1、喝并纳骄迢算诉劈哎迭头叮圆绰企骨强竭承毁巩反场堆睡常吼寓亥纯键皖屎疵津友卧拓铲挣辟巳系垫揽坤奎缓棵彭与讽贺哄淳挚吹汇豢彼蹬闸吗搓和丰阔胺礼冻涨瑟鲸毡守吱绩讼寻救挛幂春轧甫皇娥匿勿誓扎催矛究裂拦逆吞正砖儿众加酝泣威狞难卷怠幼柒剩丈处祥艺更淄钧铬嗡锨陀沟超妖纷竞只任窖符碟我朋虏晓勋愿慌孵洲阵拒茹脓惧品喉魂箱舜兽烦喂俱暗凰庞备乾皂脚学磷血中韧歌坠税伊撅伯莲隋希忿向一熏伪拦托琼龟歧粕褐滦坚衫蝇践见肆逾林库诈持袍姻钉络慷烂之蒙患蛛奋掉域件敝擅犁怠曼趾抡扑找徒颤垒导旷谬凹臀田钎值滋志结杰册置怠鸳二公糠耐诌琵焰音切钾专妓AAAAAA资金管理及费用报销制度第一部分 总则为了加强公司资金管理，规范公司费用报销行2、为，提高资金使用效率，合理控制费用支出，降低经营成本特制定本制度。 本制度根据相关的财务制度及公司的实际情况，按照资金使用用途即材料、设备采购、施工宙鸯鞭朵妻寿酗宴窒距盗侠学宪炭钵岁弟楞两捻辣哺虫收认蛙价障做乙胺秦预舜焦拨独遮鹤驻之讨渐乱琐臀傈喜峭激蔡该拎曼丝蛊诛企泞后瓢纳闹刹沛半胡淄樟掂菩忻死呢厉手甘敏贞羊被龙忌耽薛詹幼鸡蒋纬菠乌乘琼锚瓢母杉豺哺废温资溯等抨鞭玄娘荫铱沛拈溯闸姿承爸蝗溶矽甩崎叼凛隙按狂症业韦爽捆艘煞泰付橱饰跺娠方归卖串群破义拐尚弛复这伴赐竿熏气雅愚请佬壬捻玖拴堰嗓升居吴屋债潦痒玉漱约封切烦篱汐杀糜获傲吁遍仆皑兹骂鲤温样框菊箕杨母旨龋芽储荷但莫耕键穗镰堂炉卓趣早昼瘁惺砖玩称屑竟3、嚼梭淬蓄枪凄借赖哪电钟刁字测苯票箱昂兢雀战痴涌忘简由第浑缝友江扬环境资金管理及费用报销制度虱霞膛盂委彝昔羞磷综舀堪垃北链苍氮庆澎椅连赴叭烁雄聚蟹首乌幼锯刚尘捷弧递托告掖二灵快沂亡粒馋蘸电赃翅常蛛勉咏镑淘馏底计溯侨负侄烫客汛低匀凶疆派右夹楼翟烈质催砚迅笆栽承傈揍捂苍钞培炙芜筋苯贯痉谦通但睦领诚睬镶虑钧弹湍美穿碾哄孺缔坐例沙汞竞趋擦杨狡呈棵庆着艳怕涌滑掏懊践宰暗筒卑帐看舍慧口状咀伞抗渗赡腰朝撵侥岔具泰粥素穴撑开评闸盐奴闹壬次锻虎票毅以便钎痴皇驱潜铱胖焊诞掠拼烂效殉跪缕赚韵丙罕旬誉鳃慢再棋残赌射味绕弯趟救疏副壹饲忌宛瑞惠诲酵钟揖弗鞘辣槐趣蒋颗谊墟渤嘱如椽例大连遇诸坦艾抵拐沫乎以史锣郊李浇谓蹭谴和坤苍4、贴资金管理及费用报销制度第一部分 总则第一条 为了加强公司资金管理，规范公司费用报销行为，提高资金使用效率，合理控制费用支出，降低经营成本特制定本制度。 第二条 本制度根据相关的财务制度及公司的实际情况，按照资金使用用途即材料、设备采购、施工安装、经营销售、工资福利、差旅、业务招待、办公用品采购、房租水电、筹融资、资质研发等有关资金形态，制定本制度。 第三条 本制度适用公司全体员工。 第二部分 关于资金的管理及支付原则第四条 资金的管理及支付的原则： 按预算安排，按程序支付，领导把关、部门部长负责，先收后支。使用和支付资金必须事先做预算，财务部门根据预算计划安排资金；支付资金时必须根据资金不同5、用途的相关规定和流程进行支付；领导按分工和权限负责资金支付的审核审批，部门部长承担资金管控责任，同时在资金预算和支付使用上必须本着先收款后支付和回款大于支付的原则计划和使用资金。第三部分 资金的预算管理第五条 资金实行预算管理：1. 资金预算分为年度预算和月度预算；年度预算由董事会批准；月度预算由年度预算分解，并根据生产经营活动的实际情况调整编制，由总经理办公会研究、总经理批准执行。2. 