1、2、可行性分析对小额贷款公司业务的理解 小额信贷(micro credits)是国际上新兴的信贷概念。有别于传统的贷款业务，小额信贷是以低端客户为服务对象，向其提供额度小到可以控制风险的无抵押信用贷款。小额贷款是目前国内使用的概念，按照央行试点方案的定义，单笔贷款额在贷款机构注册资金5以下的为小额贷款。国内现行政策对小额贷款公司的定义是“由自然人、企业法人与其他社会组织投资设立，不吸收公众存款，经营小额贷款业务的有限责任公司或股份有限公司” 我国把小额贷款公司定义为“只贷不存”的半金融机构，这是与其他国家的一个重要区别。 近年来，央行和银监会这两大金融监管机构分别发布了小额贷款公司管理的一些试2、行性质的规定，其中央行发布关于村镇银行、贷款公司、农村资金互助社、小额贷款公司有关政策的通知(银发2008 137号)，银监会先后发布了关于调整放宽农村地区银行业金融机构准入政策更好支持社会主义新农村建设的若干意见、贷款公司管理暂行规定(银监发<20076号)。2008年，央行和银监会联合发布关于小额贷款公司试点的指导意见(银监发 2008 23号)。在此类中央级别的规定之外，一些地方政府也相继发布了小额贷款公司试行规汜44-。这些中央和地方规定在小额贷款公司试运行方面做了大量尝试，为小额贷款公司业务的正规化、合法化作了铺垫。 为创新金融服务农村制度，健全适应“三农”特点的农村金融体系，3、推进农村金融产品和服务方式创新，提出大力发展小额信贷，鼓励发展适合农村特点和需要的各种微型金融服务。 小额信贷所指的是一系列金融服务，它提供无担保的小额贷款，给那些没有机会获得现代金融服务的人群，使他们能够脱离贫困。如此，这部分人群就能够有机会成立自己的企业，提高收入，并且获得为家庭进行健康和教育投资的能力。 小额信贷是一个有力的工具，能让金融服务企业因此而推动本地经济，创造就业，提高智能，拉动生产力。最近的研究表明，与经济规模相关的私人信贷如果有1 0的增长率，可以使3的人口脱贫。同时，在当代，对上市公众公司的评价，越来越多包涵了它们的财务表现和社会影响两个标准，也就是“两个底线”原则。商业4、银行和保险公司可以通过小额信贷的平台，提供贷款、储蓄、保险和汇款服务，扩张他们在信贷空白的市场的触角。如此，小额信贷可以给本地经济和金融服务公司带来双赢的机会。 农户和农村中小企业贷款难已成为“三农”发展的瓶颈。由于正规金融部门扩展到农村贫困地区成本较高，所以扩展非正规金融机构服务于农村的低收入群体就显得尤为重要。小额贷款公司正是在这种条件下产生的，并得到了广大农民的认可。它是一种独立的、商业化的机构，自负盈亏，产权明晰，可以更好地为农民和农户提供金融服务。 小额贷款公司运作机制的特征 (一)资金来源渠道确定并有限。 (二)贷款利率安排灵活。 (三)服务对象多为弱势群体、贷款额度小。 (四)经5、营风险较大。小额贷款公司的成立，符合中央政府农村金融机构多元化发展的要求，带来了中国农村金融业在金融组织制度、金融市场发展和对正规金融制度等多方面的创新。 小额贷款公司在发展中也面临的挑战 (一)小额信贷公司资金来源短缺。由于小额信贷公司“只贷不存”，注册资本数额虽然不小，但其资金来源渠道有限，必然导致其资金来源短缺。资金来源多元化、可持续，是小额信贷能否可持续发展的关键。 (二)防范发展中的风险。虽然小额贷款机构均设计了一定的风险防范机制，但是，在贷款发放的操作过程中，贷款额度控制与管理仍是重要问题，因此，加强贷款规模控制的内控机制建设势在必行。同时，农户和中小企业自身防范风险的能力较弱，抵6、御自然风险和市场风险实力不足，需要与保险、抵押担保等机制结合运作，杜绝各种违章贷款、以贷谋私等不良贷款行为的发生，降低金融风险。 (三)小额贷款公司的业务创新。小额贷款公司的优势在于借款人和贷款人之间相互了解，信息对称度高，贷款手续简便，抵押担保的形式多样，贷款的期限灵活，在满足农业生产小额信贷和微小企业资金流动上，农村信用社和银行都无法与之相比。所以小额贷款公司应该充分认识、发挥自己的这些优势，采用更为灵活的业务经营方式，在保证自己收益的同时，在农村经济中发挥的积极作用。呈贡县经济、金融发展情况和社会基本情况 一、呈贡县经济和社会基本情况 (一)基本情况 呈贡县位于云南省滇东高原腹地，滇池东7、岸，地处东经102。45至103。00'，北纬24。42'至25。00'，距昆明主城区约12公里。辖区南北最长3235公里，东西最宽25公里，全县辖区面积461平方公里，辖3个乡4个街道，36个居委会、29个村委会，155个自然村。北与昆明市官渡区交界，东和宜良县、澄江县毗邻，南与晋宁县接壤，西临滇池与西山区相望；地势东高西低呈三级台阶状，东为中低山地，占全县总面积的49，中为台地丘陵，占全县总面积的34，西为湖积平原，占全县总面积的17。气候属低纬高原季风气候，年平均日照2200小时，年平均气温147，冬无严寒，夏无酷暑，四季如春。著名的社会学家、全国人大常委会8、原副委员长费孝通曾赋诗“远望滇池一片水，水明山秀是呈贡”赞誉呈贡。 (二)经济社会发展情况 进入新世纪以来，呈贡县坚持以建设绿色经济强县为目标，立足县情，发挥优势，开拓创新，求实发展，走出了一条具有鲜明特色的搿以市场为导向，以科技为动力，以企业为龙头，以农户为墓础，以基地为保障刀的县域经济发展之路。先后被列为全国“科技兴农与可持续发展示范县、“跨世纪青年农民科技培训工作示范县，、 “园艺产品出口示范区刀、 盯水土保持生态环境建设示范县”、 “花木之乡”，全省“双拥模范县刀等。呈贡县紧紧围绕呈贡新区建设“五年出形象、十年成规模、二十年建成”的目标，狠抓落实，新区建设快速推进。 1、经济平稳较快发9、展，综合实力进一步增强2008年，全县预计实现地区生产总值547亿元，比去年增长152。其中，第一产业实现增加值82亿元，第二产业实现增加值265亿元，第三产业实现增加值20亿元，一、二、三产业结构调整为15;485：365，人均地区生产总值24500元，比去年增长15。实现地方财政一般预算收入54亿元，比去年增长25；全社会固定资产投资实现70亿元，比去年增长402%，6；非公经济实现增加值11亿元，比去年增长303；规模以上工业万元增加值能耗下降455；人口自然增长率控制在O6以内。社会消费品零售总额104亿元，比去年增长14：农民人均纯收入6224元，比去年实际增长798；城镇居民人均可10、支配收入16100元，比去年实际增长206；城镇登记失业率34。至2008年末，全县金融机构各项存款余额为873亿元，比去年同期增长179；贷款余额为6 47亿元，比去年同期增长506%。再次被省政府评为全省县域经济十强县。 2、投融资工作力度加大，新区建设快速推进 (1)成立县金融办，新组建春都投资公司、春欣投资公司，投融资平台进一步扩大，投融资工作进一步加强。2008年，新区建设融资4 11亿元，累计融资837亿元，其中：新都公司累计融资7 O7亿元，县级公司累计融资13亿元。 (2) 新区核心区40公里一期路网全部建成投入使用，60公里二期路网全面开工建设，三期路网启动建设。投资240011、余万元，完成三白公路、马阳公路等道路建设，完成了公交一体化改革。水、电、气、通信等管网建设与路网建设同步推进，污水处理、垃圾处置、粪便无害化处理、河道截污和水环境综合治理工程全面开工。昆三中完成主体工程建设。春城财富中心一期、昆医附一院呈贡新区医院、白龙小区、昆明市体育学校暨全民健身中心、基督教活动中心等项目开工建设。 (3)云南师范大学等高校全面开工建设，目前，开工建设面积178万平方米、竣工115万平方米，累计完成投资525亿元。2008年，云南师范大学、云南中医学院、昆明理工大学、云南民族大学2万名师生入住呈贡新校区。 (4)市级行政中心13个组团主体工程全面完工，周边道路和市政配套设施12、正在建设，即将交付使用。 f5)洛龙公园建成开放，惠兰园一期主体工程完工，县公安局、检察院、国税局、工商局办公大楼建成使用。三台山公园改造基本完成，昆玉路呈贡入口改造工程全面完工。斗南花卉市场综合整治成效明显，完成迎宾路商铺规范改造和配套道路建设。 3、投资环境进一步改善，园区建设、工业突破和招商引资成效明显 (1)完成工业园区35平方公里土地收储和“五通一平”。投资13亿元，建设了3平方公里范围的主、次干道和自来水厂、电力、通信、污水处理及管网等相关配套设施。三人食品等企业建成投产，云南信威等企业开工建设。 (2)2008年，共引进在建、立项或签约内、外资项目140个，其中，在建项目40个。13、实际到位内资411亿元，外资2899万美元。香港晨兴康捷生物医学项目建成生产，中铝钢材精深加工、云白药等一批重点项目落户新区。全县规模以上工业企业实现增加值164亿元，同比增长20。 4、园林绿化全面推进，城乡生态环境进一步改善完成了彩云路呈贡段等道路绿化景观建设，完成5公分以上乔木种植22万株、攀援植物种植236万株，新增绿地面积116万平方米，县城建成区人均绿地面积47平方米，绿地率335，绿化覆盖率351，分别比年初增长25%和26。完成滇池面山、城市面山及交通沿线绿化种植7512亩。春城公园、春融公园等开工建设，制定了新区郊野公园建设方案。 5、重点项目建设用地得到保障，征地拆迁和村庄14、搬迁稳步推进 完成柏枝营社区整村搬迁，对384户农户进行了安置。 以补助房租过渡安置方式，完成中庄社区大水塘村125户的搬迁工作。启动村庄拆迁并点周转房建设，投资5000万元，建成周转房500套。采取BT模式，融资54亿元，加快新型社区建设，1、2、4号地块开工建设，1号地块二期住宅完工174万平方米。完成了26户企业的拆迁工作。全年完成征地8700亩，确保了重点项目用地。 6、做好“三农”工作，新农村建设稳步推进 投资7000余万元，完成各类水利工程392件。全面完成了横冲水库等3座水库的除险加固工程，松茂水库等5座水库的除险加固工程按计划推进。治理水土流失面积1 0平方公里。农民外出租地达15、7191人、租地面积47万亩，全年预计发放外出租地补助资金5984万元。完成了集体林权制度主体改革工作。坚持城乡一体化发展，按城市化发展要求推进社会主义新农村建设。 7、各项事业全面进步，社会和谐发展 (1)全县城乡社会养老保险、最低生活保障、特困户救助、廉租房制度不断完善，新型农村合作医疗、城镇职工基本医疗保险及城镇居民基本医疗保险实现一体化管理，低保实现应保尽保。农村水、电、路、电视实现“村村通”。 (2)组织实施科技项目12项，“花卉新品选育及商品化栽培关键技术与示范项目”获国家科学技术进步二等奖，争创为省级科技进步先进县。加强文化体育工作，完成8个村(社区)文化室建设。 8、加大改革力16、度，创新体制机制，政府自身建设进一步加强 实施新区实体区改革，呈贡新城管委会和呈贡县政府政府职能并入呈贡新区管委会。成立“三部一委”，建立条块结合、以块为主的管理体制。二、总体规划(一)新区发展定位 1、郊区变市区实现农村变城市，农业变工业，农民变市民为主要内容的从城市郊区变为城市市区，形成云南省和昆明市新的城市中心。以十所高校搬迁和广电园建设为依托，形成云南的文化教育中心；以三区参与新区开发建设为依托，形成云南的产业发展中心；以集装箱中心站建设为依托，形成云南的物流中心；以行政中心搬迁建设为依托，形成昆明的行政中心；以斗南花卉市场和拍卖交易中心为依托，形成中国的鲜切花交易中心。 2、市区变中17、心在实现郊区变市区的基础上，积极发展旅游业、信息业、金融业、物流业，在云南的文化教育中心、云南的产业发展中心、云南的物流中心、昆明的行政中心、中国的鲜切花交易中心的基础上，形成面对东南亚的区域性旅游中心、信息中心、金融中心、物流中心，由城市初级中心变成高级中心。 3、中心变核心把新区建设成为有绿可享、有景可观、有业可创、有钱可赚的春城，面对东南亚、南亚的具有竞争力的区域性旅游中心、信息中心、金融中心、物流中心的核心区，实现全球化和信息化基础上的昆明市、云南省乃至西南地区的城市核心区，把春城建成生态化、和谐化的城市。 (二)呈贡工业园区总规划：控制用地14162平方公里，规划总人口30万左右。总18、体规划为 搿一园三片”其中： 七甸绿色产业园区位于新城北部，规划用地面积126平方公里，规划人口10-12万。产业：新型材料研发科技产业片、信息产业片、机电产业片、绿色产业片和职教片。 斗南片区位于新城西北部，规划控制用地面积1375平方公里，规划人口10万左右。产业：以中心公共服务、生活居住、生物资源深加工、生物资源开发、生物资源展示等。 雨花云白药片用地面积2800亩，主要以生物制药和生活居住为主。 (三)产业规划 依托国家级铁路集装箱中心站的洛羊国际物流片区，以精密制造等高新技术产业为主导的大冲工业片区，以云白药项目为依托的生物制药产业片区，以绿色产品加工为主的七甸绿色产业片区。逐步把工19、业园区建成产业聚集、居住集中、设施完备、生活方便、服务完善、社会功能齐备的特色产业工业园区，形成昆明第一、全国最优的特色产业聚集区和示范区。 三、发展规划 (一)总体思路： 建设昆明现代化城市示范区为目标，重视基础设施建设，着力发展总部经济、创意产业、新型工业和现代商贸旅游业。 (二)总体目标：35平方公里的核心区城市形态基本形成，呈贡老城改造提升目标基本实现，七甸片区再造一个新呈贡任务基本完成。 (三)主要经济增长目标：地区生产总值、地方财政一般预算收入、固定资产投资、规模以上工业企业增加值年均增长20以上，城乡居民收入年均增长6以上。 (四)主要任务： 1、以轨道交通和春城公园建设为重点，20、进一步完善新区基础设施和公共设施建设。 (1)确保项目建设用地供给，做好征地、拆迁、安置工作。(2)大力推进城市新型社区建设，加快大学片区和行政中心片区村庄擞迁安置步伐。一是拆迁村庄2个以上，完成拆临拆违25万平方米。二是继续推进老城改造。三是依托呈贡工业园区，加快产业发展，规划建设城市次级中心区小城镇，实现产业聚集、人口聚集。 2、以市级行政中心为依托，在吴家营片区发展总部经济。 (1)充分发挥实体化管理的优势，抓住资本、产业转移的契机，拓宽招商弓I资领域，鼓励和吸弓I国内外资本投向基础设施建设、产业发展等各个领域。 。 (2)要迅速筛选、策划、包装一批城乡基础设施建设、产业发展、教育文化卫21、生、滇池治理和生态环境建设等重点项目。 (3)按照“熟地招商、规划招商、环境招商、产业招商”和搿一站式刀服务要求，做好土地收储整理，编制和完善专项产业布局规划，加大对入驻项目协调服务，保证项目有效推进。 (4)加大对东盟华商城等重点投资意向项目的跟踪服务，确保项目顺利落户呈贡新区。 (5)加大对云铝铝材深加工项目、云铜总部项目、中铝铜材精深加工和天堂岛等重大项目的服务协调工作，确保项目按计划推进。 (6)对春城财富中心、中置信广场、昆明嘉华食品厂等已供地项目加大协调力度，力争年内有58个企业项目竣工投产。 (7)对重点项目，抓上下游配套、抓前后产业延伸。 (8)积极开展中铝、云白药等项目上下关22、联产业链的研究和项目定位，开展与有色金属精加工、生物制药关联度高的配套产业的招商。工业园区要围绕产业发展需要，突出特色和发展定位，积极引进龙头企业，形成以龙头企业为带动的产业聚集效应。 3、以十所大学为载体，在雨花片区发展创意产业。 在高校片区重点发展文化创意产业，建设科技研发基地。依托高校迁建，大力发展文化创意产业。依托昆明理工大学科技创新园，发展科技研发中心。依托云南白药集团及香港晨兴集团项目，建设生物制药科研基地和生物药品会展交流中心，形成国内极具竞争力的生物制药研发基地。 4、调整优化产业布局，为新区发展奠定坚实产业基础 加大结构调整力度，调优结构、调强产业、调高效益，从根本上提高新区23、产业的抗风险能力、可持续发展能力和对经济社会发展的支撑熊力。 (1)调优第一产业。继续加大对农业的投入，提高农业基础设施建设投入水平，持续改善农业生产条件。鼓励农民外出租地发展生产，拓展农业发展空间。启动农村土地流转试点工作，探索农业生产集约化发展的新途径、新办法。 在龙城斗南片区，重点发展以花卉和苗木产业为重点的植物资源开发产业，发展现代商业和特色旅游观光业。在斗南小古城片区大力发展以乔木为主的苗木产业交易基地，积极培养本地苗木，以市场带动苗木产业的发展。依托斗南花卉产业基础，构建面向东盟发展平台，完善市场功能，加快盆景花卉市场建设，发展花卉储藏、加工、观光及研发产业，延伸花卉产业链，建设。24、亚洲花都”。 (2)调强第二产业。在呈贡工业园区的七甸小哨箐片区，重点发展农特产品深加工、食品加工、新型材料精加工和生物制药业，努力提高农产品加工和生物制药业的技术含量和工艺水平，形成现代化加工业的产业群体，构筑产业规模大、科技含量高、市场容量大、竞争能力强的高原特色产品生产加工基地和生物药品加工基地，在绿色企业基地东部及支铝周边地区，重点发展有色金属深加工及与之配套的相关产业。依托中国铝业股份有限公司、云南铝业股份有限公司等企业的重大项目，进一步延伸有色金属产品的产业链，形成具有一定竞争优势的有色金属材料制造业基地。 (3)加快发展第三产业。在行政中心片区重点发展总部经济和楼宇经济，发展金融25、服务、信息服务、商业餐饮、旅游娱乐等第三产业，构建现代新昆明新的行政、金融、文化教育中心。加快发展现代服务业，尽快形成以财富中心为核心的商贸区，提升新区商业形态。按照新区建设各项功能配套的原则，积极发展房地产业，推进亚广影视传媒、白龙小区、省科技够、中华小学、昆医附一院、市中医院等一批项目建设。做好新区商业服务网点的规划建设，尽快完善米兰园、惠兰园商业服务配套设施建设，加快商贸、金融、信息、餐饮等相关配套产业的发展，打造新区总部经济、金融、信息、商业服务、医疗卫生服务核心区，提高现代服务业发展水平。 (4)在乌龙片区完善商住、餐饮、文化娱乐设施配套，将其建成新区的旅游观光、体育休闲、运动健身集26、聚区。同时，进一步扩大“斗南花卉刀品牌效应，大力营造花卉文化氛围，推进以斗南花卉、滇池风光和休闲娱乐为主的旅游观光产业发展。依托老城改造，在老城片区发展以商业服务为主的第三产业。 5、 建好投融资平台，发挥财政资金的导向作用 (1)充分发挥财政资金的导向作用，坚持用财政有限的资金吸引银行有效的资金，吸纳更多的社会资金，解决新区建设融资问题。深化投融资体制改革，不断创新融资机制，进一步规范新区投资开发公司的运行管理机制，增强配置资源的能力，提高融资水平。(2)健全和完善新都公司、县国有资产经营投资公司、昆明春融房地产开发公司、昆明春都城市开发投资公司、春欣开发投资公司、昆明绿园排水管网公司等投融27、资公司的体制、机制，进一步增强融资能力。 (3)发挥新区金融办的职能作用，加强与金融部门的联系和合作，广开融资渠道。向各商业银行推荐重点项目，以大项目、优质项目吸引金融投脊。积极采用BT、BOT等融资方式，弓l导社会资金参与呈贡新区基础设施、环境保护、生态建设、民生工程、新区开发、城乡园林绿化、市政配套设施等项目建设，逐步形成投资主体多元化、运营主体企业化、运行管理市场化的投融资体制新格局。2009年，完成融资不少于40亿元。 (4)加快推进村镇银行的建立，加强中小企业融资担保、信用和服务平台建设，加快利用资本市场融资步伐，解决中小企业融资难的问题。加大对企业特别是中小企业的扶持力度，实施以创28、业扶持、创新发展、提高素质为内容的“中小企业成长工程”，促进新区中小企业快速成长。 (5)大力发展民营经济，把发展民营经济列入政府的工作考核，鼓励和弓I导社会资本以独资、合资、合作等方式，参与新区经营性公益事业和基础设施项目建设，促进民营经济的全面发展，使民营经济成为新区最具活力的经济，成为新区新的经济增长点，成为新区增加就业的重要渠道。 