1、湖北省果汁果醋饮料加工年产1万吨改扩建项目可行性研究报告XX工程咨询有限公司二零XX年XX月湖北省果汁果醋饮料加工年产1万吨改扩建项目可行性研究报告建设单位：XX建筑工程有限公司建设地点：XX省XX市编制单位：XX工程咨询有限公司20XX年XX月42可行性研究报告编制单位及编制人员名单项目编制单位：XX工程咨询有限公司资格等级： 级证书编号：（发证机关：中华人民共和国住房和城乡建设部制）编制人员： XXX高级工程师XXX高级工程师XXX高级工程师XXXX有限公司二XX年XX月XX日目录第一章 总 论51.1 项目概要51.1.1 项目单位基本情况51.1.2 项目建设条件61.1.3 项目建设2、方案61.1.4 投资结构及资金来源71.2 可行性研究报告编制依据71.3 综合评价8第二章 项目背景及必要性92.1 项目建设背景92.2 项目建设的必要性10第三章 建设条件123.1 项目区概况123.1.1 地理位置及区域范围123.1.2 自然资源状况123.1.3 社会经济状况123.1.4 项目建设地点选择133.1.5 本行业及关联产业发展现状133.2 项目建设条件优劣势分析143.2.1 项目建设条件143.3 主要障碍因素及解决方案16第四章 市场分析与销售方案174.1 市场分析174.1.1 项目产品市场供求现状174.1.2 市场前景分析174.1.3 项目产品的3、市场竞争优势184.2 销售策略、方案和营销模式194.3 市场风险分析204.3.1 项目产品市场因素风险分析204.3.2 防范和降低风险对策20第五章 建设方案215.1 产品方案和建设规模215.2 建设规划和布局215.3 建设标准215.4 生产工艺技术方案215.4.1 生产工艺流程215.4.2 工艺技术的可靠性及可得性225.4.3 工艺技术方案225.5设备方案235.5.1 设备选型235.5.2 设备来源245.5.3 设备清单（见表5-1）245.6原料和燃料供应245.7 公用工程、辅助工程及其他配套工程255.8节能减排措施255.9实施进度安排25第六章 环境影4、响评价286.1 环境影响286.2 环境保护与治理措施286.3 评价与审批28第七章 项目组织与管理297.1 组织机构与职能划分297.2 经营管理模式307.3 经营管理措施307.4 技术培训317.5 劳动安全、卫生与消防31第八章 投资估算与资金来源328.1 投资估算依据328.2 投资估算328.2.1 总投资328.3 资金来源328.3.1 中央财政资金328.3.2 地方配套资金338.3.3 自筹资金及来源338.3.4 银行贷款及筹措338.4 资金使用和管理338.4.1 财政资金使用和管理338.4.2 银行贷款使用和管理348.4.3 其他34第九章 财务评价5、359.1 财务评价依据359.2 营业收入、营业税金和附加估算359.2.1 营业收入359.2.2 营业税金及附加359.3 总成本及经营成本估算359.3.1 单位产品生产成本估算359.3.2 项目总成本估算369.3.3 经营成本估算369.4 财务效益分析369.4.1 盈利能力分析369.4.2 清偿能力分析369.5 不确定性分析379.5.1 盈亏平衡分析379.5.2 敏感性分析37第十章 社会效益分析4010.1 社会评价基本结论4010.2农业产业化经营4010.2.1 壮大了黄金梨产业和有效促进农业产业结构调整4010.2.2 完善产业链条促进产业化发展，建设现代农业6、4010.2.3 项目辐射带动性强4110.3 农民增收、农业增效评价4110.3.1 农民增收4110.3.2 农业增效4210.3.3对比分析42第一章 总 论1.1 项目概要1.1.1 项目单位基本情况1.1.1.1概况湖北xx有机农产品有限公司于2004年10月在xx县工商行政管理局登记注册，注册资金3000万元，坐落在湖北省省级工业园区xx工业园区xx片区xx国道边。现以日韩梨种苗和黄金梨有机果品生产销售为主。公司为股份制民营企业，实行董事会领导下的总经理负责制，设总经理1人，副总经理2人，下设行政管理部、财务管理部、综合业务部、仓储加工部等4个部门。公司现有员工34人，其中大专以上7、学历28人，高级职称4人，中级职称8人。公司现建有库容3000吨的气调保鲜库1座，通过欧盟ECOCERT认证有机黄金梨园近万亩。由于xx地区2006年出现十年未遇的干旱、2007年连续53天的降雨，使得果品质量与产量远没有达到理想状态，再加上黄金梨在挂果初期，公司的效益还未能真正体现。1.1.1.2 财务状况湖北xx有机农产品有限公司2007年末，资产总额4727.7万元，其中：固定资产2538.90万元，无形资产176.3万元，流动资产2012.4万元，全年实现销售收入1968.5万元，销售利润304.3万元。1.1.1.3 法人代表基本情况公司法人代表xx，男，1971年2月出生，研究生学8、历，高级农艺师。xx年6月就读于xx农校，获中专文凭；1993年8月1999年8月就职于xx县农业局农业执法大队，历任工作员、队长；xx年6月在xx科学院研究生院进修，获硕士文凭；2001年6月2004年12月就职于xx高科技股份有限公司，历任总经理助理、南方项目部经理、xx高科技股份有限公司湖北分公司总经理；2004年12月至2005年12月任xx高科技股份有限公司总经理助理，2005年12月至今出任湖北xx有机农产品有限公司法人代表、总经理，兼任湖北省果业协会常务理事、xx县xx协会常务副理事长。自工作以来，主要从事日韩梨有机栽培标准化技术及果品深加工开发研究，有较深的学术造诣。企业及本人9、坚持以人为本，诚信合法经营，无不良借贷行为，亦无有损自身和社会形象的行为，更无破产史。