1、目 录 第一部分 部门职能61部门职能6第二部分 组织架构和岗位职责62组织架构6第三部分 会计核算管理73会计核算原则74资产管理原则85收入的确认86费用报销及授权审批107结帐稽核工作108财务预算填报的时间和要求11第四部分 收银开票及发单工作119收银清点工作的时间和要求1210发票的开具与保管1211手工发单的时间和要求12第五部分 会计档案管理1312会计档案管理13第六部分 财务人员交接1413财务工作交接14第七部分 保险理赔工作1514保险理赔工作15第八部分 消费卡的保管和领用1615消费卡的保管和领用16第九部分 仓库租（使）用管理1616XX城仓库租（使）用的职责162、第一部分 部门职能1 部门职能1.1 鉴于物业管理（XX）有限公司（以下简称“公司”）系房地产（XX）有限公司（以下简称“上级公司”）全资子公司，物业财务部将根据中华人民共和国会计法、国家有关财务会计管理法规和公司章程的有关规定，遵照上级公司现行的制度办法，同时结合物业公司的实际情况，制定相应的财务会计管理制度和日常工作流程。1.2 物业公司财务管理工作的宗旨是：加强财务会计管理，规范会计工作，提高会计信息质量，依法保障股东合法权益；建立健全各项财务规章制度；确保资金（资产）的安全和完整，实现保值增值，提高企业经济效益。1.3 物业公司财务管理工作需接受上级公司的业务指导和日常管理，同时要按时3、按质完成上级公司分派的任务，物业公司财务部主要承担了会计核算、仓库管理、收银开票、费用报销付款、保险理赔、消费卡的保管领用以及仓库租（使）用的管理工作。第二部分 组织架构和岗位职责2 组织架构2.1 财务经理：宣传贯彻财经政策、法规，制定财务管理制度；执行上级公司财务决定，审核、监控收支及成本费用，做好财务预算及主要财务报告的编审；定期向总经理和上级公司财务部经理汇报财务工作；负责管理本部门事务，协调与各部门的关系；负责XXXX城购物中心的保险工作。2.2 会计主管：在财务经理的直接领导下，负责会计电算化核算，进行账务的综合管理；编制月度财务报告说明、资金计划、各类财务管理报表；审核各类费用开4、支及报销；进行纳税申报，办理涉税事务，做好税金计提、分配及缴纳；妥善保管资产、合同及会计档案。2.3 会计助理：配合会计主管进行日常会计核算，负责物业各项收费制单，协助会计主管建立固定资产管理档案和参与资产的监督盘点工作；配合财务主管统计管理收支明细，解答租户相关财务咨询和仓库租赁管理工作；定期打印、装订，协助管理会计资料；完成公司统计报表的填制与报送。2.4 出纳：遵守财经纪律及现金管理制度，负责日常现金收付及银行结算，采购、领用、开具各类票据；编制资金周报及月度余额调节表；办理各类退款；负责物业公司及上级公司的款项到账及登记工作；负责管理登记财务部行政档案的归档和保管工作；做好财务部日常的5、行政事务工作。2.5 收银主管：在财务经理的直接领导下，负责联销店铺、停车场营业款、消费卡售卡款的清点和统计工作；负责日常各项费用的的发票开具工作；负责定期与车场收费员核对营业款；负责与收款会计核对收费工作；负责POS机耗材的统计和申购工作；负责收费通知单据的整理发放、跟踪核对工作。2.6 仓库管理员：严格遵守公司仓库管理制度，负责财产物资的保管、领用、盘点、清理报损工作；配合采购人员、使用部门对采购物资验收清点工作；配合工程部完善备件备品仓的管理和盘点工作；向使用单位及采购部门提供库存信息，保证日常库存的安全有序。第三部分 会计核算管理3 会计核算原则3.1 应当按照中华人民共和国会计法和国6、家统一会计制度的规定建立会计账册，进行会计核算，及时提供合法、真实、准确、完整的会计信息。3.2 会计核算应当以实际发生的经济业务为依据，按照规定的会计处理方法进行，保证会计指标的口径一致、相互可比和会计处理方法的前后各期相一致。3.3 会计年度自公历一月一日起至十二月三十一日止。3.4 会计核算以人民币为记账本位币；会计记录的文字使用中文。3.5 会计核算必须根据华润置地财务部会计核算手册和物业公司会计核算制度进行核算（参考附件一）。3.6 发生的下列事项，应当及时办理会计手续，进行会计核算：3.7 款项和有价证券的收付；3.8 财物的收发、增减和使用；3.9 债权债务的发生和结算；3.107、 资本、基金的增减；3.11 收入、支出、费用、成本的计算；3.12 财务成果的计算和处理；3.13 其他需要办理会计手续、进行会计核算的事项。3.14 每月月末财务人员应对照关帐检查表进行关帐检查，确保每个明细科目的都经过必要的稽核和检查，保证业务的真实准确。3.15 须按时报送有关报表和报告，做到表式统一、签章齐全、数字真实、计算准确、内容完整、说明清楚。4 资产管理原则4.1 现金管理：严格执行国务院颁布的现金管理暂行条例，根据本公司的实际需要合理核定现金的库存限额，超出限额部分要及时送存银行；严禁白条抵库和任意挪用现金；出纳人员必须当日结出现金日记账的账面余额，并与库存现金相核对，发现8、不符时，及时查明原因；公司会计主管对库存现金进行定期或不定期检查，以保证现金的安全与完整；公司的一切现金收付必须有合法的原始凭证。4.2 银行存款和银行账户的管理：加强对银行账户及其他账户的保密管理，非因业务需要不准外泄银行账户；银行账户的印签实行分管并用制，不得一人统一保管使用，严禁在任何空白支付凭证上加盖银行账户印签；不准签发空头支票，不准将银行账户出借给任何单位和个人办理结算或套取现金；在每月末做好与银行的对账工作，对末达账项进行分析，查找原因并编制银行存款余额调节表按月归档。4.3 存货管理：存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。采购成本包括购买价款、相关税费、运输费、装卸费、保险9、费以及其他可归属于存货采购成本的费用；采用先进先出法确定发出存货的实际成本；日常的存货管理必须按照物业公司仓库管理作业流程（参照附件二）进行管理和实施。4.4 固定资产管理：为经营管理而持有且使用寿命超过一个会计年度的有形资产应纳入固定资产核算；日常的固定资产管理必须按照物业公司固定资产管理办法进行管理（参照附件三）。4.5 无形资产的核算：无形资产是指公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括：专利权、土地使用权、商誉、软件使用费等。无形资产按实际成本入账，在使用寿命内采用直线法摊销，使用寿命不确定的无形资产不应摊销。5 收入的确认5.1 管理费收入5.1.1 物业管理费收入的10、收取依据是根据租务部与租户签署的合同的相关条款，物业财务部每月定时发单催缴并根据租户缴纳的物业管理费开票确认收入，这是物业公司收入的最主要来源。5.1.2 停车场管理费收入的收入标准是根据国家有关部门批准的收费标准进行收取，物业财务部每月根据票据汇总收取停车场收费确认收入。5.1.3 仓库管理费收入的收取依据是根据租务部与租户签署的合同的相关条款，物业财务部根据租务部签署的租赁协议在转交仓库场地前收取仓库管理费并开票确认收入。5.1.4 其他管理费收入，包括推广活动管理费收入等，收取标准应以双方签署的合同为准。5.2 有偿服务收入5.2.1 维修费收入的收取标准由物业工程部报公司领导审批后确定11、，物业财务部凭维修单向租户收取维修费用并开票确认收入。具体操作流程参考手册附后的XXXX城“维修收入”流程（参照附件四）。5.2.2 垃圾清运费收入的收取依据是根据租务部与租户签署的合同的相关条款，物业财务部收到营运部发出的接场通知后制发单据向租户收取垃圾清运费并开票确认收入。5.2.3 网络电话维护收入的收取标准由物业工程部报公司领导审批后确定，物业财务部根据物业工程部审核的XX城宽带安装申请表向租户收取该费用并开票确认收入。具体操作流程参考手册附后的XXXX城“宽带、电话加装费收入”流程（参照附件五）。5.3 其他收入5.3.1 加时空调收入收取标准由物业工程部报公司领导审批后确定，物业财12、务部根据物业工程部审批的加时空调申请表向租户收取该费用并开票确认收入。具体操作流程参考手册附后的XXXX城“加时空调收入”流程（参照附件六）。5.3.2 POS机耗材收入收取标准由物业财务部报公司领导审算费用并开票确认收入具体操作流程参考手册附后的XXXX批后确定，物业财务部根据租户购买的耗材数量计城“POS耗材管理及会员中心打印服务收入”流程（参照附件七）。5.3.3 其他零星收入指的是除上述之外的收入，应以实际发生的业务类型进行核算（参照附件八）。6 费用报销及授权审批6.1 建立货币资金业务的岗位责任制，明确相关部门和岗位的职责权限，确保办理货币资金业务的不相容岗位相互分离、制约和监督。13、出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作。单位不得由一人办理货币资金业务的全过程。6.2 对货币资金业务建立严格的授权批准制度，明确审批人对货币资金业务的授权批准方式、权限、程序、责任和相关控制措施，规定经办人办理货币资金业务的职责范围和工作要求。6.3 审批人应当根据货币资金授权批准制度的规定，在授权范围内进行审批，不得超越审批权限。经办人应当在职责范围内，按照审批人的批准意见办理货币资金业务。对于审批人超越授权范围审批的货币资金业务，经办人员有权拒绝办理，并及时向审批人的上级授权部门报告。6.4 应当按照公司规定的费用报销细则办理货币资金支付业务。6.414、.1 支付申请。费用初审员应对各部门提交的原始单据进行以下方面的审核如金额是否准确、业务的真实性、单据的真伪、附件是否齐全、粘贴是否规范、正文书写是否规范明晰、款项用途是否明确等。6.4.2 支付复核。复核人应当对初审后的费用报销或者付款单据进行复核，复核货币资金支付申请的批准范围、权限、程序是否正确，手续及相关单证是否齐备，再次复核金额计算是否准确。支付方式、支付单位是否妥当等。6.4.3 支付审批。审批人根据其职责、权限和相应程序对支付申请进行审批。对不符合规定的货币资金支付申请，审批人应当拒绝批准。6.4.4 办理支付。出纳人员应当根据复核无误的支付申请，办理款项报销或款项支付，并按规定15、将相关单据交给相关同事做好帐务处理。7 结帐稽核工作7.1 审查原始凭证的真实性和合法性。是否存在超标准报销、原始凭证是否合法以及价格是否存在异常等现象。7.2 审查结算纪律是否存在超额现金支付、违反现金管理条例、资金是否全部纳入规定的金融机构管理等。7.3 审查物资的核算与管理。是否执行公司关于采购、付款、使用、库存管理的政策。7.4 审查会计科目运用的准确性。是否区分了成本费用与资本性支出、在建工程的限定范围；是否有误列、挤列成本现象。7.5 审查债权债务是否及时清理，按季进行确认和相互签认，有无呆账的存在。7.6 审查经济合同、协议的真实性、完整性、合理性，经办人是否在授权范围内正确使用16、权限7.7 审核财务收支等计划指标项目是否齐全，编制依据是否可靠，有关计算是否准确以及各项指标是否衔接等。7.8 审核会计凭证、会计账簿、财务会计报表和其它会计资料的内容是否真实、完整，计算是否准确，手续是否齐全，是否符合有关规定。7.9 审核各项财产物资的增减变动和结存情况，并与账面记录进行核对，确定账实是否相符，有无呆滞现象。7.10 审核工程结算与预算的差异，确定工程结算是否合法、合理，是否符合合同的内容。7.11 审查单位的有价证券、票据，是否建立台账，收发存是否全部记录在案、准确。7.12 审核收款单位名称是否与发票专用章上的单位名称一致，不一致时，应暂停付款，及时查明原因。具体工作17、可参照关帐检查表（参照附件九）逐项对照稽核，反复稽核后方能结帐。8 财务预算填报的时间和要求8.1 每年9月份开始准备下一年度的财务预算填报工作（5年预算，前3年精确到月，后2年按半年汇总。），具体提交的时间要根据地产公司财务及内审部的要求提交。8.2 物业财务部要制定好预算编制的计划和提交的时间节点，保证预算的准确性和及时性。8.3 物业财务部填报前应事先与各职能部门进行充分的沟通和协商工作，了解各个预算年度的工作进度和业务开展，尤其要对下一年度的工作进行摸底对比，确保填报工作要有依据。8.4 物业财务部要认真审核各部门提交的预算底稿，认真做好数据的对比分析，对于环比幅度变化较大的指标都要关18、注其背后的业务情况，确保数据的准确如实。8.5 物业财务部必须按照XXXX城“年度财务预算填报说明”（参照附件十）进行填报和复核。第四部分 收银开票及发单工作9 收银清点工作的时间和要求9.1 物业财务部专设了投袋区和清点区域，投袋区主要是接受联销店铺、消费卡售卡中心、停车场、XX会服务台的营业款投袋，清点区是用于对上述单位所投袋的内容物(现金、支票、优惠券、汇总表单、退货单据)进行清点核对。9.2 清点时间：为每个工作日的上午9：0012：00，如清点任务繁重可以适当安排在下午1点到2点半清点（如礼拜一、节假日），节假日如有变更将另行安排，需提前3-5天书面通知相关店铺及XX会售卡中心等参与19、清点的单位。9.3 各联销店铺服务员每日按照规定时间进行清点，要求营业员需在收银主管、视频监控下打开投袋包进行清点。9.4 服务台、停车场投袋封包不带锁，故由收银主管在物业公司财务部监督员、视频监控下自行清点。9.5 消费卡售卡中心的投袋封包需带锁投袋，第二天当班出纳和收银主管在监控下开锁拆包进行清点。9.6 收银主管（收银助理）必须按照XXXX城“收银”工作流程（参照附件十一）的工作细则开展工作。10 发票的开具与保管10.1 物业财务部需根据实际发生的业务内容向主管税务机关申领发票。10.2 开具发票需根据款项的收取，相关资料的提供（合同、协议）等实际情况，按照真实的业务收入开具。10.320、 发票开具完毕后需到税务机关验旧购新，已开具的发票存根联和作废发票需装订成册，由专人作为财务档案管理。10.4 开票人员必须按照XXXX城发票管理办法（参照附件十二）的指导原则进行发票的开具和保管。11 手工发单的时间和要求11.1 每月24日前，由地产公司和物业公司财务部的指定人员开具并整理所有店铺的票据及收费通知单分装核对，并做好租户票据签收登记表“11.2 每月25-26日，XX城所有租户凭牌到店铺相应楼层签领信封。（特别说明：B2层到B1楼服务台；6层到5楼服务台）。11.3 每月5-6日，由地产公司财务部指定人员电话通知部分租户前往对应楼层服务台领取抽成租金收费通知单。11.4 在手21、工发单期间，负责此项工作的同事要密切关注单据的领取情况，并按照XXXX城“物业财务部手工发单”工作流程（参照附件十三）进行工作安排。第五部分 会计档案管理12 会计档案管理12.1 会计档案是指会计凭证、会计帐簿和会计报表等会计核算专业材料，它是记录和反映经济业务的重要史料和证据。每月15日之前完成上月会计档案的装订工作。12.2 每年形成的会计档案，都应由财务会计部门按照归档的要求，负责整理立卷或装订成册，然后归档。12.3 对会计档案必须进行科学管理，做到妥善保管，存放有序，查找方便。同时，严格执行安全和保密制度，不得随意堆放，严防毁损、散失和泄密。12.4 保存的会计档案应为本单位积极提22、供利用，向外单位提供利用时，档案原件原则上不得借出，如有特殊需要，须报经上级主管单位批准，但不得拆散原卷册，并应限期归还。12.5 撤销、合并单位和建设单位完工后的会计档案，应随同单位的全部档案一并移交给指定的单位，并按规定办理交接手续。12.6 各种会计档案的保管期限，根据其特点，分为永久、定期二类。定期保管期限分为三年、五年、十年、十五年、二十五年五种。各种会计档案的保管期限，从会计年度终了后的第一天算起。12.7 会计档案保管期满，需要销毁时，由本单位财务部门提出销毁意见，会同内部审计部门共同鉴定，严格审查，编造会计档案销毁清册。对于其中未了结的债权债务的原始凭证，应单独抽出，另行立卷，23、保管到结清债权债务时为止；建设单位在建设期间的会计档案，不得销毁。12.8 按规定销毁会计档案时，应由财务部门和内部审计部门共同派员监销。12.9 监销人在销毁会计档案以前，应当认真进行清点核对，销毁后，在销毁清册上签名盖章，并将监销情况报告本单位领导。12.10 单位会计档案的具体名称，如果同本办法附表中的档案的名称不相符时，可比照类似档案的保管期限办理。12.11 会计档案保管期限会计档案保管期限表序号档案名称保管期限备 注一会计凭证类1原始凭证15年2记账凭证15年3汇总凭证15年二会计账簿类4总账15年包括日记总账。5明细账15年6日记账15年现金和银行存款日记账保管25年。7固定资产24、卡片固定资产报废清理后保管5年。8辅助账簿15年三财务报告类包括各级主管部门汇总财务报告。