1、茂名*科技有限公司零售部财务管理规范条例文件号：为加强公司财务管理，经全体致想科技员工讨论，一致通过以下财务管理规范条例：（一）分工及责任（1）店长：1、店长不能做实物账(电脑上速达账)及现金账（商品销售收款单及电脑上速达账），但要监督并管理实物及现金、认真审核做账员所做的单（货品名称、型号、数量、金额与否与单上及实物一至），是否有收货人签名。2、每晚或每次交接现金要在场监督（如果店长不在也要第三方在场），并核实登记交接情况并督促上报，每天在QQ上发：日期：上日实盘现金：上日账上余额：当日收入：当日支出：当日实盘现金：当日账上余额：收款人： 可当晚发，也可第二天早上发，但不能超过第三天才发。如2、果突击检查出弄虚作假，重罚。3、要督促做账员及时做单，自己也及时审核、核对；审核完要同做账员通知一下，特别是有错的，要其改正并跟进。不能累积二天的单未审核，忙不是理由。4、根据各部门情况，适当留些现金用于支付货款，但不能超过太多，以防被偷盗的损失。不能连续三天余额都超1.2万，如有特殊，请告诉财务。（2）、收款员：1、不能写商品销售收款单金额，但收了款要在备注上签名（谁销售谁监督），表示已收款。平时不能核对商品销售收款单金额，只能在交接时才能核对。因为平时核对是有目的的，如果核对就罚；所以一定要看清楚商品销售收款单的金额才能收款。如果发现已收现金但销售员没记账的，一定要督促其填写。收款员无论是3、盘盈还是盘亏都要罚，盘盈除非找出原因的。2、同时也是销售员，但销售收款时，要其他销售员或店长代其写上商品销售收款单金额并在备注上签名加代字；3、如果是收款员第一手接的顾客，因收款而让其他同事接手，无论是否换了其他商品，其提成归收款员及谈成生意员工一人一半；但一定要同帮助销售的员工交待清楚价格是多少，也应将顾客的要求向收款员，征求意见后出货。没有顾客的同事，不能因为是收款员的顾客而不帮忙销售，也不能因为有其他客人来而冷落了收款员的顾客，收款员收完款后做好防盗后要立即来接自己的顾客，不能找其他的，让帮你的同事去接新客，如发现违反重罚。（如果收款员接待顾客时店面需要收款，可暂时由其它销售员或技术员代4、收款，等收款员谈完生意后再复查现金和销售单，销售计提归谁按之前订出的销售成交计法标准执行。）4、收款员一定要认真收款、支付费用、货款，盘亏现金的要找出原因，没原因的就要全赔，收到假钱时也是即时全赔。5、支付货款时，一定要有当事人签名，如：谁收货，电脑上有没有单（即时现金采购收货的除外），没人收货，电脑单上也没，不能支付，谁支付谁负责；有人收货但电脑上没做单，向供应商表明暂停支付，等查出问题才能支付，立时查库存，找出问题，是不是漏入。如果不是漏入的上报财务，并查找原因。支付前最好就是查询一下收货人，是不是收到这些货；支付时要在商品销售收款单写上负数金额，并在备注上注明供应商，然后再并在供应商送货5、单上签名及写上支付日期。做账员及店长应协助收款员查单支付。6、支付费用时，做的单一定要有当事人（用款人）签名，并要派工员（或仓管）签名证明才能支付。没有的不能支付。（3）、做账员：1、根据销售员的销售货品项目（品牌机摘要上写机身号唯一，）或维修项目，立即出销售开单给销售员，并在商品销售收款单品名规格上补上速达单号并写上是否开票。当发生开发票（或刷卡）时，要在速达单摘要上说明开发票（或刷卡）。2、后补做销售开单的：根据手工销售流水账销售内容（或顾客签名的手写单）及商品销售收款单金额做销售开单，做好后要在商品销售收款单品名规格上补上速达单号并写上是否开票，放在当天做齐的凭证上面，作为以前每天上交财6、务的日报表。做账员要严格把关，所有的单（指供应商送货单）要有相应人签名及日期（收货，支付），并核对金额，如果因为手续不齐全，而入了单，连店长也审不出来，出事后，做账员、店长受连带责任。3、如商品销售收款单是否有收款人签名。