企业弥补经济损失达10万元的。十三 奖惩规定第四十八条 岗位考核规定：1、发生迟到、早退的，每迟到、早退一次半小时内扣当月生产奖和在岗效益奖各20元，每超过半小时，加扣5元；高温、高量期间在上述标准上加扣10元。2、工作时间睡觉、吵架、骂人、干私活、脱岗、打架斗殴、无理取闹影响正常生产（工作）秩66、序的，视情节扣发1-6个月生产奖和在岗效益奖，情节严重下岗解除劳动合同。十四 待岗人员管理第四十九条 内部待岗的范围和对象凡xx公司员工有下列情形之一的，可对其实行待岗：1、在竞争上岗或双向选择中落聘未能上岗的。2、因生产（岗位）结构调整等原因导致原岗位撤销，又无其它部门（分公司）愿意接受的。3、在现岗位上不能胜任工作，不能履行岗位职责人员，经常完不成生产（工作）任务，影响工作正常开展的。 4、在年度考核中，属于末位淘汰的。 5、服务态度差，受到用户投诉或受到新闻媒体曝光，经教育不改或产生不良影响的。6、经常违反劳动纪律，必须离开本岗位的。7、工作不负责任，违反规章制度或操作规程，造成损失或不67、良影响的。8、有其他各种严重问题的人员。9、有关制度规定应实行待岗处理的其它情形。第五十条 各分公司不得安排下列人员进入人力资源服务部待岗：1、长病假人员。2、有伤残等级证书的人员。3、患有癌症、精神病或其他严重疾病的人员。4、其它按规定不得安排待岗的人员。 第五十一条 待岗的程序1、凡出现第六十八条情形之一的，由员工所在基层分公司提出书面意见，经主管分公司（部门）审核上报xx公司批准后，员工进入人力资源服务部待岗。2、对待岗的中、短期合同工，人力资源服务部可根据其实际情况重新安排工作或终止（解除）劳动合同，劳动合同中注明“如因乙方原因被工作分公司退回此合同即行终止”约定的，按合同终止处理。如68、因用人分公司原因解除劳动合同的，所应承担的相关费用由各用人分公司支付。十五 附则第五十二条 所有签订劳务合同人员的管理办法和相关待遇，比照签劳动合同人员执行。第五十三条 本管理制度未尽事宜，按国家有关规定执行。附件一： 加班申请单 年 月 日申请部门加班人员加班日期加班时间加班地点加班事由部门经理意见总经理意见附件二：加班补（调）休单_ 部门员工_ 凭此调休单可享受补（调）休假 天。本调休单于签发日期起至201 年 月 日有效。（本调休单加盖分公司公章生效）签发日期： 年 月 日说明：办理请假手续时应同时提交本调休单。工程、设备招投标管理 一 低值易耗品管理办法第一条 低值易耗品（下简称低易品69、）的定义低易品是指不能作为固定资产的各种用具物品。如工具、仪表、管理用品、办公家具等。符合下列条件之一的，为低易品：1、使用期限一年以内的与生产经营有关的主要设备、工具、器具等；2、分公司价值在2000元以下的劳动资料、或分公司价值2000元以上，但使用期限在两年以下不属于生产经营主要设备的物品；第二条 低易品的分类低易品按其分公司价值分为甲、乙、丙三大类，单价在2000元以上（含2000元）的为甲类低易品、单价在500以上（含500元）2000元以下（不含2000元）的为乙类低易品、500以下的为丙类低易品。第三条 低易品的采购A、B类公司采购甲类低易品时须以书面申请报xx，经xx董事长审批70、后由xx公司统一办理，xx设备管理员按“货比三家”的原则集中采购并填写“低值易耗品采购申请表”依次报xx综合办、财务部、董事长审核。xx综合办负责建立甲类低易品台帐；乙、丙类低易品的采购，A、B类公司可自行办理，并负责建立乙、丙类低易品台帐；C类公司可自行采购低易品。对于一次性采购的低易品规定如下：1、一次性采购低易品，总价在2万元以下（不含2万元）的，由各分公司自行审批后执行。2、一次性采购低易品，总价在2万元以上5万元以下（不含5万元）的，由相关分公司提出书面申请，由xx董事长审批，xx综合办根据“货比三家”的原则统一办理。3、一次性采购低易品，总价在5万元以上20万元以下（不含20万元）71、的，由xx公司提交项目可行性报告，经xx董事会办公会研究，报分管局领导审批，xx综合办相关招、投标规定执行。4、一次性采购低易品，总价在20万元以上的，由xx公司提交项目可行性报告，经xx董事会办公会研究，报分管局领导同意，提交董事会通过，xx综合办按相关招、投标规定执行。5、采购低易品的发票，由采购人签字并按其购置总价经相关负责人审签后，交财务进行帐物处理；甲类低易品须由xx设备管理员签字登记、xx董事长审签后交财务进行帐物处理第四条 低易品的管理1、甲类低易品的管理办法参照固定资产管理办法执行。2、乙、丙类低易品由各分公司资产管理员建立低易品台帐并负责日常实物管理。3、各部门领用低易品时，72、由资产管理员开具发料单（一式二份）并经分公司负责人审批签字后，方可发放低易品。4、各部门使用的低易品如需报废的，交所在分公司资产管理员统一办理，各部门不得自行处理。二 固定资产管理办法第一条 固定资产的内涵：凡使用期限在一年以上、分公司价值在2000元以上的机器设备、工具器具、运输设备、房屋及xx物等生产经营用资产确认为固定资产；不属于生产经营主要设备的物品，分公司价值在2000元以上，并且使用期限超过两年的，也确认为固定资产。第二条 固定资产的构建：1、固定资产的审批程序由各分公司提出项目计划，同时提交相应的可行性分析报告，2万元以下的固定资产投资由xx办公室报董事长审批，2万元至20万元的73、报分管局领导审批，20万元以上的项目需上报董事会审批。2、固定资产的采购程序经审批通过的项目投资计划进入采购程序。（1）分公司价值在2万元以下的固定资产由xx设备管理员根据“货比三家”的原则集中采购，并填写“xxxx固定资产采购申请表”依次报外联部、xx办公室、xx财务部、董事长审核。（2）分公司价值在2万元5万元的固定资产须经xx招标，由xx设备招标小组成员确定中标分公司（详见xx招投标管理办法），xx设备管理员根据招标会议纪要填写“xxxx固定资产采购申请表”及“合同会签单”依次报xx外联部、xx办公室、xx财务部、董事长、市局多经办、分管局领导审核。由资产构建分公司负责人与中标分公司签订74、购销合同。（3）分公司价值在5万元以上的固定资产采购须报市局由市局后勤保障部统一组织招标。xx设备管理员根据招标会议纪要填写“xxxx固定资产采购申请表”及“合同会签单”依次报xx外联部、xx办公室、xx财务部、董事长、市局多经办、分管局领导审核。由资产构建分公司负责人与中标分公司签订购销合同。（4）xx设备管理员对采购的固定资产统一编号，并将相关表格及正式发票交财务进行帐务处理，复印件留存作固定资产登记依据。（5）固定资产采购完成后，各分公司应由专人负责实物验收工作，对大型生产类设备（单价二十万元以上）应会同xx设备管理员做好设备验收交接工作，验收合格须由供货方、使用方及xx三方签字认可，相75、关文件及技术资料等应交xx存档（详见xx档案管理办法）。3、固定资产需大修、改良的按新资产的构建手续办理。第三条 固定资产的日常管理1、xx设备管理员负责整个xx公司各种固定资产的管理，登记全xx固定资产台帐，记载资产编号、资产名称、型号、价格、构建日期、使用分公司及资产归属情况。张贴标牌，定期或不定期进行帐物核对、对资产使用保养等情况进行检查。财务部负责固定资产价值核算、折旧计提及固定资产卡片管理等工作，并配合xx公司资产管理员对整个xx资产进行定期和不定期的检查。2、固定资产日常由相关使用部门负责实物管理（包括所有权不是xx公司的资产），各分公司负责人应指定专人负责本分公司固定资产日常管理76、工作，建立与xx台帐相符的设备台帐，制定资产的维修保养制度，安排修理计划，使资产能正常发挥效能，并尽可能延长资产的使用寿命。对由于使用部门保管不善造成资产损失、损毁的将追究相关人员及部门的责任。3、对单价超过二十万元的设备类固定资产，各分公司应单独建立台帐，记载该设备维修、保养及零配件购买更换情况。4、对xx公司租赁或借用的未列入财务帐面的固定资产，由xx设备管理员参照xx公司自购固定资产管理办法统一管理。5、 设备的操作使用（1）操作（使用）人员必须经过前期培训，考核合格后方可上岗操作。（2）操作（使用）人员要相对稳定，实行“定人定机”的使用原则。重要设备的使用实行操作许可证制度，持证上岗。77、（3）操作（使用）人员应熟悉和掌握所使用设备的性能和技术指标，努力提高操作技能和熟悉程度。操作中要遵守操作规程，爱护设备，保持设备完好整洁。（4）操作（使用）人员要与设备维护人员相互配合，协同工作，发现设备异常，及时通知维护人员，必要时立即停机，不得强行运转，以免造成设备损坏和人身事故。（5）对违反操作规程或使用规则，造成生产中断、设备损坏的，视其违反程度、性质、后果分别给予批评教育或处分，并赔偿经济损失。（6）凡发生与设备有关的安全事故，应及时汇报公司领导和上级有关部门，保持现场并协助做好事故处理等项工作。6、 设备维护（1）保证设备处于良好的运行状态，保证设备的机械性能、电气性能符合规定标78、准。（2）在保证设备技术性能的前提下，注意合理使用能源，节约设备维护费用。（3）实行预防为主，预检预修和计划维护的方针。（4）严格按照各类设备有关保养作业项目进行设备的例行保养工作。（5）严格按照各类设备的工艺规范维护，杜绝以修代保的现象。第四条 固定资产的调拨固定资产的调拨必须由xx办公室统一办理。xx设备管理员填写“固定资产调拨单”，经xx董事长审批后，由调入分公司、调出分公司和xx设备管理员三方做好固定资产交接手续。“固定资产调拨单”原件交xx财务进行帐物处理。调入、调出分公司及xx设备管理员各留存复印件一份并对固定资产台帐作相应变更。第五条 固定资产的报废 1、固定资产报废分正常报废和79、非正常报废两种情况。凡固定资产实际使用年限达到正常使用年限后，设备、器具等性能低下需要报废的，属正常报废。其他原因的报废属非正常报废。