1.1.2 项目建设条件xx县地处鄂西南山区， 2007年末全县农业人口近30万人，占全县总人口的86.4%。农村经济主要以种植、养殖业为主，种植业又以水果、茶叶、烟叶、药材等经济作物为主。全县现有贡水白柚、“xx早”蜜柑、黄金梨总面积8.6万亩，2007年生产水果5万吨，计划2010年年生产水果10万吨。水电资源丰富，年装机容量17万千瓦。1.1.3 项目建设方案 项目名称：恩施州xx县10000吨果汁、果醋饮料加工项目建设性质：改扩建建设地点：湖北省xx工业园区xx片区规模：年产10000吨技术来源：主要10、技术依托中国食品工业协会、陕西鼎丰科技、温州市宇达轻工机械有限公司及公司内部研发机构。进度安排：项目建设期限为1年，即第1年1-4月可研性分析；第1年4-7月厂房及生产工艺设计；第1年7-11月完成2260平方米钢构标准厂房；第1年8-12月完成设备购置、安装、调试，达到生产要求。组织管理方案：县人民政府成立xx县10000吨果汁、果醋饮料加工改扩建项目建设领导小组，项目由湖北xx有机农产品有限公司具体负责组织实施。项目领导小组负责项目实施的组织与协调，研究决策与项目相关的重大事宜；县农业综合开发办公室负责监督检查项目实施，控管项目资金；湖北xx有机农产品有限公司负责项目实施，按项目计划、实施11、进度保质保量完成项目建设内容，并确保实施效益目标，负责新技术引进推广、资金物资管理、技术培训、开拓市场，构建营销网络。1.1.4 投资结构及资金来源项目总投资1741.8万元，其中：建设资金783.6万元，其他123万元，流动资金835.2万元。申请国家农业综合开发中央财政资金585万元，地方财政配套资金293万元（省级财政配套），建设单位自筹资金563.8万元，银行贷款300万元。1.2 可行性研究报告编制依据国家农业综合开发是支持、保护农业发展，改善农业资源利用状况，优化农业生态，提高农业资源利用率，实现农业可持续发展的战略性政策措施。依靠科技进步，优化品种结构，提高农产品质量，大力发展高12、产优质高效农业，促进农业实现产业化经营，切实增加农民收入（国家农业综合开发资金和项目管理办法、国农办2007199号、第1年国家农业综合开发产业化经营项目申报指南）。1.3 综合评价该项目技术先进实用，科技含量高，产品市场前景好，能有效促进我县黄金梨、“xx早”蜜柑、贡水白柚产业区域化布局、规模化生产、标准化管理、产业化经营，同时能促进饮料行业的新发展，提高企业经济效益，满足消费市场的需求；实现地方资源优势向经济优势转化，发展地方特色经济；促进保护特色经济作物，发展种植，有效防治水土流失，维护生态平衡；有利于增加农民收入，帮助农民脱贫致富；增加地方财政收入，安置下岗职工再就业。项目原材料取自于13、公司发展的基地，其基地全部通过ECOCERT的有机认证，为产品市场竞争力提供了可靠保障。项目投资受益后，直接受益农民1.2万人，为当地农户增收2500多万，同时每年可为当地农民提供就业岗位300人，增加收入300万元，安排季节性农民工500人。存在的问题：一是项目区黄金梨、贡水白柚、“xx早”蜜柑种植面积大，但是开展贮藏保鲜及商品化处理的厂家仅有1家，没有水果深加工企业，水果上市时间较为集中，果农销售难的现象时有发生，加之残次果数量较大，常年在2万吨以上，果农收入不稳定，尚需通过加大资金、技术投入加强水果深加工力度；二是10000吨果汁、果醋饮料加工项目资金投入较大，县级财政拮据，急切需要国家14、项目资金支持。该项目符合国家产业政策和行业规划，产业带动性强，科技含量高，经营模式好，产品市场前景广阔，经济效益、社会效益、生态效益显著，项目切实可行。建议国家、省、州各级农业综合开发办公室予以立项，尽快投资实施该项目。第二章 项目背景及必要性2.1 项目建设背景根据中共、中央国务院国民经济和社会发展第十一个五年规划纲要、关于推进社会主义新农村建设的若干意见、农业部全国农业和农村经济发展第十一个五个计划（20062010年）等文件精神，全面推进社会主义新农村建设，结合xx县特色水果产业“十一五”发展规划，依据国家农业综合开发是支持、保护农业发展，改善农业资源利用状况，优化农业生态，提高农业资源15、利用率，实现农业可持续发展的战略性政策措施。依靠科技进步，优化品种结构，提高农产品质量，大力发展高产优质高效农业，促进农业实现产业化经营，切实增加农民收入（国家农业综合开发资金和项目管理办法、国农办2007199号2007年国家农业综合开发产业化经营项目申报指南、国农办2008128号国家农业综合开发办公室关于一次性扶持湖北省恩施土家自治州农业综合开发产业化经营项目申报事宜的通知）。随着社会经济的不断发展，人们的物质文化生活水平得到较大的提高。消费观念的更新，消费结构发生了深刻的变化，形成了各种各样消费市场。我国的酒市场在经历了一次轰轰烈烈的产品广告大战之后，现已开始进入“冷战”状态。随着消费16、者观念的更新，果汁、果醋等含有为人体健康所必需的各种维生素等营养物质，不含酒精，顺应了市场的消费倾向，比较适合现代消费者的需求。xx县是湖北特色水果生产重点县，选育出了闻名全国的柑桔王牌“xx早”蜜柑、名柚新星贡水白柚，成功引种了韩国优质梨品种黄金梨。2007年末全县贡水白柚、“xx早”蜜柑、黄金梨总产量达5万吨，其中残次果数量达2万吨。国家农业综合开发项目鼓励通过依靠科技进步，优化品种结构，提高农产品质量，大力发展高产优质高效农业，促进农业实现产业化经营，切实增加农民收入。2007年湖北省农业厅将我县列为水果板块基地建设县，xx县委、县政府在xx县国民经济和社会发展“十一五”规划中明确把水果17、产业作为富民强县的支柱产业来抓，给予了水果产业宽松的发展环境。2.2 项目建设的必要性xx县地处鄂西南山区，位于东径1091110955，北纬29333013，国土总面积2740平方公里，耕地总面积64万亩。