1、1 目的建立规范的内部委托工作程序，提高工作质量和水平，降低内部管理成本。2 适用范围公司内部部门之间的业务委托。3 职责公司财务管理部负责本规范的推行、解释、修改并检查执行情况。各业务部门负责业务的执行及监督。4 方法与过程控制4.1 总则4.1.1 内部委托业务须坚持合理成本原则；4.1.2 内部委托业务必须坚持对经营情况有利原则；4.1.3 内部委托业务必须坚持公司统筹、部门协调原则。4.2 委托流程4.2.1 委托部门首先明确委托业务的范围和时间；4.2.2 委托部门向被委托部门发出委托邀请，并协商委托的可能性、服务标准、委托价格及其他事项；4.2.3 委托双方达成一致意见后，报送财务2、部审批，需要通过包干形式进行的，审批通过后签订协议；属于临时委托的审批后双方以邮件确认，抄送财务部备案。4.3 委托价格的确定4.3.1 内部委托的价格采用成本加管理佣金的定价方式，财务部对定价的合理性进行审核；4.3.2 成本主要包含人员费用、外包费用、物耗、能耗、行政费用、管理成本等；4.3.3 管理佣金按成本的10计提。4.4 结算程序4.4.1 与外部结算流程相同，被委托部门凭所签订的协议、邮件、合法的票据及流程进行。4.4.2 对与合同包干的结算，内部结算时间定为每季度首月15日前，结算上季度的合同款，采用合同付款审批的形式进行，财务进行内部转账处理，不需要开发票；临时委托以费用报销3、单的形式进行结算。4.4.3 内部结算需要委托部门的评估报告，并需要委托部门负责人签字认可结算金额及结算条件，评估报告格式与外部单位评估报告格式相同。4.5 违约管理4.5.1 被委托部门按照委托要求进行任务执行，委托部门对被委托部门的委托内容完成情况进行验收评价，负责及时对被委托部门的结算单进行审核；4.5.2 对于委托中不合格的事项采取红黄牌的形式，累计两张黄牌得一张红牌，也可直接出示红牌。得一张红牌需罚款委托总价款的10%，在结算中体现；4.5.3 得红牌的部门，需要对公司说明情况并进行整改。武汉市万科物业管理有限公司二六年十二月二十日附件：VKWY-(财字)-G-009-01 内部委托4、价格确认表VKWY-(财字)-G-009-02 内部委托考核评定标准内部委托价格确认表 VKWY-(财字)-G-009-01费用名称金额计算说明人员费用物料消耗能源消耗管理成本行政费用外包费用合计 内部委托考核评定标准 VKWY-(财字)-G-009-02对被委托部门评定标准项目具体要求备注1、按时完成委托内容延迟2个工作日，出黄牌，延迟5个工作日出红牌若因特殊原因事先取得委托方认可的，不在此列。2、工作质量按照委托内容的具体专业要求检查，轻微不合格达3处的，出黄牌，轻微不合格达5处的，出红牌，严重不合格的直接出红牌。3、因委托工作完成原因造成客户投诉的直接红牌对委托部门评定标准项目具体要求对于被委托部门上报的结算单据及时审核，要求在3个工作日内完成审核延迟2个工作日出黄牌，延迟5个工作日出红牌