1、 XX审计处工程造价咨询服务准入机构工程造价咨询服务方案XX建设管理有限公司年 12月11日XX审计处工程造价咨询服务方案一、本工程造价咨询服务项目组人员分工、责任为了有效地开展XX审计处工程造价咨询工作，保证工作质量，针对本项目的特点，我公司将成立有多专业工程造价咨询人员组成的工程造价项目组，由我公司具有丰富实践经验并担任过同类项目造价咨询的专业技术人员担任本项目组的项目负责人和技术负责人，抽调专业知识扎实、职业道德良好的造价人员担任项目组的成员，按不同专业组成专业小组，并对人员予以详细分工，确保咨询工作的顺利进行和咨询报告的公正、可靠、合理、合法。参与咨询业务的专业人员可分为项目负责人、技2、术负责人、专业负责人、各专业人员四个层次，各自的职责及分工如下： 1、项目负责人(1)负责咨询业务中各分项、各专业间的技术协调、组织管理、质量管理工作；(2)根据咨询实施方案，有权对各专业交底工作进行调整或修改，并负责统一咨询业务的技术条件，统一技术经济分析原则；(3)动态掌握咨询业务实施状况，负责审查及确定各专业界面，协调各子项各专业进度及技术关系，研究解决存在的问题；(4)综合编写咨询成果文件的总说明、总目录，审核相关成果文件最终稿，并按规定签发最终成果文件和相关成果文件。2、技术负责人(1)审阅重要咨询成果文件，审定咨询条件、咨询原则及重要技术问题；(2)负责处理复核人、校核人、编制人员3、之间的技术分歧意见；(3)负责审核最终成果文件，并按规定签发相关成果文件，对审核后的成果文件质量负责。3、专业负责人(1)负责本专业的业务实施和质量管理工作，指导和协调预算人员的工作；(2)在项目负责人的领导下，组织本专业预算人员的拟定咨询实施方案，核查资料使用、咨询原则、计价依据、计算公式、软件使用等是否正确；(3)动态掌握本专业咨询业务实施状况，协调并研究解决存在的问题；(4)专业的咨询成果文件，编写本专业的咨询说明和目录，检查咨询成果是否符合规定，负责审核和签发本专业的成果文件。4、各专业人员(1)依据咨询业务要求，执行作业计划，遵守有关业务的标准与原则，对所承担的咨询业务质量和进度负责4、；(2)根据咨询实施方案要求，展开本职咨询工作，选用正确的咨询数据、计算方法、计算公式、计算程序，做到内容完整、计算准确、结果真实可靠；(3)对实施的各项工作进行认真自校，做好咨询质量的自主控制。咨询成果经校审后，负责按校审意见修改；(4)完成的咨询成果符合规定要求，内容表述清晰规范。4、项目管理机构图项目负责人（造价工程师）技术负责人（造价工程师）安装工程负责人土建工程负责人市政工程负责人室外工程绿化组室外工程市政组给排水及暖通组弱电安装工程组强电安装工程组装饰工程组钢筋工程组土建工程组二、审计工作内容方法流程和措施I、工作内容方法公司根据项目特点、咨询工作方案和委托方提供的资料，选择合适的5、技术方法，开展工程造价咨询业务。1、接到XX审计处通知在两天内发出计划书、人员安排表及所需资料清单。2、与XX审计处人员确定踏勘现场时间，并收集相关资料。3、对XX审计处委托的项目的工程竣工结算进行审核。3.1、一审项目实行全面审核：A、熟悉施工图或竣工图纸，审查施工合同、补充协议、施工图会审纪要、设计变更签证、工程量现场核定单、建筑材料设备采购、租赁合同发票、材料检验单、质监部门出具的工程初验文件，监理部门出具的工程监理文件、甲、乙双方就有争议问题的书面材料等结算资料。B、现场核实工程量，对有争议的项目三方现场实测；C、编制各类计算书、明细表，按施工合同及投标文件约定的计价标准计价：(1)按6、本工程结算资料，获取适当证据；(2)检查计价依据是否与建设期的工程进度相一致；(3)检查工程量的计算是否符合工程量计算规则，是否准确；(4)检查分项工程的定额选套是否与投标文件相一致,检查工程取费是否按施工合同约定及相关取费标准规定计取；(5)检查定额缺定额缺项子目,招标文件及清单中没有的工程项目,是否依据有关规定编制补充定额并报经建设工程造价管理部门认可备案；(6)检查工程价格计价方式是否符合有关规定要求；(7)检查工程工期、质量如有特定要求，其赶工措施费、优质奖励是否按合同约定计算；(8)检查工程备料款、进度款支付情况；(9)工程项目合同工期执行情况和合同质量等级控制情况；(10)检查工程7、实际施工是否与原预算（标底）或报审结算以及施工图纸设计、施工组织设计一致，与现场签证的工程量核定单一致；(11)检查人工、材料、机械和设备的购买、租赁价格的确定是否符合市场实际，手续是否完备、合法；(12)审核实施实行“三审制度”即初审：由本公司对工程进行全面计算审核，初审结果提交建、施双方核对认可；二审：对建、施双方核对的差异部分，进行第二次复审；三审：经二次计算审核，仍有差异部分，由建、施双方人员参加，进行面对面的计算审核，直至计算准确无误。(13) 将初步编制结果送XX审计处审查并听取有关方面意见；根据各方意见，进行客观研究，对合理意见应采纳，作适当的修订、调整，对不合理的要求不可迁就。8、3.2、已有中介机构出具结算审核报告的项目。A、首先测算各项指标数据是否符合项目特征、工程量有关联的数据是否正常，抽查指标有异常项目的工程量，特别是涉及到砼、钢筋的数量B、对于定额套用进行审查C、对于材料单价进行审查D、对工程类别、取费进行审查E、重点是甲供材料进行审查。核对甲供材料的数量是否正确；材料单价与供应商合同、发票进行核对，是否有故意抛高的情况；是否有重复计算的情况。F、甲供水电费进行审查。G、审核是否有费用重复计算项目成本中，即重复计算在前期工程费、建筑安装工程费、基础设施费、公共配套设施费、开发间接费用中。特别是工程中的土方费用有无重复计算在前期工程费用中，室外道路、雨污水、照明9、绿化等项目有无重复计算在建筑安装工程费和基础设施费用中、公共配套设施费用有无重复计算在建筑安装工程费用等。4、出具初步审核结果，发送给XX审计处及施工单位5、与施工单位进行对账，核实相关情况6、双方确认后向XX审计处汇报审核后的相关情况7、出具最终审核报告、工作流程: 为准确、及时、高效地完成工程（决）结算审核工作，本公司从业人员应严格执行工程（决）结算审核工作程序，一般流程如下：1、熟悉施工图或竣工图纸，审查施工合同、补充协议、施工图会审纪要、设计变更签证、工程量现场核定单、建筑材料设备采购、租赁合同发票、材料检验单、质监部门出具的工程初验文件，监理部门出具的工程监理文件、甲、乙双方就有争10、议问题的书面材料等结算资料。2、项目负责人组织项目组人员踏勘现场，划定各专业工作界面，明确工作分工及要求，做到不重不漏。3、根据业主提供的结算资料，项目组各专业人员编制各类计算书、明细表，按施工合同及投标文件约定的计价标准计价；4、对图纸反应不清楚的地方，项目负责人再次组织项目组人员踏勘现场，调整 各类计算书、明细表；5、项目负责人督促、指导各专业人员完成本专业工作，并复核工作底稿，同时汇总形成内部初审意见，向技术负责人汇报，然后与贵公司沟通协调初审意见。6、项目负责人将初审意见提交业主，并提请业主组织与施工单位进行对账、三方会审，并对业主和施工单位提出的意见作出解释，根据会审意见形成最终审核11、意见，出具工程结算审核定案表，三方均分别签章确认。7、建设单位、施工单位签署工程结算审核定案表后，项目负责人整理资料，草拟工程结算审核报告，提交技术负责人审核签字后出具正式报告。接受委托工作流程图了解研究工程情况编写审计工作大纲与委托方交换意见需调整需否调整？ 是 否组成项目团队工程造价预算审核需补做工作招标控制价审核进驻工程审计现场是工程实施过程中造价咨询实施工作计划工程造价结算审核补做工作否？