属中亚热带大陆性湿润型季风山地气候，地球黄金分割线北纬30线贯穿全境，造就了xx地理、地貌、气候、动植物多样性、古老性、奇特性，森林覆盖率高达68%。xx县为典型的山区农业县，2007年末全县农业人口近30万人，占全县总人口的86.4%。农村经济主要以种植、养殖业为主，种植业又以水果、茶叶、烟叶、药材等经济作物为主。全县现有贡水白柚、“xx早”蜜柑、黄金梨总面积8.6万亩，年生产水果5万余18、吨，实现产值7000余万元。建设该项目能促进饮料行业的新发展，提高企业经济效益，满足消费市场的需求；实现地方资源优势向经济优势转化，发展地方特色经济；促进保护特色经济作物，发展种植，有效防治水土流失，维护生态平衡；有利于增加农民收入，帮助农民脱贫致富；增加地方财政收入，安置下岗职工再就业。项目原材料取自于公司发展的基地，其基地全部通过ECOCERT的有机认证，为产品市场竞争力提供了可靠保障，其经济效益可观，市场前景十分看好。通过该项目的实施，可以加快推动项目区内农业产业结构优化调整，带动农民发家致富，促进农村经济良性持续发展，真正服务“三农”、回馈社会。项目投资受益后，直接受益农民1.2万人，19、为当地农户增收2400多万，同时每年可为当地农民提供就业岗位300人，增加收入600万元，安排季节性农民工500人。第三章 建设条件3.1 项目区概况3.1.1 地理位置及区域范围该项目实施区位于xx工业园区xx片区内。3.1.2 自然资源状况项目实施地点位于xx国道和椒石省道交界之处的湖北xx工业园区xx片区内，距沪蓉高速公路21公里，距恩施许家坪机场28公里，距宜万铁路恩施火车站31公里。规划中的恩黔高速公路、安常铁路穿园而过，公路、铁路、空运交通将更加便捷。项目区覆盖全县所有水果种植区，绿色、有机果品资源丰富，已经发展有机黄金梨基地0.8万亩、绿色食品贡水白柚基地5万亩、无公害食品“xx20、早”蜜柑2.8万亩，2007年生产水果5万吨，计划2010年年生产水果10万吨。水电资源丰富，年装机容量17万千瓦。3.1.3 社会经济状况2007年末全县总人口34.45万人，其中：乡村人口29.75万人，占86.4%，城镇人口4.7万人，占13.6%。农村居民人均纯收入2109元，城镇居民人均可支配收入7439元。全县完成生产总值143509万元，按可比价格计算，比上年增长7.7%。从三次产业看：第一产业完成增加值63976万元，增长4.1%；第二产业完成增加值27927万元，增长11.7%；第三产业完成增加值51606万元，增长9.7%。三次产业结构为44.6:19.5:35.9。全年农21、林牧渔业及其服务业总产值98095万元，增长4.1%。其中农业产值57169万元，增长6%。3.1.4 项目建设地点选择项目拟定在xx镇xx工业园区xx片区，改扩建年产10000吨果汁、果醋饮料加工厂房一栋，购置配套的果汁、果醋加工生产线，项目区气候、人文、环境条件优越。3.1.5 本行业及关联产业发展现状我国果汁饮料的生产，在二十世纪七十年代尚处于起步阶段，八十年代处于缓慢发展期，进入九十年代有了较快的发展。随着人们生活水平的逐步提高，果汁饮料已开始进入某些生活比较富裕的家庭，成为这些家庭必备饮品。在一些宴会上或在饭店就餐时，饮用果汁饮料已成为一种时尚。由于果汁饮料高含维生素等营养成分，被众22、多的儿童、老年人、病人作为营养品。从果汁饮料市场消费趋势的变化来看，也充分反映出近几年来我国人民生活水平不断提高的新动向。可以预料，随着我国人民生活水平的不断提高，果汁饮料的消费面将会不断扩大，果汁饮料工业将会有新的发展。在果汁饮料的品种方面，打破了传统的单一桔子型的格局，向着品种多样化的方向发展。现在已形成批量生产的品种有数十种，主要有：苹果汁、柑桔汁、鲜橙汁、椰子汁、鲜桃汁、葡萄汁、杏汁、猕猴桃汁、刺梨汁、西番莲汁、沙棘汁、黑加仑汁、山楂汁、山枣汁、杏仁露、花生露等。在品种结构方面，既有浓缩果汁；又有100的纯果汁；还有39不同果汁含量的果汁饮料。 其包装形式也趋向多样化，有玻璃瓶装，有纸23、塑复合软包装，还有金属易拉罐包装。为了适应不同生产或消费的需要，还有容量各异的大、中、小包装。 2002年湖北xx有机农产品有限公司从中国农科院引种黄金梨，在xx县xx镇试种，2003年公司生产的黄金梨被评为湖北省“优质梨”，2004年获全省优质梨展评第一名。20032005年公司按照“公司+协会+基地+农户”经营模式在xx、晓关、万寨、珠山等乡镇建立黄金梨“订单”基地8000余亩，并于2006年8月获得ECOCERT颁发的“欧盟有机食品转换证”。到 2009年，全部果品基地进入丰产期，为黄金梨有机果汁加工提供了良好的原料基础。同时xx地区有绿色食品贡水白柚基地5万亩、无公害食品“xx早”蜜柑24、2.8万亩，其2007年生产水果5万吨，计划2010年年生产水果10万吨，这为果汁、果醋的原料提供了强有力的保障。2005年公司在省级工业园区xx工业园区投资2000万元兴建了库容3000吨的气调保鲜库一栋，已于2006年8月正式投入营运。 3.2 项目建设条件优劣势分析3.2.1 项目建设条件政策环境优越。xx县委、县政府经过组织专家科学考察论证，决定将黄金梨等水果产业作为全县农村经济结构调整的主导产业，鼓励科技干部、民营企业承包、租赁土地或与农民联合规模发展黄金梨等水果基地，前三年免征税费等优惠政策吸纳外地客商来投资开发，加大黄金梨等水果基地建设步伐。同时要求相关职部能门转变工作方法，简化25、有关手续，增强服务意识，共同营造良好的投资环境，为xx水果产业建设提供了优越的政策环境。水果资源丰富。全县生物资源有1465种之多，其中植物资源1203种，特产资源769种，木本类经济作物40种，可供药用的植物共785种，“xx早”蜜柑曾获全国宽皮桔类评比第一名，“贡水白柚”曾多次获全国柚类协作会鉴评金奖，黄金梨荣获2003年湖北省“优质梨”称号。