9月、季度财务报告3年包括文字分析10年度财务报告（决算）永久包括文字分析四其他类11会计移交清册15年12会计档案保管清册永久13会计档案销毁清册永久14银行余额调节表5年15银行对账单5年第六部分 财务人员交接13 财务工作交接13.1 会计人员工作调动或者因故离职，必须将本人所经管的会计工作全部移交给接替人员。没有办清交接手续的，不得调动或者离职。13.2 会计人员办理移交手续前，必须及时做好以下工作：13.2.1 已经受理的经济业务尚未填制会计凭证的，应当填制完毕。13.2.2 尚未登记的帐目，应25、当登记完毕，并在最后一笔余额后加盖经办人员印章。13.2.3 整理应该移交的各项资料，对未了事项写出书面材料。13.2.4 编制移交清册，列明应当移交的会计凭证、会计帐簿、会计报表、印章、现金、有价证券、支票簿、发票、文件、会计软件及密码、会计软件数据磁盘（磁带等）及有关资料、实物其他会计资料和物品等内容。13.3 会计人员办理交接手续，必须有监交人负责监交。一般会计人员交接，由单位会计机构负责人、会计主管人员负责监交；会计机构负责人、会计主管人员交接，由单位领导人负责监交，必要时可由上级主管部门派人会同监交。13.4 移交人员在办理移交时，要按移交清册逐项移交；接替人员要逐项核对点收。13.26、4.1 会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料必须完整无缺。如有短缺，必须查清原因，并在移交清册中注明，由移交人员负责。13.4.2 各明细帐户余额要与总帐有关帐户余额核对相符；必要时，要抽查个别帐户的余额与代理记账单位核对清楚。13.4.3 移交人员从事会计电算化工作的，要对有关电子数据在实际操作状态下进行交接。13.5 会计机构负责人、会计主管人员移交时，还必须将全部财务会计工作、重大财务收支和会计人员的情况等，向接替人员详细介绍。对需要移交的遗留问题，应当写出书面材料。13.6 交接完毕后，交接双方和监交人员要在移交注册上签名或者盖章，并应在移交注册上注明：单位名称，交接日期，交接双27、方和监交人员的职务、姓名，移交清册页数以及需要说明的问题和意见等。移交清册一般应当填制一式三份，交接双方各执一份，存档一份。13.7 接替人员应当继续使用移交的会计帐簿（含电子版本），不得自行另立新帐或新建帐套，以保持会计记录的连续性。13.8 移交人员对所移交的会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他有关资料的合法性、真实性承担法律责任。第七部分 保险理赔工作14 保险理赔工作14.1 保险理赔工作是财务工作中的一个重要环节，必须有专人负责。14.2 需要做好以下几方面的工作：14.2.1 要根据保单按时对所管辖的财产物资全面投（续）保，不允许漏保或者不足额投保。14.2.2 险情发生后应根据XX28、XX城“保险索赔”工作流程（参照附件十四）开展索赔工作。14.2.3 做好各环节各部门的保险宣传和沟通工作，树立良好的保险防范意识。14.2.4 投保时要配合保险经纪公司尽可能的增加保险扩展条款，减少保费支出，尽可能涵盖所有的业务范围。第八部分 消费卡的保管和领用15 消费卡的保管和领用15.1 XX会指定人员与消费卡管理员负责交接符合交付条件的消费卡，当班出纳负责对交接现场的见证和监督，卡管理员对送来的卡进行数量、是否连号、是否有破损进行核对。15.2 消费卡管理员初步核对空白消费卡无误后进入销售卡管理系统办理入库登记，如实登记入库数量和核对卡号段，在备注上注明入库的数量和时间。15.3 消29、费卡管理员对入库的空白消费卡需再次在系统里核对卡号段和入库数量，确定无误后双击入仓复核，并打印出卡入库单由交接人和经手人和当班出纳三方签字确认。卡管理员将空白消费卡放置入保险柜并填写出入库台帐同时要求三方再次确认签字。15.4 如果可售的空白消费卡已低于安全库存量，当班售卡员凭卡领用申请单向卡管理员申请领用空白消费卡，卡管理员会根据现有的库存进行复核签字。15.5 卡管理员核对领用的卡数和号段后办理出仓手续，即进入售卡系统进行出仓和复核，并将卡出库单打印。在办理消费卡出库手续时严禁跳号出仓，尽量按批次的先后连号领用。15.6 卡管理员、售卡员和当班出纳核对卡号和卡数后在卡出库单签字确认。15.30、7 如卡保管员休假或者特殊原因无法办理购物卡的出入库手续时，可预先将保险柜钥匙和密码交给物业财务部的其他同事，办理空白卡的出入库手续，移交前需办理必要的交接手续。15.8 售卡员需关注已办理出库手续的空白卡安全库存量，一旦出现库存量不足时要及时告知卡管理员。第九部分 仓库租（使）用管理16 XX城仓库租（使）用的职责16.1 物业财务部负责对商业规划及租务部所签订的仓库租赁合同的收费标准进行审核。16.2 物业财务部负责制发收费单据转交给商业规划及租务部的有关同事进行费用的收取工作。16.3 物业财务部负责对仓库的出租（在用）信息进行及时更新。16.4 物业财务部负责与物业工程部一起对新租和退31、租租户的仓库交接登记核实工作。16.5 物业财务部需根据现有的仓库资源进行评估负责调配申请部门的仓库使用工作。16.6 日常的仓库资源出租和调配管理必须按照物业公司XXXX城“申请租（使）用仓库”工作流程（参照附件十五）进行管理和实施。附件一：XXXX城“会计核算办法”附件二：物业公司费用报销管理办法附件三：XXXX城“仓库管理”工作流程附件四：XXXX城“二级仓库管理”工作流程附件五：XXXX城“固定资产管理规定”附件六：XXXX城“维修收入”工作流程附件七：XXXX城“宽带、电话加装费收入”工作流程附件八：XXXX城“加时空调收入”工作流程附件九：XXXX城“POS耗材管理及会员中心打印服32、务收入”流程附件十：XXXX城“违约收入”工作流程附件十一：XXXX城“关帐工作”工作流程附件十二：XXXX城“年度财务预算填报说明”附件十三：XXXX城“收银”工作流程附件十四： XXXX城“发票管理“工作流程附件十五：XXXX城“手工发单”工作流程附件十六：XXXX城“保险索赔”工作流程附件十七：XXXX城“申请租（使）用仓库”工作流程附件十八：XXXX城“停车场收费”流程附件十九：XXXX城停车券申购（领）流程XXXX城“会计核算办法”编制部门财务部启用时间2010年 11月16日说明：1. 本核算办法主责部门为物业公司财务部；2. 本办法尚需完善，欢迎各执行环节提出建议。3. 本办法由33、物业公司财务部负责培训。一、为了规范公司会计核算工作，充分体现会计信息质量，加强财务管理，结合物业经营管理具体业务应用，特制定本办法。 二、会计科目的运用及账户的设置，根据国家最新颁布的会计准则及华润置地财务部统一下发的会计科目、现金流量、辅助核算分类规定执行，不得任意更改或自行设置。三、记账凭证采用银行凭证、现金凭证及转账凭证三种类型。四、公司本级核算业务（一）货币资金核算： 货币资金是企业的生产经营资金在循环周转过程中，停留在货币形态的资金，包括现金、银行存款及其他货币资金。它是企业中最活跃的资金，流动性强，是企业的重要支付手段和流通手段。涉及核算业务：1、提取现金（一般指提取公司备用金）34、，编制现金凭证，借记：库存现金库存现金人民币，贷记：银行存款人民币人民币活期存款xxxxxx（银行明细辅助）。对于涉及外币的，应在原币下填写实际发生的外币金额，并在会计分录中填按置地规定的汇率折算的本币金额。2、解缴现金，编制银行凭证，同提取现金作相反账务处理。由于提取现金、缴存现金对货币资金总额不影响，因此现金流量均填写“不影响净现金流项目流入”和“不影响净现金流项目流出”。3、现金清查出现短缺或溢余，应先通过“待处理财产损益”科目核算：属于现金短缺，借记“待处理财产损益待处理流动资产损益”科目，贷记“现金”；属于现金溢余作相反处理，现金流量分别填写“收到的其他与经营活动有关的现金”、“支付35、的其他与经营活动有关的现金”。查明原因后，根据公司处理意见处理：属于现金短缺，借记“其他应收款应收代垫款代垫费用”（属于责任人赔偿）；借记:“其他应收款应收保险赔付”（属于保险公司赔付）；借记：“管理费用其他（部门档案辅助）”（无法查明的），贷记：“待处理财产损益待处理流动资产损益”；属于现金溢余的，应借记：“待处理财产损益待处理流动资产损益”，贷记：“其他应付款其他”（支付给单位或个人）；贷记：“营业外收入其他”（无法查明原因）。4、内部备用金，用于核算员工事前借款和事后报销业务。借款时现金流量填写“支付的其他与经营活动有关的现金”，报销时现金流量视业务性质分别填写“管理费用支付的现金”或“36、物业管理支付的现金”或“支付给职工以及为职工支付的现金”。支出时：借：其他应收款公司内部往来款员工备用金（人员档案辅助） 贷：库存现金库存现金人民币 报销时：借：管理费用XXX（部门档案辅助） 主营业务成本物业服务成本XXX（物业服务项目辅助） 应付职工薪酬XXX（部门档案辅助） 贷：库存现金库存现金人民币 5、支付工资（新员工尚未办理银行工资卡前） 借： 应付职工薪酬应付工资（部门档案辅助） 贷：库存现金库存现金人民币 6、基本账户存款转存定期及到期收取本金及利息转存时：借：银行存款人民币人民币定期存款xxxxxx（银行明细辅助）贷：银行存款人民币人民币活期存款xxxxxx（银行明细辅助）到37、期收到本金及利息时：借：银行存款人民币人民币定期存款xxxxxx（银行明细辅助） 借：财务费用利息收入（红字冲减）借：银行存款人民币人民币活期存款xxxxxx（银行明细辅助） 贷：银行存款人民币人民币定期存款xxxxxx（银行明细辅助）7、特殊情况，公司需办理其他货币资金业务时借：其他货币资金银行汇票存款xxxxxx（银行明细辅助） 银行本票存款xxxxxx（银行明细辅助） 信用卡存款xxxxxx（银行明细辅助） 存出投资款xxxxxx（银行明细辅助） 外埠存款xxxxxx（银行明细辅助） 在途货币资金xxxxxx（银行明细辅助） 保证金存款xxxxxx（银行明细辅助）贷：银行存款人民币人民币38、活期存款xxxxxx（银行明细辅助）上述其他货币资金业务及银行转存业务对货币资金总额不影响，因此现金流量均填写“不影响净现金流项目流入”和“不影响净现金流项目流出”，对于收到银行利息的业务，现金流量应填写“利息收入银行”。（二）应收应付项目核算：公司应收项目包括应收票据、应收账款、预付账款、应收股利及其他应收款；应付项目包括：应付票据、应付账款、预收账款、应付利息、应付股利、其他应付款，各科目必须进行客户辅助核算，详细记录应收应付情况。发生应收项目时，借记应收项目具体会计科目，贷记收入项目具体会计科目。收回应收项目时，借记：“银行存款人民币人民币活期存款xxxxxx（银行明细辅助）”，分别贷记39、相应应收项目具体会计科目。应付项目作相反分录。对往来项目还应在NC系统上进行核销，确保账龄的准确性。1、发生应收业务时：借：应收账款应收物业服务款XXX（购物中心收入） 其他应收款存出保证金押金（租房押金） 预付账款预付服务款或购货款（根据合同约定支付） 贷：主营业务收入物业服务收入XXX2、发生应付业务时： 借：应付账款应付购货款或服务款XXX（根据合同约定支付） 预收账款预收物业出租款（地下车位出租） 其他应付款存入保证金（投标、履约、质量保证金） 贷：主营业务收入物业服务收入车位出租管理收入银行存款人民币人民币活期存款xxxxxx（银行明细辅助） 上述支付业务现金流量填写“物业管理支付的40、现金”、“支付的其他与经营活动有关的现金”。3、店铺装修押金业务处理： 收到租户交来押金时借：银行存款人民币人民币活期存款xxxxxx（银行明细辅助） 贷：其他应付款存入保证金押金店铺装修押金（客商辅助）符合条件退租户押金时作相反处理。 借：其他应付款存入保证金押金店铺装修押金（客商辅助） 货：银行存款人民币人民币活期存款xxxxxx（银行明细辅助）上述收到押金及退付押金现金流量填写“收到的其他与经营活动有关的现金”、“支付的其他与经营活动有关的现金”。（三）存货核算：通过设立仓管部门，使用用友U8库存软件对公司存货进行管理和核算，按照成本计量，核算购入、领用、摊销、报损各类周转材料（低值易耗41、品、物料）业务。领用存货应当采用“先进先出法”，摊销采用“一次摊销法”全额摊销。1、外购低值易耗品和物料，经办人通过U8系统填制入库单，报销入账：借: 周转材料低值易耗品 物料 贷：银行存款人民币人民币活期存款xxxxxx（银行明细辅助） 应付账款应付购货款XX单位（存在赊欠情况下）（客商辅助） 上述外购业务现金流量应考虑购入后用途，分别填写“管理费用支付的现金”或“物业管理支付的现金”或“支付给职工以及为职工支付的现金”。 2、月末仓库管理员与财务盘点相符，完成U8结账后，提供分部门出库表单，进行成本费用摊销：借：主营业务成本物业服务成本XXX（物业服务项目辅助） （用于物业共用部位、共用设42、施设备的日常运行、维护；清洁；绿化养护；秩序维护）管理费用周转材料摊销（用于行政人事部、XX会及财务部领用物品） 在建工程（自行建造固定资产）应付职工薪酬职工福利（用于员工福利领用）等科目贷： 周转材料低值易耗品 物料3、期末盘点发生盘盈或盘亏，均需通过“待处理财产损益待处理流动资产损益”科目核算转销，具体分录同“现金短缺、溢余”处理。（四）固定资产核算：为了物业经营管理而持有的，单位价值在2000元以上（含2000元）的运输设备、家具用品、电脑电器、办公设备、安保设备、机械设备、其他设备均属于本公司固定资产核算范围。包括购置、折旧、处置减少的核算：1、固定资产购置经资产管理部门验收登记，财务43、以该固定资产的登记编号作为资产管理编号录入NC的固定资产模块下的新增资产/资产增加菜单。选择资产类别后，填写资产编号、资产名称、规格型号、存放地点、使用状况、增加方式、折旧方法为默认、管理部门、使用部门、开始使用日期、使用月限、原币金额、本币金额、使用人、是否多部门使用，如果是的话，还要填写各部门使用比。2、生产凭证卡片录入后，在客户化/会计平台/财务会计平台/凭证生成菜单，点查询/固定资产/资产增加后点击确定，根据不同的增加方式，自动生成凭证。3、折旧计提月末计提折旧，点击折旧与摊销菜单，在客户化/会计平台/财务会计平台/凭证生成菜单，点查询/固定资产/折旧计提后点击确定，自动生成凭证。4、44、固定资产处置在NC固定资产模块下，点击资产减少，填写需要处置固定资产的编号后确定，填写申请理由和减少方式后保存。之后在客户化/会计平台/财务会计平台/凭证生成菜单，点查询/固定资产/资产减少后点击确定，根据不同的减少方式，自动生成凭证。（五）应付职工薪酬核算：本科目涵盖员工相关的工资、职工福利费、劳动保险费、住房公积金、职工教育费等项目，现金流量填写“支付给职工以及为职工支付的现金”。具体核算如下：1、工资性支出核算月末按人事部数据计提时借：管理费用员工成本工资（部门档案辅助） 贷：应付职工薪酬工资（部门档案辅助） 次月发放时先按实际发放数对上月计提数进行冲销或补提处理，实际支付分录详见下“345、-”。2、职工福利费核算员工工作餐费、公司部门聚餐、节假日津贴、员工租房、春茗联欢经费、文体运动会、体检费、医药费等业务 支付时借：应付职工薪酬职工福利（部门档案辅助） 贷：银行存款人民币人民币活期存款xxxxxx（银行明细辅助）（或库存现金库存现金人民币） 月末根据实际支付金额结转时借：管理费用员工成本职工福利费（部门档案辅助） 贷：应付职工薪酬职工福利（部门档案辅助）3、公司及个人缴纳的住房公积金与劳动保险费，后者包括养老保险，医疗保险，工伤保险，失业保险，生育保险及补充医疗保险等，住房公积金核算与劳动保险费相同，具体为：工资发放时代扣员工劳动保险费、住房公积金 借：应付职工薪酬工资（部门46、档案辅助） 贷：库存现金库存现金人民币 银行存款人民币人民币活期存款xxxxxx（银行明细辅助） 应交税费代扣代缴税费个人所得税 应付职工薪酬社会保险费养老保险（部门档案辅助） 应付职工薪酬社会保险费医疗保险（部门档案辅助） 应付职工薪酬社会保险费失业保险（部门档案辅助） 应付职工薪酬社会保险费补充医疗保险（部门档案辅助） 应付职工薪酬住房公积金（部门档案辅助） 每月缴纳公司及个人负担劳动保险费、住房公积金时借：应付职工薪酬社会保险费养老保险（部门档案辅助） 应付职工薪酬社会保险费医疗保险（部门档案辅助） 应付职工薪酬社会保险费失业保险（部门档案辅助） 应付职工薪酬社会保险费工伤保险（部门档案47、辅助） 应付职工薪酬社会保险费生育保险（部门档案辅助） 应付职工薪酬社会保险费补充医疗保险（部门档案辅助） 应付职工薪酬住房公积金（部门档案辅助） 贷：银行存款人民币人民币活期存款xxxxxx（银行明细辅助）月末通过NC“总账期末处理月末结转自定义转账执行”完成损益结转 借：管理费用员工成本劳动保险费养老保险（部门档案辅助） 管理费用员工成本劳动保险费医疗保险（部门档案辅助） 管理费用员工成本劳动保险费失业保险（部门档案辅助） 管理费用员工成本劳动保险费工伤保险（部门档案辅助） 管理费用员工成本劳动保险费生育保险（部门档案辅助） 管理费用员工成本劳动保险费补充医疗保险（部门档案辅助） 管理费用48、员工成本住房公积金（部门档案辅助） 贷：应付职工薪酬社会保险费养老保险（部门档案辅助） 应付职工薪酬社会保险费医疗保险（部门档案辅助） 应付职工薪酬社会保险费失业保险（部门档案辅助） 应付职工薪酬社会保险费工伤保险（部门档案辅助） 应付职工薪酬社会保险费生育保险（部门档案辅助） 应付职工薪酬社会保险费补充医疗保险（部门档案辅助） 应付职工薪酬住房公积金（部门档案辅助）4、职工教育费主要核算员工的学历教育、职业职称培训、技能上岗培训、年度继续教育培训、员工拓展培训等费用。