1、*公司建设工程竣工结算资料审核实施办法 第一章 总则第一条 为规范公司建设工程竣工结算资料立卷归档，做好建设工程投资控制，缩短工程资料结算审计时限，减轻工程结算审计资料复核难度，根据建设工程施工发包与承包计价管理办法、建设工程价款结算暂行办法及建设工程施工合同(示范文本)等法律法规、行业规范相关规定，结合公司在建工程实际制订本实施办法。第二条 本实施办法适用于公司限额投资以上或审计法规定需进行建设工程预、决算审计监督的建设工程竣工结算资料初步审核管理，包含监理方、建设方对承包方所提交竣工结算资料的审核、沟通指正等相应工作内容。第三条 竣工结算是指施工企业按照合同规定，在一个单位工程或单项建筑安2、装工程完工、验收、点交后，向建设单位(业主)办理最后工程价款清算的经济技术文件。第四条 建设工程竣工结算资料包含但不仅限于本实施办法第三章所规定提交资料目录，具体建设项目可根据工程所归属行业特征按相关规范对结算资料进行收集整理。第五条 参建各方应严格按照建设工程相关法律法规，对建设工程结算送审资料进行认真核对检查，严禁资料核查过程中的疏忽大意、弄虚作假。对违反相关规定的行为及涉事人员严肃追究相应责任。第二章 提交资料及审查期限第六条 承包方应当在工程竣工验收合格后的合同约定期限内提交竣工结算文件。发承包双方在合同中对上述事项的期限没有明确约定的，可认为其约定期限均为28日。 第七条 监理方及公3、司工程管理部门应当在收到竣工结算文件后，在约定期限内予以审核并做出相应处理。如工程结算资料真实完备可直接提交工程造价咨询单位审计，则工程造价咨询单位出具的正式结算审计意见约定期限如下：（一）500万元以下，从接到竣工结算报告和完整的竣工结算资料之日起20天；（二）500万元-2000万元，从接到竣工结算报告和完整的竣工结算资料之日起30天；（三）2000万元-5000万元，从接到竣工结算报告和完整的竣工结算资料之日起45天；（四）5000万元以上，从接到竣工结算报告和完整的竣工结算资料之日起60天。第八条 如因承包方提供结算资料缺失、错漏、虚假等原因造成的审查时间拖延，工程造价咨询单位出具审计4、意见期限从承包方对结算资料进行更正补充后，重新提交合格结算资料之日起算。第三章 提交资料目录第九条 工程项目结算资料目录（签收表）：一式两份。第十条 工程项目投资立项批文：复印件。第十一条 工程造价结算书：原件，一式四份，按工程项目合同要求编制，并提供工程量计算书。由承包人、监理单位、基层建设单位或代建单位（以下统称为“项目管理单位”）加盖公章。至少应包括：（一）封面；（二）工程项目结算概况表；（三）工程项目结算汇总表；（四）分项工程项目结算明细表；（五）设计变更项目结算明细表；（六）现场签证项目结算明细表；（七）类似项目综合单价换算分析表；（八）新增项目（未列项目）综合单价分析表。第十二条 5、合同：包括工程项目总承包合同及其附件、经确认的分包合同及其附件、补充合同、补充协议等，提供原件并按签订时间顺序排列。第十三条 竣工图纸：按档案规范整理，应如实反映竣工情况，并将变更编号、签证编号及内容在图上标出，经承包人、监理单位、项目管理单位有关人员签名并加盖公章。第十四条 设计变更：按时间先后整理装订成册，安装工程分专业整理装订；变更设计审批表上要有设计人员签字并由设计单位加盖公章，经监理单位有关人员加具认可意见、签名并加盖公章，经项目管理单位加具同意意见并加盖公章。工程变更设计预算、类似项目综合单价分析表、新增综合单价分析表、变更设计简图等应含有审批内容。第十五条 现场签证：按签证的里程6、部位、时间先后顺序整理成册，编出目录，并在每页的下方正中按顺序编号。