6、加强环境保护，推进生态文明建设 (1)严把建设项目环保审批关，认真做好入湖河道水质监测工作，落实全面截污、全面禁养、全面绿化、全面整治各项措施。 (2)巩固滇池流域禁止开山采石整治成果，依法取缔取土烧砖、取土毁绿等行为，抓好滇池面山、交通沿线面山、新城面29、山及已关闭矿山等区域的植被恢复工程建设。继续按照县、街道(乡)、社区(村)垃圾处置工作机制，进一步完善城乡生活垃圾收集、清运、处置系统，实现无公害、资源化利用，有效解决县域内农业面源污染和生活垃圾问题，使城乡环境发生根本性变化。3)加大城乡园林绿化及生态建设力度，开工建设春城公园二期、春融公园、张官山森林生态公园，完成春城公园绿化建设32公顷。实施云南师范大学、昆三中等校园景观绿化工程建设，完成北中央大道、北洛龙路等道路入口景观绿化工程建设。完成洛龙河、捞渔河、马料河三条河道绿化建设30公顷。加快搿外三山、内三山建设，全面推进滇池面山绿化。坚持栽管并重，完善绿地养护管理责任制，强化对已建绿地的30、管养，加强绿地建设保护。举办好昆明市第一届园林绿化博览会，创建省级园林县城，做好国家园林城市创建的准备工作。 7、坚持以人为本，切实保障和改善民生 (1)围绕学有所教、劳有所得、病有所医、老有所养、住有所居“五有”目标，着力使民生问题得到制度化安排、长效化推进、项目化落实。坚持。创业富民、就业惠民、社保安民”的方针，以增加居民收入改善民生，以发展社会事业服务民生，以完善社会管理保障民生，实现百姓安居乐业、 (2)把保障和改善民生放在更加突出的位置，将更多的财力用于提供与民众生活密切相关的公共产品和公共服务，切实解决好群众最关心的利益问题，让全县人民共享新区建设发展成果。拓宽就业渠道，大力实施“31、两后双百”工程，加强失地农民就业培训，做好就业和再就业工作，2009年提供有效就业岗位1250个。创新并逐步完善失地农民保障机制，积极探索重大项目引进后优先解决失地农民就业的新机制和新办法，认真解决好失地农民生存发展问题。进一步扩大保险覆盖面，2009年城镇居民医保的覆盖面要达到90、oA以上。继续落实城乡最低生活保障制度，不断提高低保人员待遇，努力实现城乡最低生活保障应保尽保。逐步实现新型农村合作医疗与城镇居民医疗保险制度并轨，提高新区失地农民的医疗保障水平，逐步实现城乡一体化社会保障。 8、贯彻落实科学发展观，协调发展各项社会事业 (1)优先发展基础教育，巩固提高“两基”成果。依托十所高校32、及昆三中、中华小学等优质教学资源，促进新区教育教学水平和质量的不断提高。加快呈贡一中高中部建设，提高高中阶段入学率。完善教育投入机制，鼓励民间资本出资兴办教育。继续推进县人民医院与市延安医院的整合工作，利用优质医疗资源为新区群众服务；加强卫生基础设施和社区医疗卫生服务机构建设，积极服务好昆医附一院、市中医院的建设；加强中医药工作，发展中医药事业；完善医疗投入机制，引导社会资本进入医疗卫生领域，鼓励发展民营医院，扩大医疗资源总量，进一步提高群众医疗卫生服务水平。抓好食品药品安全工作，确保公众饮食和用药安全。强化计划生育国策意识，继续落实好“奖优免补刀政策，加强流动人口现居住地管理工作，稳定低生育33、率，提高人口质量，促进新区人口与资源、环境和经济社会的可持续发展。 (2)加快科技、文化等各项事业发展。实施党政一把手科技示范工程。加强与新区各高校的科技合作与交流，做好全国科技进步先进县创建T-作，积极承办好昆明市第二十四届青少年科技创新大赛，实施节能环保“绿色光亮”工程。推进信息化建设进程，整合信息资源，逐步提高电子政务信息咨讯服务水平。加强广播电视新闻宣传T-作，为新区建设营造良好舆论氛围。加强文化市场和文物管理，继续做好张天虚故居、冰心默庐、文庙等体现呈贡历史文化底蕴的历史文物的保护和修缮工作；筹建老年活动中心、青少年活翁心、图书馆和文化馆等文化体育设施。积极支持工会、共青团、妇联簪群34、众团体工作，认真做好国防教育、双拥优抚、统计、修志、档案、残联、气象、外事侨务、台务、民族宗教等工作，切实保障妇女、JL!i!、老年人、残疾人合法权益。 四、发展中存在的问题 (一)产业的聚集度不高，产业配套能力弱，从而不能有效地发挥规模效应，扩大市场空间和辐射范围以及进一步增强招商引资的吸弓l力。 (二)建设资金缺口大、融资难，新区建设征地、拆迁、安置等工作急需的资金难以筹措。 (三)土地瓶颈问题难以突破，项目用地报批困难，项目难以落地。 (四)征地、拆迁进度与新区建设的推进速度不相一致，解决好就业与保障的任务依然艰巨。 五、金融运行情况 2008年在国家宏观调控的背景下，全区金融机构贯彻执35、行稳健相对趋紧的货币政策，坚持区别对待、有保有压的原则，积极发挥货币政策工具的调控作用，加强信贷政策窗口指导，合理控制货币信贷增长。区域经济运行总体平稳，银行信贷资金由年初偏紧走向趋稳，信贷资产质量控制良好，但同时也存在存贷款实际增幅不高，各行业发展不均等问题。2008年，呈贡县各项存款余额为873亿元，同比增加132亿元，增长1787；各项贷款余额为647亿元，比年初增加217亿元，增长5063。 (一)金融运行的主要特点 截至12月末，全区金融机构各项存款余额873亿元，同比增加13.2亿元，增长1787； 各项贷款余额647亿元，比年初增加217亿元，增长5063。存贷款增幅均高于全省、36、全市平均增幅，特别是贷款大幅增长，有效支持了呈贡新区建设，促进了新区经济平稳较快发展。 金融运行呈现以下特点： 1、人民币存款总量增长，各类存款增长不稳定。 (1)存款总量增长。12月末，人民币存款余额873亿元，新增132亿元。 (2)财政、机关新增存款较少。12月末，全县存款新增132亿元，从存款增长总量上看财政、机关新增存款较少。 (3)企业存款增长不稳定，储蓄存款呈平稳小幅增长。从全年增长看，企业存款呈倒“V”字态势，企业存款余额229亿元，比年初增加2亿元，储蓄存款余额486亿元，比年初增加6亿元，储蓄存款较平稳。 2、人民币贷款大副增长，增量结构有所调整。 (1)人民币贷款增长，中37、长期贷款比重大于短期贷款。截止12月末，全区人民币贷款余额647亿元，比年初新增217亿元，增长506。中短期贷款余额增长2888，中长期贷款余额增长7664。从全年看，贷款增长较快。 (2)贷款结构有所调整，以基础建设和个人消费贷款(含短期、中长期)为主，投向以工业、商业、农业、乡镇企业贷款不足。12月底，贷款余额647亿元，较去年新增217亿元，增长506，其中基础设施投入比重较大，其他行业增量不足。 (二)宏观政策对经济运行的影响 面对从紧货币形势，今年前三季度国家6次调整存款准备金率，其中4次上调，2次下调，宏观政策的累计效应对我区经济金融形势产生了一定的影响。 1、金融机构信贷趋紧，38、信贷资金供应不足，各类贷款增长放缓。今年以来，全区金融机构(除农村信用联社外)4次累计上调存款准备金率3个百分点。从各国有金融机构信贷投放变化的情况看，仍然坚持“有保有压”的信贷原则，信贷方针“大同小异刀，立足各机构信贷特殊性，严格控制信贷规模的，把握信贷风险，信贷投向以信誉等级好，优质企业，优质个人为主要对象。农业、私营企业及个体和其他短期贷款增长态势放缓。 2、小法人机构信贷资金得到缓解，服务中小企业，支持搿三农”有所增加。信贷投向仍然奉行立足搿三农”，服务农村乡镇企业、中小企业为信贷对象，并专门成立“中小企业服务中心”，为中小企业信贷打开便捷之门，开展“走乡入户刀活动，了解农户资金需求，39、相应增加信贷规模的同时控制信贷风险。 3、中小企业融资得到一定缓解，但乡镇小企业资金缺口仍然存在。 三季度以来，在宏观调控累积效应变化和影响下，中小企业的融资难题逐渐得到缓解，已从年初趋紧到目前融资趋缓的状况转变。年初企业由于受国内原材料、资金、能源、劳动力成本等物价上涨、金融机构信贷紧缩等多重影响下难以通过单一的销售价格调整来达到理想值，生产经营压力大。在几次宏观政策调整后，尤其是三季度以来，双率下调、银企合作推进会的召开，在一定程度上减轻了企业借贷成本压力，融资环境得到缓解，部分信誉等级较好的企业能及时得到银行信贷支持，但仍部分乡镇小企业因自身贷款抵押不足，资质信誉等级低，信贷风险承担力弱40、等原因资金缺口仍然存在。 (三)运行中的问题 1、小企业金融意识不高，融资产品运用能力差的现象值得关注。 小企业对资本运作、财务人员水平要求不高，财务制度不健全，财务人员参与管理程度低，企业资信等级普遍不高，不能满足银行控制信贷风险的要求。 2、民间借贷、典当、担保行业运作情况值得关注。 当前民间借贷总体以民间借贷、典当、担保行业为主，但是民间借贷总额增加及担保、典当相对庞大金额的需求，表现出社会资金仍存在较大缺口。 3、信贷资产质量值得关注。 随着信贷规模的扩张，年终信贷资金催讨，各中小企业与供应商清算材料费等因素，信贷风险压力不容忽视。呈贡县小额贷款业务的需求分析 小额贷款公司以当地中小企41、业、“三农为重点支持对象，能够根据当地经济运行特点，结合中小企业和“三农”经营周期和资金需求，灵活确定贷款期限，使之与生产经营周期相匹配。 (一)解中小企业燃眉之急 融资难一直是阻碍中小企业发展的一大瓶颈，小额贷款公司的设立和运作；成为有效解决这个难题的又一途径。 (二)贷款变易，支农力度加大。 小额贷款公司一般贷款时间在13天，大大超过了农村信用社等金融机构的贷款审批速度。(三)增强信用意识。 信用好的客户在贷款公司不仅贷款容易且利率还有优惠，因此，需申请贷款的客户对信誉特别重视。 (四)担保灵活。 小额贷款公司以发放抵押、担保贷款为主，借款人可通过联保、互保等方式取得贷款，相对于正规金融机42、构减少了审批环节，提高了审批效率。 (五)合理定价 在相关法律法规规定的范围内，小额贷款公司根据借款人的实际状况科学确定贷款价格，可操作性较强。 小额贷款公司成立后，可以使乡镇民间借贷活动明显大幅减少，民间借贷利率大幅下降。呈贡县目标客户的预测 主要目标产业： (一)农副产品深加工等产业 以云南蔗糖、水果、蔬菜、马铃薯、咖啡、茶叶、菌类等为主的农副产品深加工产业；以云南植物药材和生物资源为基础的医药药品、保健品药类、兽药、生物精细化工原料的生产加工产业；以生物医药、植物药、民族药新产品、新剂型的生产加工产业；以方便面、马铃薯、咖啡、茶叶、菌类新产品开发为重点的产业。 (二)花、菜、果优质产业 43、重点扶持和培育发展潜力大，抗市场风险能力强，起点档次高，辐射带动面广的龙头企业，发挥龙头企业在连接农户和市场中的桥梁、纽带作用，鼓励他们走“公司+农户+基地”的生产模式来发展花、菜、果产业，基本形成公司出种苗，农户种植，公司包收购的经营模式。 主要目标客户： 昆明斗南花卉有限公司；昆明晨农绿色产品有限公司；云南龙城农产品经营股份有限公司；昆明杨月季园艺有限责任公司；云南丽都花卉发展有限公司；云南隆格兰园艺有限责任公司；云南信威食品有限公司。呈贡县利率水平情况分析、可执行的利率水平的预测 一、民间借贷利率定价情况 民间借贷利率对象包括农户、个体经营者、私营企业、公务人员等。根据调查情况看，民间借44、贷利率主要在O，10、io，15、15，20、30以上区间。 (一)民间融资农户样本利率监测情况 监测农户发生借贷业务209笔，金额5571万元，加权平均利率为18643，其中最高利率是50，最低利率为6。利率在O，10占546、10，15占2857、15，20占4612、20，25占1382、25，30占502、30以上占101，说明农村民间融资已步入市场行为，投资回报已成必然。 (二)民间融资其他样本利率监测情况 监测的私营及个体工商户发生借贷业务71笔，金额11857万元，加权平均利率为1865，其中最高利率是80，最低利率为5。利率在O，10占3368、10，15占744、15，20占45、3146、25，30-I占506、30以上占1223，说明私营及个体工商户民间融资利率主要集中在低利率区间，因个人信用等非市场化因素的影响，无息或低息比例占四成左右。 (三)民间借贷利率的主要特点 一是浮动区间较大。最高利率达80，最低利率为0。若少数急需性短期借贷利率高达80，而一些居民中的临时性借款，一般不收利息；二是民间借贷较为活跃。 三是在民间借贷中，利率相对较高。 四是利率定价及付息的随意性较大，利率浮动幅度仅凭私人交情随意执行与收益等无关，付息除利随本清外，其他无规律可循。五是借款对象大多都是亲戚、朋友，极少数是熟人和有业务往来的关系单位。 二、当地银行贷款利率定价情况 (一)商业46、银行利率定价权上收，利率浮动范围不大 在利率授权定价方面，辖内工、农、中、建、交、广发、深发、招商、华夏、民生行贷款审批权全部集中在分行， 网点只有贷前调查和贷后管理权，相应地贷款利率定价权集中在分行。在利率浮动方面，贷款利率浮动集中在基准利率1-11倍区间；其中：一般个人住房贷款利率执行基准利率下浮10，部分优质客户下浮30；经营性贷款利率普遍上浮10左右，对优质企业客户，执行基准利率或下浮10利率。 (二)农村信用联社拥有贷款利率定价权，但浮动较高 农村信用社，能够自主进行贷款利率定价，主要依据贷款对象、担保方式、期限、贷款用途、客户贡献率、入股情况等来确定，利率浮动区间在基准利率的12倍47、之间，其中以132倍的区间为主，期限以1年期为主，总体加权平均利率高于商业银行利率水平。 (三)银行贷款利率的主要特点 一是商业银行利率上浮幅度低于农信社。目前商业银行贷款利率最高上浮保持在30的幅度，而农信社利率上浮最高达100；二是各商业银行利率具有趋同性。 由于同业竞争激烈，导致贷款利率水平相近且贷款对象趋同现象明显，集中向高端、低风险客户营销；三是利率浮动幅度与企业效益前景相关。市场竞争能力较强、效益良好、前景看好的企业成为各家金融机构信贷营销的主要目标，贷款利率水平较低；四是浮动幅度与企业规模大小成反比。规模大或较大企业具有明显获取资金资源的优势，能够以较低的利率获得贷款，而规模小的48、企业获取资金的难度较大，相应地要以较高的利率获得贷款；五是浮动幅度与信用等级成反比。信用等级是贷款风险的综合反映，客户信用等级越高，贷款利率浮动幅度越低，反之，则高。 三、民间借贷利率与金融机构贷款利率的差异及影响 (一)利率形成机制不同 目前， 辖内金融机构贷款利率定价依据是银行的经营成本、目标利润率、客户贡献率、风险溢价等因素，综合考虑确定资金价格。由于受定价方法科学性和自身素质的制约，辖内金融机构贷款利率定价不能完全符合市场化原则，因为借款人除支付利息外，还要支付诸如抵押登记费、评估费、保险费等名目繁多的附加费用，金融机构贷款利率显然不能完全反映出资金的实际成本。而民间借贷利率则以银行的49、贷款利率为参照，以市场需求为导向，结合实际情况在银行贷款利率基础上适当提高或下降，部分民间借贷反映出资金的实际价格。 (二)利率水平不一致 金融机构贷款利率一般在较固定的区间浮动，最低不超过基准利率的070倍，最高一般不超过基准利率2倍，利率水平较平稳，针对同一类型的客户群体和贷款种类，利率水平也较一致。民间借贷利率水平波动性极大，对信用好、私人关系好的借款对象，利率可低至0，而少数的民间借贷，利率水平可高至银行基准利率5倍甚至上10倍。 (三)不良资产率不一致 民间借贷利率虽然高于银行贷款利率，这种非市场化的借贷行为，不良资产率却低于银行。 (四)民间借贷利率与银行贷款利率的相互影响 一是民50、间借贷利率主要受农村金融机构贷款利率的影响，总体上利率水平与农村金融机构贷款利率呈正相关系。二是民间借贷利率因地而异、因人而异，随行就市，根据前面叙述的民间借贷利率主要特点，一定程度反映了一一定时间、空间内的资金的成本和稀缺程度，或多或少反映市场供求关系，能起到目前银行利率调节无法达到的效果，提高了资金的使用效率，对推进剁率市场化有一定的借鉴作用。三是由于民间借贷手续方便灵活、借贷快捷迅速，对金融机构经营带来一定挑战。 由于民间借贷服务对象主要是农民和个体私营企业，其活跃和蔓延不可避免地侵蚀了金融机构的部分信贷市场，瓜分其盈利， 同时，民间借贷的存在无疑会推动金融机构改善金融服务，加强资金的组51、织力度，加大信贷营销力度，特别是增强对区域资金的吸收和利用工作力度。(五)小额贷款公司组建方案1、法人治理结构1)公司法人治理结构 公司法人治理结构是按照公司法的规定，以法制为基础，按照公司本质属性的要求形成的，具有决策能力、管理能力，行使权利，并承担责任。经主发起人和全体自然人股东商议后，确定由以下四个部分组成： 1股东大会：由公司股东组成，是所有者对公司的最终所有权； 2董事会：由公司股东大会选举产生，对公司的发展目标和重大经营活动作出决策，维护出资人的权益； 聘任张树雷为董事长 3监事会：是公司的监督机构，对公司的财务和董事、经营者的行为发挥监督作用； 4总经理和经理：由董事会聘任，是公52、司经营者和执行者。 聘任张斌为总经理3、对贷款风险防范和控制措施以及其它管理制度 小额贷款的风险控制管理1、通过建立农户经济档案，对农户的家庭住址、人口、田亩、经济收入情况等详细记载并经常更新，这样，在发放贷款时可以减少不必要的违约风险。2、对历史借款编制还贷记录，根据记录重新评定农户的信用等级，从而决定其信用贷款限额等级和利率优惠政策。3、对于那些历史记录不好的农户取消资格或加以限制，而对于信用良好的可以给予一定的利率优惠和优先贷款。4、探索建立小额信贷的风险补偿机制，通过建立风险补偿基金，用于弥补因自然灾害等不可抗拒因素形成的小额信贷损失。5、在农村推行农业意外保险制度，扩大承担风险的主体53、，提高贷款当事人的抗风险能力，从而分散和规避风险，使农业风险与保险公司共同承担。6、做好公司资本金的补充。7、完善和执行果、坏账准备金制度。公司风险防范机制一、企业风险的防范(一)审查企业两个重要风险点。1、审查企业性质和法人资质。 企业性质，主要审查企业产权性质，弄清是股份制企业、合伙企业还是有限责任公司。企业法人，主要审查法人的简历、诚信度、成长史、个人资产状况、家庭成员、对市场的经营判断能力、综合分析能力、社会关系等。 2、审查企业的规模和资金情况。 审查企业的注册资本，结合企业资金运用表，看企业的应付款项是否有企业法人及相关人员借款；是否虚增资本金；看资产占用的合理性，库存占用是否合理54、；其他应收款是否合理，递延资产多少及来源；无形资产情况；在建工程挂帐时间，资金来源方应付款项的多少，应付工人工资多少，借款的额度，所有者权益里资本公积和未分配利润的占用；不应该挂帐的资金要审查原委分析原因；对有问题的资金占用，要进一步审查企业帐务，特别是有疑问的要审查企业原始传票，找明原因。(二)从企业情况调查五个方面分析。 1、单位基本情况 (1)成立的背景。 对一个公司的了解，首先应了解其成立的背景，这对担保公司更深入地了解一个单位是很必要的，也是很有帮助的。重点应了解该公司究竟是国有企业改制后成立，还是几个股东纯粹的为搞好一个项目而合伙成立的，股东之间的关系，是否是亲戚关系，如夫妻、父子55、母子关系，如果是后面所说情况，有可能帐薄要混乱一些。 (2)股东的出资情况及主要大股东详细情况。 在了解公司所有股东的实际出资情况外，重点调查、了解公司主要大股东的诚信情况、工作经历、资本实力等。对这些情况的深入了解，有助于让我们掌握其对当前企业所处行业的了解程度及驾驭形势的能力分析。 (3)经营地址和经营范围。 尽管一个公司的经营地址和经营范围，我们可以从该公司的营业执照、税务登记证、组织机构代码证等有关权利证照中轻易获得，但我们重点应了解该公司目前的实际经营地和注册地是否一致?在实际工作中，不少企业可能出于税收或其他目的，经营地和注册地往往不一致，因此，我们必须要仔细调查、了解其实际经营56、地，以免发生逾期、代偿时，连企业的实际经营地都找不到，难以实施有效的管理。