只需调整否形成审计意见或成果 工程造价结算二审复核与有关单位交换意见调整审计意见成果调整否？是否签署审计结论出具审计报告或意见送委托方审定印刷，交送成果报告资料归档业务回访总结三、本工程造价咨询服务的12、实施要点、难点：I、审计重点1、开工前工程预算审核重点审查以下内容：(1)前期准备阶段基本建设程序执行情况及设计用途、设计规模、投资概算情况；(2)建设资金来源渠道的真实性、合法性，己到位资金的真实性和项目前期资金使用的合法性、合规性；(3)法律、法规、规章规定需要审计监督的其他事项。(4)审核工程预算是否严格依据规范、国家或省级、行业建设主管部门颁发的计价定额和计价办法；建设工程设计文件及相关资料；与建设工程相关的标准、规范、技术资料；工程造价管理机构发布的工程造价信息等相关规定进行 (5)熟悉图纸，搜集资料，了解工程的一些基本情况及特殊要求，如使用功能要求，主要尺寸，现场情况等，最好能实地13、观察，使之对项目有较全面的认识。(6)根据工程实际情况，结合设计资料及图纸，对工程项目进行审查，看是否有多项、重项、漏项的情况(7)结合图纸及现场情况，按照定额规定的工程量计算规则计算分部分项工程量，与原预算对比，有无多算、漏算的情况。(8)审核定额的套用情况及定额子目选用是否正确，工程项目的实际量单位是否与定额单位一致，等额换算是否正确等。(9)审核各项取费，在工程量和定额单价选用都无误的基础上审核各项费率的选取、费用的计算基础及计算过程是否正确。2、招标控制价审核咨询服务的工作要点：(1)审核招标控制价是否严格依据规范、国家或省级、行业建设主管部门颁发的计价定额和计价办法；建设工程设计文件14、及相关资料；与建设工程相关的标准、规范、技术资料；工程造价管理机构发布的工程造价信息等相关规定进行。(2)审核招标控制价金额是否在批准的初步设计概算范围内。(3)审核清单编制方法是否与招标文件统一。(4)审核预算编制内容是否与施工图一致。(5)审核分部分项工程量计算是否准确、计价子项是否合理，项目编码是否重复，项目特征描述是否完整、准确，是否有缺项、漏项多项情况。(5)措施项目，措施项目的选用和计价是否合理，是否符合政策施工程序，工程取费是否执行相应基数和费率标准。(6)其它项目。暂定金额、暂估价、计日工是否结合本工程情况列项，总承包服务费是否按标准计取。(7)各项费率的选取是否按相关文件计取15、(8)可采用指标分析法，通过分析招标控制价中主要项目的含量及单方造价来确定招标控制价是否合理 3、工程实施过程中的造价咨询服务的工作要点：(1)从造价角度帮助承发包双方进行施工组织总设计的合理优化，选择技术上可行、经济上合理的施工方案进行施工。(2)当施工过程中出现各种变化，如地质条件的变化、材料的代换、工程量的增减、设计的变更等，造价工程师应根据实际发生的变化，充分深入施工现场，争取第一手资料(隐蔽工程资料、实际施工记录等)，包括联系单上的签署意见，为日后的索赔处理、结算决算提供依据。(建议：造价部对所有联系单进行经济分析并签署意见(并附相关计算稿)。公司管理层应明确未经造价人员签署意见前，16、项目经理不得签署肯定意见。)(3)参与无价材料的市场考察，并提出建议供项目部或公司参考。(4)为业主制定合理的资金使用计划。既要保证工程建设有足够的资金，不致因资金不足或资金提供不及时而影响工程建设进度；又要做到尽可能不占用过多的资金，减少利息支出，降低资金筹措的难度。(5)为业主做好承包商月报资料的复核。既能使承包商正常开展工作，又要防止工程款付过头。 在工程施工过程，审价人员和费用控制人员应经常深入施工现场，对照图纸察看施工情况，有时与监理、总承包方及施工人员进行座谈，了解、收集工程的有关资料，及时掌握现场施工动态；协助业主及时审核因设计变更、现场签证等发生的费用，相应调整控制目标，并为最17、终的工程总结算提供依据和做好必要的准备工作。 4、工程结算的审核咨询服务的要点：工程结算审核是工程造价控制的最后一关，也是最重要的一关，是合理的确定工程造价，有效地控制工程造价并保证项目目标管理的实现的重要手段。(1)搜集、整理好结算所需资料。结算审核是造价咨询企业以发包方提交的工程竣工资料为依据，对承包方编制的工程结算的真实性及合法性进行全面的审查，所以工程竣工资料的真实、完整、合法性直接关系到审核工程价款的正确与否。(2)深入现场，全面掌握工程动态。结算审核不能只是对图纸和工程变更的计算审核，还要深入现场，细致认真的核对，确保工程结算的质量。造价工程师要掌握工程动态，了解工程是否按图纸和工18、程变更施工，是否有的洽商没有施工，是否有已经去掉的部分没有变更通知，是否有在变更的基础上又变了。如发现问题，出现疑问逐一到现场核实。(3)工程量的审核。工程量是一切费用计算的基础，工程量的真实性对工程造价的影响很大，因此工程造价审核的重点首先放在工程量的审核上。实施审核时，应在熟练掌握工程量计算规则的基础上熟悉施工图纸，全面了解工程变更签证。审核工程量时应审查有无多计或者重复计算，计算单位是否一致，是否按工程量计算规则计算等。（4）现场签证的审核。现场签证往往是承发包双方争议最多也是容易出问题的地方。对于现场签证的审核应遵循三个原则：首先是客观性原则，不仅要审查有无承发包双方的签字与意见，而且19、要审查签字、意见的真实性；其次是整体性原则，应把签证事项放入整个工程的大环境中加以考虑，避免工程量的重复计算；第三是全面性原则，不仅要审查签证事项发生的真实性，而且要审查签证事项发生数量的真实性。(5)材料的审核。对材料进行审核时主要审查有无价格不实，主要材料和特殊材料的定额用量是否按图纸和定额标准计算，是否提高材料损耗率等。对那些可以据实调整的材料直接审查施工企业的原始票据，特别对装饰材料要加强审核力度。对施工期限较长的工程，材料价格浮动较大，审核是否根据施工合同规定的材料价格确认办法结算。(6)定额套用的审核。首先，审核定额的选用是否正确、合理。其次，审核定额的使用过程是否严谨，有无错套定20、额现象。套用定额分为直接套用与换算套用。对直接套用的审核，审查套用定额有无就高不就低或多套定额的问题；对换算套用要审查是否按规定进行换算及换算方法是否合理、正确。最后审查是否存在忽略定额综合解释，不根据说明换算系数等情况。(7)措施项目、其他项目费的审核。该部分审核重点是现场安全文明施工措施是否经相关部门现场考评及文明工地评定，对大型机械设备进出场及安拆费要有现场签证，垂直运输机械费要考虑机械使用时间是否在施工合同规定的时间等。(8)取费的审核。取费是按照企业资质及取费类别、工程类别确定的，进行审核时应首先熟悉施工合同、协议、工程类别核定；其次应仔细研究费用定额及相关取费文件，并结合实际情况加21、以审查，对适用不同费用政策的同一工程，应按分别计算相应费用；最后审核建筑工程费用的计算过程，重点是审核各项费用在计算时所确定的基数，特别注意在结算审核时要考虑合同约定的关于质量、工期的奖罚条件是否具备，是否存在质量、工期索赔与反索赔，税金费率套用是否正确等。(9)变更项目价格审核。工程单价，尤其是变更项目的单价应按照以下原则计取：第一、合同中已有适用于变更工程的价格，按合同已有的价格变更合同价款。第二、合同中只有类似于变更工程的价格，可以参照类似价格变更合同价款。第三、合同中没有适用或类似于变更工程的价格，由承包人提出适当的变更价格，经工程师确认后执行。(10)甲供材的审核。首先，审核甲供材进22、工程结算的价格，江苏省定额一直都是有明确规定的，按预算价计入工程造价。