签证单上须有签证的项目名称、时间、原因、内容、范围、简图、工程量计算过程，经监理单位加具认可意见、签名并加盖公章，经项目管理单位加具确认意见并加盖公章。隐蔽的签证工程还应提供施工前后的对比相片（有参照物）。第十六条 招标文件：包括投标须知、合同条款、投标格式、技术条件和技术规范、招标图纸、澄清文件、地质勘察报告和水文资料、工程量清单、招标补遗、招标答疑纪要等，按顺序装订成册。第十七条 投标文件：包括技术标（含施工方案）、经济标（含报价和工程量计价清单）、投标承诺书、投标补充函等。第十八条 中标通知书：复印件第十九条 开工进场7、前实测土方横断面图、工程量计量表、计算书：包括工程量计量表、工程量汇总表和工程量计算式，要有具体、详尽的计算过程并注明计算依据索引；按照分部分项的工程量清单顺序整理并与结算书上工程量页码指引一致。开工进场前实测土方横断面图、矿区地形图、井下巷道空区平面图按施工里程整理装订册，经监理单位、项目管理单位加盖公章、签字确认。电子文件须以Excel表格形式。第二十条 甲方供应材料证明：由项目管理单位和承包人双方确认并加盖公章。第二十一条 设备、材料价格呈批审核单：凡在合同中未明确而在施工过程中确定价格的，将价格呈批审核单按时间顺序装订整理成册，每张单须附有购销合同或其他价格确定凭证（如材料单价有效发票8、），每张单须经监理单位和建设单位（项目管理单位）确认并加盖公章。第二十二条 综合单价呈批审核单：按时间顺序装订整理成册，每张单须附有相关资料并注明相关资料在结算资料的哪一部分哪一页，每张单须经监理单位和项目管理单位确认并加盖公章。第二十三条 施工组织设计、施工图会审交底记录或纪要：按时间先后整理，须经监理单位或项目管理单位确认并加盖公章。第二十四条 监理通知、项目管理单位施工指令、会议纪要：分别按时间顺序整理装订成册，并在每页的下方正中按顺序编号，并要有相关人员签名、相关单位加盖公章。第二十五条 地质勘察报告和水文资料：须有勘察单位加盖公章（若招标文件中已包含可不再重复）。第二十六条 开工报告9、工程延期报告：须经监理单位、项目管理单位批准并加盖公章。第二十七条 竣工验收报告：须经承包人、监理单位、项目管理单位确认并加盖公章。第二十八条 其他结算资料：与结算审核有关的其他资料，包括但不限于下列：（一）代建合同。（二）监理合同。（三）工程质量验收评定证书。（四）材料检验报告、产品质量合格证。（五）隐蔽工程验收单（含桩基础隐蔽验收单）。（六）施工日记、会议纪要。（七）非常用标准图集。（八）项目管理单位代承包人缴费证明及承包人代项目管理单位缴费证明，如余泥排放费证明、工程排污证明、施工噪音排污费证明、社会保险费（劳保基金）证明等。（九）意外情况、施工现场与设计图纸不符的像片及说明。第四章 10、资料审查内容第二十九条 取费标准与其工程类别是否相符，取费和执行消耗量定额是否一致，取费基数是否正确，是否符合合同约定相关计价规范的有关规定及合同中关于取费标准的约定。第三十条 施工图纸与实际施工量是否相符，是否按所使用消耗量标准的规则计算，计量单位是否准确，计算结果是否正确。第三十一条 消耗量标准套用是否正确，子目套用是否重复，子目调整费用、消耗量直接费以外的其它调整费用计取是否正确。第三十二条 材料价格计取是否正确，是否按当期造价管理站发布的材料价格调差，特殊材料价格是否经过业主、监理签证认可。有无随意扩大调差范围，材料发票价格是否真实。第三十三条 甲供材料及设备领用消耗见证资料是否完备，11、多领用甲材是否办理核销手续。