支付时借：应付职工薪酬职工教育经费（部门档案辅助） 贷：银行存款人民币人民币活期存款xxxxxx（银行明细辅助）库存现金库存现49、金人民币同时， 借：管理费用员工成本职工教育费（部门档案辅助） 贷：应付职工薪酬职工教育经费（部门档案辅助）（六）公司负担税金的核算：目前公司物业管理业务涉及营业税、城市维护建设税、印花税、地方教育费、残疾人就业保障金、水利建设基金、企业所得税等。上述税金均通过“应交税费应交XX税”核算。 （七）注册资本核算： 股东投入资本，办理工商注册时： 借：银行存款人民币人民币活期存款xxxxxx（银行明细辅助） 贷：实收资本 上述业务现金流量为筹资活动产生的现金流入。（八）收入成本的核算：公司收入包括物业管理（店铺管理费、仓库管理费、车位管理费）收入、物业停车场收入、垃圾清运费收入、网络电话费、空调冷50、却水加时费、违约收入、特卖场管理费、蜘蛛车租赁、POS耗材、ATM机管理、复印收入及其他零星管理费收入。具体核算如下：1、店铺管理费、车位管理费、特卖场管理费收入由业主公司代收，统一转付我公司，发票由我公司开具，采取代收付方式核算。地产公司收款，我公司向业主开票时借：其他应收款置地系统内往来款代收物管费（房地产（XX）有限公司） 贷：主营业务收入物业服务收入物业管理服务费收入收到地产公司转来款项时，现金流量为“物业管理收入收到的现金”。借：银行存款人民币人民币活期存款xxxxxx（银行明细辅助） 贷：其他应收款置地系统内往来款代收物管费（房地产（XX）有限公司）2、仓库管理费收入，根据仓库租赁51、合同约定收款时： 借：银行存款人民币人民币活期存款xxxxxx（银行明细辅助） 贷：主营业务收入物业服务收入其他收入仓库管理收入3、停车场管理收入，将从2011年起收取。 借：银行存款人民币人民币活期存款xxxxxx（银行明细辅助） 贷：主营业务收入物业服务收入物业管理服务费收入停车场管理收入4、店铺装修垃圾清运费收入 ，现金流量填写“物业管理收入收到的现金”。店铺进场装修交费时借：银行存款人民币人民币活期存款xxxxxx（银行明细辅助） 贷：主营业务收入物业服务收入其他收入垃圾清运收入（客商辅助）委托下家清运公司开票结算时，现金流量为“物业管理支付的现金”。 借：主营业务成本物业服务成本清洁52、卫生费XXX 贷：银行存款人民币人民币活期存款xxxxxx（银行明细辅助）（注：此业务营业税金按垃圾清运费的收入全额计提缴纳）5、提供各项劳务及增值服务，现金流量为“物业管理收入收到的现金”。收入时： 借：银行存款人民币人民币活期存款xxxxxx（银行明细辅助） 贷：主营业务收入物业服务收入其他收入冷却水及空调加时 维修收入 网络电话维护收入 违约金收入 其他项目收入如有相应材料、服务支出时：借：主营业务成本物业服务成本XXX 管理费用周转材料摊销 贷：周转材料低值易耗品（或物料） 银行存款人民币人民币活期存款xxxxxx（银行明细辅助）等6、赔偿金、罚金（违约金）收入，根据物业施工或管理协议53、约定，对造成损坏或违规行为人执行，现金流量为“收到的其他与经营活动有关的现金”。借：库存现金库存现金人民币银行存款人民币人民币活期存款xxxxxx（银行明细辅助） 贷：主营业务收入物业服务收入其他收入违约金收入 公司成本内容包括基本能耗、工程改造、清洁卫生、工程维护、安保支出、服装费等。 借：主营业务成本物业服务成本XXX（物业服务项目） 贷：银行存款人民币人民币活期存款xxxxxx（银行明细辅助） 上述涉及成本支出的现金流量均为“物业管理支付的现金”。（九）税金计提的核算：公司所涉及营业税金均于月末一次计提，具体比率为：营业税5%、城市维护建设税7%、教育费附加3%、地方教育费2%、（前三项54、税金都是按三税增值税、消费税、营业税合计数作为计算依据同时缴纳的）水利建设基金0.1%，合计总税率为5.7%（即5%（1+12%）+0.1%）。税率的调整以XX国地税局的有关通告为准。借：营业税金及附加物业服务税金及附加XXX（物业服务项目辅助） 贷：应交税费应交营业税 应交城市维护建设税 应交教育费附加（含地方教育费） 水利建设专项基金（十）费用报销的核算：1、公司费用是指为进行管理而发生的办公费用、固定资产折旧、财产保险费用，发生时全部归集入“管理费用”。具体涉及办公费、通讯费、网络费、交通费、差旅费、会务费、业务招待费、劳动保护费、办刊物费、咨询费、法律费、董事会费、审计费、税务代理费、55、租赁费、能源费、维修费、物料费、维保费、财产保险费、固定资产折旧费、无形资产摊销、周转材料摊销、税费及其他等。现金流量为“管理费用支付的现金”。 借：管理费用XX费用（部门档案辅助） 贷：库存现金库存现金人民币2、财务费用，是指为筹集经营所需资金而发生的费用，具体包括利息支出、利息收入、银行手续费、汇兑收益、汇兑损失等。现金流量为“财务费用银行利息”、“财务费用手续费等支付的现金”。 借：财务费用XX费用 贷：银行存款人民币人民币活期存款xxxxxx（银行明细辅助）（十一）期末转账及年度利润分配的核算：期末需结转收入、成本、税金、支出、费用、所得税、利润等，年末须将本年利润的余额结转到利润分配56、-未分配利润。具体操作：1、月度结转利润根据NC结账模块预设凭证结转，无特殊情况规定在月末最后一天进行，步骤：“总账期末处理月末结转自定义转账执行默认分类结转损益”。2、每半年末调整递延税款 根据期末利润表及税务所得税政策规定，调增调减相关项目，计算纳税所得额 增加亏损时：借：所得税当期所得税费用 贷：递延所得税其他暂时性差异减少亏损时： 借：递延所得税其他暂时性差异 贷：所得税当期所得税费用物业管理(XX)有限公司华润置地（北京）物业管理有限责任公司XX分公司费用报销办法第一章 总 则一、为规范费用报销及付款审批管理，根据公司财务管理制度及地产公司费用报销细则等相关规定制定本办法。二、本办法57、的解释权、修改权和培训权属公司财务部。如因业务发展需要及实际情况变化需要修改时，各部门应提出书面建议报财务部，由财务部进行修改后报公司审批。三、本细则自正式颁布之日起执行。第二章 费用审批流程及注意事项一、本细则所指费用是指维持物业公司（涉及商场物管部、物业服务中心、悦府管理处）正常运作所发生的费用，包括办公费、通讯费、交通费、差旅费、业务招待费、审计咨询、房屋租赁、财产保险费、管理税金等。 二、原则上费用报销仅为支出金额在1,000元以下（含1,000元）的上述费用支付；对公及单项支出金额在1,000元以上的通过付款申请，采用支票支付。如遇特殊情况确需超额支付现金，则必须在付款申请正文中注明58、原因。三、审批权限 （套用地产公司职级）公司单笔费用报销金额不超过5,000元（不含5000元），合同审批及付款申请金额不超过50,000元（不含50,000元）由购物中心副总经理审批即可，超出此审批报销权限，一律报地产公司分管副总和总经理审批。 四、报销付款流程1.、费用报销人原则上须是业务事项经办人，报销人取得的报销原始凭证必须真实、合法。报销人按规定填写单据后，由所在部门负责人负责对报销事项的真实性进行审核。 2.、财务人员负责根据发票管理条例等法律法规对经部门负责人审核后的报销单据的真实性和合法性，以及根据公司规章制度和预算对报销标准和金额准确性进行审核。 3.、财务人员审核后将单据报59、送财务经理及总经理审批。五、报销注意事项：1、费用报销批准人不能是报销者本人；2、必须根据实际情况完整填写费用报销单各栏内容；3、当报销费用事项较少时，可直接在备注栏写明，当报销费用涉及事项较多时，必须使用费用明细表说明；4、报销费用含出差费用时，需链接出差计划表，含业务招待费且招待费超过额度时，需链接宴请审批单；5、若代他人报销时，报销单上报销人签名必须是实际报销人；6、报销单上系统自动会出现一个编号，应及时抄在纸质报销底单正面，并注明姓名和金额；7、单据和附件数填写原始凭证单据总数；8、出租车报销必须写明时间，往来地点，具体事由及金额；9、差旅住宿费报销必须附上宾馆费用明细清单；10、因公60、出差要坐飞机时，无特殊原因，必须由公司统一订机票；11、报销人必须按照业务发生的内容将发票分门别类,确保发票整齐、有序、牢固的粘贴于费用报销粘贴单上；粘贴发票时须顶住左上角,并确保费用报销粘贴单上的发票厚度均匀，并注意用胶水粘贴，不要用回形针、图钉、夹子装订。12、报销单和支付申请单的相关报告、链接单据等由报销人打印，取款时交到出纳处。第三章 借 款一、员工可根据工作需要向公司申请备用金借款和临时借款。 1. 备用金借款主要用于个别特殊岗位长期需要代购、代垫款项的借款，如工程维修、行政零星采购、车场找零备用等。 2. 临时借款主要用于宴请、差旅、房租支付或其它临时性事务支付，能用信用卡支付的尽61、量用信用卡支付，减少临时借款。 二、借款申请 1. 员工申请备用金借款或临时借款时需提交“借款审批单”，准确填写各项内容，合理预估还款时间。 2. 物资采购、宴请借款的还须附上已审批的“物品申购表”、“宴请审批单”。3. 差旅借款应附上出差计划表。 4 公司仅提供人民币一个币种结算。三、借款归还 1. 备用金借款每年12月20日前借款人需办理还款手续，根据业务需要调整次年借款所需。 2. 临时借款须在预估的时间内归还，如采用报销方式归还的在填写报销单时应填写借款额，员工根据审批的报销额退回借款或领取报销款。3. 遇借款员工离职，行政和财务应及时核对清算。第四章 费用管理细则与规定一、费用细则162、办公费报销（1）办公费用预算由公司各部门分别编制，经公司批准后由财务控制支付额度。（2）办公费主要列支办公用品、书报杂志、绿化租摆、及税务票据费用等。（3）办公用品统一由行政人事部负责实施办公用品采购和管理，各部门原则上不得自行采购。2、差旅费报销（1）因本公司经营及业务需要，经公干出差人员的直接领导同意、公司总经理批准，前往国内、国外处理本公司业务。（2）出差应掌握的原则：必须原则，即出差是必须的；以最少的人数前往；以最便捷的交通工具和往返路线；根据任务的缓急，选择较经济的交通工具和往返路线；迅速往返。（3）出差人员应履行的审批手续：填写出差计划表及差旅费用预算，报经总经理审批。（4）因公63、出差，往来机场，应乘坐机场巴士，如情况紧急或携带大量公物经直属主管领导同意后可乘出租车，但单程报销费用不得超过人民币150元/人。（5）出差人员应妥善保留费用发票、凭据，报销时需附上酒店结账时打印的住宿期间消费账单，并于返公司后的3个工作日内办理报销手续，结清预借款项。未按时结清借款者，不得再向公司借款。（6）出差人员须按批准路线和时间往返，如因私人原因绕道或延迟时间，因此所发生的费用则由个人承担，该段路费不得报销，该段时间按事假处理。（7）部门经理及以下职务的员工出差，自行安排住宿的，应以节约为原则，选择经济型酒店或以三星级酒店（宾馆）为主，四星级酒店为辅的标准间，二人以上出差，同性员工应二64、人合住一间标准房。 （8）员工趁出差之便，事先经过领导批准就近回家探亲的，其绕道路费扣除出差直线飞机或车船等交通费，多开支部分由个人自理。出差人员不得在出差期间从事与工作无关的游览或参观活动，因此开支的一切费用，均由个人自理。 （9）员工因公出差，住宿费、长途交通费用凭单按实报销，总经理以下职务的员工按以下额度内按实报销伙食费、目的地市内交通费等杂费，超过额度部分由个人自理： 出差区域 报销额度 北京、上海、深圳 每人每天150元 国内其他省市和地区 每人每天100元 港澳地区每人每天200港元3、交通费报销 （1）交通费是指在XX市区内因公务活动产生出租车、大中巴公交车及私车公用停车等所发生65、的费用。 （2）已享受上述车辆津贴待遇员工，原则上不得报销交通费，但确因工作需要，经分管副总经理同意，可使用出租车作为交通工具，并需在相应的报销单据上注明事由。 4、交际应酬费报销（1）因工作需要宴请宾客需提前获得总经理的同意。（2）对外赠送礼品，由各部门提出书面申请，交行政人事部统计汇总，由行政人事部提出书面报告，报公司总经理批准后由行政人事部统一购买和管理。（3）购买礼品费用，需附发票和购买礼品审批报告，否则财务部有权拒绝受理。未经批准而发生的购买礼品费用，由经办人自理。5、保险理赔（1）意外伤害金额在800元以下（含800元），需由经办部门凭突发事件报告及公司事件备忘及相应票据报销。（266、）意外伤害金额在800元以上的按照保险理赔处理。6、通讯津贴报销（1） 部门经理及以上职位的员工可以享受通讯津贴报销，具体发放人员及费用标准由行政人事部提供。（2）部分人员确因工作原因需要报销电话费和上述员工需要增加电话费报销额度，必须提出书面申请，经分管领导和总经理审批同意。7、月度餐费津贴报销（1）公司全体员工均可享受月度餐费津贴，标准为500元/人/月，按每月实际工作天数21.75天计算。（2）新入职员工及离职员工按实际在岗工作日天数计算报销或按缺岗工作日天数计算交回。8、加班餐费津贴报销（1）公司规定加班餐费按30元/人/天标准报销。（2）由部门负责人审核有无加班必要，报销人需注明加班67、人员及加班事由与时间。9、部门活动经费报销（1）根据公司年度预算审批规定各部门月度活动经费标准。级别 报销额度 领班、助理及以上 每人每月 100元 工程、安全、客服一线 每人每月 20元 （2）各部门负责人需严格执行活动经费标准，并据实凭票报销，财务部每月提供实际开支数据，协助部门做好总额控制。10、员工制服与鞋类津贴报销（1）员工制服包含衬衫、西服、西裤（裙）、马甲等，工程人员发放工装，部分岗位发放夏装，室外岗位根据季节发放公用大衣，具体数量根据员工的实际工作岗位由行政发放，实际以领用清单为准。（2）制服的配件包括丝巾、领带、头花等，具体根据员工的实际工作岗位由行政发放。（3）部分形象岗位68、根据岗位需求由行政发放形象打理用品。（4）员工转正后，根据具体工作岗位发放统一皮鞋或购鞋津贴：l 安全员：每半年发放1双皮鞋；由公司统一购买。l 客服人员：每半年发放1双皮鞋；由公司统一购买。l 工程人员：每年发放1双安全鞋/电工鞋；由公司统一购买。l 其他管理类人员：每年5月和11月发放购鞋津贴，员工需提供鞋类发票，以部门为单位统一报销。标准：助理及以下级别员工300元/半年， 主管及以上级别员工500元/半年。二、报销补充规定1.每月费用报销均采用当月发生，下月报销的办法。费用票据有效期为两个月，如未能及时报销的，视作放弃，不予报销，遇特殊情况须书面说明原因，报总经理批准后方可报销。2、新69、入职员工试用期满后才可享受津贴报销，按照相应职级套用报销标准，不再另行报告审批。3、如员工连续休假（指所有有薪假期和无薪假期）超过15天（不含15天）的，由行政人事部通知财务部及员工本人，按照扣减休假天数后的比例核销其享受津贴；连续休假未超过15天的，不扣发。4、离职员工由行政人事部核定其当月工作天数，扣减计算相应津贴后通知财务部发放。 5、凡享受公司通讯津贴的员工必须24小时开机（包括非工作日）。如发现并查实一个月内有二次未开机的，须书面说明原因，报总经理批准后，方可凭单报销；有三次未开机的，当月不予报销通讯津贴；有四次未开机的，取消通讯津贴报销资格。6、因特殊原因，确属工作需要报销或超标准70、报销员工津贴的，须以书面报告的形式说明理由经总经理批准后，方可凭单报销。本办法即日起执行。XXXX城“仓库管理”工作流程编制部门财务部启用时间2011年6月17日说明：1. 为加强成本核算，提高公司仓库管理水平，进一步规范物品入库、出库、保管和日常作业指导，确保仓库管理符合规定要求，有效控制成本，特制定本作业流程；2. 本流程适用于公司各部门所需低值易耗品、材料的申购、入库、出库控制以及仓库内物品的存放、保管和领用管理；3. 主责部门为物业公司财务部；4. 本流程尚需完善，欢迎各执行环节提出建议；5. 本流程由物业公司财务部负责培训。第一条 术语1. 低值易耗品：单价2000元人民币以下，不能71、作为固定资产的各种用具用品。如办公设施、后勤用品、工程用具、清洁用具等；2. 