其次，审核甲供材扣除，甲供材一般按预算价扣除。甲供材的市场价与预算价的差额由甲方自行解决，在扣除过程中乙方可以计取甲供材的保管费。如果承包方领用数量多于理论数量的，则多领部分应按市场价退还。最后审核甲供材税金，应当注意将甲供材的税金，作为工程总造价的一部分，然后再按上述方法在税后扣除。(11)附属工程、追加工程的审核。这部分结算核减率往往比主体工程要高，主要是现行招投标，只注重了项目承建人主体工程的招投标，却忽视了项目附属工程、追加工程的招投标。因此审核过程要更加认真，审核重点在工程量真实性的确认、材料设备价格、定额套用、取23、费标准是否合理及是否要优惠让利等。 、突破审计难点1、准确认定增减变更部分。在认定增减变更部分时，要抓住两点：一是以工程项目招投标文件、施工图纸、施工图纸答疑、施工合同等为依据，对照工程结算中的每一项进行核对，初步确认增减变更部分。二是在初步确认增减变更部分的基础上进行两对照：对照施工技术资料进行分析认定，一种情况是既有设计部门的变更通知单，又有建设方、监理方据实签证的部分可以认可；第二种情况是只有监理单位出具的变更通知单和建设方监理的据实签证，必须经严格核实变更部分的必要性、科学性、适应性的前提下，方可认定。对照工程竣工现场观察实测的情况进行对照分析认定，主要是看工程施工是否按施工图纸、变更24、资料要求等做到位。 2、严格遵循法律政策依据。审核人员首先要吃透法律政策依据，准确掌握工程量计算规则，对有争议的难点和疑点问题要求审核人员及时汇报，并请有关负责解释的权威部门的专业人员答疑解惑，消除法律政策上的盲区点。然后本着客观公正，实事求是的原则，以维护建设方、施工方的合法经济权益为出发点，以事实为依据，以法律政策为准绳，正确核定工程量；要依据工程类别、工程性质，严格审查定额套项及取费情况，防止高套、重套、错套，提高计费标准扩大取费范围及重复计算的情况发生。3、严格把握材料价格核定关。目前材料价格在市场经济环境下比较复杂，给认定工作带来了一定的难度，如若把关不严不实，直接关系到工程总造价的25、大小，关系到建设方的合法经济利益是否受到侵害的问题。为此，在审核中对材料价格的认定要抓住两点，以求公正公平：一是对于建设方指定或参与直接购买的材料价格，经施工方同意，且符合当地同期市场价格的，可作为工程结算依据。对于超过当地同期价，且在质量上也没有特别之处的，要严格调查，按实核定。二是对建设方指定或未参与的，施工方也未经业主认定或直接购买的材料价格，以合同约定或当地同期建设部门工程造价信息中的指导价为依据结算工程价款，对与同期工程造价信息中的材料在厂家、品牌、规格质量上有明显出入的以当地同期调查核实价为结算依据。对同期工程造价信息上没有的材料价格以建设方、施工方、审计方的同地同期、同品牌规格质26、量的市场调查价的平均值或最低价为结算依据。四、本工程造价咨询的质量保证措施和手段：、工作保证措施公司为保障工程造价咨询工作正常有效开展，制定了相应的措施。1、造价咨询人员要求 （1）根据造价审计项目的实际情况配备相应的专业造价审计人员，配置造价审计负责人；（2）配备的专业造价审计人员具有较高政治素质、政策水平和专业技术水平；对不同行业、不同项目的造价审，根据专业特点组织相应的专业造价审计人员参加；（3）配备的专业造价审计人员严格执行国家的法律法规，客观公正、廉洁自律，以保证造价审计结果的准确性和公正性；（4）对保密项目的造价审计，全体造价审计人员要遵守国家有关保密规定。（5）我们实行业务回避制27、度，造价审计人员与被审核项目单位直接关系或有可能影响造价审计公正性的应当回避。2、对咨询项目实行三级质量控制，设置专业咨询人员和项目各专业负责人、项目负责人、技术负责人三级复核制度。第一程序为详细复核，第二程序为一般复核（符合性复核），第三程序为重点复核，并须符合三级质量控制流程单填写规范。3、具体复核办法：A、专业咨询人员和项目各专业负责人对第一程序的复核负有责任。专业咨询人员对工程项目、清单特征、（包括主材及施工工艺等）、计价单位、工程数量和项目单价的准确性负有直接责任，对于设计变更和签证资料的客观真实性负有询问和复核的责任，并加以取证和归档，对于甲乙双方协议确立的工程项目单价或主材单价有28、复核原件的责任，并要注意是否有具体做法及规格型号等，对于非“常规性”的工程项目及内容有披露提醒注意事项的责任。同时在报告中必须列明合同工期及甲乙双方认可的实际施工工期以及该工程项目计算的人工工资单价，工程性质及工程类别；对于房屋建筑工程要有建筑面积、层数、檐高等指标数据。对于大型或复杂的工程项目咨询报告中要撰写特殊事项说明，以及造价控制建议等。工程造价专业咨询人员对咨询报告中遗漏重大问题或出现差错，承担直接责任。（1） 熟悉咨询业务的基础资料和咨询原则，对咨询成果进行全面校核，对所校核的咨询内容的质量负责；（2） 校核咨询使用的各种资料和咨询依据是否正确合理，引用的技术经济参数及计价方式是否正29、确；（3） 校核咨询业务中的数据引用、计算公式、计算数量、软件使用是否符合规定的咨询原则和有关规定，计算数字是否正确无误，咨询成果文件的内容与深度是否符合规定，能否满足使用要求，各分项内容是否一致，是否完整，有无漏项；（4） 校核人员在校审记录单上列述核出的问题，交咨询成果原编制人员修改，修改后进行复核，复核后方能签署并提交审核。B、第二程序是在第一程序详细复核的基础上进行的一般性复核（符合性复核），由该项目负责人复核。重点复核的内容和责任是：首先要复核咨询报告中资料是否齐全，报告结果及其组成部分是否都有足够的证据支持。报告附件必须要有的资料为：造价咨询合同（委托书）原件或复印件，计价手册及工30、程类别核定单，专业咨询人员的计算底稿。对于结算审核报告，还要有施工单位的投标书，中标通知书，施工合同，相关的设计变更及签证资料等附件。其次，仔细复核专业咨询人员所列示的主要问题，并提出处理意见及理由，对需提请上一级审核人员注意的技术性或政策性风险或其他未决事项，应在流程单中揭示出来或直接要求上一级专业咨询人员进行更正。第二程序复核人员对咨询报告出现重大误差而使报告使用者造成重大政策性或经济性风险，承担相应责任。（1）项目负责人参与咨询业务准备阶段的工作，协调制订咨询实施方案，审核咨询条件和成果文件，对所审核的咨询内容的质量负责；（2）审核咨询原则、依据、方法是否符合咨询合同的要求与有关规定，基31、础数据、重要计算公式和计算方法以及软件使用是否正确，检验关键性的计算结果；（3）重点审核咨询成果的内容是否齐全、有无漏项，采用的技术经济参数与标准是否恰当，内容是否完整正确，检验关键数据及相互关系；（4）主要是取费表中的费率是否与工程类别核定单上核定的类别相一致，主材、地材及人工工资单价是否与施工工期相一致（施工合同及补充协议中另列的除外），工程项目单位是否准确，单价有无异常，金额较大的项目独立费有无明细说明及相关凭证。（5）审核人员在校审记录单上列述审核出的问题，交咨询成果原编人员进行修改，修改后进行复核，复核后方可签署。C、第三程序是在前两次审核的基础上进行的重点复核。由技术负责人负责。对32、项目专业咨询人员出具的咨询报告及结论性文件进行重点复核，计算与编制的原则、方法是否合理，各专业的技术经济标准是否一致，咨询成果说明是否规范，论述是否通顺，咨询报告中揭示的问题依据是否充分，揭示是否妥当，报告格式是否符合规范要求,对于咨询报告结果的准确性及咨询项目中可能存在的重大问题予以重点审核。技术负责人对第三程序的审定负有责任。D、以上咨询及复核人员，均须在流程单上书面表示复核意见，签署姓名、盖章及日期，以示证明，三级审核意见须填写详实。