4、销售退货时要在新销售开单摘要写上原来销售开单（顾客）单号并要退货人及原销售员的签名并核对实物是不是公司的商品，并付上顾客方原来的销售收据单。5、 代销采购及非现金采购时看：收货人是谁，签名是否对。6、 现金采购及应付款单（包括代销结算）时看：收货人是谁，当天支付的收款人是谁，签名是否对。7、费用单：若是公司内部产生运费的，由收货方支付，出货方不能付运费用；有关提货业务员运7、费用报销，运费单要有派工人签名，并写上收货日期。费用单要付款人及用款人签名。8、及时打销售开单让顾客、收款人及销售员，店长签名。9、未销售的（或换货）商品返厂家返修时做调拔单：入仓选择：自己部门的返修仓。一定要做手工单注明：返修厂家联系地址、电话；运输方式、运输公司，返修商品名称、型号、数量、金额（均价）；经手人、证明人、日期等，将此手单及邮寄单配在调拨单后，上交财务。收回时：做手工单注明：谁收货，证明人，返修商品名称、型号、数量、金额（均价）、日期，再做调拔单。10、原则上不能累积有三天的单未做；有开发票，或刷卡的要在摘要上写明。11、每月按时在下个月3号前送齐上个月的单到财务部，并且每个星8、期三交上星期的单来。12、做完一天的单就告知店长让其审核，并主动问有没做错的；如果是多个做账员的，一定要做好相应的已做单记号，并同同部门的做单员说明那些已做哪些未做。13、如果遇到业务要求做什么单，完成后一定要通知业务部；收到货物，货物带有赠品的，而订单或送货单没写赠品，根据实物赠品都要入账。14、凡是商品出了店面的都要按出货日期做相应电脑凭证，即是手工挂账也不行，查出没做的重罚。除品牌机外，其他的：主机、内存、显卡、CPU、显视器、健盘、鼠标、鼠标垫、软件都要分开出入账。15、已出凭证的，后发现做错修改时要注明为什么要改。所有支付都要支付人签名及重复写当天支付日期。（二）、手工销售单及收款收9、据使用规则：1、手工销售单、返修单、商品销售收款单及收款收据一定要在公司领用（在外面卖回的不能用，所以店长一定要根据自己部门的情况及时领够，不能等到用完才领；如果在外面卖回用（或其他的手工销售证明）都要重罚。），领用时要做备案，每本从什么号码开始，什么日期，哪个部门领用的。2、每本要按号码及日期顺序使用，不能倒开，例如0002是7月10日开的，0003开7月9日这就是倒开，倒开者重罚。3、每本开完后要将存根交回财务部，写错只能作废，不能撕，撕重罚，少一张存根也要罚，要专人保管。应收款项目用四联销售单开，分别为存根、财务联、收款联、客户联。4、开发票时，只能当天的速达单当天开发票，不能倒开；如有10、特殊需要报批，因为之前的速达单，如果顾客要开发票的，在出速达单当天就要你开发票了；要用七天之前速达单内容开发票的，只能说你虚开发票了。如果知道同事用你的销售内容来开发票、或你有怀疑时，在查出之前，应主动向财务汇报，否则负连带的责任。(速达单上应加上：本单不含税金，开票时要另加上税金,并凭此单，七天内开发票有效。)5、谁接的业务要开发票的就由谁报宁春处开票，不能帮。（三）其他1、如要修改单据、现金交接表或店内的流水账不能全涂，只能划两横在错的，再在旁边写上正确的，并签上修改人姓名；原单有改动的,谁改动谁签名,原数上划双横线；绝不能撕毁重新做过，这样重罚。2、禁止员工（无论是店长或是其他同事）带现金出外采购结算（可以先调货过来，到时一齐结算），特殊情况需要报批。所有发生业务只能在店面其他同事见证下进行；尽量不要从公司带货出在外面收钱回，如果一定要这样要报批。（尽量不要销售员送货及到外收款，收多少款至少要两个员工知，有收款时要带手工单叫客人签名并写电话号码。）3、严禁截留货款不入账，当天收到就当天入，当天费用当天出，不能跨日期，也不能提前做。4、本条例还有很多未明确规定的，很需要各部门提出、完善。不能因为本条例没提出，而将责任推卸给制定本条例及有关管理层人员。零售部要进行自我完善，经执行后（或执行前）发现问题应及时向管理人员反映改进。