2、资产需要正常报废时，由使用部门提出书面申请，xx设备管理员填写“固定资产报废申请表”依次报xx办公室、财务部、董事长、分管局领导审核。3、资产需办理非正常报废时应首先追究相关人员及分公司的责任，经xx公司办公会同意后，方可办理报废审批手续。4、凡是办理过报废手续的固定资产，由xx设备管理员统一负责清理，收回残值，与“固定资产报废申请表”原件一同交财务进行帐物处理，复印件由xx设备管理员留存作资产清除的依据，并通知原资产所有分公司对固定资产台帐作相应的变更。三80、 招投标管理第一条 工程招投标规定1、工程造价在2万元以下的，由各公司根据货比三家的原则办理。2、工程造价在2万元以上的，各公司需提前把招标的项目及相关资料向xx办公室申报，报xx审批后，统一组织招标。（1）工程造价在25万元的，各分公司需提前7个工作日申报，由xx招标小组组织招标。（2）工程造价在5万元以上的，各分公司需提前15个工作日申报。由市局招标小组组织招标。具体流程：申报招标项目（提供相关资料、推荐招标分公司等）报xx领导审批审批后由xx办公室负责对投标分公司资格审查、编标、发标等工作在市局或xx开标中标分公司确定后，由项目申报分公司与中标方签订合同、办理合同会签等工作。（如属工程上81、的甲供材，中标分公司确定后交建材公司负责办理合同及合同会签、对相关材料进行质量把关等工作。）第二条 经营性物资招标规定1、凡一次性采购物资金额在5万元以下，全年同一物资采购金额在10万元以下的，由各经营公司严格按货比三家原则办理，同时报xx备案。2、一次性采购物资金额在5万元以上，全年同一物资采购金额达10万元以上的采购项目，各经营公司需提前15个工作日申报，报xx审批后，由xx公司组织招标。具体流程参见工程招标流程。xxxx财务审批办法为加强财务管理，提高会计核算水平，明确企业经济活动中财务审批权限，促进xx公司的长远发展，特制定本办法。 第一章 总则第一条 严格执行企业会计制度、企业会计准82、则和xx的各项财务制度，严格执行收入确认准则和区分成本费用的界限，严格执行xx下达的各项预算指标。第二条 严格执行权责发生制，严格划分资本性支出与收益性支出界限。会计政策一经确认，年度中间不得任意改变会计政策，如存货计价方法、制造费用的分配方法及其他成本计算方法、坏帐损失的核算方法等。第三条 原始凭证应符合国家的各项相关法律法规及xx的各项规章制度，在反映真实合法的经济活动事实条件下执行双人以上签字制；多张原始单据需附在粘贴页后的，应在粘贴页上填全单据张数并使用大写填上总金额，并在粘贴页上附有双人以上签字。所有原始凭证必须同时注明事由。第四条 严格按审批权限执行日常经济活动的报批手续。付款前由83、财务人员以经济业务实质为依据，对付款的合理性进行审核，如有不符合财务制度规定的付款申请，财务人员有权拒绝办理付款手续，必要时可向上级主管部门汇报；财务部门审核并签字后，按xx的分级支付权限办理付款审批，分级支付权限为：10万元以下付款，由各经营分公司自行审批，10万元以上的由xx公司董事长审批。xx审批主要是资金的统筹安排，其支付款项的合法性由支付分公司负责人承担。财务部门付款时，应严格按合同所签订的收款分公司办理付款，应核对收款方与开票分公司是否一致，未经xx公司董事长审批，不得付款至第三方。第二章 实施细则第五条 各分公司应严格执行xx下发的合同管理办法，对所有购销活动、委托加工业务、经营84、采购等活动，除标的额2万元以下且能及时清结的现货交易外，一律要求签订书面合同。具体规定如下：1、A、B类公司合同标的额在10万元以下的，由各总公司自行会签。2、A、B类公司合同标的额在10万元（包括10万元）以上的须报xx公司进行合同会签。3、C类公司合同标的额在15万元以下的，由各公司自行会签。4、C类公司合同标的额在15万元以上（包括15万元）的，须报xx公司进行合同会签。对授权业务，每年初须经分管局领导重新授权；对授权业务的合同额超过授权额度的，须经分管局领导单项授权后执行；授权范围内的合同由各分公司自行会签。财务人员应严格按会签后的合同原件执行，合同原件必须留作会计档案在财务部门保管。85、第六条 各分公司应严格执行xx下发的固定资产管理办法，固定资产的采购由xx公司综合办公室统一办理。具体审批规定如下：1、2万元以下的固定资产采购，由xx董事长审批后执行。2、2万元以上的（包括2万元），20万元以内的固定资产采购，报分管局领导审批后执行。3、20万元（包括20万元）以上的固定资产采购，必须报董事会审批，经批准由董事长签字后执行。4、固定资产的调拨由xx综合办公室出具调拨单，经由调入、调出分公司负责人及xx公司董事长签字后方可执行。第七条 各分公司应严格执行xx下发的低值易耗品管理办法，A、B类公司采购的甲类低易品（单价在2000元以上的，包括2000元），由xx公司统一采购；乙86、类低易品（单价在500元以上，包括500元，2000元以内）和丙类低易品（单价500元以下）由各公司自行采购，并负责做好该低易品的登记造册和管理工作。C类公司可自行采购低易品，对一次性采购的低易品规定如下：1、一次性采购，总价在2万元以下的，由各公司自行审批后执行。2、一次性采购，总价在2万元（包括2万元），5万元以下的，由各公司提出书面申请，报董事长审批后，由xx综合办公室执行。3、一次性采购，总价在5万元以上（包括5万元）的，由xx公司提交项目可行性报告，报董事长核准、经分管局领导审批后，由xx综合办公室执行。第八条 各分公司应严格执行xx下发的物资采购管理办法，对经营性物资执行货比三家的87、制度，对由经营分公司审订的部分定点供货商需报财务部门备案；对A、B类公司的非经营性物资采购归口综合办公室管理，采购人员按规定填制请购单，比价员对需采购的物资进行货比三家并填制材料比价单；对办公用品、劳保用品、职工福利慰问品的采购等均须从xx超市采购。第九条 各分公司应严格执行xx下发的存货管理办法，年度中间不得任意改变存货发出的计价方法，期末存货成本的结转必须附有经相关责任人和分公司负责人签字认可的销售成本明细表和盘点清单，做到账账、账实、账表相符，对超过6个月的存货，月末应在报表附注中注明；对存货的盘盈、盘亏事项的处理，应向xx财务部提出书面申请，经分管局领导审批后执行。第十条 各分公司应严88、格执行xx下发的应收款项管理办法，对主要客户的基本情况制定相应的信用交易额度，对每一笔信用交易应落实回款期限及相关责任人，加强资金安全管理；月末由财务人员编制当月应收款项明细表，并由相关责任人和负责人签字确认。第十一条 各分公司应严格执行xx下发的资金管理办法，xx公司资金实行集中管理，xx财务部对资金有统一调度权。具体规定如下：1、各经营分公司富余资金的调出，由xx财务部审核、财务总监签字审批后办理。2、各经营分公司短缺资金的调入，应填制内部借款申请表，报财务部审核、财务总监核准，经董事长签字审批后办理。第十二条 各分公司应严格执行xx下发的资金安全管理办法，xx财务部统一核准各经营分公司过89、夜资金的额度，报账员的备用金额度及领用须经xx财务部审批。第十三条 各分公司应严格执行xx下发的票据管理办法，对出借的空白支票须在15天内进行核销；各分公司因工作需要开具或收取商业汇票、本票均须xx财务部批准。第十四条 各分公司不得擅自对外进行业务担保。第十五条 各分公司应严格执行xx下发的招投标工作实施细则，5万元（包括5万元）以上的土建、装潢工程和设备购置等，属福州邮政局归口管理的部分，由福州邮政局招标小组组织招标，2万元以上（包括2万元）、5万元以内的，由xx招标小组组织招标，2万元以下的，各公司根据货比三家的原则办理。（一）土建、房产开发等工程在施工过程中，应严格按照招标要求组织工程实90、施，如发生下列变更，需经相关领导审批后方可执行：1、对变更后价格超出招标价在10%（包括10%）且小于10万元的，需由工程建设方负责人审批。2、对变更后价格超出招标价10%（包括10%）或超出10万元（包括10万元）的，由工程建设方招标小组出具书面说明，经xx董事长审核同意，报分管局领导审批。（二）超过2万元的土建工程必须报送市局审计，决算价超标按以下情况分别处理：1、决算价超出招标价但小于招标价10%的，需经审计后由工程建设方负责人审批。2、决算价超出招标价10%（包括10%）以上、30%以内的，需由工程建设方出具书面说明，经审计后报xx董事长审批。3、决算价超出招标价30%（包括30%）的91、，由工程建设方向工程原招标小组出具书面说明，经审核同意、并经审计后报分管局领导审批。第十六条 所有工资性支出包括工资、加班费、奖金、津贴、创收奖、劳务费用（劳务费发票必须统一由xx人力资源部开具，否则不予报销）等，须经xx综合办公室审核，计税性工资项目及劳务所得，应在清单上注明个人承担的个人所得税。第十七条 所有提取的福利费、职教经费、工会会费项目必须按长期合同工与中短期合同工分别提取。第十八条 长期待摊费用（如固定资产大修理支出、固定资产改良支出等）按从开始生产经营的当月起计算，在不超过5年的期限内平均摊销，企业筹建期间所发生的除购建固定资产以外的其他费用，先在长期待摊费用中归集，待企业开始92、生产经营当月一次性计入生产经营当月的损益。待摊费用的列支必须报xx董事长审批。第十九条 各分公司的车辆修理费除xx综合办公室提供的可外修车辆号码外，均须定点于汽车服务公司维修，其他外修费用一律不准报销。第二十条 手机费用包含在xx财务部下达的四项费用计划中，各分公司应按照分解的手机费计划控制使用，全年不得突破计划。xx公司总支书记、董事长每人每月不超过400元，xx公司副董事长每人每月不超过300元，A、B类公司总经理每月不超过300元，各分公司相关管理人员的报销标准由各分公司自行核定后报xx公司综合办备案。在具体使用时，由各分公司统一购置手机充值卡，建立充值卡领用登记簿，经分公司负责人批准后93、，严格按照手机费使用计划发放使用。