对经营范围的调查，我们要重点调查其是否有超出经营范围的内容，如果有，则属于违法违纪行为，如金额较大，最好考虑取消担保，这样的公司经营风险很大。 (4)在当地同行业中的经营情况。 分析该公司在当地同行业中的情况，可以更深程度的了解该公司目前所从事行业的发展趋势和前景，对于判断该公司的最终偿还能力有更进一步的把握。 2、单位财务状况分析。 定量分析。要逐一对每个会计科目的构成情况进行分析，对一些大额款项应抽取相关的凭证进行详细了解分析，了解其发生的正式性和合法性。如大额往来款项的调查，可以了解其是否有抽逃资金情况(一般会在“57、其他应收款”科目中核算)和虚列销售收入情况；如对本期新增固定资产的调查，可以了解相关资产有无购货发票及该资产产权归属情况，更进，步的了解该公司的资本，实力。 定性分析。以“定量分析”为基础，然后进行定性分析，有助于更进一步了解该公司的资产质量情况和整体财务状况。如对应收账款我们应详细分析其账龄情况，对于超过3年以上的无法收回的坏帐和其他应收款中属于长期费用性的挂帐、存货中一些已霉烂变质尚未处理的等影响资产质量状况的科目，无论是在绝对额分析还是财务指标分析均应剔除，以作进一步分析，真实地反映公司该时点的财务状况。 变现能力指标分析。反映变现能力的财务比率主要有流动比率和速动比率指标。流动比率就是58、流动资产除以流动负债。一般认为，生产企业合理的最低流动比率标准为2，主要是考虑到流动资产中存货的价值往往会占一半，其变现性比较差。一般情况下，营业周期、流动资产中的应收账款和存货的周转速度是影响流动比率的主要因素。速动比率是从存货流动资产中扣除存货等一些变现能力较差的流动资产，再除以流动负债的比值，把存货从流动资产中扣除，一是在流动资产中存货的变现速度最慢；二是于某种原因，部分存货已损失报废还没做处理；三是部分存货已抵押给债权人；四是存货估价还存在着成本与合理市价相差悬殊的问题，除此以外，待摊费用、待处理流动资产净损失也应予以关注，通常认为正常的速动比翠为1，低于1的速动比率被认为是短期偿债能59、力偏低。但行业不同，速动比率会有很大差别，没有统一标准的速动比率。如采用大量现金销售的企业，几乎没有应收账款，速动比率大大低于1是很正常的。相反，一些应收账款较多的企业，速动比率可能要大于1。影响速动比率可行性的重要因素是应收账款的变现能力。 资产管理比率指标分析。一是应收账款周转率，该指标主要用于反映应收账款周转速度情况的指标。其中销售收入一般为赊销销售收入。二是存货周转率，该指标主要是反映企业存货(主要为产成品或库存商品)周转速度的指标，正常情况下，商业(贸易)行业的存货周转速度要比工业企业快，但具体没有一个统一的判断标准，应视每个单位的具体情况而定。三是流动资产周转率，该指标主要用于反映60、流动资产周转速度情况的指标。四是总资产周转率，该指标主要用于反映总资产周转速度情况的指标。 偿债能力指标分析。一是资产负债率，是负债总额除以资产总额的百分比，也就是负债总额与资产总额的比例关系，该指标主要反映总资产中有多大比例是通过借债来筹资的，可以衡量在企业清算时保护责权人利益的保障程度。一般情况下，工业企业的指标值要偏低，在50g-，商业企业、贸易性的行业、房地产行业的指标值要偏高。二是产权比率，是反映企业负债与所有者权益的比例，是企业财务结构是否稳健的标志，正常情况下，该指标大于1。 盈利能力指标分析。一是销售毛利率(该指标为销售毛利与销售收入的比率)；二是主营业务利润率(该指标为主营业61、务利润与销售收入的比率，主要反映公司主营业务的获利能力，是一个比较重要的指标，指标较大，反映公司产品的获利能力较强)；三是销售净利率(反映每百元销售收入获取净利润的能力)；四是权益净利率(反映权益资本的获利能力)。 3、现金流量分析 对现金流量的考察应是担保公司考察内容中的重中之重。一个企业可以造假造出利润来，但却无法造出现金流量来，尤其是经营活动产生的现金流量。正常情况下，一个企业的经营活动现金净流量是正数，投资活动现金净流量是负数，筹资活动现金净流量是正负相关的。我们要重点关注经营活动现金流量、投资活动现金流量、筹资活动现金的总额、构成比例以及相关财务比率指标情况。 4、单位非财务指标情况62、分析 (1)单位主要负责人诚信情况分析。 单位负责人诚信状况好坏，有时甚至比其资本实力更重要，其诚信如果很好，即使企业在遇到经营困难不能按期还款时，他也会及时与担保公司和银行进行沟通，以求得两家单位的谅解，然后积极努力筹集资金，归还贷款。相反，如果其诚信不好，对还款可能就不会那么积极，有时会为了短期的利益而放弃长期的利益。甚至有的还抱着不准备还的态度，最终让担保公司代偿，一定程度影响了担保公司的声誉、形象。(2)单位行业风险分析。 一个单位的行业风险往往与国家的宏观经济政策和国际形势的影响是紧紧联系在一起的。所以，我们在对评估一个单位的行业风险时，必须及时了解该单位所处行业的国际宏观经济政策和63、国际形势。如国家出台抑制房地产发展的政策，压减房地产的规模，势必影响到与其相关的行业，如钒材、水泥、沙石的市场行情，所以我们在为该类行业担保时，必须谨慎。(3)单位个体风险分析。 如果说国家宏观政策是行业风险产生的基础，那么单位本身所产生的风险则属于个体风险，个体风险应是可以通过多元化经营和多角投资来化解的。我们应对企业管理机构完整性、人员的素质、市场需求、产品质量、生产、销售综合情况进行分析，以决定单位的个体风险水平的高低。5、单位的劣势分析 我们在决定做一个单位的项目时，我们考虑更多的是该单位的优势、发展前景，而很少考虑到该单位的劣势。因为任何一个企业，无论它有怎样的优势，也肯定有其中的不64、足之处。我们只有“知己知彼”，才能“百战不殆”。必须尽可能的了解该单位的劣势，以便公司经营层最终做出更准确的判断。(三)担保措施设定。 担保措施的好坏，应该是我们公司在出现风险时，贷款能否得到有效清偿的重要保证。担保措施从以下三个方面设置：(I)信用担保。分为个人与单位两个方面。对于个人担保，要重点考察担保人单位的稳定性以及担保人在社会中的地位和担保人对担保相关知识的了解程度，最好让担保人的家属知其担保事宜。对于单位担保，我们除了了解上述申保单位的具体情况外，重点考察该单位与申保单位所处行业之间的关系。(2)资产担保。对于动产抵押，应密切关注并要仔细查看抵押动产的原始发票、抵押动产的性质、抵押65、动产的价值、抵押动产的保险情况及法律状态。对于不动产抵押，相对动产具有固定性、无法转移、相对安全性的特点。不动产按其种类又可以划分为房屋和土地。由于房屋与土地在一般情况下，会有紧密的联系，所以，在具体分析不动产作为反担保措施时，可以将两者联系在一起综合考虑。对于土地的性质属于出让土地，只要经过借款人最高权力机构同意，如股东大会、董事会同意抵押的决议，并按相关部门要求，办理相应手续即可；是划拨国有土地使用权抵押，划拨土地使用权虽然不得转让、出租、抵押，按中华人民共和国城镇国有土地使用权出让转让暂行条例第44、45条规定，经市、县级人民政府土地管理部门房产管理部门批准，其划拨土地使用权和地上建筑物66、其他附着物所有权仍然可以转让、出租、抵押。对于土地与房屋连在一起抵押问题。根据担保法第36条规定，以依法取得的国有土地使用权上的房屋抵押的，该房屋占用范围内的国有土地使用权同时抵押；以出让方式取得的国有土地使用权抵押的，应当将抵押时该国有土地使用权上的房屋同时抵押。(3)联合担保。表面上看，是互相担保分散了项目风险的“核团”，各自承担了一部分风险，使“核团”变成了“颗粒”。其实不然，这种全部都是同行业的互相担保，且本身都是受保人，实际上，掩盖了隐藏的巨大潜在风险，不符合“投资分散化原理”，是把数家的“所有鸡蛋”汇总后“全放在一个篮子里”，一旦该行业受到国家宏观政策调整，或是国际形势影响，不仅67、企业要受到连环损失而且担保公司也必将“诛连”承受共损同败的风险打击。所以“联保”不应是同行业的互相担保，而是非同业间的交叉担保。(四)重点支持四类企业 公司要面向市场、了解市场、开拓市场，要以市场为核心，以效益为中心，选择符合国家农业产业化政策的龙头企业为服务对象，从取向上进行风险防控。一是重点支持符合国家产业政策、发展前景看好的行业、产业和项目，大力支持种植业养殖业发展。二是重点支持产权关系明晰的实行规范运作的公司制企业。三是重点支持有利于进步与创新的科技型和扩大城乡就业的劳动密集型项目。四是重点支持有合同、有市场、能回款、有效益、信用好的龙头企业和骨干企业。二、对机构风险进行防范，主要有六68、个方面（一)从正确处理公司与银行关系进行防范 公司的建立是为了分散风险，订框架性协议，择优合作，以增强银行间的竞争性；还可以上中国人民银行的信贷登记咨询系统，查询企业的负债及信誉情况，以确定是否给予担保；担保公司也要如实向协作银行披露信息，真正做到及时沟通，真诚合作，共同加强风险控制。(二)从建立信用担保征集制度进行防范 建立中小企业贷款信用征集与评价制度，全面、准确、公正地反映企业的信用信息，让社会、公众以及银行、机构等及时了解和掌握中小企业的信用状况，是中小企业信用担保体系建设的一个重要环节。信用资本不仅是有价值的，而且是可以被储蓄的。因此，机构应利用网络帮助中小企业实现信用储备；并为企业69、建立公开的信用信息网络，使各个中小企业的信用信息网络化、透明化，一来方便了机构的业务办理，二来可以实现客户信息资源共享，便于发挥社会监督作用，打击和抵制失信行为。通过网络信息查询，可以迅速了解客户的信用记录，对规避由信息不对称产生的交易风险起事半功倍作用(三)从建立和完善资金补偿机制进行防范 资金来源既不稳定，又很单一。应从以下几个方面入手：1、政府每年从财政预算中拿出一部分补充。2、适当提高收入比例和“两金”提取比例，从机构自身的资本、利润等形式来承担。3、借鉴同行经验，拓展中介服务收入补充。4、吸纳民间资金运作，包括优惠税率、利润返还等。（四)从提高从业人员素质方面进行防范 是一项专业性极70、强的工作，需要金融、财务、法律、审计、项目评估等多方面的专业人才作支撑。为了提高从业人员素质，从源头上杜绝风险隐患，我们应从两个方面入手：一是实行招聘制这种符合市场经济原则的用人机制，向社会招聘具有专业知识或相关工作经验的专职人才，来充实机构的人员力量；二是注重对己引进人才的定期培训，保证公司经营良性运转。三是强化职业道德操守，务实，廉洁，惩戒贪、占、拿、要行为。(五)从扩大资本金方面防范 实践证明，资本金愈大，风险防御能力愈强，反之愈小。因此，扩充和放大资本基金尤为必要和重要。一是要积极向上争政策争资金，同时督促已认缴资金按约及早到位，依靠政府扩大规模。二是要吸收民间资金，扩大股东认缴面和认71、缴规模，丰富资本多元化，同时要突出股东优势、地位和优惠政策服务，制定相应的激励机制加以保障，以充分运用好“杠杆”作用，认真有效地做好发展增效工作。(六)强化贷后管理 每月或季深入企业了解资金使用、经营活动、抵押物情况以及财务状况，防微杜渐；同时，要协助承保人解决经营中的一些问题，以融洽担保机构和企业的关系，有助于防止道德风险的产生。 农户小额贷款不仅量大、额小、分散和面对的贷款群体素质不高，更重要的是这些贷款是建立在农户信誉基础上的信用贷款，一般无第二可靠还款来源，没有一套成熟的定量指标来确定和判断贷款风险的大小，基本上是靠信贷人员对农户的熟悉了解和艰辛调查来取得第二手的资料。因此必须培养一支72、非常熟悉千家万户、非常爱岗敬业、自律意识强、思想品质好的信贷员队伍。 应用“农户电子信用档案”。信用档案应具有录入客户基本情况资料及其变更、回访和防范一户多卡等较多功能。信贷管理模块应具有发放种类贷款的放出、收回、类别调整、错账冲正或取消、结账、结息、管账打印、统计查询等完善的功能。信贷管理与信用档案两个程序结合在一起，互为一体。这样，一是可大大提高办贷速度和效率，从而达到适应业务量增长和优质化服务的需要；二是能增强放贷过程中的判断管理控制能力。并将“三查”制度融入电子化管理之中，大大提升风险预警能力和防范信贷案件能力。 加强制度管理。首先在发放对象和额度上，要建立公示性透明制度。在内部可供内73、外岗相互查阅和监督审查岗查阅。内部制度应上墙，使人人熟悉；其次是利率执行上应有一套有效监控制度和平台。因为农信社贷款利率在基准利率基础上浮动幅度有一个较大灵活空间，所以要通过有效监控的审查和制度的规定、执行，才能防范人情利率、侵吞利息或随意坑农等弊端发生；第三是要有严令来禁止随意借新还旧、无限转期、化整为零、一户多头开户的具体规定和制度约束；最后，要有定期稽核检查和违规惩处制度的规定和有效执行。这样，就能达到制度健全有效、手段先进可控，从而使各种违规贷款无藏身之地，小额信贷的风险也就得到了有效的防范。三、小额贷款风险防范对策l、建立和完善小额贷款发放的激励机制一是对农户的激励。根据农户信用等级74、状况和还款情况，建立动态的数据资料库，对按时还款的农户给予更优惠的服务。二是改变对信贷员的单一激励机制，即由单一的负激励转变为正负激励机制并举。要进一步完善责权利相结合的考核制度，既要对信贷员实施一定的惩罚制度，又要实施奖励制度，保证较高的收贷率。2、确定合理的小额贷款利率 小额信贷与银行一般贷款的操作程序不同，有额度小、成本高的特点，因此合理和较高的存贷差才能弥补操作成本。3、建立有效的信用等级评价制度 农户个人信用是发放小额信用贷款的依据，是控制贷款风险的基本要求。第一，要进一步完善信用评级指标体系，统一操作规范，提高信用评级的层次和质量，整体推进农村的信用环境建设。第二，要加强与村委的联75、系，村委会是公司与农户之间建立信贷关系的桥梁和纽带。贷款业务操作与风险控制措施 我公司从业人员在从事贷款业务操作时，应结合贷款各环节的特点，认真对照以下要点开展工作，切实防范风险，保证信贷业务健康发展。 一、贷前调查 对于各项贷款产品，业务人员应严格按照各产品专项管理办法的要求进行调查 业务部门是贷款的调查部门。负责对客户及担保人相关情况进行调查核实。调查人员必须2名或2名以上，调查的主要内容： (一)中小企业贷款的调查： 1、客户提供的资料是否完整、真实、有效，客户提供的复印件与原件是否相符。 (1)查验客户提供的企(事)业法人营业执照是否按规定办理年检手续； (2)查验客户法定代表人或授权76、委托人的身份证明是否真实、有效； (3)查验客户申请书的内容是否真实、齐全、完整； (4)查验客户在指定银行开立账户情况。 2、调查客户信用及品行状况。 (1)客户及其担保人生产经营是否合法、正常； (2)了解客户目前借款、其他负债和提供的担保情况，对外提供的担保是否超出客户的承受能力等； (3)了解客户法定代表人及财务、销售等主要部门负责人的品行、经营管理能力和业绩，是否有个人不良记录等。3、对客户及其担保人的资产、生产经营状况和市场前景情况进行调查，分析贷款需求和还款方案。 (1)查阅客户及其担保人财务报告、账簿等资料，对客户及其担保人的资产负债率、流动比率、速动比率、应收账款周转率、所有77、者权益、收入、支出、利润等情况进行分析； (2)分析客户及担保人生产经营的主要产品技术含量、市场占有率及市场前景等情况； (3)分析贷款需求的原因及贷款用途的真实性、合法性； (4)查验商品交易的真实性、合法性； (5)分析还款来源和还款时间的可能性； (6)判断客户提供的担保是否符合担保条件，并确定其担保能力； (7)测算贷款的风险度。 (二) 对个人客户，应调查分析其个人及家庭的经济收入是否真实、稳定，是否具有偿还贷款本息的能力，是否有不良信用记录；有担保的，还要对担保人的经济收入和担保能力等情况进行调查。 我公司贷款的借款人必须是具有中华人民共和国国际的具有完全民事行为能力的自然人，年龄78、在1 8周岁以上，不满1 8周岁不得作为借款人，年龄超过60岁应要求有共同借款人。同时，坚持借款人年龄与贷款年限相加不得超过其退休年龄的原则，对超过年龄规定的借款人，必须追加符合年龄规定的共同借款人。 1、检查借款人是否提交了以下资料： (1)贷款申请表； (2)借款人(含共同申请人)的有效身份证件、居留证明复印件(核查原件)： (3)婚姻关系证明文件复印件(核查原件)； (4)借款人(含共同申请人)合法有效的收入证明或资产证明： (5)已在我公司指定银行户存折原件和复印件或首付款证明； (6)保证人同意担保的文件，以及能够证明保证担保合法有效的证明文件； (7)抵押物权属证明文件及有处分权人79、同意抵押的证明文件，抵押物价值评估报告书和抵押物保单正本及复印件。 (8)借款用途的证明材料。 2、审核借款人提交资料的准确性，包括： (1)资料记载内容清楚、明确，如有明显可疑和涂改处要进行调查核实； (2)借款人交易行为的证明材料中各项要素应填写清楚明确。 3、对借款人提交资料的真实性、有效性进行详尽调查，包括： (1)借款人身份证件、职业、居住状况的真实性； (2)借款人(如已婚含配偶)及共同申请人收入状况要向其所服务单位核实，对于自雇人士(即自行成立法人机构或其他经济组织，或在上述机构内持有超过10股份，或其个人收入的主要来源为上述机构的经营收入者)，不能仅凭个人开具的收入证明判断其还80、款能力，应通过要求其提供有关资产证明、银行对帐单、财务报表、税单证明和实地调查等方式，了解其经营情况和真实财务状况，并在调查报告中作出说明； (3)借款人借款用途的真实性； (4)法人提供担保的，保证人同意担保的文件中是否提交了与其公司章程规定相一致的董事会或股东会决议； (5)同意抵(质)押的相关资料是否真实、有效； (6)借款人、出质人、抵押人(如已婚含配偶)、共同申请人、保证人筹在各处的签章需一致，应当面见证本人或有权签字人亲签。 4、合理确认抵押物价值，需符合以下要求： (1)抵押物价值评估应由我公司指定或认可的评估机构进行； (2)必须参照当地市场实际价格核实评估机构出具的评估报告，81、差距过大的，以我公司的评估价值为准； (3)抵押率、首付款率的设定必须符合我公司的相关要求； (4)经办人员对明显失真的评估报告，及时上报，公司对评估机构进行调查，若发现故意虚增价值，应解除合作协议，并追究相关责任。 5、对于以质押为担保条件的贷款，贷前调查还须做到以下要点： (1)借款人除前述材料外，还需提交质押物凭证正本及复印件、质押物所有人(包括共同所有人)同意质押的证明文件； (2)相关人员同意质押的相关资料是否真实有效，如质押物为第三方所有，应与出质人进行现场核实； (3)质押物应在我公司许可范围内，经实地核实并办妥质押冻结手续，出具了相关书面证明材料； (4)质押率的设定需符合各产82、品专项管理办法的要求； 6、贷款涉及中介公司担保的，业务人员应对担保公司的担保资格、担保能力进行核实，并落实担保公司是否按照协议要求执行。 (三)个人经营性贷款 个人经营性贷款由于对借款人资质、贷款用途、还款来源等方面与个人消费贷款不同，所要求的技术难度较高，控制较难，容易积聚风险。原则上，我公司要求个人经营性贷款必须以房产为抵押。业务人员在对此类贷款进行风险审查时应在合理评估所抵押的房产价值、确定适度抵押率的前提下，加强对借款申请人资质及其所经营项目的审查。 1、借款人的资质方面： (1)借款人需具有一定年限的相关行业的从业经验。相关行业是指借款人申请贷款所投入的行业或项目必须是其以前所从事83、过的，不鼓励借款人借款从事新的或与其现有的经营范围无关的项目或行业，原则上，借款人的行业从业经验须在两年以上。如果借款人不是实际的经营者，则还应考察实际经营者的从业经验和专业水平上； (2)借款人为所经营企业(或个体工商户)的实际控制人和出资人，其自有资金与贷款金额的相匹配，坚决杜绝借款人利用信贷资金进行乱投资、盲目扩大经营规模。