3、 重大疑难问题实行书面请示报告制度。在实施咨询中发现有影响重要性水平的事项而咨询计划没有涉及和疑难的特殊情况，又找不到处理法规依据的问题，要逐级请示，上33、级负责人答复时应以书面形式，其请示与答复均应归入工作底稿；A、对于重大咨询问题，或各方争议很大的问题，须执行联合会审制度，由技术负责人负责，组织经验丰富的各专业资深造价工程师组成会审小组，对重大咨询问题进行会审定案；B、 会审结果应形成书面会审纪要，各资深造价工程师共同签署姓名、日期，与其它咨询资料一起归档；C、 遇到特别疑难的咨询问题，公司组成的会审小组也无法解决，须及时向相关管理部门汇报，请求更权威的解释、佐证。4、咨询过程审核程序保证措施（1）加强沟通，了解情况审计项目组加强与委托方的沟通，通过沟通了解项目情况，对工作内容有关要求、双方的权利、义务等都有了较为清楚的界定。（2）进驻咨询现34、场接收审计项目后，审计项目组进驻审计现场进行审计工作。进入现场后严格执行造价咨询行业及企业现场的有关规定，在建设单位的配合下完成相关工作。（3）认真研究项目的相关资料进驻审计现场接收审计资料后，审计项目组尽快认真而详尽地研究有关资料，包括项目的背景材料、国家的相关法规、项目的有关文件、以及与项目相关的其他情况资料。（4）踏勘现场进一步了解工程情况在对项目相关资料进行认真研究的基础上，踏勘现场，进一步了解工程情况。5、撰写咨询工作记录（1）审计人员对审计中发现的问题,应当作出详细的、准确的记录，并且写明资料的来源。（2）对用以证明审计事项的原始资料、有关文件和实物等，可以通过复印、复制、拍照等方35、法取得。（3）审计人员参加有关会议时，对涉及审计事项的会议内容，应当作出记录。必要时，可以要求被调查单位，提供会议有关记录材料。（4）对重要的审计事项进行调查时，审计人员不少于2人。（5）审计人员收集的证明材料，经过当事人核阅，并且签名、盖章。6、实行定期关于服务质量的现场检查（1）审计项目，实行定期现场检查制，公司派稽核人员到现场检查审计工作进展情况，了解审计的有关问题。（2）建设项目经初审后进入与被审计方交换意见阶段，我公司在此阶段根据项目具体情况拟派公司技术负责人参会，了解参审工程师的服务质量情况、对交换意见中问题的把握情况、协调沟通情况以及服务态度等，加强对项目审计情况的全面掌控。7、36、及时沟通与调整为使咨询结果较好地符合审计原则，满足委托方的要求，在审计工作开展过程中，审计项目组必须与委托方定期进行必要的沟通。在沟通中重点解决以下主要问题：（1）原委托合同签订过程中企业提供的情况与企业实际情况的差异，为此审计项目组采取的措施及工作安排和工作量变化，以及可能产生的时间变化等;（2）审计结果与项目建设单位存在的分歧、差异，分歧、差异产生的原因等；（3）审计项目组将审计结果、造价咨询结论的主要依据、问题、基本意见等与委托方等相关单位进行交流，听取相关各方有无不同意见，并根据具体情况，决定是否对审计结果、造价咨询意见进行必要的补充和调整。附：企业内部质量控制制度第一章 总 则第一条37、 为了促进本公司工程造价咨询工作制度化、规范化建设，明确各专业咨询人员的职责，提高业务素质和执业水平，保证造价咨询业务质量和效果，根据江苏省工程造价咨询企业管理办法及实施细则和江苏省工程造价咨询业务操作指导规程的有关规定，制定本制度。第二条 本公司在执行造价咨询业务时，要根据工程造价咨询的有关规定，坚持客观、公正、实事求是的原则，依法维护建设、施工单位的合法权益，如实确定建设工程造价；工程造价咨询报告由项目负责人（具有注册造价师资格证书）撰写。 第二章 咨询业务委托和受理第三条 本公司在接受咨询业务委托时，应当了解以下情况：(1)所需相关资料是否齐全；(2)建设工程造价编审的目的、内容与范围；38、(3)建设工程项目性质、承发包方式有关现场施工条件；(4)建设期内工程预算定额、费用标准、材料价格等的变化情况；(5)建设工程造价编审的方式与方法。第四条 本公司经投标中标或双方协商同意承担建设工程造价咨询服务业务后，应与委托人签定建设工程造价咨询合同示范文本,一式二份，委托方、公司各执一份,咨询合同经双方签字盖章后生效。第五条 协议书在实际履行中，需要增减变更原协议内容，必须经双方协商同意，签订附加协议。附加协议与原协议书具有同等的效力。第六条 根据委托方的委托事项和要求，选派好编审人员，组成造价咨询项目小组。咨询小组由项目负责人一人、专业咨询人员若干人组成，实行项目负责人负责制。第七条 咨39、询合同（协议）须明确咨询期限、咨询质量、收费标准、违约责任，收费标准不得低于规定收费标准的70%。第八条 熟悉咨询项目的基本情况，收集预、决算审计资料。基建造价咨询资料包括：(1)建筑施工图、图纸会审纪要、设计变更图(2)工程招标文件、招标答疑纪要及有关资料(3)施工合同及相应的补充协议；(4)经批准的开工报告、工期延期联系单(5)基础处理方案及基坑维护方案(6)隐蔽工程验收资料(7)现场签证的工程量核定单(8)施工日记(9)经批准的施工组织设计或施工方案(10)现场签证的工程价款调整资料(11)建设期相应的工程计价依据及主要材料价格信息(12)经签证认可的材料、设备采购、租赁合同及相应的发票40、复印件(13)工程概算书或预算书、标底、投标报价表、竣工结算书(14)工程竣工验收资料(15)建设单位预付工程款、垫付工程款明细表、工程中间结算等价款支付情况(16)跟踪审计的会议纪要、跟踪记录及注意事项(17)其他影响工程造价的有关咨询资料。第三章 工程造价咨询实施计划第九条 工程项目实行项目负责人制度，本公司技术负责人对本单位咨询业务质量负责，咨询业务项目负责人由公司根据工程性质、规模、咨询人员专业特点及能力选择确定，项目负责人根据有关规定和工作需要选择确定助手，组成专业齐全的建设工程造价咨询项目工作小组。第十条本公司接受委托人移交的相关资料时，双方应填建设工程造价咨询相关资料交接清单，由41、项目负责人和委托方签字，办理交接手续。发现资料不全，应书面通知委托人，并增补填列建设工程造价咨询相关资料交接单。咨询业务结束后，必要资料复印存档，其余资料退回委托人。第十一条 造价编审小组应当在全面熟悉有关资料后，编制建设工程造价咨询工作方案和计划书，工作方案及计划经法人代表、技术负责人审查批准后方可实施。(1)制定严密详细的咨询计划。包括总体咨询计划和具体咨询计划，送审咨询计划必须附送分析性复核资料，以确定审计策略、重点领域、重点事项和重要性水平，及其确定符合性测试或实质性测试的程序和范围；(2)科学、合理的人员分工。部门经理在选派项目负责人和选派助理人员时既要合理具体分工，又要考虑胜任能力42、，特别关注对于各环节的控制，是保证审计质量的关键，尤其对重点领域、重要事项严格责任，认真指导助理人员之间的衔接协调，落实项目内的相互复核、掌握外勤时间安排、总体进度等。第四章 工程造价咨询实施细则第十二条 本公司根据项目特点、咨询工作方案和委托方提供的资料，选择合适的技术方法，开展工程造价咨询业务。第十三条 建设工程造价概算编制：(1)整理搜集资料：即熟悉设计图纸、施工现场和协作条件，明确承发包形式，市场调查地区材料价格，熟悉概算定额、工程量计算规则和概算手册等；(2)计算工程量：从平整场地、三通一平或七通一平等前期工程开始，至各分部、分项工程、按初步设计要求计算工程量；(3)套用概算定额：以43、工程量，套概算定额单价计算定额直接费；(4)计取工程费用：按规定的综合费率计取其它直接费、间接费、利润和税金；(5)调整概算：按扩大初步设计和建设方要求，对初步设计概算作适当调整，出具建设工程调整概算报告书，为建设方决策提供可靠依据，以便确定建设工程最佳实施方案。