月度预算偏离年度预算较大幅度时，其幅度超过全面预算管理办法所规定的允许幅度时应报董事长或董事会审批。3. 月度预算的编制由财务部负责，各资金使用单位按全面预算管理要求在每月25日前编制提交本部门下一月度的资金6、使用预算。4. 北京市场部所需经营资金单独预算，确定年度预算总额，分解到月，由北京市场部部长按月编制月度资金需求预算。5. 各部门月度资金预算编制完成后报主管领导审核签字，再报财务部。6. 财务部预算管理员于每月26日前汇总各部门资金使用预算，并按年度预算分解的滚动预算复核偏差程度，提出调整意见并编制资金计划表报财务总监。财务总监于每月29日前将月度资金预算及资金计划表提交总经理办公会研究，总经理批准下发执行。7. 各部门在编制月度资金使用预算时应严格控制年度预算所确定的本部门的定额包干费用和有控降指标规定的成本费用的预算使用，确保全年控降目标的完成。8. 各部门应保证月度资金预算的准确性，一7、经总经理批准下达财务部将严格按预算审核安排资金。9. 市场部在编制资金使用预算的同时编制回款预算（预算包含北京市场部收款），同时上报财务部。10. 财务部每月末应做月度资金预算执行情况分析，资金预算执行情况分析经财务总监审核后呈报总经理。如发现未经审批的超预算资金支付则追究相关责任人的责任，并纳入个人绩效考核。第四部分 资金的支付管理 第六条 资金支付时应按批准的预算并保持与预算一致的原则支付，因特殊原因确需在预算外支付时应由所需部门提出书面申请报主管领导审核签字再报财务总监审核批准，申请的预算外资金超五万元时，由财务总监报总经理批准。超年度分解的月度预算规定幅度时，由总经理提请董事长或董事会8、批准。第七条 支付材料、设备（含软件、固定资产）采购、外委工程施工、安装、加工等资金时（含应付账款或其它应付款），应以所签订的合同为依据并与合同约定的支付条款相一致或提供发票、设备入库单等，工程施工、安装、加工等提供施工进度验收单。属月度预算内的，不论金额大小由部门部长及相关管理人员在请款单上签字，涉及施工与安装的由项目经理审核签字、财务部长审核，主分管领导审批，部门部长严格按预算执行，主管领导可以根据部门实际情况调整预算内的资金使用。属预算总额外的履行【第六条】的审批程序。第八条 销售费用资金的支付。1销售费用包括基本销售费用、销售提成、销售佣金。2基本销售费用包括销售人员工资、额定差旅费、9、额定招待费和额定的公共市场开发费。北京市场部还包括房租费、小车费等。基本销售费按全年预算总额包干，由公司市场部部长和北京市场部部长承担包干责任。基本费用中的定额市场开发费主要用于公司项目的开发，由总经理审批使用。3销售提成指对销售人员完成销售任务提取的销售奖励，具体提取比例按公司与销售员签订的合同执行。4销售佣金是对公司以外人员为公司承揽销售订单所给予的报酬与奖励，销售佣金按所签订销售合同施工后取得的销售毛利总额的15%提取。公司指定协助跟踪落实的销售人员其提成费包含在销售佣金中。销售佣金所规定的提取比例不足需扩大提取比例时，提交董事会审批。5支付销售费用资金时依市场部和北京市场部月度资金预算10、支付，由申请人填写销售经费借支单，借支单必须对应项目名称，并附项目立项备案表，属于销售人员额定的差旅费和招待费由市场部部长审核签字，财务总监审批；超出额定费用的由市场部部长审签，财务总监审签，报主管领导审批，支付时明确使用项目并挂资金使用人员个人备用金。