材料：日常办公消耗用品，被直接使用在工程维修或其它服务项目上，组成产品某一部分的物品，属一次性耗用掉的物品。第二条 仓管部门职责1. 负责仓库内物品的保管、入库、出库、记帐和二级仓库的监督复核等工作，做到帐、卡、物相符；2. 负责核查申购部门所申请的物品是否有库存量，并结合库存量向采购主管部门提出采购建议；3. 配合采购部门对购进物品的数量、外观包装等进行初步验收，将合格品入库，在U8系统按流程要求录入采购入库单；对于不合格品，通知采购部门联系供应商办理退/换货手续，并填写不合格品处理单，不合格品不得入库；所有物品入72、库须经仓库和采购共同确认，新产品尤其需要共同确认，仔细核对，避免出错。仓库和采购共同确认入库物料的数量，如发现送货单上的数量不符，应找相应采购确认，由采购联络处理数量问题；4. 专用物资须采购、使用部门和仓管三方验收；5. 负责对领用人在OA系统提交的物品申购单进行货品的确认，如果有存货的即回复领用人，同时在U8系统按流程要求录入材料出库单；如果没有存货或者缺少存货的将实际的情况进行反馈给领用人和采购部门；合理安排物品在仓库内的存放次序，按物品种类、规格等分类存放，标识清楚；6. 每月的第一个工作日为盘点日，财务人员作为监盘人与仓管员一起参与盘点工作，盘点完毕后填写物资盘点表，如有盘盈盘亏需填73、写盘盈盘亏报告表；7. 负责仓库管理中的出入库单、验收单等原始资料的整理、建档，以作备查；8. 对更换下来的废旧材料由二级仓库材料员进行登记备查，并定期报批处理，如有废料变卖收入，所得价款交财务入账；9. 负责仓库区域的防盗、消防工作，发现事故隐患及时上报；10. 物品不可随意堆放，仓库内保持干净、整洁。第三条 使用部门职责1. 使用部门根据本部门实际工作需要，申领物品，详细注明所需物品的名称、规格(或提供样品、指定品牌、生产厂家)、数量、用途等。部门负责人对本部门备用物资材料管理工作负责，本部门物资材料采购计划必须经负责人审核签字后方可上报；2. 负责对采购部门购进物品的质量、性能验收，负责74、物资相关保修卡登记、保管，存档备查；3. 工作部门应设材料员，在负责人的领导下，全面负责本部门物资材料的计划审核、提报、领用、保管、出入库管理统计等工作。定期核查班组领用物资材料的使用、保存、消耗情况；每月负责定期与财务核对出入存数据；4. 需要领用物品时，需详细填写物品领用单一式三联，并经部门负责人签字审核后方可办理领用手续。如遇特殊情况，由临时授权人签字确认。第一联仓库做为出库原始单据，第二联由领用部门材料员或文员备案。仓管员凭已审核物品领用单第一联录入U8材料出库单，部门负责人凭已审核物品领用单第二联在U8系统对领用单据进行审核；如更换材料、工具等必需遵循以旧换新的原则，将更换下来的有价75、值废旧材料（交）二级仓库材料员或由仓管员和使用部门文员共同登记备查；5. 财产物资领用出库后由实际使用人保管及耗用，对于低值易耗品各部门需做好管理登记工作，各部门负责人负有定期盘点、随机抽盘确认及追究损毁原因的责任；6. 负责仓库管理中的材料出库单（领用部门联）等单据整理、建档工作，以作备查；7. 负责部门备用物品和寄存物品的库存数量的数据核对统计工作。第四条 采购部门职责1. 负责对申购物品按采购作业流程进行采购；2. 负责向仓库管理部门、使用部门提供所购物品的名称、规格、数量、单价及保修期等；3. 参与购进物品的验收工作，采购主管领导需对采购人员的有关发票、单据经OA流程审批后方能付款；476、. 负责仓库管理中的采购入库单（经手人联）的整理、建档工作，以作备查；流程图说明1. 采购部门对使用部门申购的物品进行采购；2. 外购物品到公司时，采购部门、仓库管理部门、使用部门共同验收，专项物资更应三方验收；3. 验收合格的物品入库，不合格的物品应与供应商协调处理，使用部门认为不影响最终用途的情况下可降级使用，作入库；否则，交采购部门作退/换货处理；4. 所有出库的物品都必须记帐；5. 物品初次入库必须按存货编码的规则编制唯一的编码；6. 入库的物品在仓库内分类存放、保管；7. 仓库每月一次盘点，根据OA上已安排的采购时间计划（同时要收集保管采购部门提交的采购计划，）做好库存空间的准备。执77、行细则1. 按公司物品采购及领用制度进行申领采购；2. 购进物品的名称、规格型号、数量、质量必须符合申购要求；3. 出入库单据的录入和记账需在U8系统上实施；采购入库单需正确填列入库日期、仓库、入库类别、申购部门、物品名称、规格、数量、单价、金额、经手人等信息；4. 降级使用的物品填写采购入库单时应注明为降级使用，并作相应的降价处理；5. 有保修期的物品，采购部门应书面通知仓库和使用部门保修期限，并要求供应商提供所购物品保修单据；6. 物品分类摆放整齐、标识清楚，贴上“存货标识卡”；7. 物品分类存放，同一品种放在同一地方保管；8. 大型玻璃、石材靠墙堆放，地面用木条等垫上，轻拿轻放；易燃易爆78、物品必须单独存放，做好消防安全；9. 需要重叠堆放的物品，应严格控制重叠层数；10. 出、入库频率高、重量重、易碎的物品放在货架的中下层，反之，则放在货架的上层；11. 领用人领用物品时，仓管员根据领用人的物品领用单在U8录入材料出库单，列明申领部门、出库类别、用途、品名、数量等，如所领用物品没有库存，需走采购流程；12. 领用人核对所需材料无误后并在单据上签名；13. 帐内资产在用友软件内记帐，帐外资产通过账外物资明细帐管理；14. 每月25日为仓库结帐日，每月第一个工作日为盘点日；15. 盘点应做到数据准确，帐物相符；16. 盘点后应编制物资盘点表，若有盘盈盘亏应查明原因并填写盘点盈亏报告79、表报领导审批；17. 盘点时要注意核查物品有无损耗、损坏、变质等，若有类似情况发生应填写不合格品处理单报领导审批；18. 结合盘点后库存量，编制采购计划。采购入库单 (U8打印)入库单号 入库日期 审核日期 仓 库 出库类别 部 门 供货单位 备 注 存货编码存货名称规格型号计量单位数量单价金额合计经手人：制单人：审核人：记账人：材料出库单 (U8打印)出库单号 出库日期 审核日期 仓库入库 出库类别 部 门 供货单位 备 注 材料编码材料名称规格型号计量单位数量单价金额合计领用人： 制单人： 审核人： 记账人：不合格处置单 NO物资品名供应商名称数量到货日期不合格品原因分析 仓库管理员： 使80、用部门或专业检验人：不合格品处置意见 仓库管理部门：采购部门意见签字：年 月 日总经理意见签字：年 月 日备注：处置意见包括拒收、返修、报废、让步接收、返工、退货、经济补偿等，直接拒收的物品无需填写该单据。物资盘点表公司名称： 日期： 年 月 日 单位：元会计科目品名及规格计量单位单价（1） 盘点数盘点日至月结日收发数量月 日 （月结日）盘盈（+）盘亏（-）存放地(2) 入库(3)出库（4） 实存数(5)仓库帐数会计账（7）其中：发出商品数（6）数量金额（8）数量金额负责人： 仓管员： 盘点人：盘盈盘亏报告表公司名称： 资产品名规格型号单位账面数实盘数盘盈盘亏说明拟处理对策和建议负责人： 仓管81、员： 盘点人： 帐外物资明细表序号物资品名入 库出 库库 存备 注部门1部门2部门3部门4合 计数量金额数量金额数量金额数量金额数量金额数量金额数量金额123仓库管理员： 部门负责人： 分管领导：XXXX城“二级仓库管理”工作流程编制部门财务部启用时间2011-06-17说明：6. 为加强成本核算，提高公司仓库管理水平，进一步规范物品入库、出库、保管和日常作业指导，确保二级仓库管理符合规定要求，有效控制成本，特制定本作业流程；7. 本流程适用于二级仓库内物品的存放、保管和领用管理；8. 主责部门为物业公司财务部；9. 本流程尚需完善，欢迎各执行环节提出建议；10. 本流程由物业公司财务部负责指82、导。第一条 术语3. 低值易耗品：单价2000元人民币以下，不能作为固定资产的各种用具用品。如办公设施、后勤用品、工程用具、清洁用具等；4. 材料：日常办公消耗用品，被直接使用在工程维修或其它服务项目上，组成产品某一部分的物品，属一次性耗用掉的物品。第二条 二级仓库使用部门职责7. 部门负责人对本部门二级仓库备用物资材料管理工作负责；8. 负责对采购部门购进物品的质量、性能验收；如有不合格品及时通知采购部门、财务部；9. 设有二级仓库的部门应设专职或者兼职材料员，在负责人的领导下，全面负责本部门物资材料的计划审核、提报、领用、保管、出入库管理统计等工作。定期核查班组领用物资材料的使用、保存、消83、耗情况；每月负责定期与财务核对出入存数据，二级仓库与一级仓库的结账日数据必须一致；10. 如更换材料、工具等必需遵循以旧换新的原则，将更换下来的有价值废旧材料（交）由各二级仓库材料员单独堆放并登记备案并定期报损，接受财务部的不定期抽查监督；11. 财产物资领用出库后由实际使用人保管及耗用，对于低值易耗品各部门需按照公司资产管理制度做好管理登记工作，各部门负责人负有定期盘点、随机抽盘确认及追究损毁原因的责任；12. 负责部门备用物品和寄存物品的库存数量数据核对统计工作。第三条 二级仓库材料员职责11. 负责一级仓库领用物品入库登记、二级仓库内物品的保管、部门领用出库登记、记帐等工作，做到帐、卡、84、物相符；12. 合理安排物品在二级仓库内的存放次序，按物品种类、规格等分类存放，标识清楚；13. 次月的第一周为盘点日，各二级仓库材料保管员要做好盘点准备工作，配合财务部仓管员一起参与盘点工作，盘点完毕后填写物资盘点表，如有盘盈盘亏需填写盘盈盘亏报告表；14. 负责一级仓库领用单部门联、部门领用登记表等原始单据的整理、建档、装订工作，以作备查；15. 对更换下来的废旧材料进行登记备查，并定期报批处理，如有废料变卖收入，所得价款交财务入账；16. 负责仓库区域的防盗、消防工作，发现事故隐患及时上报；17. 物品不可随意堆放，仓库内保持干净、整洁。 执行细则19. 二级仓库材料员以总仓的物品领用单85、第二联“领用部门”联作为二级仓库的入库依据，在二级仓库台账上登记入库，领用单第二联按月存档以作备查；20. 二级仓库的物品领用必须有相应的单据或登记表作为依据，二级仓库材料员以此单据在台账上登记出库。相应的单据按月存档以作备查；21. 对于更换材料，二级仓库材料员应遵循以旧换新原则，做好登记工作，定期向财务部上报数量，接受监督；22. 二级仓库物品分类摆放整齐、标识清楚，贴上“存货标识卡”，标明名称，规格，对于进出情况做及时的登记，并定期检查，保证帐、物、卡相符；23. 物品分类存放，同一品种放在同一地方保管；24. 大型玻璃、石材靠墙堆放，地面用木条等垫上，轻拿轻放；易燃易爆物品必须单独存放86、，做好消防安全；25. 需要重叠堆放的物品，应严格控制重叠层数；26. 出、入库频率高、重量重、易碎的物品放在货架的中下层，反之，则放在货架的上层；27. 领用人领用物品时，二级仓库材料员审核领用人的领用需求，而后准备所需物料给申领人，列明品名、数量等，如所领用物品没有库存，向总仓提出领用；28. 领用人核对所需材料无误后并在相应单据上签名；29. 次月第一周做好盘点准备工作，整理好当月物资盘点表，配合财务部仓管员盘点；30. 盘点应做到数据准确，帐物相符；31. 盘点后应编制物资盘点表，若有盘盈盘亏应查明原因并填写盘点盈亏报告表报领导审批；32. 盘点时要注意核查物品有无损耗、损坏、变质等，87、若有类似情况发生应填写不合格品处理单报领导审批。物资盘点表公司名称： 日期： 年 月 日 单位：元会计科目品名及规格计量单位单价（1） 盘点数盘点日至月结日收发数量月 日 （月结日）盘盈（+）盘亏（-）存放地(2) 入库(3)出库（4） 实存数(5)仓库帐数会计账（7）其中：发出商品数（6）数量金额（8）数量金额负责人： 仓管员： 盘点人：盘盈盘亏报告表公司名称： 资产品名规格型号单位账面数实盘数盘盈盘亏说明拟处理对策和建议负责人： 仓管员： 盘点人： 不合格处置单 NO物资品名供应商名称数量到货日期不合格品原因分析 仓库管理员： 使用部门或专业检验人：不合格品处置意见 仓库管理部门：采购部门88、意见签字：年 月 日总经理意见签字：年 月 日备注：处置意见包括拒收、返修、报废、让步接收、返工、退货、经济补偿等，直接拒收的物品无需填写该单据。XXXX城“固定资产管理”规定编制部门财务部启用时间2010年7月7日说明：1. 为加强对物业公司固定资产的管理，参照地产（XX）公司的有关管理办法，特制定本规定；2. 本规定适用于物业公司各部门所需固定资产日常管理；3. 本规定主责部门为物业公司财务部；4. 本规定尚需完善，欢迎各执行环节提出建议；5. 本规定由物业财务部负责培训。第二条 术语5. 固定资产：指为行使物业管理职能、提供劳务、出租或辅助经营而持有的，使用寿命超过一年，单价为2000元89、以上的有形资产。第三条 固定资产分类和折旧办法1. 会计核算采用直线法（年限平均法）摊销，按固定资产分类折旧年限规定提取折旧费，资产残值率为10%；2. 固定资产类别 折旧计提年限 净残值率机械设备 4 10%运输工具 4 10%电脑电器 4 10%办公设备 4 10%安保设备 4 10%第四条 固定资产的申购、验收1. 使用部门根据本部门实际工作需要，填写物品申购表详细注明所需物品的名称、规格、数量、用途等，报批后方能申购固定资产； 2. 行政人事部根据各部门所申购的固定资产进行询价、对比、推荐和报批，并最终完成采购流程；3. 行政人事部负责向仓库管理部门、使用部门提供所购资产的名称、规格、90、数量、单价及保修单据、使用说明等；4. 使用部门根据采购合同或相关文件负责对购进固定资产的质量、性能验收，如需要安装调试的设备需提交固定资产竣工验收单作为投入使用的依据。第五条 固定资产的核算、管理和使用1. 财务部门为固定资产的核算部门，负责设置固定资产总帐及明细分类帐，对固定资产的增减变动要及时进行帐务处理；2. 财务部门要对固定资产进行统一分类编号，实物贴上标签，负责监督配合使用单位做好设备的使用和维护，确保设备完好提高利用率；3. 固定资产实行归口管理，也就是谁使用谁管理的原则，使用部门负责本部门固定资产的保管和维护；4. 使用部门必需严格执行技术操作规程和维护保养制度，确保设备的完好91、清洁和安全使用，不得擅自调动、报废，更不能自行外借和变卖。第六条 固定资产清查1. 财务部门会同管理部门每季度（一般在季度的第一个月的15号）组织固定资产的盘点、清查，盘点完毕后需填写固定资产盘点明细表以掌握固定资产的实有数量，查明有无丢失、 毁损或未列入帐的固定资产，保证账实相符；2. 财务部在清查时如发现固定资产毁损和盘亏，要查明原因，相关责任人须承担相应的责任。无论报废的固定资产是否有残值，使用或资产管理部门必需填写固定资产报废申请表，并按固定资产报废作业流程进行报批；3. 使用部门需做好固定资产的管理登记工作，各部门负责人负有定期参与配合盘点、随机抽盘确认及追究损毁原因的责任。第七条92、 固定资产报废流程执行细则1. 固定资产报废基本上为以下几种情况即服役年限已到且不能使用、资产不能满足使用要求、人为损坏或不可抗力造成资产需要报废；2. 使用或管理部门负责对所有报废的固定资产提交申请，并如实反映资产使用状况和提出处理建议；通过OA经本部门领导审核后，将固定资产报废申请表转资产使用部门；3. 行政人事部、财务部参与核实确认报废资产情况，使用部门需简要说明报废资产的情况；4. 专业部门出具意见，专业部门可以是公司内部的有关部门，如IT、工程部等部门，也可以是第三方，如专业的维修检测机构出具的维修意见（第三方如能提供可作为附件，但无需在该表签字）；5. 财务部填写固定资产的购入日期93、原值、使用年限、已提折旧等信息；6. 公司领导对申请报废的固定资产进行审批；7. 无论报废的固定资产是否有残值，仓库管理部门都要核实送达报废资产的型号、数量等，如有出售需负责将出售价款交至财务部门，如暂存入库，需做好登记备查。表格填写完毕后将原表交由财务部复核。固定资产编码规则表固定资产编码举例资产所属公司卡片编码（4位）固定资产编码（6位）购买年月条码打印编号“PM（HZ)”代表物业XX与财务NC 帐上一致与财务NC 帐上一致按购入日期“PM（BJ)”代表物业北京与财务NC 帐上一致与财务NC 帐上一致按购入日期物业XX购DV1台PM（HZ)0032050005201002PM(HZ)-094、032-05005-201002物业XX购投影仪1台PM（HZ)0033050006201002PM(HZ)-0033-05006-201002物业XX购手提电脑1台PM（HZ)0034040015201002PM(HZ)-0034-04015-201002NC界面固定资产报废申请表 申请部门：固定资产名称规格型号固定资产标签编号数 量使用部门使 用 人申请报废原因：经办人签字： 部门经理签字：使用部门处理意见：经办人签字： 部门经理签字：专业部门鉴定意见（如有）：经办人签字： 部门经理签字：财务部意见：固定资产类别购入日期原 值使用年限已 提 折 旧净 值备注：分管领导、总经理审批： 实物出95、售，若无法出售的直接丢弃。 