(自有资金与贷款金额的具体比例“一般营运周转贷款的贷款金额原则上可支持到企业最近一年报税营业额的20”)： (3)借款人自身情况。通过与对借款人进行面谈了解其个人品行和家庭情况，要求借款人个人信用记录和道德品质良好，无不良嗜好，经营风格稳健、家庭稳定、家境宽裕。 2、84、借款人经营的企业或项目方面： (1)企业须具有某方面的经营优势。包括地段优势企业所处地段两业气氛较浓，人流量大、交通便利、商圈已经形成一定规模等；渠道优势该企业处于某个大型企业的上下游，并与该大型企业形成了较稳定的供应合作关系；特定的垄断优势企业通过特有渠道获得某种资源独占或拥有某种产品的特许经营权；技术优势企业生产产品须具备一定的专业皈术，该技术限制了其他更多的竞争者进入该行业； (2)企业的经营状况，对于企业的财务信息，由于私营企业(个体户)的报表一般不经过审计甚至根本没有财务报表，可通过审核企业或借款人的存折记录、对账单、进货单、税单、销售合同等来获得相关财务信息，通过对财务信息的分析来85、衡量该企业的月度经营性收入，参考当地该业务的平均利润率，可以判断出该申请人的可用于还款的月利润额。对于企业的非财务信息和软信息，可以通过现场调查收集，经办行通过深入小企业生产、经营和销售现场、与借款企业管理人员交流等方式，了解借款人经营动态和资信情况。 (3)对于产品更新换代快、价格下跌频繁、市场已趋于饱和、投资回收期较长(3年以上)的行业，我公司资金不予进入。 3、在贷款方案的设计(包括贷款金额、期限、出账安排及还款方式)方面：须注意贷款金额与借款人自有资金相匹配；贷款期限与贷款的实际用途相匹配；贷款的出帐与其生产或流通的环节相匹配；贷款的偿还方式与企业现金流、投资回收周期相匹配，同时在贷款86、的金额和期限上，还应考虑抵押物的性质，如住房或商用房，须遵照我公司的有关规定执行。 对于个人经营性贷款而言，业务人员对借款人的家庭情况及其经营场所进行现物调查以了解掌握借款人实际家庭经济状况及其经营状况是十分必要的。辫其对于以单套房作抵押，且贷款金额超过1 00万的经营性贷款，必要时其謇地调查的范围应扩大到借款人所经营企业的上下游企业。二、专放款条件落实，贷款经办人员应严格按照放款条件逐条落实。（一）保险手续1、保险手续房产抵押的，原则上要求借款人办理抵押房产财产保险，且保险期限要长于贷款到期曰，逐年投保的，借款人应保证及时续保。保险合同中要明确贷款人为保险的第一受益人，保险单证本由我公司保管87、； 2、以车辆抵押的应办理车辆保险，投保种类应至少包括第三者责任险、车损险、盗抢险、不计免赔险，投保金额应不低于我公司贷款本息。 (二)担保手续 1、用于质押的，我公司要办理冻结手续，收妥质物。第三方所有的质物，应核实权属人的身份证件，并取得所有权人同意质押的书面授权书； 2、以房屋抵押的，借款人应事先同意委托我公司办理抵押登记手续，我公司经办人应亲自到房屋所在地房地产登记部门办理抵押登记，取得房屋他项权证，不得委托中介机构办理抵押登记手续。为防止房屋重复抵押，我公司经办人应向登记机构查询该房屋的历史登记情况。对于不能办理抵押登记的房产，能够办理预抵押登记的，应办理预抵押登记。以第三方房产抵押88、的，须有房产所有人同意抵押担保的授权文件，我公司经办人、借款人、抵押人一同到房屋所在地房地产登记部门办理抵押登记，取得房屋他项权证： 3、以车辆抵押的，我公司经办人应与借款人到车辆管理部门办理抵押登记手续，到保险公司办理保险手续，并将购车发票、各种缴费凭证和保险单直接交我公司保管。不得委托中介机构办理抵押登记手续； 4、担保公司担保的，担保公司应出具担保函或根据协议交存足够的保证金。 (三)按照放款条件填制合同，相关各方签字。 1、必须使用公司统一制定的贷款标准格式合同文本； 2、借款人(及共同申请人)应持身份证明在我公司经办人(或我公司委托的律师)的见证下签订合同，经办人核验身份证明。共同借89、款人之一无法到场签字的，应出具经公证的委托代理人签字的授权书，由该代理人签字，代理人应签署本人姓名并注明为授权代理人。授权书我公司作为合同附件保存； 3、以财产抵(质)押的，法律规定的共有权人和或抵(质)押权利凭证上载明的共有权人必须在合同中同意抵(质)押条款下或同意抵(质)押的抵(质)押物清单上，在我公司经办人(或我公司委托的律师)的见证下在共有人签字处签字。共有人无法到场签字的，应出具经公证的委托代理人签字的授权书，由该代理人签字，代理人应签署本人姓名并注明为授权代理人。授权书我公司作为合同附件保存； 4、保证人是自然人的，本人必须持身份证件在在我公司经办人(或我公司委托的律师)的见证下签90、定有关合同。保证人是法人的，保证合同或借款合同中的保证条款由法人代表或其授权人(应出具授权书)在我公司经办人(或我公司委托的律师)的见证下签署； 5、合同、借据须认真复核，各要素填写齐全、准确、无涂改，签章齐全，复核人应签字； 6、有权签字人签署合同和借据，按规定使用合同专用章； (四)需办理公证的，应陪同借款人到我公司指定的公证部门办理。 三、贷后管理 (一)放款后，应及时建立客户档案，按照档案管理办法的要求检查各种资料齐全、填写完整，填写资料清单，按规定及时办理移交手续。入库保管的重要权利凭证在档案中应保留复印件。(二)抵押登记的各种资料应及时交接归档，经办机构负责人应随时查阅抵押登记办理91、情况，掌握进度，督促经办人尽快办理。（三）严格遵守档案管理制度，认真履行档案移交、借阅得审批制度。（四）重要权利凭证（房屋他项权证、保险合同、保单正本、存单、国债等）单独入库保管。（五）逾期贷款按照有问题贷款管理办法进行催收，向借款人发送有关函件，并进行记录。（六）对保证人在我公司指定银行开立的保证金账户进行监控，保证金余额不足时，应及时催促保证人补足。小企业信贷经营管理办法第一章 总 则第一条 为建立小企业信贷业务经营管理体系，完善小企业信贷业务的进入和退出机制，在控制风险的前提下，加快发展小企业信贷业务，根据贷款通则、银监会银行开展小企业贷款业务指导意见等法律法规，制定本办法。第二条 本办92、法所称的小企业，是指资产总额和年销售收入均不超过10000万元且授信金额不超过2000万元的企业客户。第三条 我公司小企业授信主要投向为“三农”服务的工业尤其是制造业，重点拓展成长性好、产品成熟、技术成熟、为“三农”配套、具有较强自偿性现金流、担保方式可靠的小企业客户，从中培养发展潜力好的中长期客户。第四条为小企业办理授信业务应遵循分期归还、防范风险、提高效率的原则。第五条本办法所称的授信业务是指各类贷款。第二章客户准入和认定第六条 我公司小企业授信业务实行客户准入和认定制度。 1对小企业授信业务，实行客户准入制度，不符合客户条件准入规定的 客户，不得按我公司小企业信贷经营管理的规定办理授信业93、务。第七条 我公司小企业的认定标准为：资产总额和年销售收入均不超过10000万元，且授信金额不超过2000万元的企业客户。第八条 以下企业不作为本办法所称的小企业： 1房地产企业 2纳入合并报表的集团成员企业3学校、医院、出版社、电视台等非生产流通企业4项目公司第九条 大中型企业因生产经营恶化、规模萎缩而符合小企业标准的，不得认定为小企业，但大中型企业由于分立、经营战略调整等原因使经营规模缩小而符合小企业标准的，可经公司认定为小企业。第十条 小企业客户续做时因经营规模增大需调整为大中型客户的，可设定，年观察期，观察期内授信仍按小企业办理，观察期后经公司审批，可调整为按大中型客户管理。第三章信用94、评级和授信限额第十一条 同时制定与小企业经营特点相适应的信用等级评定办法。第十二条 小企业授信客户的信用评级应为A一级(含)以上，资产风险分类在5级(含)以上。第十三条我公司对小企业办理的所有授信业务均纳入客户总授信管理，核定其授信额度。第十四条 小企业原则上根据其所能提供的有效担保、销售收入和销售归行、实收资本等情况核定授信额度，小企业授信额度控制在保证方式在1000万兀(含)以内，抵(质)押方式(含抵质押加保证方式)在2000万元(含)以内，有效期不超过一年(含)。第十五条小企业授信额度的核定方法： 1.对提供抵(质)押物的小企业，授信额度不得超过可抵(质)押值的2倍，且不得超过企业授信月95、份之前1 2个月销售归行额的50(新开户小企业，在企业书面承诺相应的销售收入归集到我公司指定银行的前提下，年销售归行额的计算可参照销售归行额或企业销售收入，下同)。其中：可抵(质)押值=抵(质)押物价值术抵(质)押率 2全额采用保证方式的小企业授信，授信额度不得超过企业授信月份之前12个月销售归行额的20。 3对开办时间在一年(含)以内的小企业，授信额度不得超过客户的实收资本。第四章授信业务期限、利率、还款方式和金额第十六条 小企业授信业务的期限一般不超过一年，最长期限不得超过3年，期限超过1年的贷款须提供房地产抵押。 对机器设备按揭贷款等业务按其业务管理办法的相关规定执行。第十七条 小企业的96、人民币贷款利率原则上应在中国人民银行规定的基准利率基础上上浮，最高可上浮4倍。第十八条 小企业的融资应采取分期还款的方式，对提供优质抵押、质押或保证担保的优质小企业可以采用分期付息，到期还本的还款方式。第十九条 小企业授信业务应优先选择抵(质)押担保方式，保证担保方式次之，严格采用信用方式。第二十条 以保证为唯一的担保方式的授信业务(即全额保证业务)，必须满足以下条件： 1保证人信用评级在A+级(含)以上； 2保证有效且是连带责任担保； 3为全额本息保证； 4无条件保证； 5保证人的履约能力和意愿可靠。第二十一条 小企业以信用方式授信，必须同时满足以下条件： 1授信对象为在我公司授信2年(含)97、以上，无逾期和欠息，与我公司有良好的合作关系、对我公司综合贡献大的优质小企业； 2主体评级在AA级(含)以上，且业务评级在3级(含)以上： 3企业成长性好，近几年销售收入和经营活动现金净流量稳定增长，核心资产(房地产，或房地产加其它固定资产)已抵押给我公司，抵押方式授信占比在50以上； 4授信金额不超过上年销售收入的10，或不超过有形资产的50； 5授信用途为企业短期、临时性的生产、经营资金需求； 6授信期限不超过6个月。第二十二条小企业授信均应要求其主要股东提供个人连带保证责任。主要股东为公司法人的，鼓励要求公司法人的法定代表人提供个人连带保证责任。第二十三条 小企业贷款应按约定期限收回，企98、业确需展期的，仅能展期一次，且短期贷款展期期限不超过半年，中长期贷款展期期限不超过一年。 第五章 小企业经营管理组织第二十四条 公司设立小企业信贷经营管理的岗位，配备相应小企业贷款业务人员，负责小企业信贷市场拓展、贷前调查、贷后管理等工作。 第六章 小企业授信流程第二十五条 小企业信贷业务的基本流程如下图： 第二十六条小企业授信实行业务人员双人调查、双人贷后管理，并按户设定主办业务人员和协办业务人员。业务人员需对提供的授信材料的真实性、完整性负责。 对符合办理授信业务基本条件的小企业，由双人进行贷前调查并独立签署调查意见，授信调查人员对调查意见负责。第二十七条 授信调查应重点调查小企业主或主要99、股东的信誉和经营能力，产品成熟度和市场竞争力，技术成熟度和市场竞争力、生产经营状况和财务状况。第二十八条 办理小企业授信业务要严格执行前后台分离制度，营销、调查人员不得兼任任何授信业务的审查或审批岗位，审查、审批人员也不得兼任任何授信业务的营销或调查岗位。第二十九条 授信审查人应对小企业主体资格的合法性、资料的齐全性、办理授信业务基本条件的合规性，以及小企业的生产经营状况、信誉状况、发展前景、授信用途、还款来源、担保情况、拟定的融资金额、融资期限、利率及存在的主要问题、对授信资金安全存在的潜在影响等进行审查，重点审查小企业主或主要股东的信誉和经营管理能力，并根据企业整体的风险状况，就该笔业务提100、出审查意见。授信审查人员对审查意见负责。第三十条 小企业授信业务可按公司授权审批。在有权审批人认为授信存有疑难确需报审贷会(小组)审议的，可提议并经审贷会(小组)审议后由有权审批人终审。第三十一条 授信审批人应重点分析评估授信企业的基本情况和主要风险一鼠，授信审批意见应明确授信品种、金额、用途、利率、服务收费、期限、偿还方式、担保条件、授信条件等内容，授信审批人员对审批意见负责。监测预警、合规监管和信贷检查第三十二条 根据小企业授信业务特点，针对小企业的信贷合规监管应以小企业信贷从业人员是否违规为重点。信审部应加强对小企业从业人员的合规监管和违规认定工作，包括终审权限是否越权、放款人员是否越权101、业务人员是否违规等。第三十三条 各级人员应加强对小企业客户的监测，根据小企业授信客户的特点，风险状况及其他必要情况，确定各级重点监测客户，做好重点客户监测预警工作。第三十四条 各级人员应加强对小企业贷款的组合监测。第三十五条 当首次发放的小企业授信业务中出现以下某些特定条件时，信审部将依照信贷检查管理办法的有关规定，对该类小企业授信业务进行逐笔专项检查。 1新增不良类授信； 2不能按期归还利息； 3五级分类中，正常类授信调整降级进入关注类(含)以下； 4其他特别条件。第三十六条 小企业授信检查的内容主要包括： 1小企业信用评级是否准确； 2小企业授信授权、转授权是否存在越权或变相越权的情况；102、 3小企业授信的合理性； 4小企业授信流程执行的合规性。检查授信调查、审查、审批、出帐、监测预警等环节是否符合相关制度要求； 5对业务合规监管工作的检查； 6其它需要检查的情况。第八章 小企业经营绩效考核和评价第三十七条公司完善对业务人员小企业授信业务的考核，主要考核业务量、经风险调整后的收益情况和小企业的进入退出情况等。第三十八条公司建立独立的小企业信贷人员考核制度，既要考虑业务人员授信业务操作和管理过程中的尽职情况，又要考虑业务量和收益情况，并将考核结果和业务人员的收入水平挂钩，提高业务人员拓展小企业信贷市场的积极性和责任心。第三十九条 公司建立小企业授信业务从业人员的绩效考核和授信尽职工103、作档案，并根据授信从业人员的绩效考核情况、所经办的贷款不良率年度排名情况以及违规记录，对其从业人员资格进行年度评审或不定期评审，年度资格评审或不定期资格评审为不合格的，取消其资格，不得继续从事小企业授信业务。第四十条 对于严格按照授信业务规程及有关法律法规制度，在申请受理、调查、审查、审批、发放和贷后管理等环节勤勉尽职地履行职责的信贷人员，可视。情沥舜除相关青任。 第九章统计及监测报表第四十一条 信审部门应定期做好小企业授信业务各类统计和监测报表(报告)的填写、汇总、分析和上报工作，小企业授信业务的统计报表格式和上报要求。 第十章 小企业授信业务退出机制第四十二条 公司建立小企业授信客户动态进104、入、退出机制，根据客户风险变化情况，按照存优汰劣的原则，对于应退出的小企业客户，逐一制定退出第四十三条 公司建立小企业客户黑名单制度，及时更新和通报辖内小企业客户违约名单，对已发生不良还款记录、出现重大风险预警信号的客户，应以书面形式反馈，并提出应对方案及退出计划。第四十四条 小企业授信业务从业人员违反我公司有关规章制度，公司有权根据小企业授信业务从业人员的违规情形和产生不良后果等，采取口头或书面警告、暂停或取消小企业授信业务从业资格等处罚措施。 小企业授信业务从业人员如存在主观故意、重大疏忽等原因导致严重信贷损失或产生严重不良影响的，取消其从业人员资格。第四十五条 小企业信贷从业人员资格被取105、消后，两年内不得从事信贷调查、审查、审批业务；两次被取消资格的，自第二次被取消资格之曰起，5年内不得从事信贷调查、审查、审批业务。第四十六条 对发生越权经营行为追究有关责任人的行政与经济责任。第十一章 附 则第四十七条本办法由公司负责解释和修改。第四十八条 本办法自印发之日起实施。农户小额贷款管理办法第一章 总则第一条为促进农村经济发展，为广大农户提供普惠、优质、高效的金融服务，根据国家有关法律法规制定本办法。第二条本办法所称的农户小额贷款是指公司按照普惠制、广覆盖、商业化的要求，对农户户主或户主书面指定的本家庭其他成员发放的贷款。每户农户只能由一名家庭成员申请农户小额贷款。 农户是指长期(一106、年以上)居住在乡镇行政管理区域内的住户，和长期居住在城关镇所辖行政村范围内的住户，户口不在本地而在本地居住一年以上的住户，国有农(林)场的职工和农村个体工商户。位于乡镇行政管理区域内和在城关镇所辖行政村范围内的国有经济的机关、团体、学校、企事业单位的集体户；有本地户口，但举家外出谋生一年以上的住户，无论是否保留承包耕地均不属于农第三条农户小额贷款业务坚持控制风险、有效发展、循序渐进、适度盈利的原则，努力解决中小农户小额贷款难问题。第四条农户小额贷款在核定的最高额度和期限内，借款人随借随还，可循环使用。第五条农户小额贷款原则上在公司注册地辖区内的农户发放。第六条农户小额贷款的调查、发放、管理、收107、回等环节应该依靠公司工作人员来完成，可以借助但不得委托村委会、专业合作社等其他农村组织机构对农户进行贷款的调查、发放、收回工作。贷款用途和准入条件第七条农户小额贷款原则上用于农户维持基本生产所必要的融资需求，具体包括： (一)从事农、林、牧、渔等农业生产经营活动。 (二)从事工业、商业、建筑业、运输业、服务业等非农业生产经营活动。 (三)农村劳动力职业技术培训、 已参加农村合作医疗的农户的医疗资金需求。第八条申请农户小额贷款的借款人必须同时具备以下条件： (一)具有中华人民共和国国籍，年龄在1 8周岁以上(含1 8周岁)60周岁以下，在农村区域有固定住所，身体健康，具有完全民事行为能力和劳动能108、力，持有有效身份证件。 (二)是农村家庭的户主或户主书面指定的本家庭其他成员。 (三)应具有稳定的经营收入及按期偿还贷款本息的能力。 (四)所从事的生产经营活动，符合国家法律法规及产业政策。 (五)信用评级为A级以上。 (六)品行良好，没有连续逾期90天以上或累计逾期6期以上的信用记录，申请贷款时无逾期未还贷款。 (七)贷款人规定的其他条件。第九条严禁对以下客户办理农户小额贷款业务； (一)存在恶意逃废银行债务及其他债务的。 (二)有严重违法违纪或其他不良记录的。 (三)有赌博、吸毒等不良嗜好的。 (四)从事国家明令禁止的业务的。第三章 贷款额度、期限、利率与还款方式第十条农户小额贷款单户额度109、起点为3000元。单户余额不得超过所从事生产经营项目投入资金的50。单户最高余额最高不得超过5万元。第十一条授信额度内的单笔贷款起贷金额为1 0000元，贷款增幅基础数为1 0000元。第十二条农户小额贷款的授信期限应根据农户从事基本生产的经营周期、收入情况确定，一般不超过1年，最长不超过3年。额度内的单笔贷款期限不得超过一年，且到期日不得超过授信额度有效期后6个月。第十三条农户小额贷款定价坚持收益覆盖风险的原则。在人民银行同期基准利率上实行上浮。第十四条农户小额贷款采取利随本清或按季(月)结息到期还本的还款方式，第四章 贷款方式第十五条农户小额贷款分为信用贷款和担保贷款两类，其中担保贷款分为110、保证贷款、抵押贷款和质押贷款。第十六条借款人可遵循”自愿组合、诚实守信、风险共担”的原则组成联保小组申请贷款。联保小组担保方式必须同时符合下列条件： (一)联保成员不低于3户。 (二)联保成员不得为同一家庭成员。 (三)联保成员签订联保承诺书，愿意承担连带责任。 (四)联保成员的居所或主营业务所在地应相对集中。 (五)联保 小组组长需协助公司贷款清收，并及时向公司提供小组成员影 响贷款偿还的信息，第十七条采用联保小组担保方式的，每个借款人只能参加一个联保小组，在联保小组成员贷款全部清偿前，借款人不得退出联保小组。联保小组成员出现不良贷款的，在不良贷款清偿前停止对该联保小组所有成员发放新的贷款。111、第十八条采用联保小组担保方式的，公司应根据联保小组成员的经济状况、还款能力等因素合理确定联保小组各成员的授信额度。