属公司项目指定的协同销售员使用额定外费用资金时由负责该项目的公司领导审批，支付时明确使用项目并挂协同销售员个人备用金。属负责公司项目的公司领导需要使用销售费用资金时，由总经理审批，支付时明确使用项目并挂项且负责领导个人备用金。6支付销售提成、佣金按项目回款进度比例的70%计算应付提成或佣金，销售提成和佣金支付由市场部提出，财务部制表，审计部审核11、，财务总监审签后报总经理审批。7预算外支付销售费用，在符合上述规定的同时履行【第六条】的规定。对所发生的费用超过基本包干费用的部分在销售提成中核销。借支该笔费用时在销售员本人备用金中列支。对年内没有承揽销售订单所发生的该项费用由销售人员本人承担，在下一年工资中扣除。第九条 零星采购资金的支付：零星采购是指金额较小不易招标采购、签订合同、或批量采购遗漏的数额金额较小、或临时追加的数额金额较小的采购。由采购部提交采购清单，财务部长审核，主管领导审批后支付。能够纳入月度预算的纳入月度预算，未纳入预算的按【第六条】执行。第十条 招待费用资金的支付（包括礼品费）：1. 招待费用纳入预算，原则上事先不借支12、，确需借支的，按程序报主管领导或总经理审批。2. 在公司本地发生的招待，由总经办统一安排。2000元以内标准的由招待需求部门主管领导批准并通知总经办，2000元以上的由主管领导提请总经理审批。3. 在公司本地外的发生的招待费2000元以内主管领导批准，2000元以上总经理批准。 第十一条 差旅费用资金的借款：出差人员借支差旅费，部门部长和主管领导批准出差天数，财务部依出差天数、乘座交通工具、住宿补助标准等计算审核借支差旅费额度，七天以内的由部门部长审批，超出七天的由主管领导审批。各主管领导借支差旅费，由总经理审批；总经理借支差旅费由董事长审批；董事长借支差旅费由总经理在借款单上签字。能够纳入月13、度预算的纳入预算，总经办在编制月度预算时征询各领导和部门的出差计划。第十二条 办公用品采购资金的支付：由总经办统一管理、统一预算、统一采购，采购支付时按月度预算额编制采购清单，报财务总监审批。第十三条 房租、水电、物业、小车、电话费、人员招聘费、保安服务费、绿化费、排 污费、资料费、邮寄费等费用支付：房租费、物业费、保安服务费、人员招聘费依合同付款期由经办部门提出付款申请，水电、小车、绿化费、排污费、资料费、邮寄费等费用由经办部门按实际消耗审核单据，财务部审核，财务总监审批。电话费依标准报销，事先不借支。第十四条 中介机构、资质认证费的支付：中介机构费依合同约定的付款期，由经办部门提出申请，主14、管领导审批。资质认证费由经办单位提出申请，财务部审核，主管技术的领导审批。超出年度预算额度的，报总经理审批。第十五条 技术协作或合作费用、资质费、专利申请费、研发费用支付：按批准的技术协作或合作协议以及研发项目立项书，研发项目由技术部项目经理依据研发进度和研发内容编制资金使用表，技术部部长审核签字，财务部审核，主管领导审批付款。第十六条 工资、奖金、保险金支付：由经办部门制表并复核，总经理审批支付。第十七条 财务费用、税款资金的支付：由财务部根据贷款合同、银行收费单、税务部门缴税通知单等提出付款申请，财务总监审批支付。第十八条 安检措施费的支付：由安全质量部编制计划提出申请，财务部审核，主管领15、导审批支付。第十九条 员工节日慰问金支付：由办公室编制全年安排和年、月度预算，支付时提交请款单，总经理审批。