黄金梨果面金黄、晶莹透亮、果大核小，可食率达95%，含固在14%以上，果肉细而脆，多汁化渣，味甜清香，风味独特，品质极佳。黄金梨、“xx早”蜜柑、贡水白柚常年产量5万余吨，预计2010年全县水果总产量可稳定在10万吨以上。市场优势明显。我国人口众多，26、消费市场广阔，果汁饮料市场潜力大。据统计，目前我国软饮料人均年消费量仅8公斤， 为世界平均消费水平的1/5，而我国果汁饮料人均年消费量仅1公斤为世界平均消费量7公斤的1/7，为西欧国家平均消费水平的1/40，可见我国果汁饮料消费潜力之大，随着城乡居民生活水平的逐步提高，果汁饮料的消费必将进一步增长。以梨生产果醋，属国内首创，在国内果醋市场具有较强的竞争优势。技术力量雄厚。项目实施单位湖北xx有机农产品有限公司现有大专以上学历专业技术人员28人，其中：高级职称4人，中级职称8人。他们多年从事日韩梨种植、贮藏保鲜、加工等方面工作，有着丰富理论知识和实践技能。基础设施条件完备。项目实施区位于xx国道27、和椒石省道交界之处的湖北xx工业园区xx片区内，距沪蓉高速公路21公里，距恩施许家坪机场28公里，距宜万铁路恩施火车站31公里。“十一五”规划中的恩黔高速公路、安常铁路穿园而过，公路、铁路、空运交通将更加便捷。项目实施县市水电资源丰富，年装机容量17万千瓦。唯一不足之处在于项目实施区水资源供应不是很丰富。3.3 主要障碍因素及解决方案一是项目区黄金梨、贡水白柚、“xx早”蜜柑种植面积大，但是开展贮藏保鲜及商品化处理的厂家仅有1家，没有水果深加工企业，水果上市时间较为集中，果农销售难的现象时有发生，加之残次果数量较大，常年在2万吨以上，果农收入不稳定，尚需通过加大资金、技术投入加强水果深加工力度28、；二是10000吨果汁、果醋饮料加工项目资金投入较大，县级财政拮据，急切需要国家项目资金支持。解决方案：一是积极申报立项，争取国家财政支持，扶持企业做大做强。二是利用企业现有人力、物力、财力，积极探索完善果汁、果醋深加工的新工艺，打造更出色的品牌，以此带动地方水果产业的发展。第四章 市场分析与销售方案4.1 市场分析4.1.1 项目产品市场供求现状进入21世纪后世界饮料市场前景看好，软饮料消费方式的改变，特别是发达国家逐步减少酒精摄入量，追求天然、含糖量少的有益于健康的饮料，进一步促进了饮料品种结构的改变。因此碳酸饮料传统的主流地位将受到挑战，而茶饮料、果汁饮料、功能性饮料等新生代饮料将更加受29、到国内外市场重视。我国人口众多，消费市场广阔，果汁饮料市场潜力大。据统计，目前我国软饮料人均年消费量仅8公斤， 为世界平均消费水平的1/5，而我国果汁饮料人均年消费量仅1公斤为世界平均消费量7公斤的1/7，为西欧国家平均消费水平的1/40，可见我国果汁饮料消费潜力之大，随着城乡居民生活水平的逐步提高，果汁饮料的消费必将进一步增长。以梨生产果醋，属国内首创，在国内果醋市场具有较强的竞争优势。4.1.2 市场前景分析2007年6月、7月、8月，中国饮料工业协会举办了涉及全国饮料行业发展的三次研讨会：2007中国茶饮料和植物饮料发展研讨会、2007中国功能饮料/运动饮料发展论坛、2007中国果汁饮料30、发展研讨会。这三次饮料行业会议比较权威地分析和预测了中国饮料大市场的现状和发展趋势。与会者一致认为，2007年及随后的第1年，中国饮料市场的主流产品和最有发展潜力的品种是：果汁饮料、茶饮料和功能饮料。按照销售总量，果汁饮料在其中的排列顺序居第一，而功能饮料上涨趋势最快。自上世纪90年代初开始，我国果汁饮料产品市场不断发展，果汁和果汁饮料产品的品种不断增加。除了较大的果汁品种；苹果、橙汁外，各类小品种果汁，特别是野生、珍稀果汁产品，在饮料消费市场中更受消费者的垂青。果醋的口感比果汁显得更鲜美，营养更丰富，并具有一定保健功效，市场开发前景广阔。根据CMMS数据显示，除瓶装水外的其他各种饮料200731、年比2006年有所增长，其中可乐增长了3%，而果汁饮料则增长了7.21%。碳酸型饮料主要功能就是解渴，“形象”比较传统，相比而言风头有点弱。果汁饮料的最大特点不但能解渴，而且含有丰富的维生素、矿物质、微量元素等，具有极高的营养、保健功能，同时还因原汁原味而受到大众的喜爱。专家分析，中国居民对新型饮料的消费还很低，果汁饮料的人均年消费量还不到1公斤，而世界人均消费量已达7公斤。这表明，果汁饮料仍有较大发展空间。4.1.3 项目产品的市场竞争优势一是原料优势。我们主要采用达不到欧盟有机果品商品化的果品，其原材料全部是绿色、无公害、有机产品。行业的市场结构对研究某产品的市场状况有着极重要的作用，对果32、汁市场也不例外。如果果汁饮料完全处于竞争的市场结构，那么市场上各种产品的竞争非常激烈，新产品进入市场的壁垒不大，可以定位于与其他品牌类似的目标市场，共同瓜分该市场。项目实施公司首先从原料入手，狠抓果品基地标准化建设，为其产成品的质量提供了最重要的保障。二是技术优势。项目实施单位湖北xx有机农产品有限公司现有大专以上学历专业技术人员28人，其中：高级职称4人，中级职称8人。他们多年从事日韩梨种植、贮藏保鲜、加工等方面工作，有着丰富理论知识和实践技能。三是价格优势。xx县地处我国中西结合部，全县现有农业劳动力18.5万人，劳动力充足，成本低廉，仅相当于美国1/25，韩国、日本的1/20，相当于广东33、浙江、江苏等东部发达省份的1/2左右，黄金梨种植及加工业均为劳动密集型产业，加之水果价格比东部、中部地区低，我县生产的黄金梨具有产品成本相对低，具有明显的价格优势。4.2 销售策略、方案和营销模式以质取胜，诚信经营。采用适中定价策略，价格合理，消费者易于接受。采用灵活多变的形式，扩展销售渠道。一是聘用销售能手，建立激励机制，组成一支高素质的营销队伍；二是培养中介组织和经纪人，广泛动员全社会的力量，加大产品的销售力度；三是严格标准化生产，建立溯源、跟踪系统，诚心经营，加强质量管理体系，标准化操作，规模化生产，全程实行有机化控制。