联保小组成员的贷款合计不得超过小组各成员单户保证担保额度之和。 单户保证担保额度=3术(单户年正常税后收入一单户年债务性支出一单户年生活保障支出)一该户已为他人提供的各类担保余额； 或者单户保证担保额度=单户的净资产一该户已为他人提供的各类担保余额。第十九条以自然人、法人、信用担保机构和其他组织为保证人的，以及采用抵押、质押担保方式的，按有关规定执行。第二十条对同时符合下列条件的借款人，可办理不超过年家庭收入30的短期信用贷款，但单户最高贷款不超过5000元： (一)家庭成员身体健112、康，无重大疾病。 (二)有合法、可靠经济来源，具有还本付息能力。 (三)家庭年人均收入不低于所在县人均农民收入。 (四)信用评级为A级及以上，第二十一条要积极引导借款人参加相关的保险。 第五章 贷款程序和贷后管理第二十二条农户小额贷款业务基本流程为：客户申请、受理与调查、审查、(审议)、审批、签订合同、提供贷款、贷后管理、贷款收回。第二十三条农户小额贷款实行限时办结制度。 自贷款申请资料完备之曰起，老客户原则上在2个工作日内办结，新客户原则上在5个工作日内办结。第二十四条贷后检查。贷后检查可采取实地检查、交叉检查、电话访谈、检查银行账户交易记录等多种方式进行。 (一)首次跟踪检查，经办人员要在113、贷款发放后一个月内，进行首次跟踪检查。 (二)定期检查。农户小额贷款的授信额度核定后，无论借款人是否用款或是否存在贷款余额，经办人员每半年至少进行一次定期检查。第二十五条信审人员通过定期监管方式，对辖内农户小额贷款业务风险实施非现场监管，对非现场监管发现风险或违规线索的，信审人员可以延伸现场检查，各级人员在贷后管理中的职责如下： (一)公司信审人员应密切关注国家产行业政策、农产品价格变化、自然环境等外部宏观因素可能对农户小额贷款造成的不利影。向，向业务人员发出风险提示函，定期评估辖内农户小额贷款质量并上报公司决策层，(二)信审人员对辖内农户小额贷款业务实施非现场监管，对不良率较高的乡镇发出风险114、提示函，并视情况对该地区 农户小额贷款业务进行全面检查或抽查。 (三)信审人员负责对农户小额贷款质量进行监督，主要通过抽查的方式检查农户小额贷款是否符合准入标准，经办人员是否对已经出现的风险信号进行预警和处置，现场抽查结果须上报贷款审批人。 第六章 农户信息库建设第二十六条经办人员应把向借款农户进行信用观念、 风险意识、贷款申请条件、程序、理财基本知识等教育作为经常性的工作，强化借款人的诚信意识，引导借款人形成诚信光荣、失信可耻、重视个人信用记录的良好风尚。有条件的，还可以争取政府相关部门支持，派出技术人员对农户的生产经营进行指导。第二十七条经办人员应对所辖区域的农户进行广泛的信息采集 ，并对115、信息进行定期维护，以构建农户客户管理的信息数据库。应采集的农户信息主要包括农户的家庭成员情况、家庭财产状况、教育状况、信用状况、收入水平及来源结构等。 第七章 约束机制第二十八条农户小额贷款的调查、审查、审批和贷后管理各环节具体承办人为相应环节的责任人。第二十九条结合当地实际，按照权、责、利相结合的原则，建立农户小额贷款的”包发放、包管理、包收回与贷款数量、质量挂钩的制度。第三十条调查人有下列行为之一的，视情节轻重处以经济处罚，下岗清收，取消信贷从业资格，给予通报批评、警告至开除处分： （一)未按规定对客户提交资料的完整、真实、有效性进行调查核实，或调查严重失实的； (二)未按规定核实抵(质)116、押物权属、价值和变现能力以及保证人情况的； (三)对调查发现的重大问题故意隐瞒，误导信贷审查和决策的； (四)帮助、默许客户伪造有关资料骗取贷款的； (五)不坚持独立调查，按照他人授意进行调查的； (六)发生私贷公用、冒名贷款、多人承贷一人使用现象的。第三十一条信审人有下列行为之一的，视情节轻重处以经济处罚，下岗清收，取消信贷从业资格，给予通报批评、警告至开除处分： (一)未对经办人员移交的信贷资料的完整性、有效性进行审查的； (二)审查通过不符合借款人主体资格、信贷政策以及贷款担保合规合法性要求的信贷业务的； (三)隐瞒审查中发现的重大问题的； (四)不坚持独立审查，按照他人授意进行审查的。117、第三十二条审批人有下列行为之一的，视情节轻重处以经济处罚，下岗清收，取消信贷从业资格，给予通报批评、警告至开除处分： (一)审批信贷业务未明确签署意见的； (二)越权或变相越权审批信贷业务； (三)逆程序或变相逆程序审批信贷业务；四)向不符合信贷政策的客户贷款；(五)与客户串通，伪造有关资料骗取贷款的；(六)通过授意、暗示等方式严重影响信贷人员独立调查、审查的。第三十三条管户人员有下列行为之一的，视情节轻重处以经济处罚，下岗清收，取消信贷从业资格，给予通报批评、警告至降级处分： (一)未按规定进行贷后检查的； (二)未按规定协助信审人员进行资产风险分类的； (三)未及时发现应发现的重大风险预警118、信号，或虽发现但未及时报告的； (四)由于管理不力，导致抵(质)押物价值发生损失的； (五)未及时催收逾期贷款本息的。 第八章 附则第三十四条本办法由公司制定、解释和修订。第三十五条本办法自印发之日起施行。个人经营贷款管理实施细则 第一章 总则第一条为支持个体、私营经济的发展，规范我公司个人经营贷款管理，根据中华人民共和国商业银行公司法、中华人民共和国担保法和贷款通则，特制定本实施细则。第二条 本实施细则所称“个人经营贷款”(以下简称“贷款”)是指向具有完全民事行为能力的自然人(主要包括个体工商户、个人独资企业的投资者)发放的用于解决其生产经营过程中正常资金需求的人民币贷款。第三条 本细则适用119、于昆明地区。 第二章 贷款条件第四条借款人为中国境内年龄满十八岁、具有完全民事公司为能力的自然人，借款人申请贷款还必须同时具备以下条件： 一、持有合法有效的身份证件，具有昆明市城镇常住户口或有效居留身份，在昆明市有固定住所； 二、持有工商公司政管理机关核发的营业执照及相关公司业的经营许可证； 三、有固定的经营场所，有明确的生产经营计划，贷款用途明确合法； 四、贷款应积极投向为科技型和农业企业提供专业化配套加工和服务的公司业，适度投向贸易、批发、零售等传统公司业，严格控制投向房地产、餐饮等公司业； 五、信用良好，无违约公司为和不良信用记录，有稳定收入和还本付息的能力，并愿意接受我公司信贷结算监督120、； 六、已在我公司指定银行开立个人结算账户； 七、能提供我公司认可的财产抵押、质押或保证的担保； 八、曾经以小企业法人名义获得我公司授信额度的借款人，在提出贷款申请时，必须确保该小企业在我公司已无授信余额； 九、我公司规定的其他条件。 第三章 贷款担保第五条个人经营贷款采取抵押或保证的担保方式。第六条 抵押物限于变现能力强的房产，包括住宅、商用楼(含写字楼、商铺)。借款人提供的抵押担保应至少符合以下条件： 一、抵押物必须产权明晰，须按当地政府有关规定可上市交易，可以办理抵押登记。 二、抵押人必须将抵押物价值全额用于贷款抵押担保。 三、抵押房产仅限于昆明市内，且在贷款期限内不属于政府拆迁范围。 121、四、以住房作抵押的，抵押率最高不超过评估价值的70。 五、以商用房(含写字楼、商铺等)抵押的，须为非闲置用g-，抵押率最高不超过评估价值的60。 六、对以第三方个人所有的房产设定抵押的，须第三方所有权人出具书面的、合法有效的授权文件。七、抵押物属于抵押人与他人共有的，须提供共有权人同意抵押的合法有效的书面文件。八、用于抵押的房产原则上须到我公司指定的保险公司办理全额财产保险，保险期限不得短于贷款期限，并在保险合同中明确我公司为该保险标的第一受益人。保险金额不得低于贷款的全部本息额，并将保险单正本移交我公司保管。在抵押期限内，抵押A Tge以任何理由中断或撤销保险。在保险期间，抵押物如发生保险责122、任以外的毁损导致不足以清偿贷款的本息，借款人应重新提供我公司认可的其他担保，否则，我公司有权提前中止借款合同，收回贷款。 九、抵押物须由我公司认可的评估机构进行价值评估，业务经办机构按照评估价值与市场公允价值的较低者确定抵押物价值。 十、抵押物的评估、保险、抵押、登记等费用由借款人承担。第七条 贷款采用保证方式时，不得以自然人作为保证人。如以企业法人担保的，必须是经公司风险评级A级以上的企业。 第四章 贷款金额、期限、利率和还款方式第八条个人经营贷款的金额由我公司在对借款人的经营特点、资信状况、借款原因和担保情况等综合评估的基础上确定。第九条个人经营贷款期限最长不得超过1年。贷款到期后不得展期123、。第十条 贷款利率按照中国人民银行相关贷款利率执行，在基准利率上可按规定上浮，但不得下浮。第十一条还款方式 个人经营贷款可采取按月季结息，到期一次还本付息的还款方式。经我公司同意，借款人可提前分次一次归还本息。 第五章 贷款办理程序第十二条受理贷款申请 借款人向我公司提出申请，填写xx公司个人经营贷款借款申请表，同时提交以下基本材料： 一、借款人的合法身份证件(居民户口薄、居民身份证或其他有效居留证件、婚姻证明等)的原件和复印件；二、营业执照正本复印件、近期完税证明； 三、借款人家庭财产和经济收入的证明(包括由借款人及其配偶所在单位出具的个人收入证明或纳税凭证、银行对帐单、存单、不动产证明、有124、价证券等)； 四、能够证明贷款合理用途的资料，如有明确的生产经营计划、纳税凭证、采购合同等； 五、抵押物(质物)清单、权属证明及有处分权人同意抵(质)押的证明，有权部门或我公司认可的评估机构出具的抵押物估价报告或与我公司签订的抵押物估价协议；保证人提供的同意担保的书面承诺函等； 六、我公司要求提供的其他资料。第十三条贷前调查 对借款申请人提交的借款申请，各经办人员应对客户提供的相关材料进行审核，同时必须对客户进行实地调查，确定客户贷款的风险程度，并选择适当的贷款担保方式。经办人员贷款调查必须包括以下内容： 一、借款人提供的资料是否真实、合法、有效。 二、借款用途是否正当、合法，并符合国家产业政125、策及我公司的有关规定。 三、申请借款金额是否适当，贷款期限是否合理，还款来源是否稳定、有保障，是否有足够的现金流或经营收入。 四、调查借款人自有资金是否充足，固定资产状况、财务状况、经营状况、市场占有率、未来发展潜力、产品生产周期及潜在风险程度等情况。 五、调查借款人品德信誉及在我公司或他公司是否有不良记录。 六、调查核实借款人是否以小企业法人的名义获得了我公司或他公司授信硕度，确定该小企业在我公司或他公司有无授信余额。七、抵押物的现状、产权归属、评估价值及变现能力等。 在调查工作结束后，对符合我公司贷款条件的，经办人员应根据调查结果撰写调查报告，填写个人经营贷款审批表，明确提出个人意见。同时126、在留存的贷款资料复印件上加盖“此复印件与原件一致”印章并签署姓名及日期。业务经办部门负责人对客户资料和经办人员调查意见进行审核，并签署明确意见后报公司信审部审查。第十四条贷款审查 公司信审部负责对个人经营贷款进行审查，信审人员根据借款人经营状况、公司业情况、还款能力及担保情况确定贷款金额、期限、利率，出具明确的信审意见。对其中偿还能力强、经营状况连续3年以上良好，无拖欠款并提供强担保等综合条件优良的客户，可采取一次核定授信额度，在授信期限和额度内，分次提款，循环使用。对于不完整、不准确、无效的申请材料退回经办人员，出具不予受理意见或要求业务人员补充调查。审查内容必须包括： 一、借款人是否具备本127、细则规定的条件： 二、借款人所拟投入行业是否符合国家有关规定和行业导向； 三、借款用途是否正当、合法； 四、借款人是否具备还款能力； 五、借款人申请材料、业务经办人员调查意见是否完整、有效、准确。第十五条贷款审批公司有权审批人按审批权限对贷款进行审批。审批人应审核贷款资料是否齐全；审核各级业务经办人意见是否一致；审核贷款用途、金额、期限、利率是否合规。在此基础上，审批人应对贷款金额、贷款期限、贷款利率、贷款用途签署明确的审批意见。对调查意见、审查意见不一致的贷款，审批人应慎重审批。第十六条贷款发放审批同意发放贷款的，经办人员要严格按照审批意见落实放款条件：1以抵押方式提供担保的，应由专人(放款128、员和经办人员)持房屋所有权证到当地房地产登记部门办理抵押登记，取得房屋他项权证，并督促借款人办理以我公司为第一受益人的抵押物全额财产保险(如要求)，期限不短于贷款期限；2以保证方式提供担保的，经办人员应核实保证人出具的同意担保的书面承诺函和借款合同中有关保证事项和保证人签字及其公章，按照公司业务授信核保的有关规定进公司核保。二、合同签订 业务经办机构按照有关规定与借款人、担保人签订书面题公司个人经营贷款合同，借款合同的履行必须以担保条款的签订并完备其生效要求为前提。相关贷款合同等法律文S必须按照有关规定，由有权签字人签字，并加盖印章。三、放款 在以上工作完成以后，经办机构经办人员将所有资料交公129、司放款审核，经 审核同意放款的，以转帐方式将贷款按时划转到合同约定帐户上。对抵押物的他项权利证书、保险单据正本等重要凭证放款后要按公司有关规定入库第十七条贷后管理 一、各经办人员应按照规定，及时建立档案并移交公司档案管理人员集中保管。贷款档案管理参照敞公司信贷档案管理办法执行。 二、经办人员要严格按季定期对借款人及保证人的基本情况、抵押物的状况进行追踪调查和检查，并形成定期监控报告归档保存。 三、在检查过程中若发现抵押物出现或可能导致抵押价值不足的情况时，应采取要求借款人增加担保或提前偿还贷款等补救措施；若借款人或担保人经营状况、财务状况恶化或出现重大变故，应根据实际情况随时处理抵押物。 四、130、经办人员要根据贷款情况，按照有关规定进行五级分类并进行分类管理。 五、借款人应按照借款合同约定的还款计划偿还贷款本息，未按期偿还贷款本息的，除按规定计收逾期利息或复利外，应进行催收、 清收等工作。 六、借款人如需提前偿还贷款，须提前5日向我公司提出书面申请，经我公司同意并还款资金到帐后方可办理有关手续，并根据国家有关政策决定是否向借款人收取费用。 七、借款合同偿还完毕，对应的借款合同自行终止。经办人员将保单等有关代保管资料退还借款人。对于以抵押方式发放的贷款，经办人员应在借款合同终止三十日内办理抵押登记注销手续，并将代保管的物权证明等凭证退还借款人。 八、经办人员应做好贷款档案的建立、移交、调131、阅的管理。及时登记借款人情况、担保情况、放款情况和还本付息情况等基本内容。 第六章违约及处置第十八条凡借款人有下列情况之一的，即为违约行为： 一、借款人不按借款合同规定归还贷款本息的； 二、借款人提供虚假或隐瞒重要事实的事件或资料，已经或可能造成贷款损失的；三、未经我公司同意，借款人将设定抵押权财产或权益拆迁、出售、转让、赠与或重复抵押的； 四、借款人拒绝或阻挠我公司对贷款使用情况及抵押物状况进行监督检查的； 五、借款人不按借款合同规定用途使用贷款，挪用贷款，用贷款从事非法经营的； 六、借款人在合同履行期间中断、撤销保险的；第十九条我公司根据违约性质、程度、金额采用下列一种或数种方式处理： 一132、限期纠正违约行为； 二、收回部分或全部贷款； 三、处以罚息或合并计收利息； 四、从借款人的存款帐户中扣还贷款本息及罚息； 五、处分抵押物； 1、发生下列情况之一的；我公司有权依照中华人民共和国担保法的规定处分抵押物。 (1)借款人连续3个月、累计6个月未能付息； (2)借款人在还款期限内死亡、失踪或丧失民事公司为能力后无继承人或受遗赠人，或其法定继承人、受遗赠人拒绝履行借款合同的。 2、处分的抵押物，其价款不足以偿还贷款本息的，我公司有权向借款人或担保人追偿；其价款超过应偿还部分，我公司应退还抵押人。 3、拍卖划拨的国有土地使用权所得的价款，在依法缴纳相当于土地使用权出让金的款项及有关国家规133、定的税费后，抵押权人有优先受偿权。 七、追索保证人的连带责任； 八、运用法律手段追偿贷款本息；九、其它方式。第二十条 借款人死亡，丧失民事行为能力或经人民法院宣告失踪、死亡的，依据有关法律规定，应由其财产合法继承人在继承财产范围内或其财产代管人在借款人财产范围内继续履行借款人签订的借款合同。若借款人无继承人或财产代管人，或继承人或财产代管人拒绝或者怠于履行借款合同的，我公司应向法院提出执公司请求；债权已经设定担保的，我公司有权处分抵押物，追究保证人连带责任。第二十一条 我公司与借款人、担保人发生纠纷时，首先由当事人各方协商解决；如协商无效，可依法向公司所在地的人民法院提起诉讼。 第七章附则第二134、十二条 本办法由公司负责制定、解释和修订。第二十三条 本细则自下发之日起实施。个人综合消费贷款管理实施细则 第一章 总则第一条 为扩大客户市场，满足个人消费需求，根据中华人民共和国担保法及贷款通则并结合公司实际，制定本细则。第二条 本细则所称“个人综合消费贷款”(以下简称“贷款”)，是指我公司向自然人发放的，用于住房装修、旅游、购买大额耐用消费品及其他生活消费用途的贷款(我公司个人消费类贷款中列明的住房、汽车、教育贷款除91)。第三条 本细则适用昆明本地。 第二章 贷款的对象和条件第四条 借款人为中国境内年龄满十八岁、具有完全民事行为能力的自然人。借款人须同时具备以下条件：一、具有合法身份证件135、，有昆明市常住户口或有效居住证件；二、无不良信用记录，具有稳定的经济收入，具备按期偿还贷款本息的能力；三、有我公司认可的资产作为质押或抵押，或有我公司认可的企业作为偿还贷款本息并承担连带责任的保证人；四、借款目的为本人或家庭购买住房、汽车、装修住房、旅游、购买大额耐用消费品(大额耐用消费品是指单价1万元(含)以上、50万元(含)以下，正常使用寿命在二年以上的家庭耐用商品，包括住房、汽车、家用电器、家具、厨具、卫生洁具、电脑、乐器、健身器材等)或其他明确的消费用途。五、申请住房装修贷款的，应有与我公司认可的装修公司签订的住房装修合同；申请旅游贷款的，应有我公司认可的旅行社出具的相关证明；或者我公136、司认可的担保公司的担保证明。六、能支付所购商品或服务的首付款。七、我公司规定的其他条件。 第三章 贷款金额、期限、利率和还款方式第五条 贷款最低限额为1万元，最高100万元，并按以下担保方式分别掌握：一、以权利质押方式申请贷款的，贷款金额不超过质押物面值的90；二、以房产抵押方式申请贷款的，贷款金额不超过抵押物评估价值的70，其中，以商用房(含写字楼、商铺等)抵押的，抵押率最高不超过60；三、以法人保证方式申请贷款的，贷款金额不超过商品或服务价格的80。第六条 贷款期限一般在2年以内，最长不超过3年(含)，不得展期。第七条 贷款利率不低于中国人民银行公布的同期贷款利率基础上在浮动范围内上浮。第137、八条借款人可选择按月或按季归还贷款本息。贷款期限在1年(含)以内的，也可以到期一次还本付息。经我公司同意，借款人可提前部分或全部归还本息，经办人员应在借款合同中明确是否向借款人收取提前还款违约金。 第四章贷款担保第九条 贷款仅限于质押、抵押或保证的担保方式，不得发放信用贷款。第十条权利质押担保的质押物为我公司认可的质押物，并确保真实性。同时：一、借款人提交的质押物必须是所有权无争议，未做挂失并未被依法止付的；二、以第三方个人所有的设定质押的，须第三方所有权人出具同意出质的书面证明文件；三、质押物属于出质人与他人共有的，须提供共有权人同意质押的合法有效的书面文件。第十一条 房产抵押担保的抵押物仅138、限于变现能力强的房产，包括住宅、商用房(含写字楼、商铺等)。