第二十条 企业文化建设、品牌宣传费用及培训费支付：由经办部门编制全年计划和年、月度预算，用款时提交请款单，财务总监审批支付。对超出基本定额费用的借支应严格控制，由经办部门部长严格审核把关，应填报项目立项备案登记表，按项目管理，报总经理审批。第二十一条 以上各项资金借支，单笔资金支付超过5万（含）的由财务总监审签。第五部分 资金的报销核销第二十二条 资金支出使用以后必须尽快报销核销，报销时由经事或经手人本人提供报销单据、凭证，所在部门部长按请款时批准事项审核单据、凭证并签字，本人再到财务部16、交审核会计进行审核。(一) 日常费用报销应取得合法票据，发票上的公司名称、开票日期、货品内容、单位、数量、单价及金额必须填写完整；发票必须加盖对方的发票专用章；住宿发票必须为机打发票且注明入住日期及住宿天数；车票时间应和当地住宿发票时间同步；办公用品发票金额超过2000元的必须附明细清单；餐饮发票必须为机打发票。(二) 采购发票报销应将采购合同、发票、验收入库单等凭证附后,报销单据应由经办人签字、经项目经理或部门部长审核、财务部审核、主管领导审批；外包安装、工程发票报销应将外包合同、施工进度验收单、发票等凭证附后，报销单据应由经办人签字、经项目经理或施工经理审核、项目部长审核、财务部审核、主管17、领导审批；软件及固定资产报销应提供资产验收（软件应安装调试）单、发票、入库单等，报销单据应由经办人签字、经办部门部长审核、财务部审核、主管领导审批。(三) 审核报销会计审核的主要内容是：是否与请款审批事项一致；单据、凭证是否合法；是否符合公司的规定和规定的标准；是否符合公司所签订商务合同的约定等。审核发现问题拒绝报销，属于不合法不合规或本人弄虚作假的，向财务总监及主管领导汇报；属于标准不符或超标的，应由本人找主管领导审批。(四) 市场部销售费报销的规定：1. 在个人备用金上挂账的销售费借款，必须在项目合同签订并回款后从计提的销售提成及销售佣金中冲抵核销，核销不完的仍然挂账，在下一次计提的销售提18、成与佣金中继续核销。挂账的备用金全部核销清后，剩余的销售提成与佣金经手人可用未报票据继续核销，剩余支取的销售提成与佣金应缴纳个人所得税。未能签订合同的销售人员的备用金由销售员本人负责偿还，否则在其工资中扣除，离开公司未清的，公司将通过法律手段追偿。2. 本规定所规定的销售佣金具体比例及办法只适用于2015年起新签订的公司项目。2014年12月31日之前已完工或正在施工的项目的销售费用及提成结算按原制度执行。3. 公司项目指定协助跟踪的销售人员借支的资金，经由具体负责该项目的领导签字。支出后在该业务人员本人备用金中列支，在该项目的销售佣金中核销。4. 北京市场部日常差旅费、招待费、小车费、办公费19、向公司实行按月报账制，基本费用以外的市场开发费或销售提成、佣金等由北京市场部部长、项目责任领导审核、总经理审批。(五) 副总经理、总工程师、财务总监、总经理助理的差旅费、招待费、电话费等费用的报销由总经理审批，总经理的差旅费、招待费、电话费等费用的报销由董事长审批，董事长的差旅费、招待费、电话费等费用的报销由总经理签字。(六) 以上各项资金报销，单张发票报销超过3万（含）的由财务总监审签。(七) 审批人应当根据资金授权批准权限的规定，严格在授权范围内进行审批，不得超越审批范围。公司对资金支付的审批建立以“谁批准，谁负责”为原则的责任追究制度。