1、天一创投资金管理制度2007年9月目 录第一章总则1第二章机构设置及职责1第三章银行账户管理2第四章资金计划的编制2第五章资金收入的管理3第六章资金支出的审批与管理4第七章资金调拨的管理5第八章资金监控管理与统计报表5第九章附 则6第一章 总则第一条 为加强对天一创投资金使用的监督和管理，加快资金的循环和周转，提高资金使用效率，合理安排资金流向，保证资金安全，特制定本制度。第二条 本制度所称资金管理,是指天一创投及其下属子集团的资金流入、流出等全过程的控制。第三条 天一创投实行资金管理应坚持以下原则：1) 天一创投所有资金收支都必须纳入预算管理；2) 天一创投所有的收入都必须进入公司指定的银行2、账户，所有支出都必须根据规定程序审批后方可支付；3) 坚持以收定支，量入而出；4) 各项资金收支必须遵守国家方针政策、法规以及天一创投有关财会规定。第四条 本制度适用于天一创投总部及下属子集团。第二章 机构设置及职责第五条 集团财务管理中心是天一创投资金管理主管部门，负责：1) 贯彻执行国家法律法规，制定天一创投资金管理制度。2) 指导和规范总部及下属子集团的资金管理工作。3) 编制总部资金预算，审核下属子集团资金预算，汇总编制天一创投资金预算4) 监督下属子集团资金收入和支出，具体负责总部资金收入和支出管理。5) 办理下属子集团银行账户开立、变更、撤销的审批手续，监督、检查子集团对银行账户的3、使用。6) 协调与联系有关部门和金融机构。7) 研究天一创投的资本结构，提出融资的建议方案，办理公司的融资业务，管理公司债务 目前天一创投主要通过金纽带进行融资，财务管理部门配合办理相关手续，但这只是一个过渡方案，正常情况下，融资职能应当放入财务管理中心。8) 提出对天一创投闲置资金的保值、增值的建议，经批准后负责执行。9) 负责其他资金管理事项。第六条 下属子集团财务管理部负责本单位资金管理工作，负责：1) 编制本单位资金预算，报送集团财务管理中心。2) 负责本单位资金收入和支出事项处理。3) 严格按照预算审核本单位的各项费用支付情况。4) 及时催收本单位应收款项。5) 办理集团财务管理中心4、要求的其他事项。第三章 银行账户管理第七条 集团财务管理中心负责总部银行账户的设立、撤销，以及日常使用管理等工作，同时总部具有对下属子集团银行账户设立、撤销以及日常使用的监控权。第八条 天一创投各下属子集团具体负责本单位银行账户的设立、撤销，以及日常使用管理等工作。但是各下属子集团新设或撤销银行账户时，必须报集团财务管理中心批准后方可执行。第九条 天一创投总部及各下属子集团银行账户开立、撤销的审批权为集团总部财务中心总监。第十条 严格按照中国人民银行颁发的银行账户管理规定和国家的有关规定使用银行账户，不得超范围使用，不得对外租用和借用银行账户。第四章 资金计划的编制第十一条 为提高资金的使用效5、率和效益，天一创投各单位应根据批准的经营计划、合同等编制月度资金计划。第十二条 集团财务管理中心汇总、审核总部及下属子集团上报的月度资金计划，报经集团总部总裁审批后核准各单位次月用款计划第十三条 对于没有列入资金计划的项目，各单位财务管理部门不得予以付款。如有特殊情况，有关单位必须提出预算外付款申请，经集团总裁批准后财务管理部门方可付款。未经上述批准，不得为没有资金计划的项目支付款项。第五章 资金收入的管理第十四条 资金收入分为经营活动的资金收入、投资活动产生的资金收入，以及筹资活动产生的资金收入三类。第十五条 经营活动的资金收入管理1) 各单位所有经营活动的资金收入都应足额存入银行账户。2)6、 各单位财务管理部负责监督本单位经营活动资金收入的入账情况。3) 各下属子集团未经集团财务管理中心批准，不得在银行或其他机构另立资金账户。4) 集团财务管理中心对各下属子集团设立的银行账户开设网上银行查询功能，集团财务管理中心每日对各下属子集团的银行账户资金收入、支出情况进行监控，各下属子集团财务管理部每日必须上报集团财务管理中心本单位的资金收支日报。5) 各单位应该加强应收账款管理：一是对应收账款的总额进行控制，明确下属子集团应收账款占流动资产的最高比例，超过比例的异常情况由集团财务管理中心进行调查处理；二是各单位财务管理部每月编制账龄分析表，将各款项回收情况通报对应责任部门，及时采取催收措7、施；三是建立应收账款回收责任制。第十六条 投资活动资金收入管理1) 集团应该建立投资项目责任制，对于投资失误或资金无法收回的项目投资责任人要承担相关的责任。