借款人提供的抵押担保应至少符合以下条件：一、抵押物必须产权明晰，按政府有关规定可上市交易，可以办理抵押登记；二、抵押人必须将抵押物价值全额用于贷款抵押担保；三、抵押房产仅限于昆明市市区，且在贷款期限内不属于政府拆迁范围；四、以商用房(含写字楼、商铺等)抵押的，须为非闲置用房；五、以第三方个人所有的房产设定抵押，须第三方所有权人出具书面的、合法有效的同意抵押的证明文件；六、抵押物属于抵押人与他人共有的，须提供共有权人同意抵押的合法有效的书面文件；七、用于抵押的房产原则上须到我公司指定的保险公司办理全额财产保险，保险期限不得短于贷款期限，139、并在保险合同中明确我公司为该保险标的第一受益人。保险金额不得低于贷款的全部本息额，并将保险单正本移交我公司保管。在抵押期限内，抵押人不得以任何理由中断或撤销保险。在保险期间，抵押物发生保险责任以外的毁损导致不足以清偿贷款的本息，借款人应重新提供我公司认可的其他担保，否则，我公司有权提前中止借款合同，收回贷款；八、抵押物须由我公司认可的评估机构进行价值评估，我公司经办人员按照评估价值与市场公允价值的较低者确定抵押物价值；九、抵押物的评估、保险、抵押登记等费用由借款人承担。第十二条我公司不接受自然人提供的保证担保。第十三条 我公司可与商场、旅行社、信用担保公司、装修公司等法人企业签订合作协议，办理140、个人综合消费贷款。按照合作协议的约定，可以接受合作企业提供的连带责任保证担保。合作企业与合作方式的确定应遵守以下程序：一、前期调查。业务人员调查合作企业基本情况，拟订合作协议及业务操作流程。二、审查。信审部门审查保证人资格、合作协议、担保额度、业务操作流程。二、合作协议、担保额度、业务操作流程的审批。四、签订协议。审批同意后，与合作企业签订合作协议。第五章 贷款办理程序第十四条 借款人向我公司提出申请，填写xx个人综合消费贷款借款申请表(附件一)，同时提交以下材料：一一、借款人的有效身份证件(居民户口薄、身份证或其他有效居留证件等)、婚姻状况证明文件的原件和复印件，已婚者同时提供其配偶的上述证141、件；二、借款人家庭财产和经济收入的证明(包括由借款人及其配偶所在单位出具的个人收入证明或纳税凭证、银行存单、对帐单、不动产权证、有价证券等)；三、以权利质押的应提交担保所需的权利质押物，以第三人权利质押的还需提供出质人身份证、质押授权书；以房产抵押应提供房屋所有权证，以其直系亲属所有的房产抵押的，还需提供房产所有人的身份证件、抵押授权书；以法人保证担保的应提供保证人同意担保的书面承诺函；四、能够证明贷款合理用途的资料，如我公司认可的住房装修合同、我公司认可的旅行社出具的证明等；五、合作协议项下的申请，需提供d_J支付符合我公司要求比例首付款的证明。第十五条对借款人提交的借款申请，经办人员应根据142、客户的申请材料进行调查，审核借款人资料的真实性、有效性，借款用途是否正当、合法，确定客户贷款的风险程度，协助客户选择适当的贷款担保方式。对调查结果应填写个人综合消费贷款审批表(附件二)，提出明确意见，在留存的借款人资料复印件上加盖“此复印件与原件一致”印章并签署姓名及日期。信审人员审核经办人员调查材料及意见，并签署明确意见。贷款调查必须包括以下内容：借款人提供的资料是否真实、合法、有效；二、借款用途是否正当、合法，符合国家政策及我公司的有关规定；三、申请借款额是否适当，期限是否合理，还款来源是否稳定、有保障；四、调查借款人品德信誉及在银行是否有不良记录；五、抵(质)押物的现状、产权归属、评估价143、值及变现能力等。第十六条 信审人员审查借款申请的合规性、借款人申请材料的完整性、经办人员初审意见的准确性，对于不完整、不准确、无效的申请材料退回经办人，出具不予受理意见或要求经办人补充调查。 信审人员根据借款人信用状况、还款能力及担保情况确定贷款金额、期限、利率，出具明确的信审意见。审查同意的，根据不同的担保方式，明确放款条件：一、以质押方式提供担保的，应依据出质人出具的授权书，按规定程序办妥质押凭证冻结手续；二、以抵押方式提供担保的，应由专人(信审人员和经办人员)持房屋所有权证到当地房地产登记部门办理抵押登记，取得房屋他项权证，到我公司认可的保险公司办理抵押物全额以我公司为第一受益人的财产保144、险(如要求)，期限不短于贷款期限，保险金额不得低于贷款的全部本息额；三、以保证方式提供担保的，应核实保证人出具的同意担保的书面承诺函和借款合同中有关保证事项和保证人签字及其公章，按照公司业务授信核保的有关规定进行核保； 。四、其它信审部门认为必要的条件。第十七条 有权审批人按审批权限对贷款进行审批。审批人应着重审核贷款资料完整性，各级经办人员意见一致性，贷款用途、金额、期限、利率合规性。审批人应对贷款金额、期限、利率、用途签署明确的审批意见。第十八条 审批同意发放贷款的，经办人员应按照审批意见落实放款条件，办理质押、抵押手续，办理保险、进行核保。抵押权设定后，将抵押物权属证明文件、保险单正本等145、重要文件入库保管。第十九条 经办人员和有权签字人应按照有关规定与借款人、担保人签订书面xx个人借款合同，并加盖印章。以抵押或保证方式担保的，应办理公证手续。第二十条 信审人员审查放款条件全部落实后，按照借款合同规定，在审核借款合同、借据各项要素完整、正确的前提下，以转账方式将贷款及时划转到合同约定账户。 第六章 贷后管理第二十一条 经办人员应按照公司档案管理的规定，及时建立档案并移交信审管理人员妥善保管。第二十二条 经办人员应督促借款人按约定的还款计划及时偿还贷款本息。借款人如需提前偿还贷款(以万元为单位)，须在全部资金到帐后，提前30日向我公司提出书面申请，经我公司同意方可归还。部份提前还款146、后，经办人员须按原借款合同利率、剩余本金及借贷双方商定的期数(必须等于或少于原剩余期数)重新制定还款计划。 第二十三条 对于借款期限在一年以上的，每满一年后，经办机构须按当时相应档次贷款利率重新制定还款计划表并通知借款人。第二十四条 经办机构应当定期(至少每三个月一次)对借款人及保证人的基本情况、履约情况、抵押物的状况进行追踪调查和检查，并将结果记录在案，归档保存。对发生问题的要按公司管理规定及时采取保全措施。第二十五条 对于逾期贷款，除按规定计收逾期利息或复利外，应严格按照公司管理的有关规定进行催收、移交、清收等程序。第二十六条 各经办机构应按照贷款五级分类的有关规定进行五级分类并进行分类管147、理。第二十七条借款偿还完毕，对应借款合同自行终止。对于以质押、抵押方式发放的贷款，经办机人员应在借款合同终止后三十日内办理抵(质)押登记注销手续，并将代保管的物权证明、保单等退还借款人。 第七章违约及处置第二十八条 在贷款期限内，发生下列情况之一时，视为借款人违约：一、借款人改变借款用途；二、借款人违反本合同约定，逾期或未按约定的金额归还借款本息；三、借款人提供的证明、资料等文件有虚假、非法的情况；四、借款人死亡、被宣告死亡、被宣告失踪、丧失民事行为能力后无继承人、受遗赠人、财产代管人、监护人或者其继承人、受遗赠人、财产代管人、监护人拒绝履行本合同；五、合同履行期间，抵押人擅自处分抵押物，或者148、抵押人的行为足以使抵押物价值减少，我公司要求恢复原状、提供担保遭拒绝； 六、合同履行期间，借款人中断、撤销我公司要求投保的保险；七、保证人提供虚假财务报告或者拒绝我公司对其财务状况进行监督、检查；八、保证人违反本合同保证条款或丧失担保能力借款人未能提供符合我公司要求的担保；九、借款人或担保人其他可能影响归还我公司贷款的行为。第二十九条 按照借款合同的约定，我公司根据违约性质、程度、金额采用下列一种或数种方式处理：一、限期纠正违约行为；二、收回部分或全部贷款；三、处以罚息或合并计收复利；四、从借款人的存款账户中扣还所欠贷款本息及罚息；五、追索保证人的连带责任；六、处分抵(质)押物；七、运用其他法149、律手段追偿贷款本息。第三十条 借款人因所购商品或服务质量等问题与经销商发生纠纷的，借款人及担保人不得以纠纷为由拒绝履行借款合同以及担保条款项下的义务。第三十一条 经办人员与借款人、担保人发生纠纷时，昔先由当事人各方协商解决；如协商无效，可依法向公司所在地的人民法院提起诉讼。 第八章 附则第三十二条本办法由公司负责制定、解释和修订。信贷业务抵、质押物品管理实施细则 第一章 总则锗一一条 为健全管理制度，加强我公司信贷业务中抵、质押物品的管理特制定本办法。锯二条 信贷业务抵、质押物品指我公司在办理公司授信业务、零售信贷1l务中因发放抵押、质押授信业务而由借款人或其他担保人提供的有价证券或其他财产，150、信贷业务抵、质押物品等必须严格管理，建立有关登记簿，并纳入登记簿科目进行核算，实行账证分管、确保账实相符和物品安全。俯三条 公司综合部门是信贷业务抵、质押物品的管理部门， 公司信审部门是信贷业务抵、质押物品的保管部门。各经办人在办理信贷业务时的抵、质押物品统一上交公司信审部门，由公司信审部门入金库保管；信贷业务到期正常收回后，由各经办人员向公司信审部门提出申请，由公司信审部门出库后交相关经办人员退还客户 第二章 出、入库管理第四条 信贷业务抵、质押物品的收取、归还 客户向我公司缴存抵、质押物品时，经办人员应完整、准确、清楚的填写抵、质押物单证收取凭据(以下简称收据，格式见附件)一式四联，第一联151、加盖业务部印章退客户(同时做为客户领取抵、质押物单证的凭据)；第二联随实物封存；第三联由经办人员归档留存；第四联由公司信审部门留存备查。 经办人员在授信业务到期正常归还后与公司信审部门办理抵、质押物品交接手续后应在当日内及时与客户办理交接手续，如涉及办理抵、质押登记撤销手续的，经办人员应协助办理，经办人员应凭开出的收据第一联与客户办理交接手续，交接手续完成后应在当日内将收据第一联交公司信审部门核对，如果客户将第一联丢失，领取凭证时需写出书面说明并加盖与合同协议一致的印鉴(对私客户应同时出具本人身份证件原件，我公司复印留存)，抵、质押物品重新移交公司信审部门保管，我公司核对一致并满七天方可办理领152、取手续。第五条 信贷业务抵、质押物品的入库 办理抵、质押授信业务放款手续前，经办人员将抵、质押物品交公司信审部门放款员并在信贷档案移交清单中注明抵、质押物品明细，放款员认真清点相符后办理移交手续并与经办人员共同封包，放款手续审查完毕后公司信审部门放款员将抵、质押物品交公司信审部门管理员并由管理员登记“抵质押代保管物品登记簿”和清单第二联与实物装袋封存，封包正面应详细纪录授信业务经办人员、签封日期、授信业务合同协议号、客户名称、授信业务到期日期、授信品种、授信金额、抵、质押物名称、抵、质押物价值(或评估价值)、经办人员等，并由信审部门管理员保管。第六条 信贷业务抵、质押物品实物的出库 一、信审部153、门管理员应每日核对到期抵押授信业务情况，客户提前全部还款的由经办人员负责通信审部门管理员并提供相关证明，信审部门管理员办理出库手续。 二、信审部门管理员和经办人员双人持“质押物、抵押品单证清单”第一联到信审部门管理员部办理出库手续，信审部门管理员应认真核对清单各签字签章是否完整，核对完毕取出封包，双方需当面查验封包是否完好，发现问题及时处理，核对无误后信审部门管理员，清单第一联加盖“付讫”章做“收到抵押、质押有价值品”付出入传票，第四联加盖“此户结清”及日期后专夹保管，够册装订备查，同时手工销户表外科目登记薄。 三、出库后信审部门管理员和经办人员共同启封，查验保管品清单与实物相符。 四、正常收154、回授信业务的处理，经办人员到信审部门办理授信业务抵押物品的移交手续，信审部门管理员必须确认该笔授信业务确实已经全部归还后且经总经理同意后才能办理抵、质押物品移交手续。 五、到期不能全额收回的授信业务的处理，待公司处理决定后再办理出库手续。 六、特殊情况下的出库处理，一般情况下6 A库的抵押物品实物在授信业务到期前不得办理出库手续，能使用抵押物复印件的应尽量使用复印件，特殊情况下由经办人员提出申请并约定归还日期及时间，经总经理审批同意后才能办理出库手续，抵押物品实物必须由经办人员妥善保管，经办人员应与客户共同办理所需业务，经办人员不得将抵押物实物交客户或其他人保管，业务办理完毕后必须尽快将抵、质155、押物实物交信审部门，不得在约定归还日期及时间后办理移交手续，否则按重大差错处理。第七条 注意事项 除信审部门由于工作需要可将相关抵押物品留存部门保管外，其它部门、人员无权代保管，所有抵押物品必须当日办理完毕交接手续，不得过夜。信审部门除按规定可留存保管的抵押物品外其它抵押物品必须在三日内移交保管。 第三章 附则第八条 本办法由公司负责解释、修改。本办法自下发之目起开始实行。“三农”客户授信管理办法第一章总则第一条为了加大对”三农”客户信贷支持力度，实现“三农区域业务可持续发展，提高信贷管理和服务水平，制定本办法。第二条本办法所称”三农”客户授信管理，是指xx公司为区县域的个人客户(含农户、个体156、工商户、其他自然人)和授信总额1 000万元(含)以下的企事业法人客户(含小企业)核定授信额度，并在额度内办理信贷业务，实行集中控制客户信用风险的信贷管理制度。授信额度项下办理信贷业务执行相关单项业务管理规定。第三条公司对”三农”客户授信管理必须遵循严格授信原则、 灵活用信原则和动态管理原则 第二章概念释义第四条授信额度，是指公司根据担保、销售收入、计算公式、现金流等测算方法计算的对客户愿意和能够承受的最高风险限额。第五条循环额度，是指在授信额度项下，为客户核定的仅用于办理1午以内短期信贷业务的额度。 第三章授信条件第六条在公司授信的“三农”客户一般具备以下基本条件： (一)授信总额1 000157、万元(含)以下的企事业法人客户、个体工商户 1、持有有权部门颁发并年检有效的营业执照(或事业单位法人证明)、组织机构代码证、贷款卡。2、生产经营合规合法、符合信贷政策。3、授信用途明确、合法。 (二)农户、其他自然人 1、具有完全民事行为能力，在当地有固定住所，持有合法有效身份证件。 2、授信用途明确、合法。 3、稳定的收入和按期偿还贷款本息的能力。 4、无不良信用记录。第七条五级分类存在不良或淘汰、退出类客户不予授信 第四章授信额度核定第八条公司对”三农”客户核定授信额度，主要采用根据合法担保测算授信额度。第九条对于授信总额1 000万元(含)以下的企事业法人客户除采用第十三条规定的担保测算158、法，还可采用以下方法 ： (一)销售收入测算法对于有一定销售收入和真实商品交易背景的企业，可以依据上年度销售收入或当期已签订购销合同金额的一定比例核定授信额度，具体方法为： 客户授信额度=企业上年度销售收入的50x信用等级调节系数或客户授信额度=当期已签订购销合同金额的30x信用等级调节系数 信用等级调节系数：(AAA)级为1、 (AA)级为08、 (A)级为06、(B)级为O4。 (二)公式测算法适用于经营期已满2个会计年度并能提供2个完整会计年度财务报表的授信总额1 000万元(含)以下的企事业法人客户，测算公式h：1、农业、工业、商业、g-地产开发、建筑安装、综合类客户： 客户授信额度=159、(客户上年度有效净资产总额x客户负债与权益最高控制比率一客户报告期负债总额)x客户信用额度调节系数+客户报告期在公司的信用余额 其中：客户负债与权益最高控制比率，根据小企业的行业可接受值确定； 信用等级调节系数：(AAA)级为1、 (AA)级为o8、 (A)级为06、(B)级为O4。 2、事业法人客户： 客户授信额度= 客户上年度有效净资产总额x客户负债与权益最高控制比率x客户信用额度调节系数 一客户报告期负债总额减去报告期在公司的信用余额 其中：客户信用等级调节系数(AAA)级为1、(AA)级为O8、(A)级为O6；对于不能提供完整财务报表，但财务管理较为规汜-44-、具有基本财务资料的企业160、，业务人员可以通过调查、核实，编制(调整)形成-k业财务报表，再采用公式测算法核定授信额度。 第十条对于个体工商户除采用担保测算法外，还可采用现金流测算法测算授信额度。 现金流测算法是根据客户在公司指定银行结算存款累计发生额或平均余额来推算客户经营规模及现金流量，结合客户信用履约记录，按存款的一定比例核定授信额度，具体方法为：客户授信额度=客户上年度在指定银行结算存款累计发生额的40x信用等级调节系数或T=客户上年度在我公司指定银行存款日均余额的70x信用等级调节系数 其中(aaa)级为1、 (AA)级为08、 (A)级为06。 第十一条对于农户、其他自然人除采用担保测算法外，还可采用定额;)161、-2-确定其授信额度。 定额法是指已评定信用等级，无法提供担保的农户和其他自然人，根据辖内区域经济发展水平的g-异，确定经济发达程度，直接利用农户和其他自然人信用等级评定结果确定授信额度，实行定额管理。 经济发达地区，(AAA)级类农户和其他自然人核定授信额度最高不超过1 5万元，对(AA)级类农户核定授信额度最高不超过8万元。经济欠发达地区，(AAA)级类农户和其他自然人核定投信额度最高不超过8万，对(AA)级类农户核定授信额度最高不超过3万元第十二条授信额度有效期一般不超过1年。 第五章授信业务流程第十三条授信流程 (一)业务人员调查，信审部门审查，(按规定需提交贷审会审议的提交贷审会审议162、)，有权审批人审批。 (二)对核定的授信额度使用，业务人员经办，信审部门审查，有权审批人审批。 第六章循环额度核定第十四条授信总额1 000万元(含)以下的企事业法人客户(含小企业)核定可循环使用信用额度在落实有效担保外，还必须同时具备以下条件： (一)客户经营管理正常，连续两年盈利 (二)资产负债比率、速动比率、净资产收益率、现金流动负债 比率指标中至少2个指标优于小企业行业可接受值。 第七章授信管理第十五条授信额度一经审批同意，在有效期内原则上不得随意核增，确需特别授信的，按照增量授信审批流程报批。 第十六条授信有效期内，需要对授信额度分配方案以及担保条款等进行变更的，由业务人员提出调整方163、案，逐级报批，有权审批人审批 。第十七条落实授信审批的管理要求，并对实施情况进行动态监管，及时预警并处理业务风险。 第八章附则第十八条本办法由公司负责解释和修订。第十九条本办法自下发之曰起执行。三农客户信用等级评定办法第一章总则第一条为科学评价”三农”客户信用状况，加强对”三农”客户信贷服务和风险防范，制定本办法第二条”三农”客户信用等级评定，是指针对区域”三农”客户风险特征，以偿债能力和还款意愿为核心，结合第二还款保障评价对客户信用风险进行综合评价，并确定客户最终信用评级。第三条本办法客户信用等级评定对象包括授信总额1 000万元(含)以下的区域法人客户(含企法人客户和其他经济组织别，以下简164、称区域中小法人客户)、个体工商户和农户三类客户。区域内其他客户信用评级不适用本办法，本管理办法仅办理下列业务的-三农”客户可免评级： (一)公司规定的低风险信贷业务； (二)其他免评级的信贷业务。第四条”三农”客户信用等级评定应遵循风险区分、因地制宜、操作简捷和动态管理的原则。 第二章评价指标与信用等级设置第五条区域中小法人客户信用等级评定指标分为信用履约评价、偿债能力评价、盈利能力评价、管理水平及发展能力评价和与货款回笼情况评价等5个方面。个体工商户信用等级评定指标分为业主基本情况评价、信用履约评价、经营发展评价、偿债能力评价和与公司合作关系评价等5个方面。农户信用等级评定指标分为个人品质及165、健康状况评价、信用履约评价、经营稳定性评价和家庭收入财产状况评价等4个方面。第六条客户信用等级评定实行百分制(特殊加分后超过1 00分的按100分计算)。各类评级对象均应按附件中相应类别的指标及计分标准进行评分，按得分高低和单项指标，分为AAA、AA、A、B、c五个等级，风险逐级递增。第七条区域中小法人客户信用等级级次设置及核心定义： AAA：具备较为完善的经营管理和财务制度，短期偿债能力和长期偿债能力极强，经营处于良性发展状态，盈利能力极强，经营与发展的不确定因素影响极小，基本不存在违约风险。 