第二十一条 A、B类公司负责人省内出差报批于分管董事长，省外出差由董事长同意后报分管局领导审批，并填写出差审批表，无审批表的出差费用一律不予报销。飞行费用必须先报董事长审批，对当天来回的差旅费不予补贴，出差借款省内人均2000元，省外人均4000元。第二十二条 有关借款审批按下列规定办理：1、各分公司借款总额小于5000元的，由各分公司负责人审批。2、各分公司借款总额在5000以上（包括5000元）、10000元以内的，由分管董事长审批。3、机关部室借款总额在5000以上（包括5000元）、各分公司借款总额在10000元以上（包括10000元）的出差借款，由董94、事长审批。第二十三条 广告费用须经xx外联部批准后，交福州邮政广告公司制作。对在其他广告公司发生的费用，未经xx公司董事长批准一律不予报支。第二十四条 计算机维修均定点于xx技术发展公司产品部；空调维修由xx综合办公室安排修理；业务材料和业务用品的采购定点xx器材公司，各分公司自行印制与在外采购所发生的费用，一律不予报销。第二十五条 会议费实行审批制，一律报xx公司董事长先行批准后，方可执行。第二十六条 业务招待费报支应注明招待对象、事由和人数，单桌超过1000元或总额超过2000元的，须经xx分管董事长审批方可报销；xx公司机关部门的四项费用由分管董事长审批后报销。的费报批应注明事由及起始地95、点，宣传费中邮册的购买由xx综合办公室统一办理，对四项费用进行使用额度控制，每月在计划数的10%以内使用，并逐月递减。第二十七条 各分公司车辆的油料一律定点在油品公司采购，因出差等特殊原因，需在外地采购油料的，应由xx董事长审批后方可报销。第三章 附 则第二十八条 经董事长特别批示的事项另行处理。条二十九条 本办法由xx财务部负责解释。财务检查办法为进一步提高会计信息质量，充分发挥财务检查和会计监督的作用，促进企业降本增效，提高经济效益，结合xx公司具体情况，特制定本办法。一、检查依据xx财务部依据国家有关财经政策法规和xx公司相关制度等规定，对xx内各经营分公司实施财务检查。xx相关制度如下96、：1、xx下发的财务审批办法；2、xx下发的应收款项管理办法；3、xx下发的资金管理办法；4、xx下发的合同管理办法；5、xx下发的存货管理办法；6、xx下发的低值易耗品管理办法；7、xx下发的票据管理办法；8、xx下发的资金安全管理办法；9、xx下发的固定资产管理办法；10、xx下发的物资采购、仓储管理办法；11、xx下发的其他相关管理制度。二、检查范围检查范围是各分公司的财务收支及各项经济活动等。三、检查内容（一）违规、违纪行为1、违反xx相关制度规定，但未造成公司实际利益损失的；2、合同应会签而未执行会签的；3、隐瞒或截留收入、虚报或虚列收入、少列成本虚增利润、挤占或虚列成本费用及其他人97、为调节年度收支的；4、违反xx资金管理办法，擅自挪用资金，形成潜在危害的；5、违反财经纪律，侵占公司财物，造成公司财物损失的；6、违反xx相关制度规定，造成严重损失以及重大浪费的；7、其他违规、违纪行为。以上13项为违规行为，46项为违纪行为。（二）业务差错行为1、未建立健全出纳各种账目，未按时编制银行余额调节表的；2、现金及有价证券出现短少和损失的（按实际数额赔偿）；3、未严格遵守支票管理制度，出借的空白支票未在规定时限内核销（15天以内）的；4、会计报表未按xx规定时限上报的；5、会计报表出现差错，账账不符、账证不符、账表不符等；6、编制记账凭证未达到会计基础工作规范的；7、原始凭证审核不98、严，未提供合法原始凭证，未按xx规定手续办理的；8、记账凭证与原始凭证记载内容、金额不符的；9、发放工资性支出不符合xx工资管理相关规定的；10、固定资产核算不符合xx固定资产管理办法的；11、往来账款核算不清楚的，结余详情与明细账不符的；12、确认收入未按xx规定流程处理，不能提供销售清单或收藏汇总表的；13、未严格审核收入确认原始单据，原始单据汇总与销售清单（或收入汇总表）金额不符的；14、结转成本与收入不配比，未编制销售成本明细表的；15、未按资金管理办法规定程序办理资金结算业务的；16、对会计档案资料整理归档不及时，未按会计档案管理规定执行的。17、其他业务差错。四、财务检查人员的工作99、要求1、财务检查频次，A、B类公司每季度检查一次，检查意见须经被检查分公司财务主管及负责人签字确认；2、检查报告必须在检查结束后一周内报xx领导；3、检查报告要求：（1）事实清楚；（2）数据确实 ；（3）依法有据；（4）建议恰当；4、检查结束一周内，向被检查分公司下发检查情况反馈表，督促整改并进行跟踪检查。五、奖惩办法（一）奖惩对象 奖惩对象是指xx内被检查的分公司。（二）奖惩标准1、违规行为考核被检查分公司月绩效奖的15分；2、 违纪行为考核被检查分公司月绩效奖的620分，并追究当事人责任，严重的移送司法机关处理；3、在两次检查中未发现违规、违纪行为的，奖励月绩效奖的15分；4、业务差错行为100、每笔考核10100元；5、在两次检查中未发现业务差错行为，奖励10100元。6、违规、违纪行为的处理由董事会办公会研究决定；业务差错的处理由xx财务部决定；7、未在规定时限内进行整改，加倍考核；8、业务差错累计被考核200元，作下岗处理。资金管理办法为加强资金管理，统筹安排及灵活运用资金，加速资金周转，发挥资金效益，确保资金安全，特制定本办法。一、资金管理分公司资金管理部门为xx公司财务部，主要工作职责如下：1、账户管理；2、融资业务管理 ；3、资金调拨和资金成本结算；4、资金检查。xx公司资金实行集中管理，xx内各分公司必须服从xx资金的统一调度。二、资金账户管理各分公司必须在xx财务部指定101、的银行开设账户，办理各项经济业务结算工作。三、融资业务管理（一）各分公司应根据xx下达的各项经济指标，在年初编制全年资金收支预算并上报xx财务部。（二）xx财务部对各分公司资金收支预算进行审查汇总，计算出全年经营性资金收入总额及上年资金留存数额，根据本年度新项目建设、固定资产投资方案，综合平衡xx内资金效益后，编制年度银行借款计划，确定借款限额及用款时间，书面报告财务总监核准，经xx董事会办公会研究通过，报分管董事长签字审批后执行。（三）具体银行贷款业务由xx财务部统一办理，股份制企业分公司银行借款利息及还款任务由其自行承担。四、xx资金调拨管理（一）富余资金的调出各分公司生产过程中由于经营利102、润实现、固定资产折旧的补偿等而产生经营现金净流入，出现的富余资金作为xx资金调拨的主要来源；xx财务部每周审查汇总各分公司现金收支日报表，计算出可调拨资金总额，办理资金调出手续，由xx财务部主任核准、财务总监签字审批后办理。（二）短缺资金的申请、调拨1、各分公司由于应收账款、预付账款的占用，存货采购，固定资产购置，及经营性亏损等，出现资金短缺，影响生产经营的正常运转，需提前一周向xx财务部提出书面内部借款申请，说明目前资金状况、短缺原因、借款用途、借款金额、用款时间和还款期限。2、xx财务部根据各分公司内部借款申请，对各分公司资金状况进行评估，并根据实际可调拨资金数额，在各分公司提出“内部借款103、申请”之日起一周内做出书面审核意见，报xx财务总监核准，经xx董事长签字审批后办理资金调拨。3、流动资金借款最长期限在三个月以内，各分公司在借款到期、财务状况未得到改善的情况下，无法按时还款，需在内部借款到期日前一周递交内部借款展期申请，经财务总监核准、xx董事长审批后，方可继续使用。（三）资金成本结算各分公司获得的内部借款在规定期限内按年利率6%支付借款利息，超过还款期限而未经批准展期的按双倍利率支付借款利息（独立法人分公司需签订借款协议，在账面进行利息结算，非独立核算分公司从报表核减利润）。五、资金结算管理资金结算分级审批。各分公司办理资金结算，支付各种款项必须在规定的权限内办理，由经办人104、填制“付款审批单”(见附件)，按每笔结算金额分级审批。分级审批权限如下：10万元以下，各分公司自行审批；10万元以上，由xx董事长审批。六、资金管理和检查xx财务部以资金的安全性、效益性、流动性为中心，定期开展以下资金管理和检查工作，并根据实际情况向xx财务总监、xx董事长、分管局领导书面报告。（一）xx财务部每天上报xx各分公司银行账户资金结余情况。（二）各分公司需每日营业终了填制“现金收支日报”，并附10万元以上的大额款项支付详情，每周汇总后在周一10：00前上报xx财务部。（三）xx财务部每周一下班前上报各分公司现金收支周报，反映经营资金结算情况。（四）xx财务部每月25日前汇总各分公司105、内部借款数额，并按以上规定利率计算借款利息，并办理相关结算事项。七、补充说明若遇有关审批人员出差在外，应由审批人指定代理人，但事后必须由审批人签字追认。xx公司付款审批单年 月 日 编号：付款分公司收款分公司付款事项付款总额（或标的额）(或合同标的额)（或合同标的额）已付款金额本次付款金额（或合同标的额）付款方式付款方式 经办人： 会计： 分公司负责人： xx审批：合同管理办法细则为进一步适应市场经济发展的需要，加强企业合同管理，维护企业的合法权益，防止合同欺诈，减少合同风险，预防和消除合同纠纷，促进企业依法经营和管理，根据中华人民共和国合同法和福州邮政局合同管理办法并结合xx公司自身实际制定106、本办法。第一章 总则第一条 合同是平等民事主体之间设立、变更、终止民事权利义务关系的协议。本办法适用于本xx公司内各企业对外签订的合同性质的文件。第二条 企业在买卖、赠与、融资租赁、承揽、运输、技术、保管、委托、居间、担保、抵押、转让、建设工程等生产经营、业务往来活动中，必须签订合同并履行本办法所规定的程序。第三条 订立合同应遵守国家的法律、法规和规章，合同条款应该明确、完备，形式符合法定要求。第四条 签订合同应当使用国家规定的标准(示范)合同，没有标准(示范)合同文本的，合同格式应符合有关法律、法规和规章的规定。