1、北京环境工程有限公司办公室201$第1号各员工:北京环境工程有限公司预算管理及费用报销制度已经批 准，从本文件发放之日起实施。总则1、为提高公司整体管理水平和经济效益，结合公司实际情况，特指 定本制度。本制度适用于公司内部员工。2、预算管理的基本原则为：量入为出，综合平衡；效益优先，确保 重点；全面预算，过程控制；权责明确，分级实施：严格考核，奖惩 兑现。二、预算管理的范围与内容1、范围：预算管理是对公司预定期间内的经营活动、投资活动、财 务活动，进行全面规划、预计、测算和描述，并对其执行过程与结杲 进行控制、调整和考评的一系列管理活动。2、具体内容包括: 2.1、制订企业在预定期内的战略规划2、和经营目标;2.2、编制公司经营预算、资本预算和财务预算;2.3、经过法定程序审查、批准企业预算；2.4、全面执行企业预算；2. 5、对执行预算过程进行监督和调控；2.6、编制企业各项经营活动执行情况的反馈报告，对预算执行情况 进行分析；2.7、对各预算执行部门的业绩进行考核评价，奖惩兑现。三、预算的组织体系及职责1、由预算管理决策机构、预算管理及预算执行机构、预算执行监督 机构三个层次组成。2、公司总经理为年度预算管理决策机构，预算管理决策机构是公司 预算的最高权力组织。负责制定预算管理制度及对预算编制决策等；3、公司财务部为公司预算管理及预算执行机构。对公司负责，向公 司报告预算草案、预算3、重大调整、预算执行情况、有关预算制度制定三、预算的实施、监督及控制1、预算一经批准下达，即具有指令性，各预算执行单位就必须认真组织实施，将预算指标层层分解，落实到内部各部门、各单位、 各环节和各岗位，形成全方位的预算执行责任体系；2、公司各部门应当将预算作为预算期内组织、协调本部门各项经 营活动的基本依据。3、各部门要强化现金流量的预算管理，按吋组织预算资金的 收入，严格控制预算资金的支付。对于预算内的资金拨付，按照授权 审批程序执行，对预算外的项目支出，应当由副总经理报总经理审批 决定。对于无预算、无合同、无凭证、无手续的项目支出，原则上不 予支付。四、预算执行过程与借款及报销审批权限1、年4、度预算应由各出纳分解为月度预算，月度预算由财务部每月进 行核准后交总经理审批，经总经理批准后的预算表交财务部执行，支出审批权限如下，该权限含借款支出和报销支出:科目分类初审决策经营部 门 费差旅费标准内3000 元副总经理总经理5000 元总经理总经理标准外2000元以下副总经理总经理2000元以上总经理经理总经理招招 待 费2000及以下副总经理总经理其他3000元及以下总经理总经理3000元以上总经理总经理2、差旅费报销标准级另交通工具住宿费（元/晚/人）餐费等补助（元/天）备注总经理飞机头等舱、火车一等座36030副总经理级飞机经济舱、火车一等座、普座28030部门总监级别26030主管5、级别火车二等26030一般员工座、普座24030注：（1）、餐补、车补等包括出差期间的餐补及交通补贴;（2）、住宿标准及餐补、车补标准参照地区差异给予调整，一线城 市按照标准10倍核准报销，二类地区按照具体上述标准执行，三类 及以下地区按照标准的0. 8倍核准报销。（3）、上述标准范围内可凭实际发生发票据实报销，不得虚报错报。3、市内交通工具1、出差在外地，总经理及其随行员可乘坐出租小汽车工作（但随行人 员单独乘坐出租小汽车须得到总经理批准）o2、总经理出差期间乘坐出租小汽车必须属于下列情况：下飞机（火车、 船）去住宿处；因工作需要的陪同及其它因公乘车。其余情况下应乘 坐屮巴或公共汽车。3、其6、他部门主任以上干部只限于首趟机场（车站、码头）至住宿地和 返回时从住宿地至机场（车站、码头）以及因公陪同等特殊情况下乘坐 岀租小汽车，其余情况下应乘坐中巴或公共汽车。4、在本市因工作需要乘坐市内交通工具，早上6:30之前，晚上21:00 之后可乘坐出租车予以报销，其他时间内部门主任以上干部除急办之 公务或因公陪同等特殊情况在总经理室批准的前提下可乘处出租车 按实报销；其它情况应乘坐中巴车或公共汽车。5、一般工作人员在外地办事，有急办要事或急需赶回北京，需事先 请示总经理，经同意后，方可报销出租车费。