公司实行两条腿走路的方针，即抓住国内内销市场，又立足于国际市场份额34、两步并进。项目建成后，产品主要销往国际市场，辅之以国内高端市场，国外以欧盟及东盟国家为主要市场，国内以北京、上海、天津、重庆、广东及港澳地区高端市场为主攻方向。 按标准生产实行商品化处理，定点、定人销售。实行销售额与销售工资挂钩的办法，以销定奖。对有突出贡献的销售单位和个人予以重奖，激发销售人员积极性，扩大销售规模。同时，公司利用自己的海外合作关系，在大量出口鲜果的同时，积极推陈出新，加大深加工产品的推广。4.3 市场风险分析4.3.1 项目产品市场因素风险分析从总体来看，我国的果汁饮料总量尚少，部分产品质量水平不高，且不够稳定。同时，原料基地建设尚落后于生产发展的需要，原料质量不稳定，来料不35、标准，已成为影响产品质量的重要因素。再就是原料生产水平低，价格高，使其产品在国内、国际市场缺乏竞争力，影响市场开发。4.3.2 防范和降低风险对策首先，加强基地标准化建设，随时关注、掌握欧盟有机农业条例修订情况，及时按其要求修正公司有机黄金梨生产技术规程，按标准生产，始终坚持标准，加强基地果农的培训力度；二是拓展果汁、果醋的销售市场。新产品的投入存有一定的冒险性，因此竞争性不大，此时广告的投放策略应采取产品差异化策略，找准市场的切入点，做好市场定位和广告宣传。第五章 建设方案5.1 产品方案和建设规模产品方案。项目建设单位采取“公司+基地+农户”的产业化模式与果农签订果品生产协议，严格按照公司36、制定的标准进行生产。公司无偿提供技术指导，聘请专家现场讲解，回收合格果品进行鲜果销售，收购残次果进行深加工。建设规模。总投资1741.8万元，在湖北xx工业园区xx片区内改扩建果汁、果醋饮料加工厂一个，年加工生产10000吨果汁、果醋饮料。5.2 建设规划和布局改扩建果汁、果醋饮料加工厂房2260平方米，建成榨汁、澄清、浓缩生产线1条，购买调配系统、包装系统各1套共计设备129台套。5.3 建设标准 本项目采用生物工程技术和现代饮料工业化方法，这是目前国内外果汁行业中最先进的生产技术。其主要技术特点是：出汁率高、产品的色泽口味澄清度等品质优良。5.4 生产工艺技术方案5.4.1 生产工艺流程以37、生产浓缩梨果汁、浑浊（带肉）梨果汁、澄清梨果汁、梨果醋、桔柚果醋等系列饮料产品为主。（1）浓缩果汁生产工艺：原料选择清洗破碎榨汁过滤均质脱气杀菌浓缩包装。（2）浑浊（带肉）果汁生产工艺：原料选择清洗打浆榨汁粗滤调配均质加热装罐密封杀菌冷却。（3）澄清果汁生产工艺：原料选择清洗破碎榨汁杀酶过滤澄清过滤加热排气装罐封口杀菌包装成品。（4）梨果醋生产工艺：原料选择清洗破碎榨汁离心分离过滤酶解澄清灭酶调糖度杀菌酒精发酵过滤梨酒液调酒度醋酸发酵离心分离加热杀菌澄清灌装成品梨醋。（5）桔、柚果醋生产工艺：原料选择预处理榨汁酶解静置澄清过滤调糖度杀菌酒精发酵调酒度醋酸发酵脱苦脱色过滤调配过滤灌装杀菌成品。538、.4.2 工艺技术的可靠性及可得性项目采用生物工程技术和现代饮料工业化方法，这是目前国内外果汁行业中最先进的生产技术，其生产工艺主要由项目建设单位科研人员定制，经多方专家论证可行。5.4.3 工艺技术方案梨汁的榨取采用带式压榨、生物酶解、热凝冷沉、膜分离技术生产高品质梨原汁；采用低温双效真空浓缩技术生产梨浓缩汁，达到提高高品质梨原汁和梨浓缩汁以生产梨汁和梨醋。根据梨区域的不同，梨采用带式压榨机，梨汁出汁率能达到72-85%，澄清型梨汁一般采用酶处理彻底分解高分子化合物，主要分解梨中的果胶，并可以分解完全溶解于水的简单化合物，一般采用梨果胶酶处理时间2小时，温度适宜为45-48度为佳。5.4.439、工艺流程图破 碎原料清洗洗原料入库原料挑选原料采收采前巴氏杀菌压榨取汁酶 解无菌灌装浓 缩超 滤成品储存5.4.5物料消耗定额及平衡年产10000吨果汁、果醋饮料需要消耗原料15000吨，项目建设单位县城能提供10万吨的果品原料，远远能满足果汁、果醋的年生产用量。5.5设备方案5.5.1 设备选型按照生产工艺要求，统一配置各种生产设备。5.5.2 设备来源其设备来源于国内外先进的机械生产厂家，比如：陕西鼎丰科技、温州市宇达轻工机械有限公司、乐惠包装机械有限公司等。5.5.3 设备清单（见表5-1）表5-1榨汁、澄清、浓缩系统主要设备数量(台、件、套)单价(元/台、件、套)型 号冲浪清果机43940、500板式检果机438000带式提升机438000破碎机426000.扎汁机430000酶解罐1262000液固分离146000酒精发酵罐1259000调配罐58000制醋机10110000除菌超滤140000定料出料系统228000计算机控制系统1100000DF控制系统温控系统20680DF控制仪冷却塔18000不锈钢螺杆泵103600清水泵6360不锈刚泵18393.3不锈刚伐门管道组72000操作平台140000包装系统110720005.6原料和燃料供应该项目厂区附近地区有充足的果品类资源的原料提供和贮藏冷库，该地区原料资源可保证生产用量所需。项目实施区位于xx国道和椒石省道交界之处41、的湖北xx工业园区xx片区内，距沪蓉高速公路21公里，距恩施许家坪机场28公里，距宜万铁路恩施火车站31公里。“十一五”规划中的恩黔高速公路、安常铁路穿园而过，公路、铁路、空运交通将更加便捷。各种辅料、包装材料可以通过公路或铁路运输采购。项目实施县市水电资源丰富，年装机容量17万千瓦。5.7 公用工程、辅助工程及其他配套工程厂房、库房、宿舍、食堂、办公室的建筑和装修，供水、配电、蒸汽锅炉的配套安装。同时，公司水、电（专变）、路等公用设施、辅助设施完备。5.8节能减排措施投入WN-CAE中央空调自动控制节能系统与WN恒压供水节能系统。WN中央空调节能系统就是以冷冻水与冷却水的进出水温度为控制依据42、，通过对冷冻泵与冷却泵的合理化控制，不但循环系统本身可节能3075，而且可以促进主机间接节能1020。