1、来自资料搜索网() 海量资料下载合肥明源酒店管理有限公司财务部相关管理办法 一、 档案管理办法1、为了加强会计档案管理，统一会计档案管理制度，更好地为社会主义市场经济服务，根据中华人民共和国会计法和中华人民共和国档案法的规定，制定本办法。2、国家机关、社会团体、企业、事业单位、按规定应当建账的个体工商户和其他组织（以下简称各单位），应当依照本办法管理会计档案。3、各级人民政府部门和档案行政管理部门共同负责会计档案工作的指导、监督和检查。来自资料搜索网() 海量资料下载4、各单位必须加强对档案管理工作的领导，建立会计档案的立卷、归档、保管、查阅和销毁等管理制度，保证会计档案妥善保管、有序存放、方2、便查阅、严防毁损、散失和泄密。5、会计档案是指会计凭证、会计账簿财务报告等会计核算专业材料，是记录单位经济业务的重要史料和证据。具体包括：1) 会计凭证类：原始凭证、记账凭证、汇总凭证，其他会计凭证。2) 会计账簿类：总账、明细账、日记账、固定资产卡片、辅助账簿，其他会计账簿。3) 财务报告类：月度、季度、年度财务报告，包括会计报表、附表附注及文字说明，其他财务报告。4) 其他类：银行存款余额度调节表，银行对账单，其他应当保存的会计核算专业资料，会主档案保管清册，会计档案销毁清册。6、各单位每年形成的会计档案，应当由会计机构按照归档要求，负责整理立卷，装订成册，编计档案保管清册。当年形成的会计3、档案，在会计年度终了后，可暂由会计机构保管一年，期满之后，应当由会计机构编制移交清册，移交本单位档案机构统一保管；未设立档案机构的，应当在会计机构内部指定专人保管。出纳人员不得兼管会计档案。移交要单位档案机构保管的会计档案，原则上应当保持原卷册的封装。个别需要拆封重新整理的，档案机构应当会同会计机构和经办人员共同拆封整理，分清责任。7、各单位保存的会计档案不得借出。如有特殊需要，经本单位负责人批准，可以提供查阅或者复制，并办理登记手续。查阅或者复制会计档案的人员，严禁在会计档案上涂画、拆封和抽换。8、会计档案的保管期限为永久、定期两类。定期保管期限分为3年、5年、10年、15年、25年5类。94、本办法规定的会计档案保管期限为最低保管期限，各类会计档案的保管原则上应当按本办法附表所列期限执行。各单位会计档案的具体名称如有同本办法附表所列档案名称不相符的，可以比照类似档案的保管期限办理。10、 保管期满的会计档案，除本办法第十一条规定的情形外，可以按照以下程序销毁：1) 由本单位档案机构会同会计机构提出销毁意见，编制会计档案销毁清册列名销毁会计档案的名称、卷号、册数、起止年度和档案编号、应保管期限、已保管期限、销毁时间等内容。2) 单位负责人在会计档案销毁清册子签署意见。3) 销毁会计档案时，应当由档案机构和会计机构共同派员监销。国家机关销毁会计档案时，应当由同级财政部门、审计部门派员5、参加监销。转正部门销毁会计档案时，应当由同级审计部门派员参加监销。4) 监销人在销毁会计档案前，应当按照会计档案销毁清册所列内容清点核对所要毁的会计档案；销毁后，应当在会计档案销毁清册上签名盖章，并交监销情况, 报告本单位负责人。11、 保管期满但未结清的债权债务原始凭证和涉及其他未了事项的原始凭 证，不得销毁，应当单独抽出立卷，保管到未了事项完结为止。单独抽出立卷的会计档案，应当在会计档案销毁清册和会计档案保管清册中列明。12、 正在项目建设期间的建设单位，其保管期满的会计档案不得销毁。 具备采用磁带、磁盘、光盘、缩微胶片等磁性介质保存会计档案条件的，由国务院业务主管部门统一规定，并报财政部6、国家档案局备案。13、 单位因撤销、解散、破产或者其他原因而终止的，要终止和办理注销登记手续之前形成的会计档案，应当由终止单位的业务主管部门交财产所有者代管或移交在关档案馆代管。法律、行政法规另有规定的，从其规定。14、 单位分立后原单位存续的，其会计档案应当由分立后的存续方统一保管，其他方可查阅、复制与其业务相关的会计档案；单位分立后原单位解散的，其会计档案应当经各方协商后由其中一方代管或移交档案馆代管，各方可查阅、复制与其业务相关的会计档案。单位分立中未结清的会计事项所涉及的原始凭证，应当单独抽出由业务相关方保存，并按规定办理交接手续。 单位因业务移交其他单位办理所涉及的会计档案，应当由7、原单位保管，承接业务单位可查阅、复制与其他业务相关的会计档案，对其中未结清的会计事项所涉及的原始凭证，应当单独抽出由业务承接单位保存，并按规定办交手续。