第十四条 建设工程预算（标底）编制：(1)熟悉施工图、工程地质资料，了解施工企业级别、变更项目内容、现行定额、费用标准、人工、材料及机械价格；(2)参与施工图答疑，了解施工现场情况；(3)按标准规范逐项计算图纸工程量并编制清单；(4)带施工图纸及招标文件到造价管理部门核定各工种的工程类别；(5)分析工料并计算价差，根据不同的工程类别计44、算管理费用和利润；(6)按规定计算清单计价、措施费用、其他费用、规费和税金，复核验算；(7)经过复核无误后，出具预算（标底）编制报告书。标底应密封后交委托单位；(8)计算底稿和报告书整理归档。第十五条 建设工程造价预算审核：(1)交接本工程预算资料，获取适当证据；(2)检查工程量的计算是否符合工程量计算规则，是否正确；(3)检查分项工程的定额选套是否准确；(4)检查定额缺项子目是否依据有关规定编制补充定额并报经建设工程造价管理部门认可；(5)检查工程价格计价方式是否符合有关规定要求；(6)检查工程取费是否按施工合同约定及相关取费标准规定计取；(7)检查工程工期、质量如有特定要求，其赶工措施费、45、优质奖励是否按合同约定计算；(8)检查所依据或选用的施工方案是否经济合理；(9)检查人工、材料、机械和设备的购买、租赁价格的确定是否符合规定；(10)多个单项工程构成一个项目时，检查其工程项目是否包含各个分项工程，费用内容是否正确；(11)对实行招标的工程，重点审核该工程项目是否履行招标程序，标底是否经过招标主管部门审核批准，中标价是否与合同价相符，对标底增减项目要详细审查，检查工程实际施工是否与施工图设计、施工组织设计一致。对不符合招投标程序的工程和部位，应全面审查；(12)进行编制质量稽核工作；(13)提出初审意见，约请有关方面进行会审；(14)出具规范性、专业性审核报告书；(15)相关资46、料和报告书整理归档。第十六条 建设工程竣工结算审核：(1)熟悉施工图或竣工图纸，审查施工合同、补充协议、施工图会审纪要、设计变更签证、工程量现场核定单、建筑材料设备采购、租赁合同发票、材料检验单、质监部门出具的工程初验文件，监理部门出具的工程监理文件、甲、乙双方就有争议问题的书面材料等结算资料。(2)现场核实工程量，对有争议的项目三方现场实测；(3)编制各类计算书、明细表，按施工合同及投标文件约定的计价标准计价；(4)交按本工程结算资料，获取适当证据；(5)检查计价依据是否与建设期的工程进度相一致；(6)检查工程量的计算是否符合工程量计算规则，是否准确；(7)检查分项工程的定额选套是否与投标文47、件相一致,检查工程取费是否按施工合同约定及相关取费标准规定计取；(8)检查缺项子目,招标文件及清单中没有的工程项目,是否依据有关规定编制补充定额并报经建设工程造价管理部门认可备案；(9)检查工程价格计价方式是否符合有关规定要求；(10)检查工程工期、质量如有特定要求，其赶工措施费、优质奖励是否按合同约定计算；(11)检查工程备料款、进度款支付情况；(12)工程项目合同工期执行情况和合同质量等级控制情况；(13)检查工程实际施工是否与原预算（标底）或报审结算以及施工图纸设计、施工组织设计一致，与现场签证的工程量核定单一致；(14)检查人工、材料、机械和设备的购买、租赁价格的确定是否符合市场实际，48、手续是否完备、合法；(15)对施工合同书未界定的事项，由甲、乙双方商定或由中介机构按有关规定处理；(16)审核实施实行“三审制度”即初审：由本公司对工程进行全面计算审核，初审结果提交建、施双方核对认可；二审：对建、施双方核对的差异部分，进行第二次复审；三审：经二次计算审核，仍有差异部分，由建、施双方人员参加，进行面对面的计算审核，直至计算准确无误。(17)将初步编制结果送委托方审查并听取有关方面意见；根据各方意见，进行客观研究，对合理意见应采纳，作适当的修订、调整，对不合理的要求不可迁就，(18)出具公正性、规范性、专业性审核报告书；(19)相关资料和报告书整理归档。第十七条 对初审意见的签章49、认可实施故意拖延的，公司向其发出征求意见书，拖延一方必须在15天内提出修改意见或签章，逾期既不提出修改意见又无正当理由不予签章的，视为已经确认。第十八条 建设工程造价纠纷案件鉴定：(1)查阅立案卷宗摘录或复印有关资料，全面分析关键依据；(2)收取原告诉讼状，找出是否符合建设工程造价规定之条文；(3)详细询问原告、被告及有关部门情况，做好询问笔录，摸清双方纠纷焦点；(4)执行本制度第十五条至二十条的预结算事项。第十九条 公司及其编审人员在执行业务时，有责任对委托方提供的资料（如签证资料）的真实性、合理性作出判断，如发现怀疑时，应当提请委托方核实，委托方不核实则不予考虑。第二十条 公司在执行业务时50、，遇到定额缺项或其它疑问，应当报请建设工程造价管理部门予以确定或解释协调，进行行政调解。第五章 建设工程造价咨询报告第二十一条 本公司经造价工程师签署的建设工程造价咨询报告书，是权威性、公正性的法律文书，从内容到形式都要符合江苏省工程造价咨询业务指导规程规范格式要求。第二十二条 经建设工程造价主管部门协调、调解过的咨询项目，工程造价咨询报告书应及时予以抄报。第二十三条 工程造价咨询报告书一式三份，建设单位两份,施工单位一份。第六章 建设工程造价咨询档案第二十四条 咨询项目归档内容符合指导规程要求，设立专用档案室，配备专职档案管理员。第二十五条 咨询业务档案采取谁咨询谁立卷的原则。由项目负责人按51、江苏省工程造价咨询档案立卷规则要求整理归档，内容、资料齐全，再由专人装订成册。第二十六条 业务档案属长期保管机密文件，档案由本公司负责人检查签字后及时移交档案室（一般为30天内），经档案员逐页清点资料是否齐全，清点无误后分类、编号登记归档。第七章 造价咨询质量监控程序第二十七条 按省指导规范，对咨询项目实行三级质量控制，设置项目专业咨询人员、项目负责人、技术负责人三级复核制度。第一程序为详细复核，第二程序为一般复核（符合性复核），第三程序为重点复核，并须符合三级质量控制流程单填写规范。第二十八条 具体复核办法：1、专业咨询人员对第一程序的复核负有责任。专业咨询人员对工程项目、清单特征、（包括主52、材及施工工艺等）、计价单位、工程数量和项目单价的准确性负有直接责任，对于设计变更和签证资料的客观真实性负有询问和复核的责任，并加以取证和归档，对于甲乙双方协议确立的工程项目单价或主材单价有复核原件的责任，并要注意是否有具体做法及规格型号等，对于非“常规性”的工程项目及内容有披露提醒注意事项的责任。同时在报告中必须列明合同工期及甲乙双方认可的实际施工工期以及该工程项目计算的人工工资单价，工程性质及工程类别；对于房屋建筑工程要有建筑面积、层数、檐高等指标数据（智慧软件上有该指标数据，直接打印出来附在后面）。对于大型或复杂的工程项目咨询报告中要撰写特殊事项说明，以及造价控制建议等。工程造价专业咨询人53、员对咨询报告中遗漏重大问题或出现差错，承担直接责任。（1）熟悉咨询业务的基础资料和咨询原则，对咨询成果进行全面校核，对所校核的咨询内容的质量负责； （2）校核咨询使用的各种资料和咨询依据是否正确合理，引用的技术经济参数及计价方式是否正确； （3）校核咨询业务中的数据引用、计算公式、计算数量、软件使用是否符合规定的咨询原则和有关规定，计算数字是否正确无误，咨询成果文件的内容与深度是否符合规定，能否满足使用要求，各分项内容是否一致，是否完整，有无漏项； （4）校核人员在校审记录单上列述核出的问题，交咨询成果原编制人员修改，修改后进行复核，复核后方能签署并提交审核。 