实物暂不处理，暂存仓库。仓库管理部门： 实物核对相符。 资产送交人签字： 实物已出售，收回现金 元。 财务签字： 实物已丢弃。 暂不处理，入库备查。 经办人签字： 部门主管签字：说明：1) 领导审批后，此表原件转仓管部门记录资产的最终处理情况。2) 仓管部门收到此表后须督促使用部门将报废实物转交仓管员；资产送交人予以确认。3) 仓管员核对实物与申请表相符后，依据领导批示处理或留存实物。4) 专业部门可协助出售实物，仓管员负责监督将现金交至财务部；财务部予以确认。5）每栏均需经办人员与部门经理同时签字，可通过OA流转。固定资产盘点表公司： 期间： 年 月 日卡片编号资96、产名称类别名称规格型号存放地点使用状况购买日期开始使用日期数量本币原值累计折旧净值盘点结果备注12345678盘点人： 监盘人： 单位负责人： 固定资产竣工验收单合同编号资产名称使用部门规格（型号）计量单位数 量单价（元）金额（元）购置日期是否需要安装生产厂家仓管员辅件情况验收情况：参加验收人员签字：验收日期： 年 月 日部门经理签字：分管领导审批：固定资产标签资产所有人：固定资产名称规格型号固定资产编号数 量使用部门使 用 人购买日期使用日期附 件XXXX城“维修费收入”工作流程编制部门财务部启用时间2010年7月17日说明：4. 本流程主责部门为物业公司财务部；5. 本流程尚需完善，欢迎各97、执行环节提出建议。6. 本流程由物业公司财务部负责培训。流程图：执行细则：收费流程 呼叫中心的值班人员接到客户报修电话后应详细登记租户的报修情况并及时通知工程部值班人员； 工程部值班人员收到报修记录后应根据租户的报修内容进行梳理分类，安排维修任务给相关专业的维修人员； 维修人员应根据报修信息备料派工同时要填写工程维修单，完成维修报价后给租户签字确认，如有必要需到现场查看了解，以安排维修进一步的计划； 维修技工根据维修内容完成维修工作，如因材料、配件不符不足等原因要及时告知报修单位并持续跟进该维修项目，直至维修项目结束。报修单位要对已完成维修的工作进行确认签字； 工程部每月20日向财务部提交维修98、单据和汇总信息，财务部根据维修单据向租户发出收费通知单收取款项； 财务部收到维修款项后开票并在每月的发单日期让租户签收，如果维修款没有收到，需要启动催款流程通过营运部协助收取。工程维修单NO：00001报修单位保修人联系电话报修时间接单人受理时间序 号报 修 内 容工程部经理处理意见：维 修 清 单序号维修项目数 量单 位单价(元)合计(元)总 计租户/报修人确认完工时间领料人材料审核人材料保管员分管工程主管派工：维修情况维修工签字租户/报修人对维修工作的意见第一联(白色) 财务部 第二联(红色) 客户联 第三联(黄色)工程部XXXX城“宽带、电话加装费收入”工作流程编制部门财务部启用时间2099、10年7月17日说明：7. 本流程主责部门为物业公司财务部；8. 本流程尚需完善，欢迎各执行环节提出建议。9. 本流程由物业公司财务部负责培训。流程图执行细则：1、 收费流程 营运部的同事接到租户提出开通宽带、加装电话的需求后即引导其到工程部取单填列； 工程部审核租户提交的表单和计价后引导租户到财务部缴费； 财务部按单收妥宽带费等款项后在审批一栏中“财务部经办人”处签字确认直接开具发票给租户，并留第一联作为财务入账。 租户提交的已缴款确认的第三联给工程部作为开通宽带的凭据，第二联租户自留备查； 工程部凭单按时给租户办理开通宽带等工作；2、 收费标准 宽带费用按月计费，即安装一条带宽为1M的宽带100、标准资费为人民币70元/月，2M的带宽标准为140元/月； 宽带费用包年收费，即租户可以在一个自然年（每年的1月1 日12月31日）选择带宽为1M的包年优惠费用为700元/年，带宽为2M的包年优惠费用为1400元/年； 自开通之日开始计算，不足一个自然月的按一个月收取，包年租户不足一个自然年（1月1 日12月31日）的按标准资费（无优惠）实际使用月份计算。 对接入ADSL、光纤等的租户将收取600元/年的资源占用费，申请超过两门电话的租户，每门电话收取300元/门的资源占用费。XX城宽带申请表年 月 日租户资料租户名称店铺号品 牌联系人联系电话经办人联系电话申请项目宽带期限ADSL其他服务开通101、时间电话数量新装或续费装机地址以下由物业经营管理（XX）有限公司填写收费情况宽带费用其他收费收费方式备 注审 批财务部经办人联系电话工程部经办人联系电话 请在宽带开通前五个工作日内将上述款项交至我司财务部或转账至以下账户。如通过银行转账支付，请将付款凭证复印件传真至我司，以便核查。收 款 人：物业经营管理（XX）有限公司收款银行：农行XX市中山支行账 号：1900 5101 0400 16827银行地址：XX市西湖大道35号泰地大厦第一联（白色）财务部 第二联（红色）客户联 第三联（黄色）工程部XXXX城“加时空调收入”工作流程编制部门财务部启用时间2010年7月17日说明：10. 本流程主责102、部门为物业公司财务部；11. 本流程尚需完善，欢迎各执行环节提出建议。12. 本流程由物业公司财务部负责培训。流程图执行细则： 租户应在5个工作日内向营运部提出申请并向工程部索取并填妥XXXX城加时空调费申请单，以下简称申请单； 工程部收到加时空调费申请表后对租户申请的时段、面积等情况进行审核计价，并及时将信息传递给财务部； 财务部根据工程部的核价收取加时空调费用； 工程部凭财务部签字确认的申请单安排空调加时计划。 工程部必须在租户填表前提醒：如有加时时间加长，应再次填写加时空调申请单据；如果实际加时空调没有用足，财务部不予以退款。XXXX城加时空调申请单 NO:000001租户资料租户名称（103、发票抬头）店铺号品 牌经办人联系电话申请项目加时面积加时时间加时时段其 他以下由物业经营管理（XX）有限公司填写收费情况收费标准应收金额收费方式备 注审 核财务部经办人联系电话工程部经办人联系电话请填妥XXXX城加时空调申请单五个工作日内将加时空调款交至B1层物业经营管理公司财务部。如通过银行转帐支付，请将付款凭证复印件传真至我司，以便核查。 收 款 人： 物业经营管理（XX）有限公司 帐 号：0051 0104 0016 827收款银行：农行XX市中山支行联系电话： 0571-89705888-6702传 真： 0571-86962020-6702 物业经营管理(XX)有限公司 签发部门： 104、签 发 人： 日 期： 第一联(白色) 财务部 第二联(红色) 客户联 第三联(黄色)工程部XXXX城“POS机耗材管理及会员中心打印服务收入”流程编制部门财务部启用时间2010年 12月 1日说明：13. 本流程主责部门为物业管理公司财务部；14. 本流程尚需完善，欢迎各执行环节提出建议。15. 本流程由物业管理公司财务部负责培训。执行细则：1、POS纸管理细则 收银主管要对已经购入的耗材列入进销存管理，确保在耗材的低于安全库存量时及时在规定日期下单购入。低于安全库存量的标准为8箱（400卷）。 收银主管每周五或重大节日前一天应与服务台取得存放在服务台的耗材余量，如有不足应及时补足； 每月固105、定在服务台向租户出售pos耗材：POS机打印纸每卷5元（最低出售量20卷），色带每个40元（最低出售量2个），售价可根据进货价格作出调整。服务台需按日序时登记pos耗材出售登记表记录收款情况，每日结束营业后客服人员将pos耗材出售登记表、现金及XXXX城服务台投袋清单整理后到财务收银窗口投袋。 由收银主管次日开柜核对清点并交存银行，每月根据pos耗材出售登记表按店铺号进行汇总，15日前开好票，塞入店铺信封，固定每月2526日交由服务台统一传递。 出售POS耗材开具的发票为“*店铺POS机耗材服务费”，2、服务台复印打印管理 租户或顾客打印、复印文件，需填写客户打印复印登记表并签字，客服人员收取106、金额并签字，每月25日将现金、客户打印复印登记表及XXXX城服务台投袋清单整理后到财务收银窗口投袋。 由收银主管次日开柜核对清点并交存银行，每月根据客户打印复印登记表按店铺号进行汇总，15日前开好票，塞入店铺信封，固定每月2526日交由服务台统一传递。 复印打印费用开具的发票为“*服务费”。附表1：pos耗材出售登记表 日期：序号店铺名称内 容数 量金 额经办人服务台签字附表2客户打印复印登记表 日期：序号客户名称内 容数 量金 额经办人服务台签字XXXX城“违约收入”工作流程编制部门财务部（派驻）启用时间2011年8月1日说明：16. 本流程主责部门为财务部(派驻)；17. 本流程尚需完善，107、欢迎各执行环节提出建议。18. 本流程由财务部(派驻)负责培训。流程图执行细则： 发生违规行为的主体：装修租户、正常运营租户、外部单位、服务外包单位（清洁公司、施工单位等）、顾客或者其他人员； 通过签订协议、培训告知等手段要明确告知租户等单位或者个人违反公司政策的后果；营运部和商场物管部等职能部门需制定清晰的违约罚款、赔款流程细则以便与财务部（派驻）对接保证款项的收取。 发现违规行为时各职能部门应向违规方开具XXXX城违约及赔偿通知单以下简称“通知单”同时要提醒违规方尽快缴纳需缴款项，并将财务联及时给到财务部作为收费的凭据，各部门需统一到财务部（派驻）领取通知单，各职能部门需设立开具通知单的台108、帐，并对开具的通知单-签发部门联装订保管，财务部（派驻）将对通知单的开具情况进行抽查核实； 开具付款通知单的同事必需让违规方意识到其行为给我方造成的侵害，应尽可能获取违规方的违规证据或者照片留存。如果有必要需由商场物管部-工程提供维修报价单甚至第三方的专业评估报告； 财务部（派驻）收到通知单后应及时跟进收取款项，款项到账后要开具违约金的收款收据给违规方，如在5个工作日之后尚没有收到违规欠款应汇总提交本月欠费的租户或者外联单位给营运部或者各职能部门由其启动催收流程； 涉及租户（含租户外聘的装修单位）所产生的违约罚款单据均由营运部负责发出和催缴。其他费用的催缴应该由开具付款通知单的具体职能部门负责109、，如商场物管部等部门发出催缴单； 启动催缴流程时要确保该费用已经过了付款期，应与财务核实违规者的欠款情况；如开出的通知单因各种原因不能收取的，应走备忘报告的形式报批销单； 如果营运部或者各职能部门没能收到租户或者违规方的有关欠款，经购物中心总经理批准后可以启动法务催缴流程，即向对方发出律师信催缴； 如果需要启动诉讼程序，营运部和有关职能部门应配合法务取证； 营运部和职能部门应将违规情况进行定期总结归纳，以出具更完备的管理方案和整改措施。XXXX城违约及赔偿通知单 NO:000001由于 ，根据 我方将向你方收取违约款（小写）：￥ ，人民币大写金额 鉴于上述行为已造成我方，第三方 损失需赔偿，经110、评估，赔偿金额（小写）：￥ ，人民币大写金额 请在收到XXXX城违约及赔偿通知单后五个工作日内将违约或赔偿款交至B1层物业公司财务部，并进行相应整改。如通过银行转帐支付，请将付款凭证复印件传真至我司，以便核查。 收 款 人： 物业管理（XX）有限公司 帐 号：0051 0104 0016 827收款银行：农行XX市中山支行联系电话： 0571-89705888-6702传 真： 0571-86962020-6702 物业管理(XX)有限公司 签发部门： 签 发 人： 日 期： 第一联(白色) 财务部 第二联(红色) 客户联 第三联(黄色) 签发部门XXXX城“关帐工作”流程编制部门财务部启用时111、间2010年2月1日说明：19. 本流程主责部门为物业公司财务部；20. 本流程适用范围仅限于每月财务部结账检查适用，请在执行环节提出建议。21. 财务人员在进行月结和年结的时候必须根据本表的内容进行逐一核对是否有 错漏，结账完成后需对附表进行打印并签字归档。22. 本流程由物业公司财务部负责培训。关 帐 检 查 表年 月检查项目是/否原因1、货币资金现金与帐面是否一致，有无盘点记录银行存款与帐面是否一致，是否需要填列调节表银行付、扣款单据是否齐全。2、预付账款是否有余额，如有关注发票的到来和项目进展情况3、应收帐款的核对，其他应收款中借出备用金的对账确认情况检查是否对应集团内、外的科目。4、112、存货盘点存货，确保账实相符周转材料明细科目与U8上的低值易耗品和材料仓库的余额是否一致引出每个部门的低值易耗品清单。5、固定资产折旧计提，与卡片对应是否盘点，有无报损有无新增的固定资产或者改良支出6 销售收入的确认 当月收入，当月全部开票，并与开票系统核对。 如果当月管理费收入不能开票，是否应在当月做暂估收入7、 对以下项目进行预提工资、奖金、办公场地租金 根据当月的成本预提相应的成本费用8、 根据当月经营情况预提税费所得税、营业税、房产税、个人所得税、印花税、城建税等税费教育费附加、地方教育费、水利建设基金、残疾人保障金等9、对已收到货尚未收到发票的项目预提负债 低值易耗品物料、配件10、对113、以下项目进行分析并解释波动原因（与上期相比10%以上的） 营业利润率财务费用 管理费用 主营业务收入 主营业务成本11、往来对账与关联单位核对内部往来，确保往来帐目的金额一致外部单位的往来对账12、结转损益后检查的项目有无串帐，核实物业北京和物业XX的货币资金。所有的损益类科目是否结平，各项经常发生的费用是否预提或者列支到费用。检查辅助项目是否一一对应。年末递延所得税资产的调整。13、上月凭证是否整理装订、报告是否归档。填表人 ： 出纳： 仓管员： 审核人：XXXX城“预算报表填表说明”编制部门财务部启用时间2010.年10月28日说明：23. 本说明主要是为填列XXXX城预算报表编写的；24114、. 本说明尚需完善，欢迎各填列环节提出建议。25. 本说明由物业管理公司财务部负责培训。填表说明：一、填报目的本表全面反映预算期间物业管理公司财务状况、经营成果及现金流量，有利于加强日常费用报销及付款申请控制，开源节流，提高企业经济效益，提升企业价值。二、填报部门包括物业公司行政人事部、财务部、环境客服部（XX会）、安全管理部、工程部。三、填报业务范围主要为XX城购物中心的全部收入、成本、税金、费用支出等数据。四、填报工作流程1、分部门填制：首先由各部门填表人按照填报要求填报预算表，表中各项数据需经部门负责人审核，在规定时间内将电子稿报送至物业财务部。2、复核汇总：物业财务部收到各部门报送的预115、算表后，对数据的合理性进行复核。复核过程中如有疑异，应及时与相关部门进行沟通。复核无误后，将各部门数据汇总，经公司领导审批后将汇总后的预算表上报到地产公司财务及内审部。五、填报要求1、预算表包含5年数据（以实际期间为准），本表取值以“元”为单位，小数点保留2位小数。2、预算表分为预算损益表、预算收入表、预算成本表、管理成本预算表、员工成本预算表、资本性支出预算表、现金流量汇总表等，各部门只需按要求填列部门相关收入、成本、费用、支出。3、各部门应对填列项目数据列示计算依据、文字说明、假设对比或提供附表作为数据支持，可参考合同、计划书、历史数据及经验值等。4、建议日常工作中各部门应建立合同台账，登116、记合同总额及付款进度，并健全部门成本费用支出台账，以保证上报数据准确性。六、填报方法（一）预算损益表 本表由物业财务部负责汇总各部门分表数据，按既定公式自动生成总收入、总成本、总费用，并通过计算填列税金及利润总额，反映各期间经营水平。（二）预算收入表 本表反映公司主营收入内容，由相关部门按照物业管理合同协助物业财务部填列：1、物业咨询服务费：目前“XX城”购物中心项目无此项收入。2、物业管理费收入（由租务部填列）： 店铺管理费：主要依据商铺租赁合同约定的物业管理费价格（一般标准45元/平方/月，个别店铺予以一定减免优惠），应对费用的收取具体情况进行合理预期，包括开业租户数量、租赁面积、优惠减免117、情况等因素，作出预测。仓库管理费：主要依据仓库管理协议所约定的仓库管理费定价标准，应对费用的收取具体情况进行合理预期，包括仓库数量、仓库面积、优惠减免情况等因素，作出预测。车位管理费收入：主要依据地下车位租赁协议约定的车位租用管理费，应对费用的收取具体情况进行合理预期，包括可出租地下车位数量、优惠减免情况等因素，作出预测。3、停车场管理收入（由安全管理部填列）：即外来购物中心消费停车收取的停车管理费，前期不收取费用，自正式收费之日起，应对费用的收取具体情况进行合理预期，包括车位数量、商业淡旺季、节假日、气候、公交与地铁交通等因素，作出预测。4、其他收入：冷却水及加时空调收入（由工程部填列）：由118、于店铺延长开业时间而收取费用，根据工程部参考历史或其他商场数据，作出预测。