WN恒压供水节能系统，可分时段设置供水的压力，以不同的供水压力来满足在一天当中各个不同用水时段的要求，在用水高峰时段，供水管网末端出水量大，供水压力自动调高而用水量低谷时，供水压力自动调低，WN供水节能系统可分八个时段设置供水压力，这是在恒压供水方面的最新产品，除此之外，该系统可自动实现增泵、停泵、轮换、自动保护等功能，与其它产品比较，WN供水节能系统有更高的节电率。5.9实施进度安排项目建设期限为1年，即第1年6月至2009年6月。第1年6-8月可研性分析；第1年7-9月厂房及生产工艺设计；43、第1年9-2009年3月完成2260平方米钢构标准厂房；2009年3-6月完成设备购置、安装、调试，达到生产要求。（见表5-2）可行性分析阶段。撰写项目可行性分析报告书。建厂设计阶段。确定配方、工艺路线、技术参数；根据以上数据，完成生产流程的物料平衡计算；根据物料平衡参数，完成生产线设备配套方案和设备清单；根据生产线流程和设备清单，完成设备管线连接图；根据设备布局要求，完成生产线平面布局和车间平面布局设计；根据设备清单和布局，计算水、电、蒸汽用量、车间占地面积、操作人员数据。根据车间设备布局，确定上水、下水、电、蒸汽管线位置。计算主要原料、各种辅料和包装材料的每天、月和全年用量。建厂施工阶段。44、洽谈和签定生产线成套设备采购和售后服务合同；生产线成套设备的加工、配套。在此期间，厂内同步进行下列工作：厂房、库房、宿舍、食堂、办公室的建筑和装修。供水、配电、蒸汽锅炉的配套安装；卫生许可证、生产许可证的申请；包装设计、市场推广、媒体宣传；原料、辅料、燃料的准备、招工；设备安装和调试、验收生产线。试生产阶段。指导试生产，连续试生产3批，送市卫生防疫站检验合格；培训生产技术工人，使之达到独立生产出合格产品能力。项目验收阶段。编制产品质量企业标准。向卫生防疫站送检，通过市卫生防疫站、技术监督局检验，工程验收。技术服务方向工厂管理机构正式交接。表5-2 工程实施进度安排图月项目08.0608.07045、8.0808.0908.1008.1108.1209.0109.0209.0309.0409.0509.06可行性分析厂房设计生产工艺设计厂房建设设备购置项目验收第六章 环境影响评价6.1 环境影响该项目在生产过程中会产生一定的废水、废气、废渣等工业“三废”排放，对生态环境有一定的影响。6.2 环境保护与治理措施在项目建设过程中，为了更好的保护环境，投入相应环保设施建设，并采取以下措施：（1）榨汁后的废渣（主要成分：粗纤维），用于加工饲料。（2）洗果废水、车间清洗废水，经污水沉降处理后排放。（3）生产线设备及管线清洗用水。在设备配套中采用CIP清洗生产线设备及管线，可循环使用，节水显著，并在排46、放前经过污水处理厂，达标后排放。（4）锅炉的炉渣，运输至xx县垃圾处理厂统一处理。（5）锅炉烟尘，使用除烟尘设备。6.3 评价与审批项目建设单位已申请中钢集团武汉安全环保研究院针对该项目进行环境评估，并呈报给xx县环境保护局进行审查，审批同意实施。第七章 项目组织与管理7.1 组织机构与职能划分xx县人民政府成立xx县10000吨果汁、果醋饮料深加工改扩建项目领导小组，项目由湖北xx有机农产品有限责任公司组织实施。组织机构图见图7-1。图7-1 组织机构图5人22人300人县项目领导小组负责项目实施的组织与协调，研究决策与项目相关的重大事宜；县农业综合开发办公室负责监督检查项目实施，控管项目资47、金；项目单位负责项目实施，按项目计划、实施进度保质保量完成项目建设任务，并确保实施效益目标。负责新技术引进推广、资金物资管理、技术培训，开拓市场，构建营销网络。7.2 经营管理模式以湖北xx有机农产品有限公司为龙头，采取 “公司+协会+基地+农户”模式，实行公司自办示范基地，公司和农户联合建办果品基地，公司提供全程技术服务，回收合格果品，再储藏至冷库，待生产加工用。黄金梨种植基地前十年果农实际已成为公司的技术工人，按定额领取劳动报酬，梨园间作物为梨农所有，十年后梨园全部为梨农所有，公司仍然对合格果品实行收购、销售，从而真正形成公司、农户利益共同体。同时公司严格按照质量管理体系条例，对果品加工的48、每一个环节确保其安全、卫生、健康，真正生产出让消费者信得过的果汁、果醋饮料。再就是加强职工教育，打造学习型公司，优化员工素质。7.3 经营管理措施项目建设必须树立工程“质量第一”的观念，严格执行生产工艺设计的各项指标，同时，制定系列管理制度，做到生产过程有章可循。项目资金的管理，建立健全规范化的财务制度，实行“专户存储，专人管理，单独开户，专账登记”，确保专款专用，管好用好项目资金，在积极争取中央投资扶持的同时，抓好地方配套资金的落实；抓好工程建设，确保加工厂房及其生产设备的合理优化利用；同时，在生产加工过程中严格实行成本核算，抓好营销工作，以提高项目资金使用效益。对果品实行精细包装，增强市场49、意识，实施精品名牌战略，拓展销售市场，增加销售收入。加大“xx”牌品牌的宣传力度，使其成为高市场占有率、高市场竞争力、高市场适应力的精品名牌产品。同时，加强品牌保护，坚决打击滥用商标和包装的违法行为，规范市场。7.4 技术培训按照果汁、果醋饮料生产条例的各项要求，加大技术培训力度。项目实施单位对企业全体员工强化企业文化素养；对加工厂各部门生产工人以实际需要强化其生产技能；提高技术干部的管理及业务水平。同时，积极采取请进来、走出去的方法，定期请大专院校、科研院所专家来我县考察、讲学，组织相关人员到国内、外先进企业学习与交流。7.5 劳动安全、卫生与消防在果品加工过程中，切实做好劳动保护和安全卫生50、教育工作，加强安全生产的督查和管理，推行安全生产部门一把手负责制，各安全生产责任部门要建立健全安全生产各项制度，制定好重特大安全生产事故应急处理预案，做到安全生产责任制度和措施落实到位。