2、第二程序是在第一程序详细复核54、的基础上进行的一般性复核（符合性复核），由项目负责人或部主任负责复核。重点复核的内容和责任是：首先要复核咨询报告中资料是否齐全，报告结果及其组成部分是否都有足够的证据支持。报告附件必须要有的资料为：造价咨询合同（委托书）原件或复印件，计价手册及工程类别核定单，专业咨询人员的计算底稿。对于结算审核报告，还要有施工单位的投标书，中标通知书，施工合同，相关的设计变更及签证资料等附件。其次，仔细复核专业咨询人员所列示的主要问题，并提出处理意见及理由，对需提请上一级审核人员注意的技术性或政策性风险或其他未决事项，应在流程单中揭示出来或直接要求上一级专业咨询人员进行更正。第二程序复核人员对咨询报告出现重大55、误差而使报告使用者造成重大政策性或经济性风险，承担相应责任。（1）项目负责人参与咨询业务准备阶段的工作，协调制订咨询实施方案，审核咨询条件和成果文件，对所审核的咨询内容的质量负责； （2）审核咨询原则、依据、方法是否符合咨询合同的要求与有关规定，基础数据、重要计算公式和计算方法以及软件使用是否正确，检验关键性的计算结果； （3）重点审核咨询成果的内容是否齐全、有无漏项，采用的技术经济参数与标准是否恰当，内容是否完整正确，检验关键数据及相互关系；（4）主要是取费表中的费率是否与工程类别核定单上核定的类别相一致，主材、地材及人工工资单价是否与施工工期相一致（施工合同及补充协议中另列的除外），工程项56、目单位是否准确，单价有无异常，金额较大的项目独立费有无明细说明及相关凭证。 （5）审核人员在校审记录单上列述审核出的问题，交咨询成果原编人员进行修改，修改后进行复核，复核后方可签署。 3、第三程序是在前两次审核的基础上进行的重点复核。由技术负责人负责。对项目专业咨询人员出具的咨询报告及结论性文件进行重点复核，计算与编制的原则、方法是否合理，各专业的技术经济标准是否一致，咨询成果说明是否规范，论述是否通顺，咨询报告中揭示的问题依据是否充分，揭示是否妥当，报告格式是否符合规范要求,对于咨询报告结果的准确性及咨询项目中可能存在的重大问题予以重点审核。技术负责人对第三程序的审定负有责任。4、以上咨询及57、复核人员，均须在流程单上书面表示复核意见，签署姓名、盖章及日期，以示证明，三级审核意见须填写详实。第二十九条 重大疑难问题实行书面请示报告制度。在实施咨询中发现有影响重要性水平的事项而咨询计划没有涉及和疑难的特殊情况，又找不到处理法规依据的问题，要逐级请示，上级负责人答复时应以书面形式，其请示与答复均应归入工作底稿；第三十条 复印、校对、出具报告：由董事长、总经理签发的业务报告，根据业主要求的咨询报告份数交办公室复印、装订、盖章，办公人员如发现资料与常规不一致或缺失，要及时与专业咨询人员联系，并及时处理。董事长、总经理对业务报告签发负有责任。第八章 重大问题会审制度第三十一条 对于重大咨询问题58、，或各方争议很大的问题，须执行联合会审制度，由技术负责人负责，组织经验丰富的各专业资深造价工程师组成会审小组，对重大咨询问题进行会审定案；第三十二条 会审结果应形成书面会审纪要，各资深造价工程师共同签署姓名、日期，与其它咨询资料一起归档；第三十三条 遇到特别疑难的咨询问题，公司组成的会审小组也无法解决，须及时向造价管理管理部门汇报，请求更权威的解释、佐证；第三十四条 关于目前省、市各专业定额缺项的工程项目，公司会审小组应及时请教有关专家根据目前的施工设备、材料及施工工艺，向造价管理部门汇报后，增加补充定额并备案。第九章 保密管理制度第三十六条 公司员工应保守党和国家秘密，保守有关主管部门及本公59、司尚未公开的文件、会议资料及其他秘密。应保守在执业活动中获悉的相关人员隐私、商业秘密和其他秘密。第三十七条 本公司人员需要查阅档案的，须经经办造价师、造价员同意后，先到办公室填写查阅档案登记簿，查阅档案一般应在档案室内查阅，阅后即归，如需复印有关内容，应在登记簿中说明用途，并告知公司相关领导；第三十八条 本公司人员需要借出档案的，经公司相关领导同意后，到办公室办理借阅手续，一般时间不超过7天，用完后应按时归还，不得转借他人使用。第三十九条 公司外单位或个人需查阅、借阅时，应凭介绍信、说明用途，征得公司领导同意后，方可查阅、借阅、复印。第四十条 对在保守秘密工作方面作出成绩的个人给予奖励，对泄密60、人予以严肃处理。第十章 质量考核奖惩办法第三十二条：各咨询人员须对自己的计价行为和咨询成果报告的质量负责，本公司将根据具体情况和咨询报告的优劣进行奖惩。奖惩办法如下：1、咨询人员的计价行为不符合国家、省市相关计价法规、规章制度、文件规定的，第一次发现扣50元，第二次发现100元，第三次发现扣300元。2、咨询报告要客观、公正、可信、正确。清单编制漏项2%5%扣50元，漏项超过5%扣100元，漏项超过8%扣200元。工程量计算单项误差5%10%,每一处扣50元，误差超过10%，每一处扣100元。特征描述不正确或不完整项占总特征描述项5%10%扣50元，超过10%扣100元。标底总价误差率超过2%61、扣50元，超过3%扣100元，超过5%扣300元。综合单价套用定额有误，计算错误每发生25项扣50元，58项扣100元，超过8项扣200元。措施费、其他项目费漏项或计算错误每发现一处扣50元。结算审核误差率超过2%扣100元，误差率超过3%扣200元。3、专业咨询人员出具的咨询报告，咨询报告附件中资料不全者，特别是缺少工程咨询合同（或委托协议书）、工程类别核定单及其它重大证据者，该项目奖金暂时不发，待资料补全后再补上。4、对于咨询报告内容详实、质量较好，咨询时间及时，客户反映满意的专业咨询人员，将给予每位20005000元不等的年度奖励。第十一章 企业内部保密管理制度第一条 为保守公司秘密，维62、护公司权益，特制定本制度。 第二条 公司秘密是关系公司权力和利益，依照特定程序确定，在一定时间内只限一定范围的人员知悉的事项。第三条 公司员工都有保守公司秘密的义务。 第四条 公司保密工作，实行既确保秘密又便利工作的方针。 第五条 对保守、保护公司秘密以及改进保密技术、措施等方面成绩显著的部门或职员实行奖励。第六条 公司秘密包括本制度第二条规定的下列秘密事项： (一)公司重大决策中的秘密事项。 (二)公司尚未付诸实施的经营战略、经营方向、经营规划、经营项目及经营决策。 (三)公司内部掌握的合同、协议、意见书及可行性报告、主要会议记录。 (四)公司财务预决算报告及各类财务报表、统计报表。 (五)63、公司所掌握的尚未进入市场或尚未公开的各类信息。 (六)公司职员人事档案，工资性、劳务性收入及资料。 (七)其他经公司确定应当保密的事项。 一般性决定、决议、通告、通知、行政管理资料等内部文件不属于保密范围。 第七条 公司秘密的密级分为绝密、机密、秘密三级。 绝密是最重要的公司秘密，泄露会使公司的权益和利益遭受特别严重的损害；机密是重要的公司秘密，泄露会使公司权益和利益遭受到严重的损害；秘密是一般的公司秘密，泄露会使公司的权力和利益遭受损害。第八条 公司秘级的确定： (一)公司经营发展中，直接影响公司权益和利益的重要决策文件资料为绝密级； (二)公司的规划、财务报表、统计资料、重要会议记录、公司64、经营情况为机密级； (三)公司人事档案、合同、协议、职员工资性收入、尚未进入市场或尚未公开的各类信息为秘书级。 第九条 属于公司秘密的文件、资料，应当依据本制度第七条、第八条的规定标明密级，并确定保密期限。