维修收入（由工程部填列）：为店铺内进行的有偿维修收入，因店铺内收费维修较少，预算编制时可略。租金收入：目前物业公司物业的物业较少，此项收入预算编制时可略。宽带电话及网络资费收入（由工程部填列）：主要依据店铺填列网络资费交费单约定收取费用（一般标准宽带费：1M资费70元/月，包年700元，当年不足一年，按月缴纳；2M资费140元/月，包年1400元。每年12月30日为结算点资源占用费：接入ADSL及光纤的租户收取600元/年电话初装费：超过两门电话的每门电话加收300元/门），应对费用的收取具体情况进行合理预期，包括上年度119、费用收取情况、新增店铺数量、优惠减免情况等因素，作出预测。垃圾清运费收入（由租务部填列）：主要依据租户装修规则约定对首次进场装修及二次装修收取的建筑垃圾清运费（一般标准8元/平方），应对费用的收取具体情况进行合理预期，包括尚可出租店铺建筑面积，预计二次装修率，优惠减免情况等因素，作出预测。违约金收入（由安全管理部填列）：主要依据租户手册对违约行为进行赔偿及处罚，此项收入不多，预算编制时可略。推广收入：目前此项收入归入地产（未来可能调整给我司），预算编制时可略。其他收入：不属于上述分类中的其他零星收入。（三）预算成本表本表分四部分，由物业工程部填列1.基本能耗费2.工程改造3.工程维护费及其他成120、本内容；由环境客服部填列4.清洁卫生5.绿化费及其他成本内容；由物业安全部填列6.安保费及其他成本内容；由物业行政人事部填列服装费及其他成本内容。以上数据依据为合同及计划书。1、 基本能耗费：电费电表为地产公司安装，我司电费采取倒挤方法计算，即（用电量=总用电量-冰场用地量-租户用电量），具体内容：电费包括购物中心电梯、公共照明、广告照明、动力电费等，按照不同设备功率及季节影响作出预测，填列数据时需考虑电费价格及上涨因素； 动力包含机房、送排风系统、生活水泵系统及空调等；夏冬季指每年1、2、5-9、12月份；春秋季指每年3、4、10.11月份。水费水表已过户到我司，用水主要包括购物中心公共区域121、绿化及餐饮店铺耗用水，我司水费采取倒挤方法计算，即（用水量=总用水量-租户用水量）。燃气费：主要为购物中心取暖及冰场除湿耗用，直接抄表委托扣款。2、工程改造费：自2010年9月起店铺工程改造支出均由业主地产公司承担，此项仅指购物中心公共区域改造支出。3、工程维护费 强电系统：主要为强电类设备及系统维修维护支出。 弱电系统：主要为监控、道闸、可视对讲门禁、信息发布系统等维保及年检费用支出。暖通系统：主要为动力暖通类设备及系统维修维护支出。消防系统：主要为消防设备、用具及系统维修维护支出。给排水系统：主要为给排水设备及用具清洗维修维护支出。电梯维护费：包括客梯及货梯维修维护支出。仪器仪表强制检测费122、用：主要为购物中心各类仪器仪表检测支出。物料摊销：日常物料消耗。其他：日常零星开支。4、清洁卫生费：保洁服务费参照与保洁公司所签定的XX城清洁服务合同补充协议中的定价标准预测。参照与服务单位所签定的XXXX城购物中心“四害”消杀服务合同中的定价标准预测。参照与服务单位所签定的外墙、玻璃幕墙清洗合同中的定价标准预测，另考虑到冰场上方及户内高空作业位置，每半年增加一部分外墙清洗费用。其他清洁费用主要考虑XX城内的卷帘较多，清洁成本包含拆装、运输及清洗费用，另外包括环境污染治理费用、隔油池清洁费用等。保洁用料：保洁外包合同已含此支出。 化粪池清掏、生活垃圾：化粪池清掏的工作目前环境部尚为接手，现为直123、接接入市政管网，但由于管网堵塞工程部还是会安排疏通，此项费用可根据历史数据暂估。5、绿化费：工程保修期为完工后两年，绿化包活、保养期为三年，因此2010、2011、2012三年未进行公共区域的绿化养护费用预算。绿化用物料可根据历史数据暂估。6、安保费：安保物料：主要为日常安保物料支出，含消防灭火器添加药剂费用。外聘保安费用：无其他费用：无7、服装费（由行政人事部填列）（四、）管理成本预算表： 本表中费用项目 “书报费”、“交通费”、“差旅费”由物业公司所属各部门分别填列，“审计咨询费”、“财产保险费”、“折旧摊销”、“税费”、“财务费用”由物业财务部填列，剩余费用项目全由行政人事部填列。员工成124、本：本表由物业人事部填列，根据公司组织架构及人员安排，确定各期具体员工成本项目数据。表中“直接人工成本”部分内容无需填列。“注：人工成本福利费” 涉及员工工作餐费、部门聚餐活动经费等，表格由物业公司所属各部门填列。员工成本项目明细说明详见后表：物业费用员工成本说明表1员工成本工资发放、计提员工工资、奖金、津贴补贴、加班加点等工资性支出2员工成本职工福利费工作餐费、公司部门聚餐、节假日津贴、各类活动、联欢经费、文体运动会、体检费、医药费等3员工成本劳动保险费公司及个人缴纳的养老保险，医疗保险，工伤保险，失业保险，生育保险及补充医疗保险等4员工成本住房公积金公司及个人缴纳的住房公积金5员工成本工会125、经费公司未设工会，此费用不发生6员工成本职工教育费员工的学历教育、职业职称培训、技能上岗培训、年度继续教育培训等7员工成本辞退福利公司与员工解除劳动关系给予补偿8员工成本职工奖励及福利基金用于企业职工的非经常性奖励或者各项集体福利，例如重大贡献、成果、特别优异表现奖励9员工成本人事管理费员工人事档案开户、归档、查询、转移、人才招聘等费用10员工成本节庆费公司发放员工节日礼金11员工成本其他员工成本除上述员工成本分类外的其他员工性支出2、行政管理费：办公费：主要为日常办公用品、办公环境绿化租摆、复印费等。通讯费：主要为办公固定电话费、手机费及邮寄费用。网络费：无。交通费：员工日常市内交通费用，包126、括汽油费、养路及保险费、保养及修理费、停车过路过桥费、出租车费及燃油附加费、市内运输费。差旅费：员工出差费用，包括住宿、餐饮、交通等相关开支。业务招待费：主要为对外宴请及礼品开支。法律费：无。审计、咨询费：主要为工商、税务财政、审计等行政业务费用。租赁费：员工宿舍租金。维修费：办公设备过保后支出。财产保险费：参照历史数据和当年新增的资产情况进行填列。折旧、摊销：以目前已有固定资产及无形资产情况计提。宣传、印刷费：无。周转物料摊销：低值易耗品及物料损耗。税费：主要为印花税、房产税、残疾人就业保障金等。其他：不属于上述项目的其他零星开支。3、财务费用：主要是银行存款利息收入及手续费用支出。XXXX127、城“收银”工作流程编制部门财务部启用时间2010年10月18日说明：26. 本流程主责部门为物业公司财务部；27. 本流程尚需完善，欢迎各执行环节提出建议。28. 本流程由物业公司财务部负责培训。流程图执行细则： 投袋时间：每天晚上的营业结束后。礼拜一到礼拜四的营业时间为10点-21点30分，礼拜五到礼拜日的营业时间为10点-22点，特殊情况将另行通知。 投袋单位：联销店铺、XX会服务台、停车场。 投袋人员：店铺营业员、XX会工作人员、保安员 清点时间：为每个工作日的上午9：0012：00，如清点任务繁重可以适当安排在下午1点到2点半清点（如礼拜一、节假日），节假日如有变更将另行安排，需提前3128、-5天书面通知相关店铺及XX会售卡中心等参与清点的单位。 清点地点：XXXX城购物中心B1层投袋区。 清点细则：l 各联销店铺服务员每日按照规定时间进行清点，要求营业员需在收银主管、视频监控下打开投袋包进行清点，同时要求营业员详细登记联销店铺投袋清点登记汇总表附件一。如营业员未及时前往点款收银主管将延迟对该店铺的清点工作，待所有的店铺清点完毕后再对该店铺进行清点。l 服务台、售卡中心投袋内容清点时间为每日9：00一9：30，服务台、停车场投袋封包不带锁，故由收银主管在物业公司财务部监督员、视频监控下自行清点，由于车场的投袋内容物比较多，可以根据业务量的情况进行调整清点时间，但必须要当天清点完毕129、。l 所有现金都应过点钞机进行清点，防止假钞的收取。l 收银主管打开封包袋后，如发现店铺未按照要求整理好相关单据，可退回至店铺收银员，整理完毕后才可以进行清点。l 收银主管清点现金时如发现实际金额与收银员交款现金及单据清点表附件二中所填列的金额不符，可要求在场店铺人员及时补足短款，如店铺人员拒付此笔短款，按实际清点金额开具收款收据，并做好当日清点情况的记录，于当日以邮件形式反馈应付会计。l 收银主管清点时如发现签购单总计金额与店铺销售总结中银联卡总额不符，即店铺少单的情况，则现场补齐，若无法补齐，则需提供顾客签购单复印件或以对方公司名义出具的情况说明书。l 如服务台签购单总计金额小于销售总结单130、银联刷卡金额，即服务台少单的情况，收银主管将情况及时反馈至应付会计。l 收银主管清点完毕后，应填写收银日报表，将当日各联销店铺销售情况进行登记并发邮件至应付会计。l 清点完毕后收银主管要，每月以邮件方式向地产公司财务及内审部应付会计汇报清点情况及存在的问题。 其他事项l 当日清点完毕的现金应暂存至保险柜，当日下午交至移动银行，现金缴款单与签购单、发票记帐联应交至应付会计进行入帐。l 各联销店铺收取的支票应及时交于收银主管处，由收银主管汇总传递至地产公司入账。l 每日编制POS交易账务调整联系单发邮件至银行，并将银联隔日退货单等表单传递至公司应付会计处。l 协助解决XX城联销店铺及服务台涉及财务131、的临时性问题。l 每月5-10日为收银物料售卖日期，做好售卖收款工作及相关登记。XXXX城“发票管理”工作流程编制部门财务部启用时间2010年 6 月 4日说明：29. 本制度主责部门为物业公司财务部；30. 本制度尚需完善，欢迎各执行环节提出建议。31. 本制度由物业公司财务部负责培训。第一章 总则一、为了进一步规范公司经济活动，加强财务监督与管理，根据中华人民共和国发票管理办法及上级投资公司发票管理办法规定，结合我公司实际情况，特制定本办法。二、公司票据管理办法内容包括票据的领购、保管、缴销、开具、取得、传递交接、违规处罚、真伪合规票据辨别与审查等。三、本公司所指票据包括各类发票与收款收据132、，统一为电脑版。四、本办法自公司总经理批准之日起执行，适用于公司所有部门。五、本办法解释权归属公司财务部。第二章 票据的领购、缴销、保管六、公司所用票据规定由财务部统一向税务机关领购，并按税务部门要求及时在网上缴销，验旧购新。七、对于已购入票据由财务部专门人员保管并建立完整的发票登记簿，详细登记各类票据的购买、领用与结存情况，相关人员签章确认。八、票据使用完毕，及时通过开票软件及税务网络缴销，并经税务机关现场验旧缴销后，装订成册，由专人作为会计档案管理。第三章 票据的开具九、公司发票开具规定由专人负责，需根据相关真实业务发生，款项收取、对方资料提供等情况开具相应票据。十、票据填写规定:开发票时133、，应按顺序号全份复写，并加盖单位发票或财务专用章；各项目内容应填写清晰、真实、完整，包括客户名称、产品名称、规格型号、数量、单位、金额。十一、交易合同或协议的单位名称要与关于该单位的往来款项的单位名称，及提供发票的单位名称相一致；如果名称等记载事项发生变更，对方一定要提供变更证明，并加盖单位公章，作附件入账或存档备查。十二、开具增值税发票除严格按照以上规定执行外，还要遵守以下规定：1、增值税专用发票的开具对象仅限于具有一般纳税人资格的公司，对一般纳税人以外的任何单位和个人不得开具增值税专用发票。2、需要开具增值税专用发票的单位，须提供该单位的税务登记证副本复印件，并在复印件上加盖单位公章，同时134、提供在税务机关备案的单位电话号码，开户银行名称和银行账号。3、开出的增值税专用发票一定要具体经办人员全部联次一次性签字，不得遗漏。4、对于增值税发票上的记载事项有变动的，客户要及时提供变更证明，以利业务结算；变更证明要即及时作附件入账或归档管理。5、退货发票的处理：对于批准的退货，将已开具给客户的兰字销售发票联及抵扣联（购货方未作账务处理或原未交给客户的发票联及抵扣联）或购货方主管税务机关出具的销售退回及折让证明单（购货方已作账务处理），粘附在红字发票存根联后，作为开具红字发票的依据，并按照退回单据开具相应的红字发票（附红字记账联外，其他联次均不得撕下），编制通用记账凭证，并在红字发票存根联注135、明原兰字发票及红字发票的记账联存放地点。十三、开具作废票据后应整份连号保存，要求采取注明“作废”字样章或票据中间剪角方法。第四章 票据的取得十四、经济业务发生后，采购人员取得发票时，应向对方索取发票及税务登记证复印件，以确定其是否具有发票开具的资格。若其经营范围中不包含此业务，则其不具备开具发票的资格，需要到税务部门代开发票。十五、采购人员取得各类发票时，包括增值税专用发票、普通发票、特殊收据，应严格审核其真伪、内容开具是否合规（详见第 章）。十六、采购人员取得发票后应及时送交财务部门入账。日常经营活动取得的发票应在取得日后15天内（不超过发票开具日期30日内）提交财务入账。十七、差旅费、招待136、费发票必须在出差返回后或业务发生的15天内到财务办理报销手续。十八、本年度发票应在本年度结束之前提交财务挂账或付款，每年1月1日起不再报销以前年度各类发票及票据。十九、财务部门在进行账务处理时将发现的假发票，退回经办人员，由经办人负责联系客户进行发票的更换。如不能更换，财务部拒绝付款，并提请总经理追究相关人员的责任。第五章 票据的传递交接二十、公司根据业务要求应及时将开具好的票据传递回总部公司，具体采取保安专人传递、寄件人邮件通知收件人方式，对方收到后要求及时邮件回复。二十一、公司与外部业务单位发生票据传递一般采取邮政快件（EMS）方式，寄件人及时催告对方收取后电话回复。二十二、公司应建立传递137、交接联系信息表，根据人员变动，及时更新。第六章 票据违规处罚二十三、未按规定领购发票，建簿登记的，对责任人处200元以下罚金。二十四、未按规定取得发票的，责令责任人重新取得，如造成公司经济损失的，按经济损失金额30%或不低于500元处罚。二十五、未按规定转借、转让及填制时弄虚作假，对责任人处1000元以上罚金。二十六、未按规定擅自跳号使用、销毁发票的，对责任人处2000元以上罚金。二十七、倒卖、代开、虚开增值税专用发票的，已构成犯罪的移交司法机关处理。附件：真伪合规票据辨别与审查一、票据真伪辨别 1.1 普通发票真伪鉴别方法： 1.1.1 发票监制章是识别发票真伪的重要法定标志。全国统一启用的138、新版发票“发票监制章”，其形状为椭圆形，上环刻制“全国统一发票监制章”字样，下环刻制“* * 税务局监制”字样，中间刻制国税、地税机关所在地的省、市全称或简称，字体为正楷，印色为大红色，紫外线灯下，呈桔黄色，荧光反映，套印在发票联的票头正中央。从发票联采用有“SW”字样防伪专用纸等方面识别，用发票防伪监别仪器识别防伪油墨，看其是否是统一的防伪油墨。 1.1.2 伪造的普通发票纸质粗糙、较脆、或薄或厚，水印图案用无色油墨盖在纸张表面，背光水印无透光性，凭视觉或触觉即可鉴别。 1.1.3 审查发票的有效性。不同时期有不同的发票版式，发票实行不定期换版制度，审查比较同期发票的新旧程度，看是否属于使用139、早已废弃不用的发票版式。对发票要看其印制是否清晰，有无错漏，辨明真伪。 1.1.4 看被撕下的痕迹，假发票一般会拆本使用，因此没有被撕的痕迹，真发票是一本一本装订好的有撕的痕迹。 1.1.5 刮奖区不易刮，奖区字迹不清楚的一般为假票。 1.2 增值税专用发票真伪鉴别方法： 1.2.1对照光线审查增值税专用发票的发票联和抵扣联，看是否使用国家税务总局统一规定带有水印图案的防伪专用纸印制。用紫外线灯、发票鉴别仪鉴别无色和有色荧光防伪标志“SW”。 1.2.2 增值税专用发票要做到认证抵扣相符，票款物三统一。 1.2.3 对XX国税局发售的发票，可到XX国税局网站进行发票真伪查询。 1.2.4 打电140、话到12366税务热线查询。二、票据合规审查 2.1 审查发票的开具项目：普通发票按税种，税率来分类。各税目应使用对应发票，如服务业，建筑业，娱乐业，广告业，运输业，邮政电信，文化事业等。 2.2 审查发票的笔迹。看发票台照、日期、品名、数量、单价、大小写金额的字迹、笔体、笔画的精细、压痕是否一致。有无用药剂退色、用橡皮擦、小刀刮等涂改痕迹。 2.3 审查发票的复写情况。看复写的字迹颜色是否相同。发票的正面和反面都应仔细看一看，本应一式多份复写的是否符合复写的实际情况。背面有无局部复写的痕迹。 2.4 审查发票的填写内容。看发票报销联的台照、时间、数量、单价、金额是否填写齐全；看发票物品名称是141、否具体、正确、清楚，不允许填写物品类别，如名称为“生产用品、办公用品、交电、礼品、日杂、土产”的，应附发票明细表，详细列明物品名称、规格、单价、金额等内容。 2.5 审查物品名称是否为用票单位的经销范围。如家电维修部、加工门市部的发票，物品名称却是煤炭，显然存在问题。 2.6 审查用票单位同发货单位、收款单位的名称是否相符。 