安全教育培训必须坚持经常化、制度化，加强对生产加工部门从业人员的安全培训教育，认真落实从业资格和持证上岗制度，不断提高干部职工的安全意识和自我防护的能力。提升本厂员工安全卫生、消防及环保意识及理念，使人人具备相关知识及技能，以期消除不安全之作业环境，进而防止设备毁损、职业灾害及环境污染的发生。同时企业要配套完善的消防工具，以化解突发事件的危机。第八章 投资估算与资金来源8.1 投资估算依据按照国家农业综合开发资51、金和项目管理办法的有关规定，结合xx当地的现行价格进行估算。果品原料价格按xx县残次果果品价格估算，人工工资50元/人日，设备按生产厂价进行估算。8.2 投资估算8.2.1 总投资 该项目总投资1741.8万元。8.2.1.1 建设投资固定资产投资783.6万元，其中生产车间投资205.6万元、设备购置578万元。8.2.1.2 流动资金流动资金835.2万元，其中铺底流动资金262.9万元8.2.1.3 其他其他投123万元。其中：技术引进（引进果汁、果醋加工技术）50万元，技术培训15万元。预备费23万元，勘测设计费6万元，安装调试费29万元。（详见附表2、附表2-1、附表2-2、附表2-52、3、附表3）8.3 资金来源8.3.1 中央财政资金申请中央财政资金585万元，占总投资的33.6%。（详见附表4）8.3.2 地方配套资金地方财政配套资金293万元，占总投资的16.8%，全部由省级财政资金配套。（详见附表4）8.3.3 自筹资金及来源公司自筹资金563.8万元，占总投资的32.4%。自筹资金的来源可通过项目建设单位全体股东集资或增值扩股的方式来解决。建设单位拥有资产总额4727.7万元，其中：固定资产2538.90万元，无形资产176.3万元，流动资产2012.4万元，年利润达304.3万元。（详见附表及附件）8.3.4 银行贷款及筹措银行贷款300万元，占总投资的17.253、%，xx县信用联社已于第1年7月1日同意第1年给建设单位贷款300万元。8.4 资金使用和管理8.4.1 财政资金使用和管理8.4.1.1 财政有偿资金使用和管理财政共投入有偿资金共658.5万元，主要用于机械设备购置及厂房建设。资金的管理按农业综合开发资金管理办法进行管理和使用，以公司气调保鲜库和办公住宿用房作为财政有偿资金抵押物，2013年还款50%，2014年还款50%。8.4.1.2 财政无偿资金使用和管理财政无偿资金投入219.5万元。主要用于新技术引进50万元，技术培训15万元，污水处理厂及设备投入127.5万元，场区绿化投入27万元。资金管理严格按照恩施州财农综发2004271号54、恩施州财政局关于印发恩施州农业综合开发财政资金县级报帐制度管理办法的通知、财发20084号国家农业综合开发财政有偿资金管理办法及鄂财综发20065号湖北省财政厅关于进一步加强农业综合开发财务管理的通知实施。8.4.2 银行贷款使用和管理银行贷款300万元，主要用于流动资金投入300万元。银行贷款资金管理严格按照银行及公司财务管理制度执行。8.4.3 其他企业自筹563.8万元，主要用于流动资金535.2万元，建设投资28.6万元。第九章 财务评价9.1 财务评价依据按照国家农业综合开发项目和资金管理办法和有关财务制度及经济法规规定，财政有偿资金占用费按2.4/年计算，贷款年利息按8计算，设备安55、装调试费按设备投资的5%提取，基本预备费按项目建设投资的3%计算，销售税金及附加按税收有关标准计算，所得税按25%计算，项目贴现率为12%，项目计算期11年。9.2 营业收入、营业税金和附加估算9.2.1 营业收入该项目2009年可生产果汁、果醋饮料3000吨，营业收入1680万元，2010年生产果汁、果醋饮料7000吨，营业收入3920万元。达产年份生产果汁、果醋饮料10000吨，营业收入5600万元。9.2.2 营业税金及附加该项目2009年可提供税金157.3万元，其中：营业税金及附加109万元，所得税48.3万元；2010年可提供税金436.9万元，其中：营业税金及附加235万元，所得56、税201.9万元，达产年年提供税收652.8万元，其中：销售税金及附加为336万元；所得税为316.8万元。9.3 总成本及经营成本估算9.3.1 单位产品生产成本估算果汁、果醋饮料单位生产成本为3715元/吨，其中：果品收购2400元/吨、燃料动力及水225元/吨、工资及福利690元/吨、制造费用400元/吨。（详见附表5-1）9.3.2 项目总成本估算项目正常年份时，总成本4301.9万元，其中：残次果收购2400万元，水电及燃料225万元，工资及福利690万元，折旧费67万元，修理费9万元，摊销12.3万元，利息45万元，管理费5.6万元，销售费用448万元，其他制造费400万元。9.357、.3 经营成本估算项目达产年份，经营成本 4177 .6万元，其中：残次果收购2400万元，水电及燃料225万元，工资及福利690万元，修理费9万元，利息45万元，管理费5.6万元，销售费用448万元，其他制造费400万元。（详见附表4）9.4 财务效益分析9.4.1 盈利能力分析经分析，项目年均利润：税前为757万元，税后为498万元，项目投资利润率：税前为43.5%，税后为25.6%，投资回收期（增量全部投资）：税前为3.6年，税后为4.4年，财务内部收益率（增量全部投资）：税前为46.5%，税后为38.7%，财务净现值（增量全部投资）：税前为2488.1万元，税后为1665.4万元。（详58、见附表）9.4.2 清偿能力分析从项目实施第五年开始还款，即2013年开始还款，2014年全部还清，还款后累计盈余4694.9万元，具有偿还能力。