第二章 合同管理的职责分工第五条 合同管理实行综合部门管理、职能部门管理和承办部107、门管理相结合的原则。财务部是合同的综合管理部门，综合办、外联部等相关部室是合同的职能管理部门，合同的承办分公司是合同具体执行部门。第六条 合同综合管理部门的职责：(一)负责宣传贯彻国家有关合同的法律、法规和规章。(二)拟定本企业的合同管理制度，并负责组织实施。(三)参与重xx同的可行性研究、谈判或文本的起草工作。(四)对合同的合法性、有效性及合同变更解除等重大事项进行审查，并将审查意见及时反馈给相关部门及xx公司。(五)监察检查合同的履行情况，对履行中的重要问题进行分析。(六)管理xx公司合同专用印章，办理董事长、董事长授权委托书。 (七) (七)负责合同报表的统计和管理工作。(八)、负责对合108、同承办部门的业务指导，对相关人员进行合同法及其它法律知识的培训。(九)负责对合同项目的资金来源、使用、支付等条款进行审查，合同有效成立后，按相关法律、法规规章及财经纪律监督定金预付款支付及货款的结算。对未按要求签订相关合同的业务，有权不予付款和结算。第七条 合同职能管理部门的职责： 综合办、外联部会同承办分公司负责对合同的业务和技术条款进行专业审查。第八条 合同承办部门的职责：(一)负责合同对方当事人资信情况(包括对方当事人的主体资格、信用及合同承办人员的资格等)、履约能力的调查，并提供有效资料。(二)具体负责所承办合同的谈判和文本的起草，保证合同的可行性、合法性和有效性。(三)严格按照规定的109、程序完成合同的审批手续。(四)所有的合同一经签订负责及时提交分管财务人员一份。(五)负责合同的履行，解决履行中出现的问题；遇有合同变更、解除等重大事项，须及时报领导和财务部门审核同意。(六)及时向合同综合管理部门报送报表及有关资料；负责建立本部门的合同管理台帐，管理本部门的合同档案和有关资料。 第九条 合同综合管理部门和职能管理部门的合同管理人员及合同承办部门的合同承办人员必须经过有关法律法规知识的培训，掌握一定的法律、法规及业务知识。合同管理人员和承办人员在工作中，必须坚持原则，遵纪守法，杜绝各种不正之风，维护本企业的合法权益。第三章 合同的签订和履行第十条 xx公司所属各公司对外签订的合同110、均以自身(有法人资格)名义或上级具备法人资格的公司名义。第十一条 xx公司所有的购销活动、委托加工业务、经营采购等活动，除标的额2万元以下且能及时清结的现货交易外(须取得有关发票)，一律签订书面合同。涉外经济合同应当有中文文本，立卷归档时应将中外文文本一并交存。第十二条 签订合同，应当具备中华人民共和国合同法或其他相应的法律、法规规定的条款，根据合同性质必须具备的条款以及当事人一方要求订立并经双方(各方)协商一致的条款。第十三条 重xx同文本应由分管局长亲自签署或授权代为签署， 一般合同文本可由分管局长授权代为签署，但应当明确授权签订合同的范围、金额和有效期限，并签发专职或专项“授权委托书”，111、被委托人应在授权权限范围内签订合同。第十四条 合同双方当事人有下列情形之一的，不得与之签订合同：(一)资信不明或资信状况不好，又无可靠担保的。(二)合同标的额超过其注册资金数额的。(三)履约能力差或无履约能力。(四)超经营范围经营的。(五)合同对方的具体签约人无法定代表人身份证明或有效的法定代表人书面授权委托书的。(六)其他违反法律法规或规章不宜与之签约的情形。第十五条 xx公司不得为其他分公司或个人提供担保，特殊情况须经分管局长书面同意。在合同签订过程中，应视情况尽可能要求对方提供担保， 以确保合同的履行。担保的方式可采取保证、抵押、定金、留置等形式。第十六条 xx公司各分公司在签订合同时，112、 实行会签审批制度，并遵守以下基本程序：(一)合同承办部门按本分公司(部门)职责，对合同对方及当事人的资信、履约能力等调查确认后进行合同谈判，并根据合同双xxX的一致意见起草合同文本；对于重xx同应及时通知综合管理部门及相关职能部门参与可行性研究和谈判；(二)合同承办部门填报“合同审查会签表”，同时将合同的有关文件分送各相关部门，然后由合同综合职能管理部门进行审查，一般合同审查期限不超过2天，重xx同除外。(三)需要送审的合同文件主要有：1、拟签订的合同文本；2、领导批准的合同可行性报告和招投标会议纪要；3、对方当事人主体资格、资信能力等有关资料；4、合同的其他必备文件。(四)职能部门对合同的113、审查主要是根据本专业的法规政策和业务管理的规定，对合同的政策可行性、经济可行性、技术可行性、业务可行性等方面进行专业审查。审查意见应具体、明确。(五)合同综合管理部门对合同审查， 主要是审查合同内容是否符合国家法律、政策的规定，合同条款是否完备、严谨，合同审核、签订的手续是否按规定的程序办理等，以保证合同合法有效，切实可行。具体审查内容包括：1、合同主体的合法性；2、合同项目的真实性；3、合同条款是否完备；4、合同的有关标的数量、价格、质量、结算方式、违约责任等条款是否违反国家有关法律规定；5、合同的文字是否准确；6、合同签订的手续是否完备(如批准文件、担保、公证、签章)。7、其他有关责任条款114、；(六)经审查，认为合同无效、部分无效或显失公平，对我分公司明显不利的，审查部门应及时通知并将合同文本退还合同承办部门。合同承办部门应根据审查意见及时与对方当事人协商修改有关条款，直到合同通过审查为止。(七)经会签，认为合同合法有效的，送相关领导审批，领导签字后由综合管理部门加盖合同专用章。须会签而未经会签审查的合同，该合同不得履行。第十七条 各分公司直接用于销售的产品及配件的销售合同，由各总公司自行会签。各分公司采购原材料进行生产的采购合同、低易品、固定资产购置合同、xx工程合同、加工承揽合同、宣传广告合同等，合同标的额在l 0万元(不合10万元)以下的由各总公司自行会签，10万元以上(含1115、0万元，专项授权除外)的合同须报xx公司进行合同会签，审核通过后方可签订。对有授权的业务按授权的要求执行，但各总公司必须履行公司内部会签制度，对授权业务的合同xx公司将组织相关部门事后集中进行合同的审查。第十八条 法律法规规定或认为需要进行公证鉴证的合同，还应当办理公证、鉴证手续。第十九条 合同签订后企业应当全面履行合同。在合同履行过程中，如出现不能或者不能完全履行时，合同承办部门应及时采取有效措施减少损失；需要变更或解除合同的，由合同承办部门提出，经合同综合管理部门审核，领导批准后，按法律规定的程序进行。对方当事人提出变更或解除合同建议，合同承办部门认为合法，不损害我方利益且可以接受时，应当116、会同综合管理部门在征得有关领导书面同意后，在法定期限内予以明确答复。逾期答复造成损失的，由责任人承担相应的责任。第二十条 变更或解除合同，双方均须采用书面形式，按原合同审批程序办理，否则不得变更或解除。第四章 合同违约及纠纷的处理第二十一条 合同履行过程中，如发现对方当事人违约，合同承办分公司应及时按合同约定及有关法律、法规规定予以处理，应追究对方当事人的违约责任，不得延误时机，以免超过诉讼时效。因个人原因导致超过诉讼时效期限，造成经济损失的，应追究其相应责任。第二十二条 合同发生纠纷时，合同承办部门应主动会同综合管理部门研究解决办法。一般合同纠纷，原则上由合同承办部门负责处理；重xx同纠纷或117、合同承办分公司认为需要财务、综合办、市场发展部协助办理的一般合同纠纷以及涉及仲裁、诉讼等法律事务的合同纠纷，由综合办、外联部、财务部在职责范围内负责处理。第五章 合同的专用章和合同档案第二十三条 xx公司各分公司对外签订合同一律不得使用内部机构章和财务专用章等。合同专用章由财务部门指定专人负责保管或财务部门授权各总公司财务分部专人负责保管。合同盖章应持有“合同审查会签表”，及授权委托书和领导批准的合同文本，由执印人用章。为方便公司经营，对各总公司经常发生的经营性合同5万元以下可以不会签，但合同必须由各总公司负责人签署，这样也可盖章。严格印章的使用管理，严禁开盖有合同专用章的空白合同书，亦不得将118、其出借给其他分公司和个人。印章保管员应将每次合同盖章情况予以记录，包括合同名称、金额、摘要等重要条款，并附合同会签单复印件。对确有特殊原因需带合同章外出的，应有董事长书面授权，并在业务处理完后及时将合同章交还印章保管员。 第二十四条 合同承办部门应按照档案管理的有关规定，做好合同的编号和装订保管工作，对一年以上的合同文本和有关材料应及时移交综合办公室档案室。第六章 奖 惩第二十五条 参与合同签订、审查和管理的相关部门有以下未遵守本办法规定的程序、要求的情形，给本企业带来经济损失的，应按照职责范围承担相应的责任：(一)未调查了解合同对方当事人的资信情况而与之签约的；(二)明知属于本办法规定禁止签119、约的情形而签约的：(三)未按规定通知合同综合管理部门、相关职能部门参与重xx同的可行性研究、谈判的；(四)合同应采用书面形式而未采用的：(五)主管部门未对合同承办部门送交审查的合同文本进行审查的；(六)未按规定管理合同专用章、空白合同书的：(七)未按规定擅自对外担保的；(八)未依法变更或解除合同，未及时追究违约方违约责任，未及时进行仲裁、诉讼的；(九)发生纠纷后擅自隐瞒，不向领导或上级有关部门汇报的。第二十六条 企业对在合同管理中成绩显著和为企业避免、挽回重大经济损失的部门和个人给予表扬或奖励。 违反国家法律、法规、在签订、履行合同和合同管理中失职、渎职或以权谋私、收受贿赂，损害国家和企业利益120、的，视情节轻重，依据有关规定追究责任人的行政、经济责任：构成犯罪的，移交司法机关依法追究刑事责任。第七章 附 则 第二十七条 本办法由财务部负责解释。并定期或不定期组织有关部门及人员对本企业及所属分公司的合同签订、履行、违约和纠纷处理以及合同管理制度执行情况实施监督检查。第二十八条 本办法所指的重xx同包括：l、合同标的额在50万元以上(含50万元)的合同；2、本分公司与外国或港、澳、台的公司、合伙企业、独资企业、其他经济组织或个人签订的涉外经济合同。