物业管理公司财务管理制度(26页).doc-地产文库

物业管理公司财务管理制度(26页).doc

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上传人：故事编号：201881 2021-11-15 26页 68KB

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1、物管公司财务管理制度第一节报销管理制度、目的、目的根据财务制度的有关规定，进一步规范公司内部报销、付款程序，严格有关手续。、适用范围、适用范围适用于公司各部门和全体员工。、职责、职责（）财务核算部统一办理公司所有财务结算，进行集中管理。（）财务核算部对分公司及各项目管理部的开支情况进行总体控制，并执行董事的授权范围内办理公司内部往来结算及公司与其他单位的财务收支事项。、程序、程序（）审批权限（）审批权限各级管理人员按照公司规定的权限签批；财务经理对所有的支付业务均应审查签字；各部门负责人应对该项部门所发生的业务进行审查签字。对不符合规定的货币资金支付业务，审批2、人应当拒绝批准。（）报销程序（）报销程序）取得原始凭证原始凭证必须是公司经营业务流动中经正正规渠道取得的合法、有效的凭据，经税务部门监章的正式发票，经物价、财政部门监章的正式收据，公司与业务往来单位签定的合同（协议）。因特殊原因不能取得合法凭据的，须由经办人填写情况说明单，阐明原因，经证明人证实，部门负责人签字，财务负责人审核，总裁执行董事批准签字，方可作为报销冲账的凭据。）原始凭证的种类：全国联运、货运统一发票；四川省成都市餐饮、娱乐业定额发票；非经营性结算统一收据；四川省成都市其他服务业发票；四川省成都市商业零售发票其他国家监制的合法发票。）原始凭证必须具3、备以下主要内容：购物发票、收据应有：品名（收费项目），数量、单价（收费标准），金额，收款人签章（签字）。合同应有：有效数量、价款（酬金）、付款期限。）填制报销凭证对外付款审批单；费用报销单；借款单；差旅费报销单；业务执行旨申请单。）报销凭证粘贴较小的票据，如停车费等，应粘贴在“报销单据粘贴单”的方框内；较大的票据，粘贴在报销单的左边（左齐报销单边框，上齐报销单边沿）。将有关空白结算凭证粘贴在上面（如“较大票据”粘贴法），并准确、完整、清晰地填制。若有附件（如：批文、说明、申请等），须将附件折叠、左上角对齐“报销单据粘贴单”边框，整齐地粘贴在背面。）报销原则及过失责任坚持谁发生谁报销的原则，严禁代报。坚持报销人、审批人分权原则，财务人员必须拒绝报销审批人和报销人同为一人的费用。原始凭证要求整洁、清楚，不得涂改、伪造，对涂改过金额的发票，

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