保密期限届满，自行解密。第十条 属于公司秘密的文件、资料和其它物品的制作、收发、传递、使用、复制、摘抄、保存和销毁，由总经理办公室或主管副总经理委托专人执行；采用电脑技术存取、处理、传递的公司秘密由电脑部门负责保密。 第十一条 对于密级文件、资料和其他物品，必须采取以下保密措施： (一)非经总经理或主管副总公司批准，不得复制和摘抄； (二)收发、传递和外出携带，由指定人员担任，并采取必要的安65、全措施； (三)在设备完善的保险装置中保存。 第十二条 属于公司秘密的设备等的使用、保存、维修和销毁，由公司指定专门部门负责执行，并采用相应的保密措施。 第十三条 在对外交往与合作中需要提供公司秘密事项的，应当事先经总经理批准。 第十四条 具有属于公司秘密内容的会议和其他活动，主办部门应采取下列保密措施：(一)选择具备保密条件的会议场所； (二)根据工作需要，限定参加会议人员的范围，对参加涉及密级事项会议的人员予以指定； (三)依照保密规定使用会议设备和管理会议文件。 (四)确定会议内容是否传达及传达范围。 第十五条 不准在私人交往和通信中泄露公司秘密，不准在公共场所谈论公司秘密，不准通过其他66、方式传递公司秘密。 第十六条 公司工作人员发现公司秘密已经泄露或者可能泄露时，应当立即采取补救措施并及时报告总经理办公室；总经理办公室接到报告，应立即作出处理。第十七条 出现下列情况之一者，给予警告，并扣发工资10元以上500元以下： (一)泄露公司秘密，尚未造成严重后果或经济损失的； (二)违反本制度第十条、第十二条、第十三条、第十四条、第十五条规定的秘密内容的； (三)已泄露公司秘密但采取补救措施的。 第十八条 出现下列情况之一的，予以辞退并酌情赔偿经济损失。 (一)故意或过失泄露公司秘密，造成严重后果或重大经济损失的； (二)违反本保密制度规定，为他人窃取、刺探、收买或违章提供公司秘密的67、； (三)利用职权强制他人违反保密规定的。第十九条 本制度规定的泄密是指下列行为之一： (一)使公司秘密被不应知悉的； (二)使公司秘密超出了限定的接触范围，而不能证明未被不应知悉者知悉的。企业内部业务档案管理制度第一章 档案人员职责第一条：学习、宣传、贯彻、执行档案法，热爱档案工作，忠于职守，具备一定的专业知识。第二条：协助各部收集文件、材料，各类业务资料，做好立卷、编制、保密、利用、接交工作。第三条：办理档案借阅，编制检索工作和专项资料，积极开展档案利用。第四条：管好个类档案，确保档案的完整、齐全。第二章 立卷归档第五条：归档的文件材料，凡记录反映本公司工作活动情况、具有日后查考利用价值的68、各种文字、图表、声像、材料，均列为归档范围。第六条：归档的文件材料，按照立卷归档要求收集，必须系统、成套，不得残缺，各业务部门的业务档案资料一律归集于档案管理人员。第七条：归档的文件材料，必须正确反映工作中的真实内容和过程。第八条：归档的文件材料，出文报告必须是原件；声像材料应该用文字写明对象、时间、地点、中心内容和制作者。第九条：归档文件材料的整理，要求做到组合科学、排列系统、编目合理、格式规范。第十条：编号抄目要严肃认真，案卷标题要简明扼要，正确反映卷内内容，由档案室统一书写。第十一条：凡立卷材料必须纸质优良，规格统一，书写规范，字迹清楚。禁止用铅笔、圆珠笔书写，也不能用复写纸复写。对不符69、合要求的要返工重制。第十二条：归档必须按季装订完成上季度的档案。第三章 档案的保管第十三条：办公室负责公司档案的管理工作。第十四条：实行科学管理，档案库房内橱具、设备放置整齐合理。档案排列整齐美观、条理系统，编号科学规范、查找方便。第十五条：定期对档案进行检查、修复、整理，保持整洁完好。第十六条：档案的接收和移出都必须手续完备，室藏档案必须账物相符。第四章 档案的保密第十七条：严守保密规定，不论询秘密事项，不记录秘密事项，不抄录、复制、传递，不把文件带入公共场所，不携带文件走亲访友。第五章 档案的利用第十八条：查阅档案时，首先由借阅人认真填写查阅档案登记簿。第十九条：查阅档案只限于所需内容，不70、得翻阅其他内容。第二十条：查阅档案需在档案室内查阅，阅后即归，不得擅自将档案、资料带出室外。本公司人员如需复制有关内容，应在查阅档案登记簿中说明，并告知公司领导。第二十一条：因工作需要借出档案时，要办理借阅手续，时间不得超过7天，用完后按期归还，不得转借他人使用。第二十二条：公司外单位或个人需查阅、借阅时，还应持介绍信，说明用途，重要内容的材料需经公司领导批准后，方可查阅、借阅、复制。第二十三条：对所借的档案妥善保管、爱惜档案，不得私自拆毁、涂改、勾划、拆散、抽页和对外传播。在借阅期间发生的一切问题，一律由借阅人负责。 第六章 档案的销毁与移交第二十四条：根据档案局的规定，并结合单位实际情况，71、对档案要认真进行鉴定，确无保存价值或保管期满的档案，提出处理意见，报单位领导审批后登记销毁。第二十五条：档案的鉴定、销毁工作必须有组织、有领导地进行。在办公室主任的主持下，由档案室和其他有关人员组成档案鉴定、销毁小组，负责档案的鉴定、销毁工作。第二十六条：销毁档案时，必须由二人以上在指定地点监销，监销人员必须在销毁清册上签名，并注明销毁方式和日期。第二十七条：销毁档案清册要妥善保管，并将所销毁档案在目录中注销。第二十八条：本公司长期和永久性档案，编制案卷目录和卷内文件目录以备移交。第七章 档案室的管理第二十九条：档案室门窗牢固，及时关闭上锁。钥匙要专橱保管，不准随身携带。第三十条：非档案室工作72、人员不得擅入进入，因工作需要进入时，必须有档案室人员陪同。第三十一条：档案室要配备好“六防”设施（防火、防盗、防潮、防虫、防尘、防强光），档案室内严禁吸烟和存放易燃易爆物品及其他物品。第三十二条：库房内橱具排列要整齐合理，要经常打扫和擦拭，保持室内清洁卫生。 五、全过程造价控制工作制度（一）全过程造价控制工作体系为达到投资控制的工作目标，我公司根据多年造价控制的实践探索，按照造价控制有关文件要求，针对政府投资特点，建立了一整套的造价控制工作体系，并建立了质量控制三级复核体系，如表1所示 （二）全过程造价控制方法和措施一、全过程造价控制方法和措施：1、制定现场控制造价步骤与措施；2、在业主的要求73、下，审核施工合同的合法性和合理性，以免不必要的工程造价索赔，并提供有关工程造价控制和降低造价的合理化建议；3、参与施工图纸会审，技术交底会，并对变更项目及时进行方案比选，并进行工程造价评估工作；4、与工程监理单位（质量、进度控制）协调配合，制定控制造价节点与措施，严格签证制度，避免由此给委托人带来的损失；5、核定各项施工图预算，复核标底工程项目及清单工程量，审查中标企业的投标书，特别是对商务标中不平衡报价的工程项目提请业主注意；6、根据施工承包合同价、进度计划、实际工程量进度情况编制工程用款计划书和工程预付款建议书；7、会同业主对特殊材料、设备市场价格的征询或审核；8、及时进驻工地，参加工程例74、会，随时掌握工程进展的实际情况，实施造价控制的现场跟踪管理；与业主、监理、施工企业一起对开挖土方、基础回填及其他隐蔽工程进行实地测量、计量汇总；实时查勘、记录、留取现场证据，做好审计日志，及时收集、归纳和整理书面资料，确保资料真实、完整、充分；9、收集工程施工的有关资料，了解施工过程情况，协助委托人及时审核因设计变更、现场签证等发生的费用，查看手续是否齐全，做到变更合理，责任明确，并相应调整造价控制目标；计算因设计变更、委托人指令而产生的工程费用的增减，与承包单位商讨合理的合同外工程变更金额，避免不合理的费用支出，在委托人最终确认后实施变更部分的工程