2.7 审查发票台照写的购货单位同实际收货单位、付款单位的名称是否相符。 2.8 审查同一供货单位，特别是个体工商户，是否使用了不同单位的发票。2.9 货物运输劳务须注意，提供运输发票单位须具有开票的合法身份。 2.10 建筑业发票建筑业涉税属于属地管理，应取得劳务发生的142、主管税务机关发售或开具建筑业发票，审查其：工商行政管理部门核发的营业执照，地方税务局核发的税务登记证；若为异地队伍承包工程，应到取得劳务所在地主管税务机关代开的发票。XXXX城“手工发单”工作流程编制部门财务部启用时间2010年7月20日1、本流程的主责部门为物业公司财务部。2、各流程环节，按顺序，依次完成。3、本流程尚需完善，欢迎各执行环节提出建议。4、本流程由物业公司财务部负责培训。流程图：执行细则1、目的：为优化我司财务部发单工作，确保租户及时准确领取相关票据及收费通知单，维护公司利益，明确该过程中各部门的职责，特制定本流程。2、部门职责： XXXX城物业财务部为发单主责部门，负责租户票143、据及收费通知单的整理、分装与交接，随时留意发单情况，并依据本流程督促租户领取信封。 XX会协助财务部完成发单签收工作。3、注意事项： 如遇节假日，此流程中涉及的所有日期顺延。 流程执行起前3个月，财务部派人在每月发单日电话提醒所有租户到指定服务台领取信封，并告知租户3个月后需要主动领取，财务部不再电话提醒；对新开业店铺，同样实行前3个月电话提醒的方式，3个月后需要主动领取。 各楼层服务台必须提醒店铺工作人员在签领信封后必须尽快传递给公司财务。 店铺工作人员必须凭财务部发放的店铺红牌前往对应楼层服务台领取信封，并在签收时清晰明了得签署中文全名，以便日后查证。 信封中可能包含单据：由物管公司开具的144、管理费、短信服务费、水电费、垃圾清运费发票，水电费滞纳金、装修押金收据，水电费收费通知单、复印费发票、POS机耗材发票；由地产公司开具的推广费、POS机租金发票，水电费押金、POS机押金、滞纳金收据，固定费用收费通知单等。 XX城联销店铺的水电费收费通知单不直接送发到店铺，由地产公司财务部负责联销店铺的同事直接扣除；装修店铺的收费通知单交由营运部TC负责人传递。 抽成租金收费通知单并非所有租户都需要领取，故由地产公司财务部指定人员电话通知租户前往服务台签领。 4、发单流程： 每月24日前，由地产公司和物业公司财务部的指定人员开具并整理所有店铺的票据及收费通知单，将单据信息录入“租户票据签收表”145、，核对检查后把单据分装信封并密封盖章。 每月24日下班前，XX会指派专人到财务部领取所有店铺信封，当场清点数目后在“租户票据签收表”上签名确认，并将信封分派给B1-5层服务台。 每月25-26日，XX城所有租户凭牌到店铺相应楼层签领信封（特别说明：B2层到B1楼服务台；6层到5楼服务台）。 每月26日中午前，各楼层服务台统计签收情况，电话联系尚未领取信封的店铺，提醒其尽快前往服务台领取，并明确告知对方若由于未及时领取信封耽误缴费将会产生滞纳金。 每月26日下班前，财务部统计所有楼层发单情况，回收剩余信封及“租户票据签收表”，电话通知未领取信封的租户直接到财务部领取。 每月5-6日，由地产公司财146、务部指定人员电话通知部分租户前往对应楼层服务台领取抽成租金收费通知单。 所有信封领取完毕后，由财务部统计归档，完成发单工作。附件：XXXX城租户票据签收表年 月序号店铺号公司/品牌费用类票据押金类票据滞纳金其它票据水电费通知单合计份数签收人时间备注租金管理费。水电费押金。12345XX会交接签收：XXXX城“保险理赔”工作流程编制部门财务部启用时间2010年6月4日说明：32. 本流程主责部门为物业公司财务部；33. 本流程尚需完善，欢迎各执行环节提出建议。34. 本流程由物业公司财务部负责培训。流程图执行细则：2. 出险类型包括： 自然灾害：含风暴、暴雨、台风等； 机损险：含工人、技术人员操147、作错误、缺乏经验、技术不善、疏忽、过失、恶意行为；超负荷、超电压、碰线、电弧、漏电、短路、大气放电、感应电及其他电气原因；设计、制造或安装错误、铸造和原材料缺陷；离心力引起的断裂。 现金综合险含：因抢劫、火灾爆炸等造成存放在保险地址内或正处于运送途中的现金损失； 公众责任险含：被保险人在列明的场所范围内，在从事经营活动或自身业务过程中因过失导致意外事故发生，造成第三者人身伤害或财产损失，如火灾、水损、人身伤害、恶意破坏等； 团体人身意外险指员工的意外伤残或者身故。3. 出险阶段的处理须注意： 出险后现场处理人应立即采取必要措施保证人员安全、抢救财产等，另外在不破坏受损标的前提下应尽最大努力保持148、好现场； 紧急情况下应报警（110、120）、急救中心（120）同时要继续跟进取得相关的证明材料（如消防局出具的火灾原因事故证明）； 如涉及到人员伤亡等意外情况应向主管领导通报可能所需垫付的医药费用、交通费等，医药费用总额在800元之内的可直接走费用报销流程报销该事件的医药费用。如顾客伤势严重或者不明确，预计发生的医疗费用会超过800元以上的，应通知财务部保险处理人向保险公司报案启动理赔程序； 如果顾客不能明确举证因我方的过失而造成的意外伤害，我方不承担任何责任同时也不启动相应的索赔程序； 对于已经参加团体意外险的员工（可到HR的同事了解人员名单），各部门负责人要及时将本部门出险的员工及时告知149、财务部保险处理人报险。4. 通知财务部时须注意： 出险后现场处理人应立即采取必要措施保证人员安全、抢救财产等，另外在不破坏受损标的前提下应尽最大努力保持好现场； 通报的内容主要包括损失发生的时间、地点，损失类型（财物、人伤）、损失情况的经过、原因、如何处理？伤害程度、预计费用（如可以预估）等。通报的时间尽量不要超出24小时，以免影响理赔工作的进展； 财务部保险处理人接到通知后应据实向保险公司报险。现场处理人提醒出险租户应尽快向自身投保的保险公司报险； 财务部保险处理人也应及时通报华润保险经纪公司，并要求租户在出险3天内向保险处理人提交受损清单和金额（可以暂估）。5. 现场处理人提交特别事件处理150、报告 现场处理人在事件结束后应出具突发事件报告单，（格式附后）并需要提交附件（如照片、录像、出险人的身份证、行驶证复印件、联系电话等）。6. 保险公司进行现场查勘 财务部保险处理人配合保险公司进行现场查勘，并要甄别保险公司的保险记录用词是否准确后再签字确认； 保险公司查勘人还会要求现场处理人或者相关人员进行笔录和签字确认。7. 向保险公司提供必要的单证 财务部保险处理人配合保险公司人员现场查勘和准备提交必要的索赔单证，索赔单证一般包括以下几个方面： 出险通知书 事故报告及其他证明文件 照片 损失鉴定报告（找谁出具？） 修理合同和发票 其他必要文件 如果属于意外伤害，应提供以下资料： 出险地派出151、所证明（如有） 问询笔录（保险公司现场勘察费。） 伤者入场门票（原件） 伤者身份证复印件 病历/出院小结/用药清单/药费发票（原件） 该程序属于损失取证过程，可由华润保险经纪指导和协助我司进行。8. 保险人审核索赔单证 保险人对收集到的索赔单证进行审核，以确定实际损失程度及赔款金额。9. 商谈赔付方案 财务部保险处理人应参与商谈赔付方案并负责资料的传递； 如果保险公司赔付方案有差距的话应及时听取华润保险经纪公司的意见或者由其出面与保险公司谈判。10. 给付保险金，结案、回顾和总结 收到保险人的理赔给付后应由财务部保险处理人对整个过程进行回顾和总结，对有关资料进行归档整理，并将赔付金及时支付给受152、损单位或个人； 对保险人的服务质量和响应速度进行评估，以作为公司日后选择保险人的重要的参考依据； 遇到人身伤害比较严重的如涉及到住院治疗、受害方主张误工费等赔偿损失的，待事件处理完毕后应与对方签署和解协议书，该协议书作为出险档案归档。突发事件报告单填报日期： 填 报 人：报告部门： 报告事件:突发事件类型： O 自杀 O 漏水 O失踪 O交通事故 O意外伤害 O违法犯罪 O违反纪律 O火灾（火险） O其他：地点：基本情况：事件简要经过：已采取的措施及当前的状况：总结：说明： 1：当发生突发事件后，应及时做好相关工作并在24小时内向上级有关部门报告。 2：填写此表24小时内发送到上级直管及分管领153、导处。 3：突发事件现场应做好拍照取证等工作。和解协议书甲方：*乙方：物业管理（XX）有限公司鉴于：（举例说明）1. *年*月*日下午*分左右，详细叙述意外事件的经过。2. 甲方受伤后，乙方员工随即将其送往*医院治疗。（如有）3. 乙方已为甲方垫付医疗费用*元，垫付其他费用*元。（如有）乙方对由此事故造成甲方的人身、财产损害深表歉意和同情，双方经协商达成如下协议：1. 乙方已垫付的费用由乙方承担，乙方另行再支付甲方款项*元，作为对乙方的补偿，该款于20*年 月 日前付清。2. 甲方同意在收到上述款项后，不再就此次受伤事件向乙方主张任何权利或索取任何费用。3. 双方共同确认，乙方对于此次甲方受伤154、事件尽到了及时救护的义务。4. 本协议自甲方签字、乙方盖章后生效。5. 本协议一式两份，甲乙双方各执一份，具有同等法律效力。甲方（签名）： 乙方（签名或盖章）： 20*年 月 日 XXXX城“申请租（使）用仓库”工作流程编制部门财务部（派驻）启用时间2011年8月1日说明：35. 本流程主责部门为财务部（派驻）；36. 本流程尚需完善，欢迎各执行环节提出建议。37. 本流程由财务部（派驻）负责培训。为规范XXXX城现有仓库对外租赁（暂借）和内部申请的管理，特制定以下管理办法：一、 适用范围新申请租用仓库的租户（以下简称：申请租户）；原租约到期申请续租的租户（以下简称：续约租户）XXXX城各职能155、部门（以下简称：各部门）二、 租赁条件1. 计价标准： 仓库租赁价格=仓库面积*租金单价*租赁期限； 租金单价标准：见双方签署的合同条款（执行报批标准）。 部分天花倾斜、内部空间不规整的仓库，与租户协商确定租赁面积； 仓库租赁押金：1000元/间； 仓库入场装修押金：2000元/间，仓库还原装修押金：2000元/间；2. 租赁期限按月计算，最短不少于三个月，最长不超过1年，不足1个月按1个月计费；3. 按先付费后使用的原则，租户应于合同签订后5个工作日内并在仓库交付之前一次性支付租赁期内全额仓库管理费；4. 基本交付条件：水泥地面、墙面平整，无漏水，木门（带锁），照明。三、 部门职责1. 商业156、规划及租务部负责受理租户新租和续租仓库的申请；如因为各种原因不允许租户的续租，商业规划及租务部负责向租户做好不能续租的沟通解释工作，负责传递收费单据和租用到期通知单，负责追收欠缴仓库租金的工作。2. 财务部（派驻）负责对商业规划及租务部所签订的合同进行价格审核，是否符合所规定的计价标准，同时对于已签订的合同，财务部（派驻）负责制发收费单据转交给商业规划及租务部的有关同事进行费用的收取工作，负责对仓库的出租信息进行更新并及时发送给商业规划及租务部和商场物管部-工程，。3. 商场物管部-工程负责对仓库的装修管理工作（含租户自行装修）；负责将符合出租条件的仓库钥匙移交给承租人（租户）；负责与物业工程157、部一起对新租和退租租户的仓库交接工作，负责未出租仓库钥匙的保管工作。4. 商场物管部-安全负责对出租仓库的日常巡检工作，如防盗、消防设施的检查工作。四、 新租用仓库执行细则1. 流程2、细则1) 商业规划及租务部负责向有需求的租户提供XXXX城仓库租用申请表（附件1），指导其详细填写并签字确认。租户填写完毕后负责该业务的经办人将申请表扫描并通过OA进入内部审批流程，OA上的报告必须明确列出同意租赁的楼层、仓库编号、租赁单价、合同总额、优惠措施等。2) 商业规划及租务部根据财务部（派驻）更新的空闲仓库信息对租用申请表进行审核和明确是否可以租用。3) 商业规划及租务部审核原则：综合考虑新申请租户的158、实际需要和其他租户潜在的需求，必要时事先与租户相关负责人沟通、协商，必要时要综合XX城的各方面因数予以考虑，择优选择租户，以达到收益的最大化。4) 财务部（派驻）根据租户的申请表和商业规划及租务部的意见进行审核，主要在以下几方面进行审核，计费标准是否符合规定，费用总额是否准确，出租的时间是否符合要求，需不需要收取装修和装修复原押金等。5) 商业规划及租务部待OA审批流程结束后着手启动合同租赁事宜，要求租户除了签订仓库管理合同外，还需签订XXXX城租户消防安全责任书（附件3）和XXXX城仓库租赁/借用承诺书（附件6）。另外业务经办人需邮件通知财务部（派驻制发XXXX城仓库管理收费通知单（附件7）159、由其转给租户。商业规划及租务部邮件内容必须包括以下几个方面租户的抬头、仓库编号、租赁单价、合同总额、租赁时间、联系人、联系电话等。6) 财务部（派驻）收齐租户的租赁款项后电话通知租户联系人到商场物管部-工程领取仓库钥匙和办理仓库交接手续，同时填写XXXX城仓库交接记录表（附件5）。财务部（派驻）将更新的仓库租赁表发给商业规划及租务部、商场物管部-工程的相关人员，作为此申请流程的闭合。五、 申请续租仓库和退租流程1、 流程2. 细则：1) 仓库租约到期前一个月财务部（派驻）负责制发XXXX城仓库租用通知书（附件6）发给商业规划及租务部，由其统一与租户联系并确定是否与租户续约，如果确定续约则按以上160、的新租仓库相关流程执行。2) 租户不再续租仓库或续租仓库申请未得到商业规划及租务部批准的，进入仓库退场流程。商业规划及租务部负责与租户做好事先的沟通工作。3) 商场物管部-工程负责租户仓库退场交接事宜，交接时由租户与经办人共同签署原租户进场XXXX城仓库交接记录表（附件5）。如仓库有装修的，于交接时同时进行装修复原审核并据以作为退还仓库装修复原押金的主要条件。4) 财务部（派驻）于退场交接之后，若无任何问题将于7个工作日内将仓库押金退还租户。5) 财务部（派驻）及时更新仓库租赁情况表发给商业规划及租务部的相关人员，作为其出租仓库的对照依据。六、 各职能部门申请使用仓库执行细则1. 流程2. 细161、则1) 因工作需要申请仓库的各职能部门到财务部（派驻）填写XXXX城仓库使用申请表（附件2）以下简称使用表，如没有相应合适的资源，财务部（派驻）负责告知申请不忙。2) 财务部（派驻）根据现有的仓库资源进行评估调配，指导申请部门填写使用表后交待对方扫描该使用表通过OA流转。3) 购物中心领导审批完成后，财务部（派驻）将通知使用部门领取所申请仓库的钥匙，如果没有审批则明确告知申请部门。七、 租户借用仓库执行细则1. 流程3. 细则1) 因推广活动等需要，租户临时借用仓库需由营运部（客服中心）到财务部（派驻）填写XXXX城仓库租（借）用申请表（附件1）以下简称申请表，如没有相应合适的资源，财务部（派162、驻）负责及时告知发起部门。2) 财务部（派驻）根据现有的仓库资源进行评估调配，如有合适的仓库则通知发起部门（营运部、客服中心）将申请表通过OA流转。3) 购物中心领导审批完成后，财务部（派驻）将通知到租户商场物管部-工程领取所申请仓库的钥匙和办理仓库交接手续。4) 租户借用仓库的时间原则上不超过10天且需签订XXXX城租户消防安全责任书（附件3）和XXXX城仓库租赁/借用承诺书（附件6）。5) 仓库借用期到后如租户没有按时归还，则按5元/平米/天收取管理费，如租户自借用之日起使用仓库超过30日，则纳入租赁仓库管理流程，并签署合同。6) 借用到期日应由发起部门通知租户撤离，并通知商场物管部-工程163、负责场地交接，交接完毕后将交接单交财务部（派驻）归档并更新仓库租赁信息XXXX城租（借）用申请表（附件1）新申请 续租 暂借申 请 租 户 填 写店铺号/名租户名称（签章）租用时间 年 月 日 至 年 月 日联系人电 话仓库需求位置：详 细 用 途：面积：内部配套设施：经办部门经办人部门经理注：1、暂借期到后，租户应与申请部门联系商场物管部（工程）办理仓库交接的手续。2、如租户在仓库借用期到后没有按时归还，物业公司将则按5元/平米/天收取管理费。XXXX城仓库使用申请表（附件2）申 请 部 门 填 写部 门经办人电 话使用时间 年 月 日 至 年 月 日临时长期仓库需求位置：详细用途：面积：内164、部配套设施：其他：XXXX城租户消防安全责任书（附件3）为贯彻落实中华人民共和国消防法、公安部61号令机关、团体、企业、事业单位消防安全管理规定等法律法规，确保XXXX城安全无事故以及确保租户的生命财产安全，特制定XXXX城租户消防安全责任书。