（详见附表10）9.5 不确定性分析9.5.1 盈亏平衡分析以产量计算：217.3万元（56004084.6652.8）=2519吨 以生产能力计算：194.6万元（56004084.6652.8）10000 100%=25.2 %以销售价格计算：3715+652.8=4367.8元/吨该项目生产2519吨，生产能力达到设计生产能力25.2%，销价达4367.8元/吨，即可保本。盈亏平衡示意图见图9-1。图9-1 盈亏平衡示意图9.5.2 敏感性分析59、从敏感性分析表中可以看出，当产品销售价格变动1%时，投资收益率平均波动-3. 2+3.2 %；当单位成本变动1%时，投资收益率平均波动-2.39+2.39 %；当投资1%时，投资收益率平均波动-0.643+0.643 %，当前量变动1%时，投资收益率平均波动- 2.88%+2.88 %。因此得出结论：该投资项目最敏感因素是产品销售价格和产量，其次是成本，而投资的变化对该项目经济效益指标的影响较小，是该项目的不敏感因素。敏感性分析表见表9-1，敏感性分析曲线图见图9-2项目基本方案销售价格成 本投资+20%产量-20%+20%-20%+20%-20%销售收入560067204480560056060、056004480总成本4301.94301.94301.95162.33411.54473.94212.1其中：折旧67676767676767税金652.8652.8652.8652.8652.8652.8652.8净收益619.31765.3-474.7-215.11535.7473.3-384.9投资额1741.81741.81741.81741.81741.82090.161741.8投资利润率（%）35.5101.3-27.3-12.3586.1722.64-22.1不确定因素变化1%引起投资利率变的（%）3.29-3.2-2.392.39-0.643-2.88表9-1 敏感性分析61、表图9-2 敏感性分析曲线图9.6 财务评估结论正常年份生产果汁、果醋饮料10000吨，年总产值5600万元，年提供税收652.8万元，其中：营业税金及附加336万元，所得税316.8万元，年盈利619.3万元，投资利润率35.5%。所得税后（增量全部投资）：财务净现值（I12%）1665.4万元，财务内部收益率38.7%，投资回收期4.4年；所得税前（增量全部投资）：财务净现现值（I12%）2488.1万元，财务内部收益率46.5%，投资回收期3.6年，具有良好的清偿能力，市场风险小，具有良好的经济效益，项目可行。第十章 社会效益分析10.1 社会评价基本结论项目建设单位湖北xx有机农产品有62、限公司是省级农业产业化重点龙头企业，项目建成投产后，可大力推动xx果业产业的发展，对提高资源效益有促进作用，促进农村产业结构新一轮大调整。该项目投产受益后，农民出售黄金梨、贡水白柚、“xx早”蜜柑残次果增加收入2400多万元。同时每年可为当地农民提供就业岗位300人，增加收入600万元。再则，可带动农资、运输、包装、餐饮服务等相关行业发展，加快xx现代农业建设步伐，促进县域经济又好又快发展。10.2农业产业化经营10.2.1 壮大了黄金梨产业和有效促进农业产业结构调整10000吨果汁、果醋饮料深加工改扩建项目建成后，将极大的推动我县黄金梨、贡水白柚、“xx早”蜜柑等果品产业发展和壮大，激发农民63、较大规模地调整耕地进行农业产业结构调整，预计全县可新增黄金梨面积2万多亩，通过示范推广、技术培训，实行全程有机化、标准化生产，进而增强产品市场竞争力。10.2.2 完善产业链条促进产业化发展，建设现代农业此项目通过采取“公司+专业合作社+基地+农户”的产业化发展模式后，农民收入显著提高，公司通过生产、贮藏、销售及服务逐步发展和壮大，形成了农民与公司相互依存、互惠互利的“利益链”，构筑起果农关心公司发展，公司关心基地建设的紧密型利益联合体。10.2.3 项目辐射带动性强10.2.3.1 项目单位与农户利益连接机制原则：项目通过采取“公司+专业合作社+基地+农户”的产业化发展模式，形成利益共同体。64、联系形式：通过订单农业种植方式，由公司与农户签订果品种植基地建设合同，共同搞好基地建设。兑现措施：对达到商品果与非商品果区分处理，农户按订单给公司交售符合质量要求的果品，公司按订单价格支付货款。10.2.3.2 辐射带动基地项目建成后，以订单农业方式直接带动黄金梨基地8000余亩，带动农户5000余户2.1万人；以订单农业方式间接带动xx、万寨、珠山等乡镇黄金梨、白柚、蜜桔基地8.6万亩，；以订单农业方式辐射带动邻近县市果品基地10万亩。10.2.3.3 辐射带动农户项目实施后，可带动项目区3.3万户农户12万人积极发展黄金梨、白柚、蜜柑等果品产业，前期基地建设管理可安排1000人就业，同时在65、公司加工车间还可以安排就业岗位300个，以及选果、包装等季节性工人1000人。10.3 农民增收、农业增效评价10.3.1 农民增收项目建成后，加工原料100%来源于项目区果农种植的果品，农民可直接出售黄金梨、白柚、蜜柑等残次果品15000吨，增加纯收入2400万元，从事果汁饮料加工增加劳务收入600万元。10.3.2 农业增效项目投产后，可以加快推动项目区内农业产业结构优化调整，农民单位面积内的土地生产效益比种植普通经济作物增加300%左右，是带动当地农民发家致富的最有效方式，促进了项目区内农村经济良性持续发展。同时，项目开发可促进当地农村基础设施建设，农民生产生活条件得到进一步改善。10.3.3对比分析项目实后，将极大调动项目区果农发展黄金梨、白柚等优质果品基地的积极性，提高我县农业综合生产能力，极大的带动项目区经济发展。项目投产受益后与投入前比较：项目实施后，果农达不到商品标准的果品全部可以出售到项目实施单位，与项目实施前比较，转化了至少1500万公斤残次果品，直接增加果农纯收入3000万元，同时项目的实施带动了运输、包装、餐饮服务等相关行业发展，间接增加项目区人民年收入8000万元，为项目区年人均增加收入1500元。