票据管理办法为加强票据管理，确保票据的使用效率及安全，特制定本办法。一、银行结算票据的管理（一）结算方式：支票、汇兑（电汇）、银行汇票、商业汇票121、银行本票、其他。（二）结算方式对照名称有效期范围性质注意事项支票10天同城资金信用支票可能存在空头，必须及时进账银行汇票1个月异地见票即付开票时款项已存入银行商业汇票10天都可到期付款企业承兑汇票可能是坏账、银行承兑汇票基本无风验银行本票2个月同城见票即付开票时款项已存入银行电汇都可款项进账方为收到款托收等包括托收承付、信用证等。一般较少使用注：上述有效期指法律规定付款有效期，但工作中必须及时将票据送存银行，以免出现问题。（三）日常管理1、日常工作中票据要及时送入银行，避免由于时间延误造成损失。 财务人员对送入银行的票据要有登记，并对入账情况进行查询，对退票要及时向相关领导汇报并要求相关人员122、及时处理。2、对员工因工作需要借支票的，原则上应填好收款人和金额，如不知确切金额，必须将支票封头，否则不予借出。3、出借的空白支票应在规定时限，即15天以内交回财务部核销。4、财务人员对借出的支票要及时收回，并提醒借支票人使用支票的重要性。5、xx公司各分公司因工作需要需开具银行汇票的，必须经xx公司财务部主任批准，否则不得开具。6、商业汇票是一种远期收款票据，xx内各公司因业务需要收受商业汇票的，必须报xx公司财务部主任同意，并对票据拒付承担全部责任。二、发票管理（一）xx公司规模较大，点多面广，税务分散，对发票采取集中与分级管理相结合的办法。（二）对xx通信实业xx公司领用发票、所有公司领123、用收据实行统一集中管理。1、发票、收据统一由发票管理员购买、发放、保管、收缴、检查，实行集中管理。2、发票管理员根据发票、收据的种类，分别建立登记簿。3、增值税专用发票应由指定会计按规定时限开具，不得提前或滞后，发票必须妥善保管，每天下班将发票锁入保险柜或铁皮柜中。4、财务人员领取发票、收据，并分类建立发票、收据登记簿，及时做好领、用、存记录。5、发票、收据的领取根据原始记录暂定半个月的用量，日后可按实际情况进行增减，以确保发票、收据的及时缴销和监督管理。6、发票、收据的领用按照“以旧换新”的原则。7、涉及增值税的公司，每月向发票管理员报送发票使用明细表。（三）对独立纳税，自行购买发票的公司实124、行分级管理。1、相关财务人员负责购买发票，根据发票的种类分别建立登记簿。2、增值税专用发票应由指定会计按规定时限开具，不得提前或滞后，发票必须妥善保管，每天下班将发票锁入保险柜或铁皮柜中。3、财务人员领取发票、收据，并分类建立发票、收据登记簿，及时做好领、用、存记录。4、涉及增值税的公司，每月向发票管理员报送发票使用明细表。5、用完并已在税务局缴销的发票，于次年3月份上交。6、发票管理员按季对各公司发票的购买、领用、保管、登记进行监督检查，并作出检查报告。（四）发票使用规定1、发票只限于本分公司或个人在批准经营业务范围内使用，不准携带空白发票到外市（县）填开。2、启用整本发票前，须检查发票是否125、缺号、重号、跳号、串格等，发现问题应及时上报，并整本退回，否则责任自负。3、要妥善保管发票，严禁转让、转借、代开或虚开发票。发票发生丢失，应于丢失的当日书面报告主管税务机关，并公告申明作废。4、发票必须按号码顺序使用，不得跳号。填写必须真实、准确、完整，不得涂改、挖补或撕毁。未填开的大、小写金额分公司必须封头，增值税专用发票的“金额”“税额”栏合计（小写）数前用“￥”符号。5、禁止填开“大头小尾”发票，如有发现，开具发票的人员对税务部门的处罚负全部责任，分公司负责人负直接管理责任。如填写有误，应另行开具发票，并在误填的发票上注明“作废”字样，并完整保存各联，以备查验。6、发票要求一次性复写，项126、目齐全。不得拆本使用发票，发票使用完后，需将整本发票的开票金额合计数填写在封面上。物资采购和仓储管理办法为了加强物资采购和仓储的管理，进一步落实货比三家政策，使物资采购行为更具经济性、真实性和合法性，物资仓储管理更具规范化，特作如下规定：一、物资管理原则1、严格遵守国家有关法律、法规，认真执行公司各项规章制度。2、充分掌握市场行情，坚持货比三家原则。3、坚持商品和原材料采购的经济性原则。4、坚持采购、仓储行为的真实性、合法性原则。二、物资采购招标规定1、凡一次性采购物资金额在5万元以下，全年同一物资采购金额在10万元以下的，由各公司严格按xx相关规定程序进行货比三家，同时报xx审核备案。2、一127、次性采购物资金额在5万元以上，全年同一物资采购金额达10万元以上的采购项目，各公司组织市场调研，需报xx审批后，由xx公司组织招标。在合同签订前，必须按相关规定上报xx履行合同会签。3、国家专控性物资采购除外。4、汽车经营服务公司整车销售中心采购车辆不属招标范围，汽车配件应确保源头采购,但要规范进销程序。此外，个别分公司因特殊情况需放宽额度的，可及时报xx审批。三、物资管理的要求1、商品库存量应根据各分公司的业务特点，按经济批量的要求建立适当的库存量，具体库存量由各公司同财务部协商确定。2、物资采购原则上都要签订合同，具体按合同管理办法执行。委托加工视同物资采购管理，委托加工费也需填写比价单，128、进行货比三家。3、各分公司货比三家审批小组，定期对物资采购请购单、比价单及购货发票进行审核。四、物资管理工作流程（一）请购物资的程序1、由使用部门根据生产或营业的需要，确定需要购买物资的名称、规格型号、数量，并说明此物资的用途和使用计划（一次性使用或长期使用）、由库管员根据库存物资的最高储备量和最低储备量情况，确定购买数量，填写“请购单”一式四份，交财务审核并准备资金。2、审核过的请购单交总经理审批后，由比价员负责询价。请购单第一联库管员存查，第二联比价员制定采购计划，第三联使用部门留存，第四联财务部门留存。使用部门库管员主管会计总经理比价员3、比价员对需要的采购物资进行货比三家，将三家以上的129、报价填写“材料比价单”一式四份，要求对供应商的基本情况加以说明，并提出建议供应商。4、由使用部门、采购员、主管会计对物资报价及供应商进行审议，确认签字后，经总经理审批，再由采购员根据确定的比价单及时办理，签订购销合同，保证供应。比价单第一联比价员归档存查，第二联采购员作为采购依据，第三联财务部作为结算附件，第四联为到货时库管员进行验收的依据。比价员使用部门、主管会计、采购员总经理采购员库管员（二）物资验收工作程序1、物资到货后，库管员必须根据对照比价单上注明的供应商、品种、规格型号、数量、质量要求进行验收，并填写“入库单”一式四联，对验收不合格的要及时填写“物资验收报告”交采购员，采购员必须尽130、快办理退、换、补等有关手续。2、入库单第一联库管员存查；第二联由记账员登记材料明细账、材料总账，计算各类物资成本；第三联采购员（客户凭此联，连同发票给采购员用于结算报账）；第四联为库管员填列物资收、发、存账本和物资登记卡的依据。3、凡购进物资必须先办理入库手续，才能领用（不需入库保管直接使用的物资，也需办理先入库后出库的手续）。（三）物资仓储管理1、库管员对验收入库的物资要负管理责任，仓储的实物不得短少或毁损。2、在每月底各公司要按永续盘存制进行盘点，做到账账相符，账实相符。财务人员应及时与库管员对账，如有差额应找出原因并及时上报。 （四）物资发放程序1、各部门领用物资，必须填制“领料单”或“131、内部调拨单”，需注明物资品名、规格、数量，经使用部门经理签字后，方能领料。库管员根据领料单发货，领用人认真清点后在领料单上签字。一联库管员填收、发、存账本；一联交财务登记材料明细账；一联使用部门留存。发生退料，必须填写退料单。2、库管员对任何部门均应严格执行先办出库手续后发货的制度，严禁先出库后补手续，严禁白条发货。3、经营性商品上柜，各柜台要登记商品三级明细账，每日填列商品销售清单，营业终了收银员填制营收日报，连同营收款交财务部。4、各生产车间统计员要建立原材料使用台账及产成品台账，各车间月底进行原材料实地盘存。完工产成品需先办理入库手续，再进行销售。废旧物资处理管理办法 为规范废旧物资处理132、行为，使废旧物资处理工作做到“公开、公平、公正”，特制定此办法。一、废旧物资处理原则1、废旧物资是指：（1）经xx领导批准报废的固定资产；（2）虽未纳入固定资产管理，但需一次性集中处理、数量较多的；（3）废旧包装物品；（4）已办完报废手续的滞销存货；（5）其他经xx认定的废旧物资。2、xx办公室负责管理、检查废旧物资处理工作，各分公司成立废旧物资处理小组，统一管理，分级负责。二、废旧物资处理程序1、对于经批准报废固定资产的处理，应向xx提出申请，填写xxxx固定资产报废申请表，经xx鉴定，确认无使用价值和维修价值，由xx领导批准后实施招标和竞拍。2、对于一次性处理废旧物资评估价在3000元以上133、的，需书面报告xx，由xx公司组织招标。3、对于一次性处理废旧物资评估价在3000元以下的，由各分公司废旧物资处理小组进行“货比三家”，同时报xx公司备案。4、对未达到报废标准（有使用价值）但需处理的车辆、办公用品用具等，以及需处理的抵押、罚没、滞销存货等物品，xx公司公开组织职工竞标拍卖。5、废旧物资处理采用招标方式，由废品公司（买主）密封报价投标，开标后以最高价成交。但对尚有使用价值或评估价（废品价）1万元以上废旧物资（设备），则需将买主密封报价的最高价作为竞卖底价，召集投标人再竞卖，以求得到最佳的经济效益。6、各分公司废旧物资处理小组成员、处理流程报xx办公室。7、各分公司废旧物资处理所134、得按xx指定帐户全额上交，由xx按照上交金额的一定比例对各分公司进行奖励。各分公司在此奖励范围内使用，每月集中到xx财务部报支。同时，xx按照各分公司上交金额扣减xx奖励后调增各分公司考核利润。