15、 单位全并后原各单位解散或一方存续其他方解散的，原各单位的会计档案应当由合并后的单位统一保管；单位合并后原各单位仍存续的，其会计档案仍应由原各单位保管。16、 建设单位在项目建设期间形成的会计档案，应当在办理竣工决算后移交给建设项目的接受单位，并按规定办理交接手续。17、 单位之间交接会计档案的，交接双方应当办理会计档案交接手续。 二、 领用一级库物品办理程序1、领用部门办事员开据“某某公司物品领用单”，写明部门名称、年、月、日及所领取物8、品的名称、数量，由部门经理审核签字，领用人签字后关采供部。2、采供部一级材料会计根据物品分类明细，在领料单上填写序号并划价，交采供部经理审核签字后制单编号，并按以下要求分发：一级材料会计留存第一联，第二、五联交与二级材料会计二级材料会计将二联汇总后交财务，第五联作为与各部门对账凭据，第三、四联交领用部门办事员办事员将第四联留存并当日记账，持第三联到库房取货，每月25日结后与采供部二级材料会计核对领用单的支数、总金额，发现问题及时查清。 三、 新员工入店领用服装办理程序1、新员工入店领用服装时，持总经理办公室开具的“某某酒店入店通知单”。2、先到财务部交纳股金并在财务栏签章。3、持财务盖章后的入9、店通知单到采供部服装部会计处，根据公司规定按岗位开“服装领用出库单”，领用人签名后持第二联到服装保管处领取。第一联，服装会计作为员工个人账记账凭据，保管员根据第二联冲减服装库存数。4、服装领用是要检查大小规格是否合适，饰物是否完整。5、员工请假超过一个月时，要先办理服装退库手续，未退回按私自使用扣罚折旧款。6、服装不用时要妥善保管，损坏、丢失要按员工手册的规定赔偿。 四、 员工调换岗位和换季服装办理程序1、员工领用服装时，由各部门填写岗位调动证明，或换季服装花名表，部门经理签字生效。2、员工持证明信或花名表到采供部二级材料会计处，根据各部门提供名单开具“某某公司服装领用单”，写明所领取服装名称10、数量，领用员工签字交二级材料会计编号制单。3、第一联会计留存中，作为员工个人账记账凭证，二联交保管发货用，并根据岗位冲减服装库存数。 五、保管员收货和验收工作程序1、保管员收货时应按一级材料会计开具的物品进库通知单中的项目收货，并由购货人、验货人签收，如果是货运站提的货应由提货人、定货人在场可拆箱，机械电器类物品应由使用单位技术人员在场验收签字。2、保管员在收货时，若是少量物品，可按进库单通知逐一核对，若是批量物品（同种包装），可取重量最轻的抽查，未做进库通知单的货物，也按以下程序验收后详细做出收货记录，写明物品的名称、数量、单价、供货人、时间等。3、在验收时若发现外包装破损，数量短少或质量11、不合格，应及时通知业务员或采购员处理，并做出验收记录，直至处理结束。4、在确认物的数量、质量合格之后，收货人及验货人则可要进库单上签字。5、验货人要求：对于电器、微机、机械、饮食机械、化工作品、纺织品等类，应有使用部门的管理人中凭借验货人签字，其他日常用品保管员可作验货人签字，验货人要对所验货的质量承担责任。 六、 内审工作程序与管理办法1、检查收银台上有无各个部门送来未输入电脑的单据。2、检查入住客人离店的时间，房费是否全部计入，应收半天房费和全部房费是否已经计收。3、检查补交和退还客人的款项数额是否正确。4、检查信用卡结算单据是否符合规定。5、检查换房客人的账务是否过户，加房客人的账务是否12、加入。6、核对客房出租单据。电脑打印出一份当天客房租住明细表，此表列出全部已出租的房号、账号、客人姓名、房租、入住日期、离店日期、结算方式等。核对明细表与接待处的报表情况，以确定出租的客房是否都已输入电脑。 七、 内部财务稽查制度1、日常控制收入的日常控制由财务出纳员负责。出纳员每天收款时，要将报表和随报表附送的其他收入凭证互相核对，严格按报表的收入数收款，发现不一致的地方要落实清楚，发现收入凭证有疑问的要详细了解，专项落实。2、检查1) 专项检查不定时进行，由财务组织力量进行，原则上每月每个项目不少于一次。2) 专项检查的重点是督促各部门严格执行营业收入管理办法，并关注新情况新问题的出现，制13、定预防措施。3) 检查内容。a.餐饮部餐费收入以菜单存根进行控制，即当日餐费收入和菜单存根金额必须一致；早餐、自助餐以收回的收款人出示的收款凭证核对控制。吧台商品：服务员首先需建立库存卡片，保持卡物相符，金额以餐饮部统计员记往来账核对控制。