根据公安部61号令第四条“法人单位的法定代表人或者非法人单位的主要负责人是单位的消防安全责任人，对本单位的消防安全工作全面负责”的规定，现指定租户负责人 为XXXX城 层 号仓库的消防安全责任人，其责任如下：建立以本单位消防安全责任人为领导，其他人员共同参与的消防安全小组，认真贯彻执行消防法律法规和XXXX城消防安全管理规定；一、为本单位的消防安全提供必165、要的经费和组织保障，指定本单位一名消防安全管理人 ，联系电话 ，负责与物业管理（XX）有限公司（以下简称物业公司）保持联系，并负责本单位的日常消防安全管理事务，如人员有变动需在变动之日起5日内向物业公司保安部门取得联系并更新联系方式；二、消防安全责任人应组织制定本单位消防安全制度和保障消防安全的操作规程，经常教育本单位人员树立消防安全意识，遵守、执行消防安全制度和操作规程；三、组织防火检查，督促落实火灾隐患整改，及时处理涉及消防安全的重大问题；四、定期对本单位人员进行消防知识以及火警发生后逃生、自救技能的学习、培训，使所有人员都能掌握和使用所配备的消防设施和器材。五、积极主动配合消防监督部门和166、物业管理公司对本单位的消防工作进行检查、监督，对检查出来的问题，应及时整改；六、有义务参加和发动本单位人员参与消防主管部门和物业管理公司组织的消防演习及宣传活动；七、组织制定紧急状态下的疏散方案，在紧急情况下组织扑救初起火灾和指导人员安全疏散，火灾发生时应服从现场指挥员的统一指挥；八、按规定在本单位区域内配置足够的灭火器材，并定期进行检查，确保处于完好、正常和有效状态；九、按规定在本单位内设置应急照明及明显的紧急疏散标志，保障疏散通道的畅通；十、有责任保护火灾事故现场，协助物业管理公司和消防部门调查火灾原因；十一、具有国家规定的有关消防安全责任人所应有的权力、义务和承担相应的法律责任。为保证本167、责任书的有效执行，对发现有违反国家法律法规和物业公司相关消防安全管理规定，造成火险或存在火险隐患等情况，物业管理公司有权根据相关消防管理法律法规和规定追究消防安全责任人责任，或由公安消防机关按规定予以处理和处罚。本责任书自租户搬入XXXX城租用仓库开始生效至租用合同结束为止。本责任书一式两份，责任单位和物业管理单位各执一份，具有同等法律效力。责任单位： 管理单位：电话： 电话：日期： 日期：仓库租赁/借用承诺书（附件4）物业管理（XX）有限公司：我司承租/借用贵司仓库 间，仓库号 。在租赁/借用期间 (详见租赁合同/借用申请) 内，我司承诺如下：1、 我司员工/送货人员在收/送货时、在往返店铺168、搬运货物时，须使用后勤通道、消防楼梯及货梯；货物不进入公共经营区域；保持送货途中通道的洁净。2、 不在仓库内超负荷使用电器；遵守消防安全规定(详见消防安全责任书)，配备足够的消防灭火器材；配合贵司的日常消防检查及抽查；按照整改意见及时跟进处理检查中发现的安全隐患。3、 及时清除仓库内的各类垃圾，生活垃圾不放过夜。4、 接受并执行贵司的现场管理和要求。5、 严格执行租赁合同/借用申请内的其他相关约定。若有违反上述承诺，贵司有权即时收回仓库，不予退回仓库押金。公司名称（盖章）： 日期：XXXX城仓库交接记录表（附件5）租 户： 仓库编号：面积：仓库位置：进场时间：租户联系人：电话：温馨提示：1、仓169、库未装修的，租户在退场时需按其他楼层公共走廊装修标准进行复原。2、仓库有装修的，承租人有责任对仓库内的公共设施做好成品保护。3、仓库有装修的，退场交接以进场交接现场实景照片为准。序号名称进场退场移交现状/数量验收意见移交现状/数量验收意见1墙面2门3仓库钥匙4照明灯5排气扇6喷淋头7烟感物业经办人： 物业经办人：日期 ： 日期：租户经办人 ： 租户经办人：日期 ： 日期：仓库租用到期通知（附件6） 公司：贵司于XXXX城 层 仓库于 年 月 日到期，若贵司有续约意向，请于到期日前30天，到XXXX城购物中心商业规划及租务部办理续约事宜。逾期将视贵司自行退租，请贵司于到期日到我司办理仓库退租手续170、。联系方式： ，联系人： 联系时间：9：00-17：30（周一至周五，节假日除外）。物业管理（XX）有限公司日期：XXXX城仓库管理收费通知单（附件7）结算单号： 仓库编号：B1S03/B1S04致： 公司由：物业管理（XX）有限公司 财务部 沈国华传真：传真：0571-89705887-6702电话：电话：0571-89705888-6702发单日期：收费项目金额备注仓库管理费仓库押金收费合计费用所属期限： 年 月 日 至 年 月 日根据贵我双方签订XXXX城仓库管理协议规定，请贵司务必于在收单后5日内将上述应付款自动转账缴付至以下账户，并将付款凭证复印件传真至我司，以便查询。收款人：物业管171、理（XX）有限公司人民币账号（RMB A/C）：收款银行：农行XX市中山支行收款银行地址：XX市西湖大道35号若有疑义，请与我司相关部门联系。 顺颂商祺！物业管理（XX）有限公司年 月 日XXXX城“停车场收费”工作流程编制部门财务部（派驻）启用时间2011年7月9日说明：38. 本流程主责部门为财务部（派驻）；39. 本流程尚需完善，欢迎各执行环节提出建议。40. 本流程由财务部（派驻）负责培训。 收费流程适用范围：与停车场收费相关的各职能部门客服中心、商场物管部-安全、财务部（派驻）等部门。职 责： 客服中心、商场物管部-安全负责对停车场收费员的日常管理；物业财务部负责对停车场收入的款项进172、行清点、复核和收费培训工作。内 容： XXXX城停车收费标准：1. 15分钟内免费，前两小时费用为8元（不足2小时按2小时算）。2. 2小时后8元/小时，全天（24小时收费80元）。3. 货车收费标准：1小时内免费，1小时后8元/小时，全天（24小时收费80元）。4. 租户或者公司员工的车辆如需停放在临时停车场（公司租用的场地）按100元/月的标准收取停车费。 XXXX城停车优惠措施：1. 消费优惠：为鼓励顾客利用充足的停车优惠时间在XX城购物消费，并进一步提高客单价，顾客只要当天在XX城内单笔消费满288元，即可免费停车3个小时，如该笔消费超出288元还可享受免费停车4-6小时不等的停车优惠173、，最高享受的停车优惠不能超过6小时（折合停车费40元），具体优惠如下：1) 单笔消费满288元可免费停车3小时（折合停车优惠16元）；2) 单笔消费满588元可免费停车4小时（折合停车优惠24元）；3) 单笔消费满888元可免费停车5小时（折合停车优惠32元）；4) 单笔消费满1,188元可免费停车6小时（折合停车优惠40元）；2. 会员优惠：b) 普卡会员，周一至周四可免费停车3小时；c) 金卡会员，周一至周日每日均可免费停车4小时；d) 白金卡会员，周一至周日每日均可免费停车5小时；e) 钻石卡会员，周一至周日每日均全免停车费。3. 累计优惠：VIP会员在享受相应停车优惠的同时，可同时累积174、享受所有的“消费优惠”政策（即包含以上所提及的5点“消费优惠”政策），顾客交费时可按免费停车小时的合计数进行抵免。以上停车优惠将根据XX城的实际运营情况适时作出调整，优惠标准以最新颁布为准。 收费导引与提示1. 应在车场入口和各电梯厅、服务台、LED大屏幕、B2、B3层停车场内适合的位置，甚至在各店铺内设置如以下字样的告知系统 ：“请随身携带停车卡，”“取车前请先到收费处交费”； 2. 遇节假日及重要活动日，安全部需组织足够人手加强车辆的停车指引和出场疏导以避免引起堵塞，加强应急预案的演练。3. 遇节假日及重要活动日，XX会需组织足够人手，分工合理提高停车优惠条件的办理和引导，加强应急预案的演175、练。 收费方式：1. 各收费点收取现金消磁离场。2. 各收费点收取抵价停车场现金券（该券由符合条件的租户到财务部申领）抵减应收临时停车的金额，如抵用金额不足尚需交纳余款消磁离场。3. 顾客凭购物小票或者会员卡到各服务台领取CRM打印小票（根据顾客出具的优惠凭据选择礼品名称如普卡免费停车3小时）后交给各收费点凭所享受的停车优惠抵减应收临时停车的金额，如抵用金额不足尚需交纳余款消磁离场。；4. 顾客凭购物小票或者会员卡到各收费点由收费员在CRM识别判断并登记，凭所享受的停车优惠抵减应收临时停车的金额，如抵用金额不足尚需交纳余款消磁离场；5. 顾客若符合领取停车场现金券条件的（单笔消费满288元及以176、上）， 可以向所消费的店铺（有停车券的店铺）索取停车场现金券并到各收费点交费抵用，如抵用金额不足尚需交纳余款消磁离场；。 收费员（含客服中心和安全员）的操作要点：1. 收费员根据打印小票即可判断顾客最高免费停车的金额，收费员需手工在CRM打印小票上注明顾客实际使用的优惠金额。2. 收费员需根据优惠凭据（会员卡、购物小票）登记顾客所能享受的最高免费停车的金额，优惠抵免可按小时累计，无需打印小票，但需在CRM系统中的优惠记录最后一栏（备注栏）填写实际所用的停车优惠。3. 如顾客丢卡收费员需收取50元补卡工本费和8元停车费后并开具收款收据（或车场定额发票）和消磁卡一起给顾客离场，收据需按补卡工本费和177、停车费分别开具，如有顾客找回停车卡，需凭补卡收据和等额发票才能退工本费。 收费员核对和打印资料，做到三个“一致”：1. 核对实收现金与XXXX城停车场交款现金及单据清点单中的现金合计数、车场查询报表中的“时租A收费”三方是否一致。2. 服务台CRM打印小票的手写优惠金额总数、收费处CRM系统中的“备注”栏优惠总金额、实收停车场现金券三方的合计数是否与车场查询报表中的“时免收费”是否一致。3. 收到现金后收费员应主动向顾客出具等额发票，但由于特殊情况部分顾客不需或者忘记索取发票的所以需核对未出具发票金额、出具发票金额的合计数与现金合计数是否一致。 异常卡处理流程1. 异常卡来源 A：顾客遗失卡退178、回；B：丢弃或者遗失卡；C：机器异常卡；D：其他2. 收费员或者其他人员发现有异常卡后应立即交给领班，由当班领班负责完成异常卡的处理登记表（见附件一），除节假日外如发现异常卡应立即办理不等拖延。3. 处理异常卡的固定位置位于B2-3号收费点，该收费点的收费员应在投袋清单中注明异常卡的金额，并将登记表一并投袋。异常卡消磁完毕后应在15分钟内将消磁停车卡交还到出口道闸插卡处，以免超时。 收费处检查流程1. 财务部（派驻）负责对各停车收费点的收费检查工作，每月需对每个收费点（不同班次）的收费工作进行抽查，根据情况可以加大抽查力度，对抽查的内容需逐一核查。2. 每月抽查的抽查情况表需由收费员、当班领班179、盘点人签字并留档，对于抽查的结果要重视归纳，做到查漏补缺，仅最大可能堵塞收费漏洞。3. 抽查过程中如出现异常情况应及时报告相关领导和保留证据。4. 抽查的内容具体可参照附件二。XX城异常卡处理登记表（附件一）日期卡号来源入场时间消磁时间消磁金额领 班物管-安全财务部客户关系部收费员备注停车场收费处抽查情况表（附表二）日期： 部门： 收费点调查内容B2-1B2-2B2-B2-1B2-2B3-B3-B3-B3-1B3-2CRM系统和优惠小票、停车场现金券是否与停车收费系统的优惠金额一致特殊车辆登记表与收到的停车场现金券是否一致，登记表是否签字完整发票的使用情况，是否主动给发票顾客收费员是否执行停180、车收费标准，是否利用CRM的漏洞，如故意夸大优惠金额套现有无丢卡的情况发生，如有，要检查收据的使用情况和回收情况收回的异常停车卡有无及时消磁，对顾客多给的停车优惠券有没有主动投入小收纳箱。有无其他违规情况备 注收费员签字盘点人： 监盘人：XXXX城“停车券”申购（领）流程（暂行）编制部门物业财务部启用时间说明：41. 本流程主责部门为物业公司财务部；42. 本流程尚需完善，欢迎各执行环节提出建议。43. 本流程由物业公司财务部负责培训。租户申领流程图停车券申领、保管、使用流程a) 经营运部审核符合申领条件的租户可到B1层XX城客服中心（或财务部）领取整本的“XXXX城停车券申（领）表”（附件一181、），租户用完“申（领）表”后可以凭整本单据的存根联换取且每次只能领取一本。b) 租户根据实际需要填写 “申（领）表” 如联系电话、店铺号等，用途勾选“其他”等相关资料。c) 租户负责人（店长）需在申购表第一联 “申购人公章/代表人签字（外部）”处签字并并在第二联“申购人公章/代表人签字（外部）”加盖店铺公章租；d) 租户填写完成申购表后应到物业财务部进行审批后凭“申领表”和使用台帐到收银窗口领取（初次申领无需提供台帐）；e) 租户领取停车券后应仔细核对所领取的张数，是否连号、短缺或者破损；f) 租户需按照XX城的停车优惠标准发放（优惠标准另行发放）“停车场现金券”的原则并按编号顺序发放，每张停182、车券发放时需在“有效期”后盖上发放当日的日期章，顾客小票需盖上“停车费已领”的印章。g) 租户应设专人保管停车场现金券，每日按照要求登记“停车场现金券”的使用台帐（附件二），便于日常的核查同时登记台帐作为租户申领的必要条件。h) 租户应该设立专门的停车场现金券的保管条例，做到事前、事中严格使用和交接纪律，事后有据可查。i) 店铺停车场现金券的所有权为物业公司，此券仅限于顾客使用，严禁租户将所申领停车券挪作他用或者私自转卖，一经发现将暂停该租户停车券的申领权，且视具体情况再出具相应的处罚措施；j) 租户再次申领停车场现金券时需按照要求并将领用台帐和符合条件的单据交由营运部负责审核（每10张小票一183、叠用订书机订好。），营运部审核的同事须在登记台帐处签字确认；如消费小票与发放的停车券不符，租户需按每张8元补足多发放的停车场现金券款项；k) 租户如发现现金券被盗或者丢失应及时告知物业财务部；l) 物业财务部和营运部有权利和义务对各租户停车券的使用情况进行监督和抽查，根据租户的台帐进行盘点和核对，并每月出具相关的盘点报告。租户申购流程图停车券申购、保管、使用流程m) XX城所有已开业租户（含闭店整改）均可按每张6元申购停车券，停车券的使用期限为三个月，如超出使用期限可以将过期的停车券到B1层物业收银处加盖延期章，只能延期一个月（无需向租户强调说明）；n) 购买时间每月5日-10日（节假日顺延或184、者提前通知）；o) 严禁租户以其他单位或者个人名义购买停车券，一经发现将暂停该租户停车券的申购权，且视具体情况再出具相应的处罚措施；p) 租户可到B1层物业客服中心领取“XXXX城停车券申（领）表”填写相关资料如联系电话、店铺号等，以下简称“申购表”；q) 租户需如实填写申购人的全称，此抬头需与XXXX城签署的租赁合同一致，且作为物业财务部开具发票的依据；r) 租户负责人（店长）需在申购表第一联 “申购人公章/代表人签字（外部）”处签字并并在第二联“申购人公章/代表人签字（外部）”加盖店铺公章；s) 租户申购用途处应勾选日常申购，特殊需要请在详细情况中说明，如加盖延期章需填写需要延期的停车券张185、数和停车券编号；t) 租户填写完成申购表后应到物业财务部进行审批；u) 租户凭已批复的申购单（一式三联）到收银室付款申购；v) 租户付款方式可分为现金、支票和电汇，后两种方式需等款项到帐后由物业财务部收银员通知租户前往领取停车券及发票；w) 租户领取停车券后应仔细核对所购买的张数，是否连号、短缺或者破损，停车券一旦离柜概不退换；x) 租户应设专人保管停车场现金券，建议设置专门的台帐进行统管，以便日后核查。y) 租户使用停车券时建议按编号顺序出具领用，并加盖店铺章。z) 租户如发现现金券被盗或者丢失应及时告知物业财务部。aa) 租户向顾客分发停车券时应明确告知使用者的使用期限，以免引起不必要的误186、会。内部领用流程图停车券内部申领、保管、使用流程bb) 各职能部门根据实际需要可到B1层物业客服中心领取 “XXXX城停车券申（领）表”并填写相关资料，凭“申领表”和使用台帐到收银窗口申领。cc) 申领部门应根据实际情况勾选内部领用、推广活动、其他（特殊活动使用）。dd) 部门领用停车券时如属内部领用部门负责人需在申购表中“负责人签字”处签名审批；如推广活动等其他特殊需要申领部门需在“详细情况”中加以说明并由购物中心副总经理在“负责人签字（内部）”审批。ee) 领用部门领取停车券后应仔细核对所购买的张数，是否连号、短缺或者破损，如有破损应及时退换；ff) 领用部门申领到停车券后应由专人申领、专187、柜（保险柜）保管，分发使用时必须设台帐登记以作为申领的主要依据。gg) 领用部门应该设立专门的停车券保管条例，做到事前、事中严格使用和交接纪律，事后有据可查。hh) 物业财务部有权利和义务对各部门停车券的使用情况进行监督和抽查，根据各部门的台帐进行盘点和核对，并每月出具相关的盘点报告。XXXX城停车券申购/领表年 月 日申购/领人资料申购/领人全称申购人公章/代表人签字（外部单位）店铺号联系电话用途日常申购 内部申领 推广活动 其他详 细 情 况（如有）负责人签字（内部）申购/领数量大写（单位：本）以下由物业管理（XX）有限公司填写审 批 人审批数量（本）数 量大写（单位：本）金 额大写：人民币 小写：￥停车券编号财务经办人申购/领人签收注：1、停车券申购/领以本为单位，每本100张，每张面值8元。2、停车券申购/领的最低限额为1本，有效期限为三个月。 3、停车券申购时请控制好使用量，以免逾期。XXXX城停车场现金券台帐店铺号： 单位：租户申领顾客领用余 张核查日期保管人：