三、本办法适用范围为xx所属各A、B类公司，自2006年1月1日起执行。资金安全管理办法为了加强资金管理，确保xx资金的安全完整，特制定本办法。1、各分公司库存现金实行限额管理，具体限额由xx公司财务部根据具体情况核定，平时财务人员在核定的库存现金限额内使用现金。2、每天下班前财务人员必须将超过限额的现金送存银行，限额内的现金放入保险柜，上锁并使用密码，节假日在库现金应尽可能的少，最好在千元以下。对由于135、交款时间已过银行交款时间的超限额款项，应上报财务部门领导，并采取必要安全措施。3、数额较大的现金在送存银行或提取的过程中应有人陪同，财务人员应向所在分公司负责人提出请求，分公司负责人有义务安排此项工作。4、对有价证券、空白支票、财务专用章等在每天下班前必须放入保险柜中，并上锁和密码。5、严格落实支票印鉴分管制度，支票的两个印鉴应由两人分别保管和使用，印鉴和空白支票必须分开保管，分别锁入保险柜和铁皮柜中。会计档案管理办法为加强档案管理，保证会计资料安全、完整，特制定本办法。一、会计人员应按照xx财务部的时限规定及时整理装订会计凭证、会计账册、会计报表。二、会计账套应按月在U盘上进行数据备份，备份136、时应在档案登记本上详细记录备份时间，备份内容，备份人，备份地址，备份份数等，并保证其正确性、完整性、可靠性。U盘在年度中间应由各会计妥善保管，至年末时，将U盘交与xx档案管理员进行统一备份。xx档案管理员备份完成后，再将U盘交与各会计。未经xx分管领导同意，各类备份介质不得外借和带出分公司。三、每年3月份办理纸质财务档案的交库工作，交接时应由移交人员在档案登记表上登记档案名称、件数、年限、移交日期、由移交人和接收人双方签字确认。移交档案内容包括会计凭证、另行装订的原始凭证、出纳现xx行日记账、明细账、总账、材料账、辅助账、会计报表、管理报表、结余祥情、银行余额调节表、银行对账单、经济合同等有关137、财务档案。此表一式两份，移交人和接收人各留存一份。四、根据工作需要，财务会计可保留上一年度的会计档案，但应在xx档案登记本上注明留存档案的名称、年限、存放地点、保管人，并由保管人对所保存档案的安全性负责。五、会计档案管理人员应对会计档案进行科学管理，做到妥善保管、存放有序、查找方便。财务软件的全套档案资料和软件程序也视同会计档案进行保管。六、会计档案管理员应建立档案卡片，卡片序号与储存柜序号一一对应，每张卡片记载每个储存柜中档案的名称、编号、账套名称、起止年限、件数等，档案管理员应根据储存柜内档案的变化及时更改卡片内容。七、经营公司会计在xx档案室中查阅文件应登记查阅表，注明查阅文件的名称，查138、阅日期，查阅人。档案管理员应在查阅工作结束后，检查档案是否完好，然后签字确认。八、xx会计档案室中文件原则上不可带出，如特殊原因需带回经营公司，应登记借出表，注明借出文件的名称、借出日期、借出人、并由xx分管领导签字批准，借出时间不超过两周，归还时应由借出人和档案管理员双方签字确认。九、外分公司人员借阅会计档案时，应持有分公司正式介绍信，经xx分管董事长和财务经理批准后，方可办理借阅手续。十、具体会计档案保管期限：保管期为5年的有银行余额调节表、银行对账单；保管期为15年的有原始凭证、记账凭证、日记账、明细账、总账、辅助账簿、会计移交清册；需永久保存的有年度财务报告、会计档案保管清册、会计档案139、销毁清册。十一、会计档案保管期满需要销毀时，由财务部提出销毁意见，档案管理人员登记会计档案销毁清册，注明会计档案的名称、档案编号、起止年度、应保管期限、已保管期限、销毁日期等。xx分管领导应在销毁清册上签属意见。附表（一）：会计档案移交登记表档案编号账套名称档案名称年限件数交库日期移交人接收人备注附表（二）：会计档案卡片储存柜号档案编号账套名称档案名称起止年限件数附表（三）：会计档案借出表档案编号储存柜号账套名称档案名称年限件数借出日期借阅人档案管理员分管领导归还日期附表（四）：会计档案销毁清册档案编号账套名称档案名称起止年度应保管期限已保管期限销毁日期销毁执行人分管领导备注xxxx费用开支管140、理办法为加强公司财务管理，控制费用开支，厉行节约，增强成本意识，根据国家规定和公司实际情况，特制定本办法。第一章 总 则第一条 费用开支管理办法的制定原则（一）坚持需要与可能相结合的原则。（二）坚持一般与特殊相结合的原则。（三）坚持严肃性与灵活性相结合的原则。（四）坚持实事求是与便于执行的原则。第二章 费用开支计划第二条 xx下属公司必须在每月底根据下月工作情况，制定本分公司费用开支计划并上报xx财务部，由xx财务部审核汇总后，经xx公司办公会审批，即为公司当月的费用开支计划，并下达各公司执行。第三条 计划内费用开支由各公司负责人审批，计划外开支必须报xx办公会审批。第三章 费用开支标准第四条141、 工资性支出一、员工工资、奖金根据xx综合办审核的工资绩效汇总表发放。二、劳动竞赛奖劳动竞赛奖的发放由xx公司统一管理。三、津贴1、夜班津贴在夜间工作（晚 8：00 至次日晨 7：00 之间）工作不足三小时不发夜班津贴，超过三小时不足六小时的发小夜班津贴，标准 5-10 元；六小时及以上（包括通宵）的仅发大夜班津贴，标准 6-12 元，值夜费标准为 6 元，不得分段连续计算夜班费。2、出车津贴行政用车，驾驶员每月出车津贴 80 元，兼职驾驶员不发津贴。3、加班费法定节假日需照常工作的职工，加班费为日岗位工资的300%。休息日加班原则上给予补休，无法安排补休的，支付日岗位工资200%的加班费。第142、五条 手机费1、手机费用包含在xx财务部下达的四项费用计划中，各分公司应按照分解的手机费计划控制使用，全年不得突破计划。2、xx公司总支书记、董事长每人每月不超过400元；xx公司副董事长每人每月不超过300元；A、B类公司总经理每月不超过300元；各分公司相关管理人员的报销标准由各分公司自行核定后报xx公司综合办备案。3、在具体使用时，由各分公司统一购置手机充值卡，建立充值卡领用登记簿，经分公司负责人批准后，严格按照手机费使用计划发放使用。第六条 出租车费 1、手机费用包含在xx财务部下达的四项费用计划中，各分公司应按照分解的出租车费计划控制使用，全年不得突破计划。2、xx公司各分公司在对外143、发展业务、联系工作时，原则上不乘出租车，但确实是由于交通困难、陪同客户等原因而必须乘坐的，应事先得到各公司总经理同意，报销时应在票据上注明事由及起止地点。第七条 业务招待费1、业务招待费包含在xx财务部下达的四项费用计划中，各分公司应按照分解的业务招待费计划控制使用，全年不得突破计划。2、对外业务招待应事先经分公司总经理同意，事后在发票上注明招待对象、事由和人数，经分公司总经理审批后报销，每月在计划数的10%以内使用，并逐月递减。3、对外业务招待中，单桌超过1000元或总额超过2000元的事项，须经xx分管董事长审批后方可报销。第八条 广告费1、广告费用须经由xx外联部批准后，交邮政广告公司制144、作。对在其他广告公司发生的费用，应经董事长批准后报支。2、广告费支出按税法规定，在主营业务收入2%的范围内使用。第九条 业务宣传费1、业务宣传费包含在xx财务部下达的四项费用计划中，各分公司应按照分解的业务宣传费计划控制使用，全年不得突破计划。2、宣传品中邮册的购买由xx综合办统一办理。发布广告宣传、制作业务宣传品时应优先选择邮政广告公司，相关部门须与广告公司或生产厂商签订合同或协议，财务凭合同或协议及相关票据办理付款和费用报账手续，对报章类广告应附有相关图片复印件。3、已采购的业务宣传品，各分公司办公室应建立相关分类明细账簿，登记购买、发送、结存等情况，以备清点。第十条 会议费 1、凡各公司145、召开的会议，一律实行审批制度，须先拟定详细报告，并填写审批表（见附表一），一律由xx公司董事长审批后方可执行。 2、会议召开前，由主办分公司按要求做好会议安排，做好会议预算，并由董事长审批后执行，报财务室备案。3、员工外出参加会议，原则上不承担任何会议费用分摊，凡主办分公司不承担一切费用的可按出差规定执行。特殊情况由董事长审批执行。第十一条 运输费用xx公司各分公司车辆所需的油料一律在油品公司定点采购，因出差等特殊原因，需在外地采购油料的，应由xx董事长审批后方可报销。第十二条 修理费 1、空调维修由xx综合办公室安排修理。 2、计算机维修定点于xx技术发展公司产品部，其他外修费用一律不予报销146、。 3、车辆维修除xx综合办公室提供的可外修的车辆号码外，均须定点于xx汽车服务公司，其他外修费用一律不予报销。第十三条 办公费和低易品 1、各分公司日常工作中应尽量控制办公用品的购置，减少办公费用的发生、综合办根据计划统一在超市采购办公用品，根据发票、入库单报销。同时应由专人验收入库，登记造册管理，领用时应由领用人和部门负责人签字；xx各职能部门急需或特殊的办公用品，经董事长批准，可自行购买：购买后，提交发票、实物，经综合办入库后，再办理费用报销手续。 2、各分公司的业务材料和业务用品的采购定点于xx器材公司，各分公司自行采购及自行印制所发生的费用一律不予报销。第十四条 差旅费 员工出差交通147、住宿、补助开支标准人员火车轮船飞机其他交通一般地区特殊地区公司副总经理以上人员、高级职称硬席车三等舱普通舱按实报销80元100元其他人员硬席车三等舱普通舱按实报销55元75元其他交通不包括出租汽车，特殊地区是指XX、上海、厦门、海南省、xx省。单程在1000公里以上的方可单程乘飞机，特殊情况须报批。1、交通费开支办法（1）乘坐火车，从晚八时至次日晨七时之间，在火车上过夜6小时以上的，或连续乘车时间超过12小时的，可购同席卧铺票。（2）出差人员乘坐飞机要严格控制，出差路途较远或出差任务紧急的，事先经分公司总经理批准后，方可乘坐飞机，报销时必须由分公司总经理审批。（3）员工出差期间，每人每天发市148、内交通费4元，包干使用，不再凭据报销市内交通费。当天往返的，可加发一天市内交通费。