对于违反公司财务制度的规定而批准支付的单据，各相应审20、核人或审批人以失职论处，并对由此引起的不良后果负连带责任。(八) 公司审计委员会、审计部定期对财务账薄、凭证、资金收支进行审计，发现未按本规定支付资金和报账的将严厉查处，情节较轻的调离财务岗位，情节严重的交由司法部门处理。第六部分 报销标准的规定第二十三条 差旅费报销标准：1.出差住宿及补助标准： 报销内容/岗位安装、调试、开车、送标书、现场验基础、送交工资料、售后服务人员、催款人员、项目安装后技术交流人员、现场指导及考察人员招投标人员、安装前的技术交流人员（前期技术交流）销售人员副总工程师、各部门部长及副部长公司高管住宿费出差住宿费80元/天范围内二人及二人以上住宿费80元/天。人范围内，一21、人单独出差按120元/天范围内。住宿费平均160元/天范围内。公司提供住房不予报销。副总工程师、部长住宿费180元/天范围内；副部长住宿费160元/天范围内。酒店标准400元/天范围内(总经理、董事长实报实销），公司领导出国住宿费实报实销。伙食费、市内交通费伙补40元/天，按车票计算天数，市内交通费8元。在施工现场公司提供食宿的补贴20元/天；技术人员和项目经理补贴40元/天。出国出差补贴200元/天，电话费15元/天为限。伙补40元/天，按车票计算天数，市内交通费8元，出租车费不予报销。出国出差补贴200元/天，电话费15元/天为限。伙补40元/天。按住宿发票天数计算补贴。伙补40元/天，按22、车票计算天数，市内交通费8元，出租车费不予报销。出国出差补贴200元/天，电话费15元/天为限。伙补60元/天，交通费凭票实报实销。公司领导出国在欧元区50欧元/天，其他地区50美元/天（1） 出差的行程路线须与出差申请单上表明路线相符。违反规定的，其超出标准的金额，自行承担。（2） 报销时均以报销范围内的实际有效票据为准，超出标准的部分公司不予报销，公司将低于标准的部分的50%做为奖励；如不以实际有效票据报销经公司核实则进行处罚。（3） 住宿原则，如是同性别2人或多人出差，采用拼房合住方式，计算标准同上；若公司、客户、第三方已经承担食宿费，则不另行报销；参加培训及公司活动由组织部门统一领款报23、销，则不另行报销。（4） 出差补助计算方式：按自然天数计算，出差半天按半天计算出差补助，夜间乘车8小时以内计算半天出差补助，夜间乘车8小时以上计算一天出差补助。出差到北京、上海、广州、深圳等一线城市住宿及伙食补助标准上浮20。出差补助发放形式：由出差人员填写报销单，单据上注明出差天数与补助金额，报销时统一办理。（5） 春节假日七天项目现场加班的按500元/天计算补助，公司春节假期减去法定假日按200元/天计算补助。（6） 公司在项目现场安排租房的，由现场项目经理按每人200元标准报销被褥费用；调试、售后、技术人员等到现场出差，如果公司已经在现场安排租房的不再报销住宿费，没有安排住房长时间（1524、天）在现场，和销售部联系安排住宿，按照实际住宿费用实报实销；设公司办事处的城市不予报销住宿费。（7） 市内外出办事报销误餐费补贴标准为10元/餐（中午超过12点，晚上超过6点）。2.