第三十四条 工程变更、隐蔽工程、材料代换等工程的签证手续是否完备、真实，计算是否正确，签证内容是否与消耗量子目或合同内容重复。第三十五条 施工图纸、设计变更、竣工图纸三者之间是否存在相互冲突的地方，隐蔽工程、施工日志、会议纪要、影像记录等支撑资料内容之间是否吻合。第三十六条 工程材料及设备是否按设计规格、型号进行采购，采购材料及设备是否完善相应报验手续。第三十七条 列入结算的非标制品套用（或仿套）消耗量子目是否合理，计算步骤及计取的相关费用是否正确。第五章 资料审核流程第三十八条 竣工结算资料初步审核按本实施办法附件流程图执行，审核过程中根据本实施办法附件意见审签表12、签署审核结论。第三十九条 各专业监理人员及公司工程管理人员要在工程竣工前深入工地，了解、掌握现场情况，收集相关资料。第四十条 承包方所提交结算资料由监理方各专业监理工程师进行审核，审核通过后由项目总监理工程师签字确认后送交公司工程管理部门进行二次复核。第四十一条 工程结算审核依据现场核实的工程内容和工程量，结合相关资料（内容有原设计、预算、变更、追补、竣工图纸、施工组织措施等），严格按照有关规定进行审查，同时做好工作底稿。第四十二条 结算资料审核过程中出现的问题及疑问，及时与相关专业技术人员及现场管理人员进行核实、沟通、更正。监理方收到报送结算资料后3个工作日内完成审核、签发意见并送交公司工程13、管理部门，公司对结算资料的审核及签署意见应在监理方收到报送结算资料后6个工作日内完成。竣工结算资料初步审核时限已包含在工程造价咨询单位出具结算审计意见约定期限内。第四十三条 公司审核结束后，报送*公司相关主管部门审核，由*公司主管部门签署意见后送交工程造价咨询单位进行最终决算审计。第四十四条 上述审核环节如有某一流程因结算资料真实性、完备性等问题需返回承包方进行资料复核、修正等处理的，工程造价咨询单位出具结算审计意见约定期限从承包方提交修正后合格竣工结算资料之日开始重新计算。第四十五条 多次返回承包方修正竣工结算资料的情况，约定工程造价咨询单位出具结算审计意见期限时间只以最后一次提交合格资料开14、始计算。第四十六条 工程造价咨询单位出具最终决算报告期限不得超出本实施办法第七条规定期限。第四十七条 如承包方对工程造价咨询单位最终决算报告存在异议，可按相关合同约定争议处理方式进行处理。 第四十八条 本实施办法自文件发布之日起开始执行。附件：1、建设工程竣工结算资料审核流程图； 2、建设工程竣工结算资料审核意见审签表。附件1：*公司建设工程竣工结算资料审核流程图参建各方承包方监理方建设方主管部门工作内容项目经理各专业技术人员项目总监各专业监理人员总经理分管领导工程部门主管领导专业人员 按工程资料立卷归档规范对结算资料进行整理编册；由项目经理对资料进行审核查漏并签字盖章。审核竣工结算报告及结算15、资料审查否审批资料是否完备无误是资料是否完备无 误审批审计是资料是否完备无 误 由各专监及建设方工程管理人员对结算资料进行逐项核对，发现问题及时与上一环节技术人员沟通纠正；分别由总监和分管领导签署意见是否审签否对结算资料完备性进行总体审核并批示送审意见公司主管部门负责送审及与审计单位联络事宜附件2：*公司建设工程竣工结算资料审核意见审签表工程项目名称： 合同编号：监理单位意见 签字（盖章）： 年 月 日工程管理部门意见 签字（盖章）： 年 月 日分管领导意见 签字（盖章）： 年 月 日总经理意见 签字（盖章）： 年 月 日主管部门意见 签字（盖章）： 年 月 日本表一式肆份，承包方、监理方、建设方、主管部门各一份，本表审签随工程竣工结算资料审核流程一同流转，资料送交工程造价咨询单位后由各方自行存档保存。