对出差人员经批准乘坐飞机者，其乘坐往返机场的专线客车费用，可在出差人员市内交通费包干的范围之外凭据报销。（4）出差人员自带交通工具或由其他分公司提供交通工具的，不发市内交通费。到外地参加各种会议、学习培训期间，不实行交通费包干办法，可凭据报销。 2、住宿费开支办法（1）出差人员的住宿费实行限额凭据报销的办法，按出差的实际住宿天数计算报销 。（2）出差人员由接待分公司免费接待，无住宿收据的，一律不予报销住宿费。3、伙食补助开支办法（1）伙食补助费实行包干办法，按出差的自然（日历）天数计发，不足一天的按全天计算。每人149、每天补助标准为：一般地区15元，特别地区20元（按在该地区的实际住宿天数计发伙食补助费，在途期间按到达地区标准计发伙食补助费）。（2）为鼓励出差人员节约开支，并鉴于在途期间伙食较高等原因，在途期间，连续乘车超过12小时（含12小时）的，可凭车票每满12小时，加发20元伙食补助费。途中中转不住宿的，前后乘坐车船时间合并计算。（3）在福州境内（不含所属区县）出差，不发伙食补助费。（4）在本市所辖三区两县出差，伙食补助标准为每人每天10元。（5）员工经批准参加各类培训、学习期间的补助标准按出差伙食补助的50%发放，由培训分公司免费提供食宿的除外。第十五条 福利费 1、福利费按税法相关政策计提。（1）150、可正常报支的福利费项目：劳务人员（已参加福州市医保的中期工除外）的医疗补助基金、大病救助基金；参加福州市基本医疗保险的中期工，需由分公司缴纳的医疗保险费用。（2）各经营分公司可在计提的中短期合同工福利费的20%内使用，但必须先报董事长审批。其余由xx公司统一管理，各经营分公司无权使用。附表一xxxx会议费审批表年 月 日申请分公司：会议事由：参加人员：会议地点：费用预算；审 批 意 见分公司负责人年 月 日分管董事长 年 月 日董事长 年 月 日备注：xxxx费用核算制度为提高会计核算水平，加强财务管理，根据国家规定和公司实际情况，特制定本办法。第一章 费用开支管理要求第一条 分公司负责人作为151、会计责任第一负责人，应带头遵守会计制度，带头支持会计人员按照规定的程序、要求办理会计事务，创造良好的会计工作环境。第二条 会计人员的基本职责是核算和监督。会计工作是一切财务收支“关口”，会计人员有不容推卸的责任去正确行使国家赋予的职权，坚持原则，正确执行国家的财经方针、政策和制度，保证会计核算和会计监督的有效进行。第二章 费用开支办理程序第三条 公司费用开支审批程序为： 1、费用当事人申请；2、部门负责人审查并签字确认；3、财务部门审核；4、审批人批准。第三章 费用开支范围和内容第四条 费用开支范围是企业为管理和组织经营活动所发生的营业费用、管理费用和财务费用，直接计入当期损益。第五条 营业费152、用是指各经营部门在经营中发生的各项费用，主要包括：1、经营人员的工资：指企业支付直接从事经营的人员工资。2、经营人员福利费：按经营人员工资总额的14提取。国家另有规定的，按规定执行。3、经营人员工会经费：按经营人员工资总额的2提取。国家另有规定的，按规定执行。4、经营人员职工教育经费：按经营人员工资总额的2.5提取。国家另有规定的，按规定执行。5、运输费：指在经营过程中使用各种运输工具所支付的运费、运输过程中发生的搬运费以及同运输有关的各种杂费。凡由销货方负担的运费，不得在运输费项目中列支。6、包装费：指为商品调拨、储存而支付的有关合理费用。包装或改变包装所支付的包装用品(如麻袋、油桶、酒桶、153、木箱、瓶子、纸箱、纸盒、纸袋、包装纸、塑料袋、捆扎绳、布、竹板等)费用；包装物折损(一次使用即废弃的草袋等)与修理费；包装物挑选、整理、洗刷、修补费；包装用品租用费。但出租包装物的租赁收入及回收包装物的收入，冲减包装费。7、保险费：是指企业向保险公司投保商品和产品等而支付的保险费。保险赔偿收入用于弥补保险财产的损失，不足的差额列入营业外支出，多余的差额冲减保险费支出。财产保险和运输保险按照实际交纳保险费数额列入保险费。8、展览费：指企业为开展促销活动或宣传商品等举办商品展览、展销会所支出的各项费用。9、保管费：指商品在储存过程中所支付的保管费用。包括倒库、晾晒、冷藏、保暖、消防、照明用品、委托154、保管、保护所购置的物品。10、业务宣传费：指企业为向社会宣传商品或产品而设置的宣传栏、橱窗、板报，印刷宣传资料和购置适量宣传品，以及在报刊、电台、电视台制作业务广告而未取得广告费发票所支付的费用。11、差旅费：指企业按规定支付给因业务、工作需要出差人员的住宿、交通、伙食补助等费用。12、佣金：指买方或卖方的代理人因介绍买卖而取得的报酬。13、水电暖气费：指营业部门耗用的水费、电费、取暖费、液化天然气费。14、低值易耗品：指公司营业部门领用低值易耗品的摊销费用。15、物料消耗：指企业营业部门领用物料用品而发生的费用。物料用品主要包括日常用品(如针棉织品、餐具、塑料制品、卫生用品、印刷品等)、办公155、用品(如办公用具、纸张等)、包装物品、日常维修用材料、零配件等。16、服装费：指按规定为职工制作工作服而支付的费用。 第六条 管理费用是指企业为组织管理经营活动而发生的费用以及由企业统一负担公共性的费用。主要包括：1、管理人员的工资：指企业从事管理和组织经营的人员工资。2、管理人员福利费：指按管理和组织经营人员工资总额的14提取，国家另有规定的，按规定执行。3、工会经费：工会经费按职工总额的2计提，国家另有规定的，按规定执行。4、职工教育经费：职工教育经费按职工工资总额的25计提，国家另有规定的，按规定执行。5、劳动保险费：指按规定提取的各种社会保障基金。如职工基本养老保险、医疗保险、失业保险156、工伤生育保险等。6、公积金：指企业按国家规定交纳的公积金。7、折旧费：指企业按规定资产(包括经营性和非经营性)价值和规定的分类折旧率计算提取的折旧。8、修理费：指企业修理固定资产和低值易耗品等财产时所支出的费用。9、水电暖气费：指除营业部门之外的其他部门开支的水费、电费、取暖费。10、董事会会费：指企业最高权力机构(如董事会)及其成员为履行职能而发生的各项费用，包括差旅费、会议费等。11、技术开发费：指企业研究开发新技术、新产品所发生的费用。12、会议费：指各种会议经费。13、差旅费：指管理人员因工作需要出差所发生的住宿、交通、伙食补助等费用。14、业务招待费：指为业务经营的合理需要而支付的157、有关业务交际费用。业务招待费应在税法扣除范围内据实列支。15、通信费：指发生的通信费支出，含电话费和手机费等。16、交通费：指管理人员在本市范围内因公事外出乘坐交通工具的费用。17、租赁费：指企业租赁办公用房等费用。18、咨询费：指向有关咨询机构进行科学技术、经营管理等咨询时按有关规定所支付的费用。具体包括聘请经济技术顾问、律师以及为取得咨询服务等支付的费用。19、诉讼费：指因经济纠纷起诉或应诉而发生的各项费用。20、审计费：指企业聘请中介机构进行审计、验资以及进行资产评估等发生的各项费用。21、技术转让费：指企业使用非专利技术时而支付的费用。包括以技术转让为前提的技术咨询、技术服务、技术培训158、过程中发生的有关开支等。22、低值易耗品摊销：指企业按规定标准和摊销办法摊销低值易耗品费用(不含旅游、饮食服务企业营业部门所领用的低值易耗品)。原则上实行一次性摊销法，数额较大的可实行分期摊销法。23、无形资产摊销：指企业购置无形资产按照规定计算的摊销额：无形资产有规定使用(或受益)年限的，可以按照规定的使用(或受益)年限分期摊销，没有规定使用(或受益)年限的，摊销期限不得少于10年。24、递延资产摊销：指企业不能全部计入当年损益，应在以后年度内分期摊销的各项费用，包括开办费、以经营租赁方式租入的固定资产的改良工程支出等费用摊销。开办费用摊销是指企业按规定期限摊销的因设立企业而在筹建期间所发生159、的有关支出。25、绿化费：指进行绿化而发生的零星绿化费用。26、房产税：指按国家规定缴纳的房产税。27、土地使用税：指按照国家规定缴纳的土地使用税。28、印花税：指应按照国家规定交纳印花税。29、车船使用税：指应按照国家规定交纳车船使用税。30、坏帐准备金：指用于抵补无法收回应收款项所造成的损失而提取的费用。第七条 财务费用：是指企业为筹集资金而发生的各项费用，包括企业经营期间发生的利息净支出、支付的金融机构手续费等。1、利息净支出：指企业向银行借款支付的利息，以及其他借款利息，应付票据贴现利息，包括商业汇票贴现利息、应付债券利息等。2、支付给金融机构的手续费：指企业与金融机构往来过程中发生的160、有关费用。主要包括企业通过金融机构以银行汇票、商业汇票、汇兑、银行本票、支票、委托收款、托收承付等方式结算，按国家规定向银行和其他金融机构支付的有关费用。第四章 费用和其他开支的界限第八条 为保证成本核算的真实性，防止和杜绝乱挤和乱摊成本、费用现象发生，企业的一切成本、费用开支都应以国家规定的成本、费用开支范围和标准作为控制的准则。属于成本、费用开支范围的，均应计入企业的成本或费用，不应少计漏计；不属于成本、费用开支范围的支出，不得挤入成本、费用。企业的下列开支不得列入成本、费用：1、为购置、自行研制、建造固定资产、无形资产和其他资产发生的支出。2、对外投资的支出及分配给投资者的利润，赞助和捐161、赠支出，企业自愿对社会公益、教育、福利、设施等项目的赞助和捐赠。3、支付的赔偿金、违约金、罚款、滞纳金等。是指企业因违反经济合同和违反国家财政、税收、金融、物价、工商行政、海关、商检等政策规定被处罚时所支付的有关开支。4、被没收的财产。被没收的财产是指公安机关、检察机关、人民法院、海关、工商行政管理机关、税务机关等依法处理的罚没财物。5、按国家规定不得列入成本、费用的其他支出。第五章 成本费用核算原则第九条 权责发生制的核算原则。凡是应由本期负担的费用，不论款项是否收付，均应计入当期成本费用；凡是不应由本期负担的费用，即使款项已经收付，也不应计入当期成本费用。