AA：具备基本完善的经营管理和财务核算制度，短期债务的支付能力和长期债务的偿还能力强；经营处于良性166、循环状态，经营与发展的不确定因素影响很小，违约风险很低。 A：盈利水平一般；短期债务的支付能力和长期债务的偿还能力一般；经营处于良性循环状态，但未来经营与发展易受企业内外部不确定因素的影响，存在一定的违约风险。 B：经营出现重大不利问题，违约风险较大。 c：经营和财务风险极其严重，无清偿债务的能力，债务已经逾期超过90天或已产生损失。 违约：客户无清偿债务的能力，银行债务已经使其超过90天或已产生损失。 个体工商户信用等级级次设置及核心定义： AAA：经营主体和个人信用记录良好，业务稳定性和持续性强，经营场所为自有或固定经营管理水平高，偿债能力和偿债意愿强。AA：经营主体和个人信用记录良好，业167、务稳定性和持续性较强，经营场所为自有或固定，经营管理水平较高，偿债能力和偿债意愿较强。 A：经营主体和个人信用记录较好，业务稳定性和持续性一般，经营场所固定，经营管理水平和偿债能力一般，存在一定的违约风险。 B：经营主体业务稳定性和持续性较差，经营场所不固定，经营管理水平较低，偿债意愿和偿债能力较差，违约风险较大。 c：经营主体和个人无清偿债务的能力，债务已经逾期超过90天或已产生损失。 农户各级次信用等级设置及核心定义： AAA：信用履约状况好，个人品质好、种养等技术水平高，家庭综合实力强、收入稳定，持续经营能力强。 AA：信用履约状况好，个人品质好、种养等技术水平较高，家庭综合实力较强、收168、入稳定，持续经营能力较强。 A：信用履约状况好，个人品质一般、种养等技术水平一般，家庭综合实力一般、收入存在不稳定因素，具备一定的持续经营能力。 B：个人品质一般、种养等技术水平一般，持续经营能力较差，家庭收入低，违约风险较大。 c：客户无清偿债务的能力，债务已经逾期超过90天或已产生损失第八条客户信用等级设置： (一)AAA。得分90分以上(含90分)，且利息和到期信用偿还记录指标为满分。 (二)AA。得分80分以上(含80分)90分以下(不含90分)，且利息和到期信用偿还记录为满分。 (三)一般。得分70分以上(含70分)80分以下(不含80分)。 (四)较差。得分60分以上(60分)70169、分以下(不含70分)。 (五)违约。60分以下(不含60分)，或贷款逾期超过90天的。 第三章特别规定第九条 由于客观原因无法采集评级信息的，缺失信息的指标不计分，满分按剔除后的分数计算，最后换算为百分制。第十条满足下列情况之一的客户，可视风险程度和经营现状直接9了为AA级客户。 (一)采用或拟采用合法、足值房地产抵押，且所抵押房地产位置处于区市城区或重点镇、不易贬值、变现能力强的客户； (二)信用等级AAA级(含)以上的大中型客户提供保证担保的客户，或从事订单农业，由信用等级在AA级(含)以上的大中型农业产业化企业提供保证担保的客户； (三)采用或拟由公司认可的信用担保机构担保的客户第十一条170、下列客户可不评分，由业务人员按照客户现状归为B级或C级 (一)生产设备、技术或产品属国家明令禁止或限制发展行业的区域中小法人客户或个体工商户，至少归为B级； (二)家庭成员身体健康状况差或遭受意外伤害，影响正常农业生产的农户，至少认定为B级；(三)主要信贷债务已经出现违约损失或贷款形态五级分类为不良的客户可归为C级； (四)关、停，资不抵债的区域中小法人客户或个体工商户客户可归为C级； (五)区域中小法人客户、个体工商户或其主要所有者、管理人员出现逃废债务的可归为C级。 第四章信用等级评定管理第十二条”三农”客户信用评级原则上每年评定一次，有效期1年。第十三条信用等级评定的权限和流程设置。 (171、一)区域中小法人客户、个体工商户、农户信用评级权限、流程与该客户授信权限、流程保持一致 (二)”三农”客户信用等级评定可随具体信贷业务一并调查、审查、审批，信用等级初评报告可与授信业务调查报告合并，对初评为B类客户(含)以下的，可不撰写初评报告。第十四条新拓展客户的信用评级，原则上要了解客户在其它金融机构的信用履约情况。第十五条业务部门应动态监控、及时调整客户信用等级。客户出现下列情况之一的，应及时将其信用等级下调 (一)客户提供的报表资料和有关手续明显失实或对我公司的信贷管理要求拒不配合，逃避信贷监管的区域中小法人客户，至少下调为B级； (二)区域中小法人客户或个体工商户受到税收、工商、环保172、处罚的，至少下调一个级次； f三)农户或个体工商户家庭成员出现重大疾病或遭受意外伤害，并影响正常生产经营活动的，至少下调一个级次； (四)客户出现重大经营困难或财务指标明显恶化，至少下调为B级； (五)客户法人代表及主要管理人员涉嫌贪污、受贿、舞弊、抽逃资本金等违法经营案件的，至少下调为B级； (六)客户第二还款来源出现重大问题，影响贷款安全性的因素，至少下调为B级； (七)客户对债权人发生重大违约行为的，应下调为c级； (八)其他需降级的情况。第十六条客户下调信用等级时，由业务部门(调查岗)提 出下调客户信用等级的建议报告，同级信审部门(审查岗)审查，审批人审批。 第五章附则第十七条本办法由173、公司负责制定、解释和修订。第十八条本办法自下发之曰起执行。三农信贷业务担保管理办法第一章总则第一条为加强”三农”信贷业务担保管理，防范和控制”三农”信贷风险，促进”三农”信贷业务有效发展，根据国家有关;X-律法规制定本办法。第二条”三农”信贷业务中的个人客户、单户授信总额1 000万元(含)以下的中小企事业法人客户(以下简称”中小法人客户”)。适用本办法 。第三条在公司办理”三农”信贷业务应当提供担保。信贷业务担保方式包括保证、抵押和质押。前述担保方式既可以单独使用，也可以组合使用公司原则上只接受连带责任保证担保。第四条”三农”信贷业务担保坚持以合法、足值、有效的抵(质)押方式为主，在依法合规174、的前提下发展其他有效的担保方式，审慎办理信用贷款。 第二章保证担保第五条”三农”信贷业务采取保证方式的，同时也可以采取多户联保、”公司+农户”保证担保等方式。第六条多户联保是指多个中小法人客户或自然人自发组成联保小组，对小组成员向我公司申请授信共同承担连带责任保证担保的担保方式。采用中小法人客户或自然人多户联保方式的，保证人g-,符合规定的保证人基本条件(按规定可以免评级的，客户不再做信用等级要求)外，还须同时符合下列条件： (一)自然人组成联保小组的，联保成员不低于5户；中小法人客户组成联保小组的，联保成员不低于3户；（二)中小法人客户联保成员间无关联关系；（三)联保成员签订联保承诺书，愿意175、承担连带责任；（四)联保成员的居所或主营业务所在地应相对集中。第七条采用多户联保方式的，公司应根据联保各成员保证能力合理核定联保贷款总额及期限，到期后根据履约情况重新核定联保成员的贷款合计不得超过联保贷款总额，多户联保最高保证额度(联保贷款总额)不超过以下规定：最高担保额=联保额度调节系数*联保成员单户保证担保额度总和。 其中：联保成员单户保证担保额度按保证担保额度的测算公式测算；联保额度调节系数，考虑到多户联保的风险分散作用，可以在单户保证担保额度加总的基础上适度放大联保最高担保总额，根据联保成员户数确定合理联保额度调节系数值，但中小法人客户联保联保额度调节系数值最高不超过12；自然人联保联176、保额度调节系数值最高不超过15 0。第八条采用多户联保方式的，每个借款人只能参加一个联保小组。在贷款全部清偿前，借款人不得退出联保小组。联保小组成员出现不良贷款的，在不良贷款清偿前停止对联保小组所有成员发放贷第九条”公司+农户”保证担保是指从事农副产品收购的公司(含生产型公司和贸易型公司)对与其签有收购协议的农户向公司申请授信提供连带责任保证担保的担保方式。采用”公司+农户”保证担保方式的，公司应符合规定的保证人基本条件，且为农户提供的担保总额度应控制在保证人的保证额度内。第十条采用”公司+农户”保证担保方式的，原则上应实行收购资金封闭运行： (一)由公司和农产品收购企业、农户签订协议，协议应177、约定，公司为农户提供必要的生产资金贷款，贷款在农产品收购时由公司从收购款中扣除； (二)农产品收购企业向公司推荐农户名单及最高保证金额，承诺在额度内对农户提供保证担保； (三)公司在农产品收购企业保证金额内向农户提供贷款，并提供必要的金融服务；(四)公司向农户支付收购款，并将投放的生产贷款本息直接从销售款中划到贷款公司账户。 第三章抵<质>押担保第十一条抵押物必须为抵押人依法占有、使用和处置，能够且易于转让，在抵押期及预计的变现期内不会灭失或价值损毁。公司办理”三农”信贷业务采取抵押方式，明确列示可以抵押的财产外，还可以接受下列财产抵押：(一)农机具。(二)农副产品(不易保管的鲜活178、农副产品除外)。(三)以招标、拍卖、公开协商等方式取得的荒地、荒山、荒丘、果园、滩涂、水面等承包经营权(四)林权(五)法律、行政法规未禁止抵押的其他财产。对于以法律、行政法规未明确的其他财产抵押的，不予认可。第十二条抵押物价值及抵押率的确认，应综合考虑授信人的资信状况、偿债能力，信贷业务的期限、风险度，抵押物新旧程度、功能状况、经济效益、变现难易程度、变现贬值可能、变现费税等因素，逐笔确定抵押率，但最高不超过下列规定：(一)对于荒山、荒地、荒丘、滩涂、水面等承包经营权，以抵押人实际支付的承包价款加上实际投入的成本扣除已经使用年份所折合成的承包价款为基础确定抵押物价值，抵押率最高不超过40； (179、二)对于农副产品，以最近3年平均市场价(国家有最低收购保护价的，以当年最低收购保护价为准)和最近三个月的平均市场价二者中的较低者为基础，扣除抵押人生产生活必需部分后，合理确定抵押物价值，抵押率最高不超过40；(三)对于交通运输工具和农机具，以取得成本扣除相应折旧后的价值结合市场价格确定，抵押率最高不超过30。(四)对于以林权抵押的，抵押率最高不得超过50。第十三条对同时符合以下条件且已经将主要资产抵(质)押给我公司的中小法人客户，可适度提高抵(质)押率，但抵(质)押率提高后最高不超过1 00。(一)信用等级AA级及以上；(二)客户及其主要股东、关键管理人员无不良记录；【二)在公司指定银行开立基180、本存款帐户，承诺未经公司同意不在其他金融机构开立结算账户；(四)中小法人客户法定代表人、主要股东承诺对该借款承担连带保证责任，第十四条采用动产抵押的，动产必须具有如下特征，并按照国家工商行政管理总局动产抵押登记办法办理合法有效的登记手续 (一)所有权明确； (二)容易变现； (三)前期较长一段时间内价格稳定，波动幅度较小； (四)便于保存，不易腐烂，不易变质，不易过时。第十五条采取存货、农副产品等抵押的，原则上应将抵押物存放在第三方物流或仓储公司，公司应与抵押人、第三方物流或仓储公司签订货物监管三方协议。对于以确实无法或难以存放第三方的存货抵押的，应采取切实可行的措施保证对抵押存货的有效监控。181、第十六条采用采矿权抵押的，除依法进行登记外，还必须充分考虑国家宏观调控政策、产业政策和环境保护政策等因素的影响，并落实下列管理要求： (一)以采矿权质押的，采矿所使用的生产设施设备应一并抵押； (二)抵押人必须与采矿权证照的所有人同一，并已足额缴纳采矿权使用费或者价款； (三)采矿许可证必须在有效期内、权属无争议； (四)要求抵押人提供经专业、权威评估机构评估的抵押物价值证明： (五)在抵押合同中列明因抵押人提供资料不实或安全生产事故等原因导致采矿权证照被吊销的补救措施。第十七条采用应收账款质押的，应收账款应具备如下特点：(一)应收账款真实合法，账龄一般应在一年以内，应收帐款质量高； (二)卖182、方生产经营稳定、产品质量有保证、发展潜力较好，且与买方有1年以上稳定的货物供销关系或服务关系； (三)买方资信良好、资金实力较强，无不良信用记录； (四)买卖双方无关联关系；不存在经济或合同纠纷；应收账款债权不存在买卖双方相互抵消； (五)买方确认应收账款的具体金额并承诺只向卖方在贷款公司指定银行开立的指定账户付款； (六)应收账款的到期日早于借款合同规定的还款日。第十八条应收账款质押管理要求： (一)应收账款项下的产品巳发出并由购买方验收合格； (二)查验并核实应收账款的有关要素，包括金额、期限、支付方式、债务人的名称和地址、产生应收账款的基础合同、基础合同的履行程度等；(三)必须按照中国人183、民银行应收账款质押登记办法规定办理合法有效的登记手续；(四)密切关注用于质押的应收账款的诉讼时效。 第四章信用贷款第十九条 对于同时符合下列条件的中小法人客户可以发放信用贷款： (一) 经营管理规范，发展前景好； (二) 信用等级AAA级及以上： 贷款后资产负债率低于60或优于行业良好值； (四) 上年度经营活动现金流量净额大于零或虽然上年度经 营活动现金流量净额小于(或等于)零，但最近三年 经营活动现金流量净额之和大于零且预计现金流状况 向好； (五) 客户及其主要股东、关键管理人员无不良记录。 第二十条对于同时符合下列条件的从事农副产品种养、生产的 自然人可以发放信用贷款：(一)与信用评级184、在AA级以上的地市级以上农业产业化龙头企业或其他涉及农副产品收购的大型企业签定了收购协议或持有上述公司的订单；(二)具有完成订单或收购协议的相应种养或生产能力，持续经营超过2年，且与收购企业不存在经济纠纷或合同纠纷；(三>信用记录良好，在我公司信用评级在AA及以上；(四)贷款额度最高不超过农户每期种养或生产投入总额的50，且最高不超过1 5万元。第二十一条对同时符合下列条件的个体工商户，可办理不超过家庭年收入30的短期信用贷款，且最高不超过30万元：(一)有合法、可靠经济来源，具有还本付息能力；(二)家庭年人均收入不低于所在县区人均收入的2倍；(三)信用评级为AAA及AAA+；(四)持续185、经营2年以上。 第五章附则第二十二条本办法未尽事宜，单项信贷业务品种管理办法对特定资金管理办法第一章 总则第一条 为强化公司的流动性管理，促进我公司内部资金的合理配置，提高资金运用的总体效益，保证资金安全，制订本办法。第二条 人民币资金实行“统一管理，安全增效，统一调度”的管理体制。第三条公司根据业务发展需要合理使用资金，实现公司资金的最优配置和资金运用效益的最大化。第四条本办法所称人民币资金指公司进行业务经营所涉及的资金，包括资本金、捐赠资金和金融机构融通资金。第五条 为保证资金统一调度和管理，公司只能在当地银行开立一个统一的结算账户，进行日常人民币资金清算。第六条公司财务部门是资金管理的决186、策部门，负责日常的备付金管理、贷款资金的划转，利率管理、各项利率的制定及公布。 第二章资金管理的组织机构及职责第七条 系统内资金管理实行分级负责制。 (一)公司财务部门为系统内资金管理部门，实行经理为第一责任人，主要职责： 1、定期收集和分析国家资金政策变化情况及资金管理情况，研究和制定资金管理政策和制度； 2、做好资金头寸的管理，合理调剂资金余缺，确保对外支付和正常业务经营： 3、保证准备金及时、足额的上缴和日常监测； 4、定期或专项资金使用情况进行调查或检查。 (二)业务部门为资金营运部门，实行经理为第一责任人，主要职责： i、按“操作规范、风险可控”原则使用资金； 2、组织同业资金融通；187、 3、根据资金市场变化情况拟提调整资金价格的方案报公司审定； 4、向公司按月报送报表。 第三章 资金管理第八条资金管理包括自有资金往来管理和对外融通资金管理两项内容。第九条自有资金管理。 (一)资金用途：信贷资金 (二)留足准备金存入结算开户行第十条对外融通资金管理。 (一)对外融通资金指与公司以外的银行类及非银行类金融机构之间的资金往来； (二)对外融通资金业务由公司财务部门统一组织进行。其它任何部门不办理资金拆借业务； (三)公司财务部门管理的银行结算账户应坚持“比例控制、适时调整”的原则，保证其业务资金需要，不得借在商业银行开立的结算账户变相办理资金拆借业务。 第四章 附则第十一条本办法188、由公司负责制定、解释、修订。第十二条 既有规定与本办法相抵触的，以本办法为准；本办法未作规定的，以现行制度为准。第十三条本办法自发文时执行。 财务管理暂行办法第一章总则第一条 为建立符合现代企业管理要求的财务管理体制，促进各项业务合理、持续、健康发展，提高经营效益，根据会计法、企业会计准则、企业财务通则、金融企业财务规则等法律、法规的有关规定，制定本办法。第二条本办法适用于本公司所涉及的相关业务。第三条财务管理目标 I根据公司发展战略，建立符合现代企业经营管理要求的财务管理体制，实现企业价值最大化目标。 2建立健全激励约束机制，科学合理配置财务资源，明确财务管理责任，完善财务制度。 3加强财务189、监管，规范财务行为，提高管理水平，有效防范和化解财务风险。第四条 财务管理必须坚持科学、统一、审慎、规范的管理原则。 1科学管理原则。将财务管理贯穿于各项业务活动的始终。坚持以风险管理为基础，以成本核算为手段，制定科学的财务管理政策、流程。 2统一管理原则。建立统一法人管理体制，实行集中统一管理。 3审慎管理原则。以资本管理为基础，量力而行，量入为出。 4规范管理原则。坚持依法治行、依法合规经营。第五条实行“统一管理、分类授权、统负盈亏、强化考核”的财务管理体制。第二章财务管理职责第六条公司各部门都是财务管理的主体，并在职责范围内承担相应的财务管理责任。 1总经理。全面负责组织本公司财务管理活190、动，对财务预算、授权及财务管理规定的贯彻执行情况负主要领导责任，对财务效益和业务发展及公司财务风险的控制负主要领导责任。 2综合管理部 负责拟定财务政策、财务制度及财务资源配置方案；负责财务收支的统一管理和各项财务支出及损失处置的控制；负责公司财务分析和编写财务报告。 3业务经营部门。负责公司信贷项目投入产出分析；负责本部门预算的编制、执行及分析；负责组织及时足额回收经营产品应取得的收入；负责控制本部门经营成本。 4会计核算部门 负责按照统一的会计制度规定进行会计核算；负责财务会计报表及年终决算的编制、审核、汇总，统一负责会计信息对外披露。第七条公司财务实行授权管理，各部门只能在授权范围内开展191、财务管理活动；超授权财务事项，必须报批后方可实施。 第三章 资产管理第八条资产管理包括对现金、银行存款、贷款、固定资产、在建工程、无形资产、待摊费用、库存物资、待处理抵债资产、投资、应收利息、其他应收款等资产的管理，合理选择投放项目，调整和优化资产结构，促进资产的安全性、流动性和盈利性的协调统一。第九条货币资产包括库存现金、银行存款以及其他形式的货币资产。第十条库存现金必须做到账实相符，并认真做好现金的保管、管理工作，严格执行国家及人民银行有关现金、出纳管理的制度，建立健全现金内部控制制度，保证库存现金的安全，在保证支付的前提下，提高现金调度的效率，努力减少库存。第十一条 各项贷款应当按照贷款192、通则的有关规定，建立规范的贷款审批制度和监督控制制度，严格执行国家或公司制定的利率政策和期限规定，正确计算贷款利息，按期收回贷款本金和利息，并接受金融监管部门的监管。逾期贷款要执行制度规定的惩罚性利率。第十二条各项贷款均应按实际发生额计价，按有关制度规定或合同(协议)约定的利率和计息期限计收利息。第十三条 抵、质押贷款，抵、质押品以双方协商议定或经双方认可的评估部门确认的价值为准，贷款金额不得超过抵、质押品价值。第十四条建立健全贷款质量监控体系，对不良贷款进行分类、登记、催收、考核。对于借款人不能按期偿还的贷款，要认真查明原因。有担保人的贷款要依法追究担保人的责任；对因本公司人员工作过失或经营193、不善造成的贷款损失，应追究有关人员的责任。第十五条 借款人到期不能以现金偿还债权时，可根据合同及有关法律规定，与借款人、担保人协议或经法院、仲裁机构依法裁决，以抵、质押品或其他非货币财产拍卖变现后归还债权或者将非货币财产按一定的价值折价抵偿债权。