2) 集团财务管理中心负责天一创投对外投资项目资金收入管理，应根据投资合同及年终决算情况，准确计算投资收益，督促投资收益按时收回。3) 各单位出售、转让公司固定资产、无形资产和其他资产必须根据天一创投相关资产管理制度规定执行，及时收回资金，并且收取的资金要及时入账。4) 集团财务管理中心负责监控天一创投各单位投资活动 目前天一创投将投资权上收，各单位不具备投资权，但随时管理正规化，投资权可限额下移。要合理安排、监督资金及时入账，确保资金流动8、不影响各单位正常生产经营。第十七条 天一创投资金筹集应遵循下列原则：1) 合法性原则：资金筹集必须遵守国家的有关法律、法规、规章，接受国家的宏观调控；2) 适量原则：合理预测资金需要量，防止盲目筹资；3) 时效性原则：安排好资金供应时间，确保资金筹集与业务经营的协调一致；4) 最低资金成本原则：综合分析各种筹资渠道，分析各种筹资成本，求得各种筹资方式最佳组合；5) 资金结构合理原则：使财务风险与获利能力控制在最合理的水平。第十八条 资金筹集渠道及审批程序1) 天一创投筹资决策必须经集团财务管理中心审核，最后由集团总裁批准后方可实施。2) 天一创投具体筹资业务决策及审批流程参见天一创投筹资业务管9、理制度规定执行。第六章 资金支出的审批与管理第十九条 天一创投资金支出审批权限分为：1) 审批：指有关部门负责人及主管领导对该项开支的合理性和必要性进行批准。2) 审核：指各级财务人员对已审批的支付款项从单据和数量上加以核准并备案，审核经济事项的审批是否符合流程的规定，各级审批人是否符合审批权限，经办人员是否在授权范围内办理业务。第二十条 天一创投下属子集团预算内资金支出的审批权限，具体参见天一创投子集团各项资金开支审批权限一览表。第二十一条 天一创投下属子集团预算外资金审批权限1) 原则上预算外资金不予审批。2) 各下属子集团预算外资金支出的审批程序为：除实行预算内审批审核程序外，还必须报经10、集团财务管理中心审核，最后交集团总裁审批。第二十二条 天一创投总部职能部门预算内资金审批权限，具体参见天一创投集团总部各项资金开支审批权限一览表。第二十三条 总部预算外资金支出的审批程序为：除实行预算内审批审核程序外，最后还必须经集团总裁审批第二十四条 资金支出的管理1) 资金支出采取事前、事中和事后三层次的管理体系：事前控制主要通过年度资金计划的审批程序控制，事中控制主要通过财务人员对企业经营活动进行评价和审批，事后监督主要通过定期的财务分析和各种内外部审计完成。2) 各单位财务管理部门应严格财务印章管理，严格按照上述资金支出审批权限与程序监督各项资金支出的执行。3) 所有单位不得坐支、套取11、现金，做到专款专用。4) 员工借款如未在规定时间内报销还款，须缴纳滞纳金或直接从工资中进行扣除。第七章 资金调拨的管理第二十五条 集团财务管理中心负责调控整个集团的资金收支情况，提出各下属子集团之间的资金调拨计划，报集团总裁批准后执行。第二十六条 天一创投总部资金调拨计划经集团总裁审批后，各下属子集团必须严格执行。第八章 资金监控管理与统计报表第二十七条 集团财务管理中心以资金的安全性、效益性、流动性为中心，定期开展以下资金检查和管理工作，并根据检查情况，定期向集团总裁专题报告。1) 通过网上银行查询系统，每日监控下属子集团资金收支情况，并要求下属子集团每日上报资金日报。2) 定期（月度）检查12、下属子集团的现金库存状况。3) 定期（月度）检查下属子集团的结算情况。4) 检查下属子集团银行存款的对账工作。5) 定期（月度）对下属子集团汇出的（）万元以上大额款项进行跟踪检查或抽查。第二十八条 各下属子集团每日必须向集团财务管理中心报送资金日报，集团财务管理中心每日通过网上银行查询系统与收到的各下属子集团上报的资金日报进行核对、监督，建立下属子集团资金台账，反映下属子集团每日现金流入、流出情况，并进行动态分析，发现异常及时查明原因，并组织处理，或报集团总裁审批后进行处理。第二十九条 各下属子集团必须在旬后1日内向集团财务管理中心报送旬末银行存款、结算业务统计表，集团财务管理中心汇总后于旬后2日内报集团总裁审阅。第三十条 集团财务管理中心要及时掌握各下属子集团银行存款余额，并且每日向集团总裁报一次存款余额情况。第九章 附 则第三十一条 本制度由集团财务管理中心负责解释和修订。第三十二条 本制度自颁布之日起开始实施。