第十条 配比原则。公司在进行会计核162、算时，收入与成本、费用应当相互配比，同一会计期间内的各项收入和与其相关的成本、费用，应当在该会计期间内确认。第一是因果配比，将收入与其对应的成本相配比，如，将主营业务收入和主营业务成本相配比，其他业务收入和其他业务成本相配比；第二是时间配比，将一定时期的收入与同时期的费用相配比。 应由本期负担而尚未支出的费用，应预提计入当期成本费用；凡已经支出，但应由本期和以后各期负担的费用，应通过一定的方法分期摊销计入以后各期成本费用中去。第十一条 严格划分收益性支出与资本性支出的原则。凡支出的效益仅及于本会计期间（或一个营业周期）的，应当作为收益性支出；凡支出的效益及于几个会计期间（或几个营业周期），应当163、作为资本性支出。财务报表考核管理办法为提高财务报表质量，更好地为xx公司的经营决策提供准确、及时的财务信息，特制定本办法。一、考核分公司xx直属及下属各分公司财务部门。二、考核内容1、定期报表，包括财务月报、季报、年报等定期报表。2、不定期报表，即上级部门临时布置的有关财务情况的调查报表等。三、考核要求考核要求主要是指定期和不定期报表的及时性、规范性、完整性和准确性。（一）及时性，是指财务报表要按规定时限上报，不迟报、漏报、拒报。1、迟报：月报从规定时限起，每超过小时，按迟报一天计。 2、漏报：按迟报处理，并应按规定要求补报。迟报天数从规定时限算至补报收到之日。 3、拒报：属严重违规行为，取消164、评比资格并按有关规定处罚。（二）规范性，是指各种报表的上报、格式、登记等方面要规范。 1、上报。要按规定方式（报表、报盘或数据传输）上报。 2、格式。有统一规定的按统一格式；没有统一格式的，比照相应的格式，不得杂乱无章。 3、登记。要规范登记方式（计算机录入或手工作业）和登记质量（工整、清晰、不得乱涂乱改）。（三）完整性，是指按规定的范围、内容建立本分公司、本部门的财务报表制度，做到不缺、不丢。 1、不缺。种类齐全、指标填全、手续齐备（审核、盖章、签字），财务报表分析说明资料完整。每缺一项指标，按差错一笔数据处理，但不与数据逻辑差错重复计算。 2、不丢。明确责任，确保财务资料的安全、保密，防丢165、防盗。（四）准确性，是指财务报表数据准确，表内指标之间和表间相关指标之间的关系平衡，这是发挥财务报表信息作用的关键所在，坚决杜绝人为性失实。四、考核评比办法、评分和考核标准（一）考核评比办法1、考核方式。对财务报表分别进行考核评比。2、报表考核通报制度。每月采取百分制打分评比办法对各分公司财务月（季、年）报编报情况总结通报。对报送时间及时、报表质量高的分公司，予以通报表扬；对延误上报、报表数据信息错误较多的分公司，予以通报批评；对严重影响xx整体财务报表的，将直接通报相关分公司及责任人。财务临时性、不定期报表上报情况依据上报时间按照报表内容并入相关业务报表考核范围一并考核。3、年终评比制度。166、年终根据财务报表考核情况进行评比。（二）考核评分标准各类报表按百分制考核打分。1、报送报表及时20分，报表迟报一天扣5分，本项总分扣完为止，各分公司报出报表后主动与xx财务联系询问报表接收情况，经确认无误方可，以免影响汇总，发生一次影响汇总上报的迟报事件扣20分。2、报送报表规范10分，报表不按规定要求上报，每发现1处扣1分，本项总分扣完为止。3、报送报表完整30分，未按要求撰写财务情况分析说明扣10分，报表不完整，每发现1处扣3分，本项总分扣完为止。4、报送报表准确40分，报表不准确，下列情况中每发现一处错误扣1分，本项总分扣完为止。（1）报表各项数据客观真实，符合逻辑关系，无估计填列项目；167、（2）报表表内各项指标关系和表间指标关系严格按规定设置，指标关系平衡，无随意调整修改现象；（3）对帐、对应关系一致，包括上下级分公司之间、帐、表、物之间对帐关系，财务报表之间对应关系。（三）考核标准每季度累计扣分达5分及以上，每1分考核10元；对年末累计扣分超过40分以上的责任人按调离岗位或待岗处理；年终各分公司综合排名，居末位者考核分部200元。五、经审计、财务检查后发现有违反财务法规，弄虚作假，虚报瞒报财务数据行为的，取消评比资格，情节严重的按照财务法规的有关规定严肃处理。项目投资第一条 总则为了加强xx投资管理，规范公司投资行为，提高资金运作效率，保证资金运营的安全性和收益性，特制订本管168、理制度。第二条 制度适用范围本制度适用于xx公司及所有所属分公司。第三条 投资目的1、充分有效地利用闲置资金或其他资产，进行适度的资本扩张，以获取较好的利益，确保资产保值增值。2、改善装备水平，增强市场竞争能力，扩大经营规模，培育新的增长点。第四条 投资原则1、遵守国家法律、法规，符合国家产业政策；2、符合xx的发展战略；3、规模适度，量力而行，不能影响自身主营业务的发展。第五条 项目投资划分本制度所指投资分为对内和对外投资两部分：1、对内投资指利用自有资金或银行贷款进行基本建设、技术更新改造以及购买大型设备等投资活动。2、对外投资指将货币资金及经济资产评估后的房屋、机器、设备等实物以及土地使169、用权等无形资产作价出资，进行各种形式的投资活动。第六条 对内及对外投资内容1、对外投资内容：（1）出资与公司外部企业及其他经济组织成立合资或合作制法人实体；（2）以参股形式参与其他法人实体的生产经营。2、对内投资内容：（1）对土地等固定资产的收购；（2）对其他外部公司的整体收购；（3）大型设备的购买或更新；（4）厂房改造及技术更新等。第七条 对外投资性质划分公司对外投资按投资项目的性质分为新项目和已有项目增资：1、新项目投资是指投资项目经批准立项后，按批准的投资额进行的投资。2、已有项目增资是指原有的投资项目根据经营需要，在原批准投资额的基础上增加投资的活动。第八条 项目投资程序1、投资分公司170、在获取项目信息后，必须在充分调查研究的基础上编制项目投资意向书，并及时向xx外联部提交该项目投资意向书和项目相关资料，项目信息原则上以书面形式上报。投资意向书须包括以下内容：（1）投资目的（2）投资项目名称（3）项目投资规模（4）投资项目效益预测（5）投资风险预测（6）投资合作方资信情况（7）投资项目相关市场状况2、项目信息转入外联部后，由外联部进行项目投资环境现场勘查、项目相关市场调研，项目投资测算以及效益分析部分需协同财务部共同论证，并由财务部书面提出分析论证意见，原则上在十五个工作日内完成项目相关市场调研及项目可行性报告的制订。3、外联部将项目可行性报告提交董事会办公会进行研究决定。项目171、可行性报告主要内容包括：（1）项目提出背景（2）市场预测（3）类似企业生产经营情况统计（4）项目进入市场的经营条件及经营渠道（5）项目投资测算包括项目运营后的收入、成本、利润和税金计算（6）项目优劣势分析（7）项目风险分析4、项目经研究无论可行与否，均由xx公司在第一时间以书面形式直接将意见反馈给项目投资分公司。5、项目投资协议须严格按照xx协议会签管理制度执行，否则视为无效。6、项目对外投资协议的主要内容须包括：（1）合作双方的名称、地址及其法定代表人（2）合作项目的名称、地址、经济性质、注册资金及法定代表人（3）合作项目的经营范围和经营方式（4）合作双方的出资数额、出资比例、出资方式及出资172、期限（5）合作双方的利润分成办法及亏损责任分担比例（6）合作双方违约时应承担的违约责任及违约金的计算（7）协议的生效条件（8）协议的变更、解除的条件和程序（9）出现争议时的解决方法（10）协议的有效期限（11）合作期满债权、债务的的分担及财产的清算方法（12）协议双方认为需要制订的其他条款7、项目协议正本应交xx综合办公室归档留存，便于集中管理；8、项目实施运作阶段，外联部负责对项目的运作及其经营管理进行监督、检查。第九条 项目投资的职务分离1、项目投资意向书编制人员和项目投资可行性报告编制人员与审批人员分离。2、负责利息或股利计算及会计记录的人员与支付利息或股利的人员分离。第十条公司财务部应173、将投资收到的利息、股利及时入帐。第十一条公司累计对外投资不得超过公司净资产的50%。第十二条 投资兴办合营企业对合营合作方的要求1、要有较好的商业信誉和经济实力；2、能够提供合法的资信证明；3、根据需要提供完整的财务状况、经营成果等相关资料。第十三条 项目投资权限1、无论是对内投资，还是对外投资，均采取限额审批制。2、2万元以下的投资项目报xx董事长审批；2万元以上，20万元以下的投资项目，报xx公司董事会办公会审核，分管局领导审批；20万元以上的投资项目须提交xx董事会审批后方可执行。各分公司无投资权，但享有投资建议权。3、xx公司应在受理项目投资立项申请后一个月内作出投资决策。第十四条 项174、目投资收益的分成1、对外投资项目按照协议规定进行收益分成。2、对内投资项目（包括xx对二级分公司的投资、二级分公司对下属分公司的投资以及个人对分公司的投资）的收益，则由外联部制定办法，并由财务部进行核算。第十五条 对项目投资增资的要求经批准后的投资项目，一律不得随意增加投资，如确需增资，必须重报投资意向书，并重新制订可行性研究报告。第十六条 附件项目投资流程图附件：项目投资流程确定可行报董事会审批意见返回项目执行单位协议等项目投资具体运作标的在20万元以上报xx执行副总裁审核标的在220万元标的在10万元以下报集执行团副总裁审核审批报xx董事长审核报xx董事长审批项目投资现场勘查项目相关市场调研制订项目投资意向书转入外联部外联部制订项目可行性报告报董事会办公会决定财务部对投资测算、效益分析进行论证，并提出书面意见了解市场动态，捕捉市场信息，获得项目情报确定不可行放弃项目外联部对项目投资进行过程跟踪确定可行报董事会审批意见返回项目执行单位协议等项目投资具体运作标的在20万元以上报xx执行副总裁审核标的在220万元标的在10万元以下报集执行团副总裁审核审批报xx董事长审核报xx董事长审批