库存：保管员首先建立库存卡片，保持卡、物相符，原材料库存总额和财务账“原材料”科目金额核对，明细与餐饮业务明细账核对。 b.康乐部营业收入：贵宾浴、桑拿浴以及一切的成消费项目标，以服务员报单和当日营业收入报表核对。商品：服务员需建立库存卡片，保持卡、物相符，金额度以康乐部统计员记往来账核对控制。库存商品总额和财务账“库存商品”科目余额核对，明细建立卡片，保持14、卡物相符。4) 事后核对。事后核对于每月月末进行，财务部根据账簿记录的收入数与各部门核对，防止漏记收入和收入串户，同时与营销部掌握的收入凭证核对，防止收款员作弊或漏记收入。3、对于检查中发现的问题视情况处理1) 发现有意作弊行为必须给予严厉的经济或行政处罚。2) 如因业务责任的问题造成的差错要对有如关人员加强培训或调整。3) 如因责任心不强造成的差错要对责任人进行追究。4) 如违背财务有关制度，视其责任按有关规定处理。 八、 物品管理制度1、物品的供应必须按计划进行控制和执行，库存货物不得超过储备定额，严格执行消耗定额。2、采供部门要按质、按量、按时间满足营销部门计划任务所需物品。3、物品的采15、购尽量选用物美价廉的物品，对入库的物品应严格检查和验收，在验收中发现数量、质量、品种规格与发票不符，不得验收入库。4、仓库物品的发放，一律要凭证发货。5、领用单位的领物审批必须按计划内供应数额，经部门负责人签字生效。6、采供部门有权对领用的物品进行追踪检查，各部门不得隐瞒和拒绝检查。九、 关于差旅费管理的规定1、关于乘坐交通工具的规定1) 副总经理上干部不论乘坐何种交通工具，交通费按实际费用报销。2) 其他人员长途交通可乘除飞机和出租车外的交通工具，但不得乘坐火车的软卧车厢和轮船的二等及二等以上舱位，在此范围内如实报销。如未经特别批准超出范围乘坐飞机、软卧只按同程火车硬卧票价报销，轮船只按三等16、舱价报销，出租车只按同程公共交通票价报销，超出部分本人负担。3) 其他人员出差过程中可报的市内交通费仅限公交车费，如因特殊情况报出租车费，须经部门经理、总经理特别审批。4) 出差途中如在火车上过夜未乘卧铺的，可按硬座票价60给予补助。2、关于伙食补助的规定1) 在本市范围以外出差，不分住宿、在途，每人每天补助伙食费20元，但从本市了发的当日补助10元。2) 参加培训、学习、订货会、上级召集的会议等集中收费用餐的不再给予伙食补助。3) 因公报销在外出差时的就餐费用，不再给予伙食补助。3、关于住宿费的规定1) 副总经理以上干部按实际费用报销住宿费。2) 部门经理住宿费标准不得高于每人每晚60元，部17、门经理以下人员不得高于每人每晚40元。超过部分由本人负担。3) 参加培训、学习、订货会、上级召集的会议等集中收费安排住宿的，不再报销住宿费。4、关于差旅费包干的规定1) 经常出差的人员可实行差旅费包干办法，具体范围由总经理办公会议确定。2) 包干的项目包括住宿费、伙食补贴、市内交通费。标准为：住宿：部门经理每人每天80元，其他人员每人每天60元；在途：部门经理每人每天20元。在交通工具上过夜的日数和回到本市的当日为在途日数。3) 出省出差不实行包干办法。实行包干办法的按规定计包干费，不再报销包干费所包括的任何费。十、 信用卡结算管理办法1、客人使用信用卡结算消费账目时，受理人员必须严格按照各发18、卡行的有关规定受理，包括审查、止付查询、填制消费单据、索要授权等所有环节，必须严格按要求进行。2、客人用信用卡预付押金时，应首先要求客人根据自己预计在公司的消费情况确定一个数额，按此数额受理后给客人出具收据，其余结算环节与现金结算相同。如押金不足时，应催促客人再次压卡预付押金。3、客人在公司消费时因种种原因无法及时压卡(如无法查询止付、无法索要授权等)时，应先收取现金。如客人确实没有现金，坚持要用信用卡支付押金时，可先记下客人确定的压卡金额，按规定初步审查受理，除不填写消费金额及授权号外，其余均按规定填写，待到能够查询和索要授权时，及时填写完整，开出收据交给客人。如当班不能完成程序，交班时必须书面通知下一班及时处理。4、如客人在公司有良好信用，提出先压卡，待消费结束再填金额的要求时，原则上可以答应，但必须时刻注意客人的累计消费额和压卡时间(压卡到结算最长不得超过5天)。用POS机结算的信用卡不适用此方式。5、手续齐全的信用卡签购单据必须随时报送财务，不得拖延，如因拖延报送延误结算时间造成损失时，由责任人承担。6、受理信用卡时因审查不严，填写错误等原因导致无法结算造成损失时，由直接责任人承担。