五、借支管理规定及借支1、借款管理规定1.1借款：各类借款人员凭合规审批审批后的借款中请单办理借7、 款，办理完毕30个工作口内办理销帐手续，逾期未办理销账的扣发 工资至与借款完全冲抵。1. 2各项借款现金金额超过3000元应提前一天通知财务部备款。13借款销账规定：借款销账时应以借款中请单为依据，据实报销，超出中请范围使 用的，须经总经理批准，否则财务人员有权拒绝销账；借领支票者原则上应在10个工作日内办理销账手续。2、借款未还者原则上不得再次借款，逾期（从借款之日起30个工作H）未还者转为个人借款从工资中扣回。3、借款人按规定填写借款申请单，注明借款事由、借款金额（大 小写须完全一致，不得涂改）、标注支票或现金。4、借支流程：借款人填写借款申请（或借据）有权审批人审批一 到出纳处借款。58、借款可在每个工作日进行，不受报销日规定限制。六、日常费用报销制度及流程1、日常费用主耍包括差旅费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费等。2、费用报销的一般规定2. 1报销人必须取得相应的合法票据，且发票背面须有日期、单位、 用途、经办人签名等。2. 2填写报销单应注意：根据费用性质填写对应单据，严格按单据要 求项冃认真填写,注明附件张数,金额大小写须完全一致（不得涂改）, 简述费用内容或事由，原始单据须粘贴整齐，办公及低值易耗品附入 库单。2. 3费用报销的审批流程：报销人整理报销单据并填写对应费用报销 单一须办理申请或出入库手续的应附批准后的申请单或入库单一财 务部门复核一有9、权审批人审批一到出纳处报销。2. 4报销3000元现金元以上需提前一天通知财务部以便备款。25为便于财务部有序开展工作，日常费用报销日为每周三全天，各 岗位可于当天到财务部报销，其他时间不予报销。七、原始凭证的要求1、各项报销应取得合规原始凭证，原始凭证应具备的内容：11凭证名称；1. 2填制凭证的日期；1. 3填制凭证单位的名称或填制人的姓名；14经办人的签名或盖章；15接受凭证的单位名称；16经济业务或经办事项、用途的名称；1.7数量、单价和金额；18各种发票、收据必须符合中华人民共和国发票管理办法和实 施细则规定。从外单位取得的原始凭证必须盖有填制单位的公章；从 个人取得的原始凭证，必须10、有填制人的签名或盖章；对外开出的原始 凭证，必须加盖单位公章，其中办理收款业务的要加盖本单位财务专 用章。2、对原始凭证的技术性要求2. 1凡填有大小写金额的原始凭证，大写与小写必须相符。22购买实物的原始凭证，必须有手续完备的验收证明。需入库的物 资，必须填写出入库验收单，由实物保管人员按计划或合同验收后， 在验收单上填写实收数额并签章。不需入库的物资，除经办人在凭证 上签章外，必须交给实物保管人员或使用人员进行验收，并在凭证上 签章。2. 3支付款项的原始凭证，必须有收款单位或个人的收款证明以及签 字，有审批人签字，并有付款的依据。2. 4职工因公出差借款的借据，必须附在记账凭证上。收冋款11、项时应 另开收据，不得退还原借款借据。2. 5预付性汇款，由经办人填制付款申请单，作为原始凭证，不得以 汇款冋单代替。26属于现金发放性质的原始凭证，原则上应由本人领取签名。有委 托他人代领的，由代领人签名；由一人代领多人的，须逐个签章。2.7自制原始凭证应设计科学、格式规范、计算清楚。如计提折旧、 职工福利基金等，要列名称、计提基数、提取率、提取额等。分配工 资及费用时，要列分配标准、分配率、分配额。2. 8凡凭证内容不全、字迹模糊不清、与经济业务本身内容不符者， 应予退回或重新补正。3、记账凭证的内容及填制要求3.1凭证日期：一般应按实际受理经济业务的日期填列。3. 2凭证编号：应按月编制自然数列顺序。33凭证摘要：应简明扼要，真实反映经济业务的内容，不得含混不 清，过于简略。3. 4会计科目：应按有关规定设置。35凭证金额：必须与原始凭证相符。3. 6所附原始凭证张数，要与原始凭证相符。3. 7有关人员的签名或盖章：出纳、会计、交款人必须在相关会计凭 证上签名或盖章。3. 8会计人员填制记账凭证时，必须附有内容完备的原始凭证。十、附则北京环境工程有限公司2013年10月8日