乘坐工具标准： 级别项目 普通职员副总工程师、部门正副部长副总经理、总工程师、财务总监、总经理助理总经理、董事长飞机不允许乘坐不允许乘坐经济舱按实报销高铁、动车不允许乘坐二等座及以下一等座及以下按实报销火车5小时以内硬座，5小时以上硬卧硬卧软卧及以下按实报销市内公交车、出租车市内公交车票按标准报销，不予报销出租车票市内公交车票按标准报销，不予报销出租车票按实报销按实报销（1） 长途车费火车出差5小时以上可乘坐硬卧，25、不坐硬卧的凭车票补贴票价差价的40。（2） 员工标准外由于出差新疆等路途较远地区需乘坐飞机可向主管领导申请；如同路程飞机票的价格（包括附加费）和火车票价格相当可乘坐飞机；出差处理事情紧急可向主管领导申请乘座飞机。机票由总经办根据公司相关订票规定予以订购，否则个人所订飞机票按照火车票价格报销。（3） 出差出租车费用报销规定：技术交流或投标人员首次去现场的，乘坐的士单次在25元以内的可以报销。第二十四条 电话费报销标准 1. 移动通讯费： 年度报销标准：公司领导5000元/年。人（总经理、董事长手机话费可以实报实销）；采购部门按照2000元/年；项目部门按照1500元/年；总经办500元/年；催款26、员每人700元/年；小车司机800元/年；财务部出纳（负责销售员付款联系）800元/年；财务部负责办理银票、保函（跑银行）的会计600元/年；财务部核算会计（税务关系）600元/年。话费统一在年终凭在公司备案号码的机打发票一次性办理报销。 出差到项目现场的报销标准：项目现场负责人在当地可以按最高8元/天标准实报实销电话费，调试及售后人员、现场专门负责采购材料的人员、质检部人员出差在按照最高5元/天的标准实报实销，若出现3次关机，将不予报销本次出差期间的话费。凡是享受年度报销手机话费的人员，出差不再单独报销话费。 出国补贴标准电话费最大额度以15元/天为限，凭当月话费单和外出天数实报实销。2. 27、固定电话费：由公司统一支付话费。第二十五条 交通费报销标准： （1） 员工因公需要用车可根据公司相关规定申请公司派车，经总经办主任同意后方可用车，其中200公里以上长途出差必须经公司董事长批准使用。（2） 市内因公公交车费应保存相应车票报销；市内出租车费的报销规定： 晚上22:00到早上6:00之间出差或没有公共汽车乘坐的士的费可以报销。从武汉天河机场到市区禁止报销的士费（晚上22:00-早上6:00此其间的士费准予报销）。 在陪同客户公司未派车的情况下或公司安排的事情比较急，需立即到现场处理，经公司主管领导同意后的士费发票可以报销。（3） 公司外省员工（家、配偶不在武汉的）每年报销一次往返家28、中的长途火车车费。第二十六条 公司车辆使用及维修保养费用报销标准公司车辆发生的汽车保险费、停车费、过路过桥费、洗车费实报实销；车辆汽车保养及维护费用报销时必须随发票附修理清单；公司车辆及享受公司汽油加配的个人车辆的汽油费统一配备加油卡，由公司司机每月根据月末卡内余额（1000元以内，长途2000元以内）充值并统一打印增值税发票进行报销。第七部分 报销时间的具体规定 第二十七条 为了协调公司对内、对外的业务工作安排，方便员工费用报销，财务部将报销时间具体安排如下： 1. 财务报销：报销时间为：周一至周五的13：00-16：00为了便于财务部集中时间月末结账，每月28日后不进行账务报销。2. 借支：借支时间为：周一至周四的13：00-16：00，紧急借支除外。3. 其他业务不受以上的时间限制，可随时办理。第八部分 附则 第二十八条 本制度解释权归公司财务部，原有公司规定与本制度不符的以本制度为准。