内容，保证委托人的利益不受损害；10、及时提75、醒委托人可能发生的工程费用索赔问题，向委托人提供专业评估意见、估算书及反索赔咨询服务，以保证委托人在合同上的利益；11、对变更及签证项目工程数量及单价及时进行审核，对分阶段竣工的分部工程的结算及时进行核定，并向委托人提供造价控制动态分析报告；12、根据施工阶段的分阶段审核的分部工程结算及核定的各项变更费用，会同委托人审核工程总结算；13、编制合同执行情况专题报告，提供结算报告及各项汇总表交委托人归档；二、全过程造价控制主要成果文件1、施工图预算审核总报告：对施工图预算进行全面审核，提出专业审核意见，并作为确定合同价款总金额的依据；2、业务联系单：用于向委托方（业主）汇报、请示工作的主要方式之一76、；主要用于提出支付工程月进度款、非建安费用审核意见、材料价格询价情况汇报、施工（采购、服务）合同审核意见等；3、投资监理月报告：每月向业主汇报工程形象进度、合同执行情况、概算执行动态分析、投资监理主要工作、下一阶段工作计划；4、设备、材料价格申报、核定表：主要用于设备、材料价格的申报和核定工作；5、竣工结算审核报告：对施工单位上报的竣工结算进行审核，“三方”同意签字后出具竣工结算审核报告；6、投资监理总结报告：对整个投资监理工作进行总结和自评。三、全过程造价控制工作方式、控制重点和措施1、全过程造价控制工作方式（1）根据委托方需要委派专业工程师常驻现场，参加工程例会，对项目实施跟踪，进行全过程77、全范围、全方位投资控制。（2）主动的动态的投资控制。（3）对材料、设备的选择通过货比三家的方式的招投标竞争机制的投资控制。（4）为了有利于投资控制，对具备审核条件的分部工程或单位工程及时进行结算审核，不断缩小总投资中可变资金金额的投资控制。2、施工阶段全过程造价控制工作重点和措施（1）确定合同价款对通过招投标方式选择施工单位的项目，以中标价确定合同价款；对不采用招投标方式选择施工单位的项目，主要是按照约定的计价方式对施工方上报的预算进行审核，以此确定合同价。这是施工阶段投资控制最基本的一项工作。（2）参与项目各类合同谈判、签订工作，对合同中所涉及的经济条款提出审核意见，并做好合同执行情况的检78、查工作合同管理是工程管理活动的重要环节，信守合同，严格履约是各参建单位的行为和服务准则；我公司将在进行造价咨询服务过程中，对施工合同文件的主要经济条款的拟定、起草，例如：合同的计价方式工料单价法还是综合单价法，签定合同价的确定方式固定价、可调价还是成本加酬金，材料、人工费的确定，变更价款的确定原则，总包服务费的取定、新增工程量清单的计价约定、索赔事项等提供专业造价咨询服务意见。并建立合同台帐，对合同的履行进行全程跟踪，发现重大问题通过合同补充协议等形式及时完善。（3）根据施工承包合同价、进度计划，编制承包合同的明细工程款现金流量图表，根据工程进度编制工程用款计划书我公司将根据施工承包合同价、进79、度计划，编制承包合同的明细工程款现金流量图表，根据工程进度编制工程用款计划书，以便业主统筹资金计划，合理安排资金。（4）参加与造价有关的工程例会，加强与各参建方的沟通参加工程例会、及时了解项目进展情况，获取项目第一手资料，及时提供造价咨询、必要时进行实地丈量。加强与有关各方的沟通，通力合作，为降低成本、控制目标、充分发挥我公司技术优势为本项目提供优质服务。（5）负责对施工单位上报的每月（期）完成工作量月报进行审核，并提供当月（期）付款建议书，经认可后作为支付当月（期）付款依据审核经施工监理确认的施工单位实际完成的、质量合格的工程量，对照施工合同和预付工程款，审核施工单位上报的月进度款，在五个工80、作日内为建设单位签署支付工程款的审核意见。工程进度款的审核是以审核后的施工图预算为依据（或以中标价），加上施工过程中的变更、签证等内容，结合现场实际情况，对施工单位上报进度款的工程量、材料单价等及时进行审核，进度款的支付严格按合同条款执行，并按合同条款抵扣备料款，真正做到投资控制的动态管理，及时修正控制目标。（6）提供涉及委托咨询工程项目的人工、材料、设备等价格以及和造价控制相关的其他咨询业务我公司在造价控制工作中非常重视对材料、设备价格的核算。因为材料、设备在整个建安造价中占有较高的比例，因此，除要求施工单位履行投标承诺外，对投标单价确定一个价格合理的材料、设备至关重要。在建设单位确认的设备81、材料品牌、生产厂家、型号、材料等级的基础上，我公司将会协助有关人员，发挥我公司内部现有资源积累优势，如：市场指导价的数据资料；市场询价的数据资料；历年来完成结算审核的具有一定规模、品牌工程中所积累材料价格数据资料，提供最大限度的材料、设备价格咨询情况，供建设单位选型定价参考使用。（7）协助业主及时审核因设计变更、现场签证等发生的费用，定期向建设单位提供造价控制动态分析报告配合建设单位做好因设计变更、施工实际情况变化等引起造价变化的审核工作，以及对政策性调整、物价上涨等因素影响造价的情况分析，必要时调整造价控制目标。设计变更、政策性调整和物价上涨等因素均属于工程建设过程中的不可预见因素。因此，82、要根据实际情况和合同约定进行调整，及时上报给建设单位，尤其对建设时期内遇到材料大幅度上涨，也及时向建设单位报告，为业主及时调整投资提供依据。（8）承发包双方提出索赔（反索赔）时，为双方提供咨询意见 当承发包双方提出索赔时，一方面要为索赔事项（反索赔）收集各类证据、资料；另一方面，通过计算，为双方提供咨询意见，为索赔（反索赔）提供依据。（9）及时核定分阶段完工的分部工程结算根据委托方要求和项目的具体进展情况，为了更好地控制造价，及时掌握项目投资的完成情况，有利于投资方资金计划地安排。（10）定期出具投资监理月报在投资监理月报中主要反映工程进度情况、预算控制情况、投资完成情况、发现问题并提出建议，83、供委托方随时掌握工程总造价情况，并定期制订工程投资分析报告。六、达不到质量标准和服务标准的处罚承诺（承诺审计误差率）：1、服务质量的承诺：（1）严格执行有关政策规定，不越级、不越权、不自行其事（2）保证按期，保证质量完成业主分配的任务（3）保证资料完整，不失密、不损坏、不丢失（4）遵守法规，公正服务，不偏不倚（5）廉洁从业，不吃请，不收礼，不受贿（6）坚持公正、公平、诚信、求实、严谨的执业原则（7）坚持高素质、高水平、高要求的工作作风，为委托方提供优质高效的服务（8）以科学为基础，以事实为依据，以法律为准绳，客观、真实地执业（9）严格执行业务合同内容，安装公司业务操作流程规定，服从监督（10）84、保证咨询成果客观、工作、真实、可靠，并对咨询成果质量负法律责任和相应的经济责任（11）操守执业道德，确保信息不外露2、质量标准的承诺： （1）实行三级复核制度，即审计人员项目各专业负责人（一级复核）项目负责人（二级复核）技术负责人（三级复核）。同时根据基本建设审核的一般原则，制定由委托单位、施工单位、审核单位三方共同签审意见的项目审核定案表，以进一步保证审核工作质量。（2）我们将严格按照工程造价咨询企业管理办法和注册造价师管理办法、工程造价操作业务指导规程及省市相关文件的要求开展工作，实行三级审核制度，确保工作质量，并严格执行我公司制定的技术保证措施及审计质量的控制办法。（3）结算的编制和审核严格按现行计价要求执行，完善工作底稿制度，对任何偏离定额规定的情况，做出书面记录和说明备查。如因我方原因导致质量事故或法律纠纷，我们将依法承担相应后果。3、审计误差率承诺工程审计误差率控制在2%，如达不到要求按每超0.1%扣除该项目结算审计费用的10%。XX建设管理（苏州）有限公司年12月11日