第十六条 其他应收款是指在经营过程中发生的暂时挂账的各类款项，包括职工差旅费借款、待处理出纳短款、待结案诉讼费和待处理案件资金挂账等具体项目。各部门应从提高资金使用效益的角度出发，加强其他应收款的管理，各部门要建立登记台账，按月进行核对，及时采取清收措施。负债及所有者权益管理第十七条 流动负债项目主要包括同业拆入、金融性公司拆入、应付账款、其他应付款、194、应付工资、应付福利费、应交税金、预提费用和其他流动负债。第十八条 公司年末应付工资科目不得出现红字。应付福利费的主要开支范围：职工的医药费、职工因公负伤赴外地就医的路费、职工生活困难补助等。第十九条 营业收入应在规定的计算期内，按应计收入的数额进行确认。在进行收入核算时，贷款利息收入按季确认收入，其中合同约定按月结息的贷款应按月确认收入。第二十条 贷款利息收入的管理 1逾期超过规定天数(不含)以上贷款的应收利息，不计入损益，实际收回时再计入损益。逾期在规定天数(含)以内贷款的应收利息，原则上应计入当期损益。 2对已经纳入损益的应收未收利息，在其贷款本金或应收利息逾期规定天数(不含)后，应作冲减195、利息收入处理。 3各项贷款按规定计息后，由于借款人不能及时偿还利息而发生的应收利息、催收利息，均应按规定的适用利率计算利息(即复利)，作为催收利息核算。 4贷款及其应收利息、催收利息在贷款期内的执行合同利率，贷款逾期后改按罚息利率执行。 5催收利息，在实际收到时，计入当期损益。第二十一 中间业务收入应严格按规定的范围、标准和费率收费并纳入账内核算，不得随意减免，不得挪用、占用、截留收入。中间业务收入在实际收到时确认收益。第二十二条各项财务收入必须全部入账核算，严禁通过截留收入、转移收入等手段设立小金库，用于私分、滥发奖金、账外经营等活动。 第五章 固定资产管理第二十三条 固定资产指单价2000196、元以上，使用年限1年以上的资产，非生产用使用年限2年以上的资产，分为1大类； 房屋及建筑物 机械设备 电子设备(如手提电话、复印机) 运输工具 其它设备 第二十四条 各类固定资产折旧年限为： (1)房屋及建筑物 20年 年折旧率475 (2)机械设备 10年 年折旧率 95 (3)电子设备 5年 年折旧率 19 (4)运输工具 5年 年折旧率 1 9 (5)其它设备 5年 年折旧率 1 9 固定资产以计留5残值后按平均年限法计提折旧，固定资产提完折旧还可继续使用的，不再计提折旧；提前报废的固定资产要提足折旧。凡按规定可以选用加速折旧法的，报经税局批准后采用加速折旧。第二十五条 公司综合部应建立197、固定资产台帐，负责对固定资产实物进行管理、调拨、修理及报废，年末由财务部和综合部对固定资产实物进行盘点清理，螂帐实相符。第二十六条 公司会计核算负责对固定资产帐务进行核算，完成对固定资产的购入、出售、清理、报废及内部转移等的会计处理，并按固定资产的类型建立固定资产明细帐和固定资产卡片。年末进行固定资产帐务清理，完成与实物管理部门的台帐核对，做到帐帐相符。第二十七条 购入的固定资产，以购入价加由企业负担的运输、装卸、安装调试、保险等费用计价；自建(制)的固定资产，应按建造过程中的实际净支出计价；投资者投入的固定资产应按投资协议约定的价格为原价。自建(制)的固定资产应及时办理竣工结算手续。第二十八198、条固定资产必须每年盘点一次，对盘盈、盘亏、报废及固定资产计价，必须严格审查，按规定经批准后，于年度决算时处理完毕。 盘盈的固定资产，以重置价为原价，按新旧的程度估算累计折旧入帐，原价减累计折旧后的差额入营业外收入。 盘亏的固定资产，应冲减原价和累计折旧，原价减累计折旧后的差额作营业外支出。 报废的固定资产经清理后的净收益入营业外收入，净损失作营业外支出处理。第二十九条 固定资产报废必须由使用部门提出申请，报经公司领导研究核实后，对造成报废的原因进行分析明确责任，对由于使用不当造成报废的，应由责任人按该固定资产损失额的20一100承担赔付责任。第三十条 固定资产购置或租入按以下规程办理 (1)由199、使用部门根据业务需求提出或由实物管理部门根据公司业务发展需要提出，提出需求必须提供有关业务数据和初步测算依据。实物管理部门对固定资产购置或租入需求要严格把关，要在进行可行性论证的基础上出具可行性报告。确实必须购置或租入且切实可行的，由实物管理部门提出固定资产购置或租入申请及预算，并填制“固定资产购置(租入)申请表”及业务审批单，经使用部门、实物管理部门、核算部门及公司领导授权签字后，实物管理部门负责组织实施。 (2)固定资产购置或租入后，实物管理部门、核算部门应组织人员对购置或租入固定资产按照合同或协议、产权证、发票、货物清单、实物办理清点验收手续，实物管理部门主要对购置或租入固定资产的规格、200、性能、质量等方面进行验收，核算部门主要对实际购置或租入固定资产的型号、数量、价格、产权证等与合同进行核对，并与实物管理部门共同出具“固定资产验收报告”(附表二)。 (3)验收合格后，实物管理部门应将经实物管理部门和实物使用部门签字的购置(租赁)发票、合同或协议、产权证、货物清单、验收报告等提交核算部门，核算部门负责人签字确认。 (4)核算部门根据固定资产验收报告、产权证、购置(租赁)发票及有关资料办理固定资产入账或租入登记手续，制作固定资产卡片，同时填制一式二联“固定资产登记确认通知单”：一联交实物管理部门登记固定资产账，并将产权证等资料原件退还实物管理部门交档案管理部门作重要档案资料保管；一201、联自留，查验实物管理部门卡片记录。 (5)实物管理部门根据购置(租赁)发票复印件、产权证复印件、购置(租赁)清单、“固定资产验收报告”和“固定资产登记确认通知单”，分别登记买物台账。发票复印件、产权证复印件、购置(租赁)清单、“固定资产验收报告”和“固定资产登记确认通知单”应分类装订入档保管。 (6)实物管理部门通知使用部门按规定办理领用手续，填制一式两联“固定资产领用单”，一联交使用部门留存，一联自留登记台账。二十一条 固定资产修理按以下规定程序办理：(1)使用部门根据固定资产使用状况提出固定资产修理申请报告，报告中列明需修理固定资产的种类、型号、规格、使用者和造成修理原因，填制固定资产修理202、审批表，报实物管理部门。 (2)实物管理部门明确造成固定资产修理的责任、原因后，制定修理方案报公司领导进行审批，方案包括：使用部门申请报告、实物管理部门拟采取的修理方式。 (3)实物管理部门根据批复进行修理。修理完成后，由使用部门鉴定并出具恢复正常使用的验收证明。 对自然灾害、车祸等特殊和紧急情况下造成的修理，可以由实物管理部门先行联系修理，及时恢复固定资产正常功能，一个月以内补齐必要审批手续。第三十二条闲置固定资产应定期向公司实物管理部门报告，由公司实行有偿统一划拔。 第六章 成本管理第三十三条成本费用包括成本支出、营业税金及附加和营业外支出。成本支出包括同业借入利息支出、手续费支出、业务管203、理费、工资及福利费用、折旧费、其他营业支出(含呆账准备支出)。第二十四条 同业借入利息支出、呆账准备金、营业税金及附加、职工福利费、职工教育经费、工会经费、固定资产折旧等根据权责发生制原则按季确认支出。第三十五条 费用的核算坚持权责发生制的原则，当期发生的费用，无论其鼓项是否收付，都应计入当期的费用(通过“待摊费用”、“递延资产”除外)。第三十六条 虽在本期支付的费用，但应有后期负担的均不能计入本期费用，可通过“待摊费用”、“递延资产”科目核算。但应归属本期的费用、损失不得挂帐，调剂利润。 递延资产包括开办费、租入固定资产改良支出及对原有固定资产进行装修、装潢的净支出等。 开办费资投产营业之日204、起分期摊入管理费用，摊销期一般为5年。 以经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按照有效租赁期限和耐用年限孰短的原则分期摊销。 固定资产进行装修、装潢的净支出按装修、装潢后固定资产的耐用年限分期摊销。第三十七条商品运杂费、保管费、包装费、介绍费、手续费等，必须注明商品批次及购销发票号码，办理相应审批手续，批准后方能报销。第三十八条正常的费用开支，必须有正式的发票，印章齐全，在票据背后由经手人、报销人、验收人、负责人(指报销人或经手人的直属上级第一负责人)。第三十九条 费用的开支及标准 1差旅费 1)差旅费的范围：差旅费包括车、船、飞机票务费、住宿费、住勤(途中伙食)补助费、交通补贴以及市内交通费205、等费用。 2)差旅费开支的标准：根据国家财政部财行2006313号“财政部关于印发中央国家机关和事业单位差旅费管理办法的通知”精神，参照云南省人民政府的相关规定，结合我公司的实际制定。 (1)车、船、飞机票务费和住宿费在规定标准内凭据报销，途中伙食补助费和住勤补助费实行定额补助。 (2)除公司经理级以上人员外，其他人员出差从严控制乘坐飞机，出差路途较远或出差任务紧急的，经有权授权审批领导批准方可乘坐飞机。乘肛飞机，往返机场的专线客车费用、民航机场管理建设费和航空旅客人身意外伤害保险费(限每人每次一份)，凭据报销。乘坐其他交通工具的，凭据报销交通费。 (3)住宿费一律凭住宿费发票报销，无住宿费发206、票，不予报销住宿费。 (4)出差人员的伙食补助费(住勤补助费)按出差自然(日历)天数实行定额补助，每人每天30元，其中单位统一安排就餐的，不报销住勤补助，只报销途中伙食补助；有餐饮费报销的不再报销伙食补助费。 (5)出差人员的交通费按出差自然(曰历)天数实行定额补助，每人每天10元，超支自理，其中有随行车辆或接待车辆的不再报销交通费。 (6)公司工作人员外出办理公务时不能返回住地就餐的人员实行误餐补助，每人每餐1 O元，但一天不超过两餐。 2办公费日常办公用品由综合管理部统一控制使用，购买使用时由使用部门提出需求，经综合管理部汇总、报批后进行统一采购，个别直接服务于全公司或会议使用的日常办公用207、品另比。 3会议费：会议费的开支由综合管理部统一管理，会议费列支必须附会议费预算、会议通知文件，报销时还需附会议签到表。 4业务招待费：招待费支出实行“预算控制、逐笔报批”的管理方式，坚持必须、合理、节约的原则。 (1)各业务部门应根据各自主管业务的规模、目标任务计划及业务的难易程度等拟定年度业务招待费支出预算计划及月度分解计划，报经公司领导审批后执行。(2)实际支出业务招待费之前必须事先填写业务招待申请审批单，经主管领导批准后方可列支，未经批准者一律不得报销。 (3)各部门要及时关注招待费用的支用情况及支用进度，严禁超预算列支业务招待费。无故超支者，超支部分抵扣下一年度指标。 5业务通信费：208、 (1)业务通信费报销的范围及标准： 享受业务通信费报销的范围指公司各部门副经理级以上人员，通信费凭有效票据在核定额度内报销。 业务通信费的标准：副总经理级以上人员业务通信费凭有效票据据实报销；部门经理在350元、副经理300元内凭有效票据报销，不足不补，超支自理。 (2)享受通信费用补贴人员必须确保24小时开机，以利于保障通讯联络畅通，满足经营管理的需要。在接到电话后必须及时接听，并按要求迅速作出反应，对于不接电话或虽接听电话但拒绝执行工作指令者，根据情节轻重、给予相应处理。 (3)公司人员职务或职位发生变动时，业务通信费标准作相应调整。 (4)业务通信费标准或所享受补贴人员发生变动需报经董209、事长审批同意后方可执行。 6福利费：按工资总额的14按月计提应付福利费，按2计提工会经费，严格控制使用，不得超支。 7教育培训费：公司按全员年工资，总额的15计提员工教育培训费，各项目培训，必须事先编制费用预算，按预算开支，不许超预算。因特殊情况需超预算，超出预算的部分必须经公司董事长签字，方可报销，并计入该那业务费。第四十条 费用的支用按以下规程办理(包括财务报销及审批程序和原始票据批准) 1绩用使用部f根据业务发展需要及项目需求提出费用使用预算，填写业务费用审批单，经部门负责人、财务主管部门、有权签字人审批后，按预算开支。 2公司部门报销费用时，凭据有效单据，填写费用报销单，部门领导认可后210、交公司财务进行审单。 3公司财务主管部门审核合格的报销单据送部门负责人及有权签字人审批。 4各部门凭据审批合格的报销单据到公司财务主管部门办理报销事宜，对超过结算金额的费用支出(特别是对单位付款)原则上使用转帐支票。第四十一条 营业税金及附加包括营业税、城市维护建设税、教育费附加。各行必须按季计提应交纳的营业税金及附加，并按照国家的有关税收法律、法规和政策的规定进行纳税申报，及时、足额交纳营业税及附加，不得偷漏国家税收。第四十二条 营业外支出包括固定资产盘亏、固定资产清理净损失、赔偿金违约金罚款支出、出纳短款及结算赔款、证券交易差错损失、睡眠户返还支出、抵债资产折价损失、院校经费支出、公益救济211、性捐赠支出、非常损失、审计检查上交款项、违法经营交纳9凹,I款及被没收财产、税收滞纳金及罚款、其他营业外支出。第四十二条 依法向国家交纳税金，税前会计利润应按国法规的规定调整为应纳税所得额，依法交纳所得税，并采取应付税款法，将当期应交夭内报出。法定节假日时间可顺延。 (3)、季度报表和年度报表必须附财务状况说明书，财务状况说明书对下列事项进行重点说明。 A不符合会计核算基本前提的说明； B重要会计政策和会计估计的说明； C重要会计政策和会计估计变更的说明； D或有事项和资产负债表日后事项的说明； E关联方关系及其交易的披露； F重要资产转让及其出售的说明； G企业合并、分立的说明； H会计报表212、中重要项目的明细资料； I有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项。所得税计入当期损益的所得税费用。第四十三条 交纳所得税后利润，除国家另有规定外分配次序是： (1)被没收的财产损失、支付违反税法的滞纳金和罚款； (2)弥补超过用所得税前的利润，抵补期限按规定用税后利润弥补的亏损； (3)按税后利润扣除前两项的10计提法定盈余公积金，法定盈余公积金超过资本总额的50 ，可不再提取。 (4)计提510法定公益金，公益金要用于职工集体福利设施支出。 第七章财务会计报告第四十四条 财务会计报告是反映财务状况和经营成果的总结性书面文件，包括会计报表、会计报表附注和财务分析报告。 财务会计报告分为年度213、半年度、季度和月度财务会计报告。季度、月度财务会计报告通常仅指会计报表，国家统一的会计制度另有规定的除外。第四十四条财务会计报表包括外部报表和内部报表。 外部报表包括法定应对外报送的报表及主管部门要求报送的其他报表。法定应对外报送的报表包括：资产负债表、损益表、现金流量表。 内部报表是根据内部经营、管理和决策的需要而编制的报表。第四十五条会计报表的管理 (1)、企业必须按照会计基础工作规范要求，使会计报表能准确反映企业的财务状况，严禁弄虚作假，虚盈实亏或虚亏实盈。任何人不得篡改或授意、指使、强令他人篡改会计报表的有关数字，维护会计报表信息的真实性。 (2)、会计报表月报必须在每月终了1 2目214、内报出，年报在年度终了604、小额贷款公司三年(2009年一2011)年发展规划 经营方针：立足昆明、合规经营、服务三农、稳健发展的经营理念，以加快业务发展为中心，以强化管理为保障，以提高经营效益和企业核心竞争力为目标。1、市场定位 找准信贷市场定位。信贷市场要围绕经济开发区工业化、农业产业化经济组织为基础，重点支持好辖区内的中小企业、涉农企业、个体工商户的发展，积极拓展支持“烟农”的新领域。对国家限制发展产业、高耗低效项目不予支持。 (1)面向中小企业融资 融资难一直是制约中小企业(尤其是“三农”组织)经济结构调整和发展的一大瓶颈。由于风险控制等原因，中小企业获得银行贷款的可能性很低。要充分215、发挥小额贷款公司的贷款手续简便，门槛较低，担保方式灵活，放款速度也较快，小额贷款公司专职做小额贷款，专人服务，更加方便快捷的特，点，以及服务中小企业的目标，为中小企业拓宽融资渠道提供更多选择。 2、风险控制 资产质量是公司生存、发展和提高效益的关键，公司可持续发展取决于憾否控制贷款风险，而这又取决于其对借款人信用的了解程度，对借款人信用了解越全面，就越能有效地降低贷款的风险，使小额贷款公司健康发展。建立一支具有金融机构的运作专业知识，和对贷款风险评估方面的专业人才忙 (1)建立中小企业贷款评级授信。 在辖内推行中小企业、涉农企业、个体工商户、私营企业评级授信工作建立评级授信档案，全面了解和掌握216、信贷市场需求，争取核心贷款客户。 (2)建立信用档案。 利用人民银行征信系统创建和评定客户信用工作，形成守信光荣、失信可耻的良好氛围，为公司的发展营造健康、和谐的环境。 (3)加强贷款动态管理，防范风险。按照监管要求，要对发放的贷款实行风险五级分类动态管理。 要认真按照贷款风险五级分类要求，切实做好贷款的贷前调查工作，分析第一还款隶源，预测好市场风险，搜集好信贷相关资料，建立好分类工作底稿，认真搞好分类工作，确保分类准确。对贷款情况发生变化的及时调整形态，实施动态管理，科学反映潜在风险。 (4)落实信贷岗位责任制 严格落实信贷责任，建立信贷岗位责任制，认真履行贷款管理职责，严防信贷资产发生风险217、。 (5)合规经营 合规经营的前提要求是流程管理，公司新建初期就要实行流程管理，狠抓规章制度的建设和健全，严格业务流程操作，培育合规文化。 (6)建立一支强有力的信贷队伍，配备好信贷人员。 从金融机构选择思想品质好、法制观念强、政策水平高、业务较熟练的人员充实到信贷岗位。 (7)加强业务知识和法律、法规培训，提高信贷人员素质。 通过多途径、多渠道的组织培训学习，使信贷人员的政策水平、业务能力都有较大的提高，以适应业务开展需要。 (8)加强制约机制，落实工作责任。 将结合实际，建立一套制约机制，实行分级负责，合理确定权限。防止权力过于集中，导致道德风险。 (9)加强信贷档案管理，确保信贷原始资料218、的规范完整。 按照“统一模式、分级管理、准确分类、方便查阅、安全保密”的原则；建立信贷档案的收集、审查复核制度，相关人员对所收集信贷档案的真实性、有效性、规范性和完整性负责；信贷档案管理人员要及时对客户部门移交的信贷档案进行审核、整理、排序、建档，确保移交档案资料的规范性和完整性。 (10)加强贷后管理 贷后管理是信贷管理工作的重要环节，必须予以高度重视，每笔贷款都要明确贷后管理责任，加强贷款跟踪，坚持定期检查，及时发现问题，提前预警。信贷人员要及时对预警台账所列贷款进行催收，相关信贷部门岗位要加强监督检查，奖优罚劣提高工作积极性。 (11)严格实施贷款期限管理 认真做好贷款到期提示制度，在贷219、款到期前一个月向借款人发送贷款到期提示函，要积极催收。 (12)严格考核、细化指标。 要树立正确的业绩观，以效益的观点来开展信贷工作，切实加强检查、监督和考核。 3、以提供满足农户基本需求的金融业务为基本点 尝试对“三农”实施单独的风险准入、识别、定价、流程、预警和 担保的政策，体现实实在在为农服务，真正做到了“亲农”，“帮农”， “扶农”， “惠农”。 (1)建立农户信贷准入机制， 择优扶持，优中选优，确保新增优良 客户达到95 96以上。 农户贷款工作将按照开发一批新客户、争取 批优质客户的总体思路，提倡“进农户门、知农户情、解贷户难、暖 贷户心”的信贷务实作风，实施信贷营销，争取实现贷一220、户、促一户发展，支持一村、带动一方致富的总体工作要求。(2)全力以赴，做好小额农贷。一是做好贷款评级认定工作。对农户 的资金实力、信用状况等资料进行收集，综合考虑按照标准进行等级 评定。二是确定适度贷款额度和贷款期限。根据农业生产的实际情况， 适当提高小额农贷的发放标准，同时可适当调整贷款期限，打破“春 放秋收冬不贷”的传统和不根据实际情况一律定期一年的惯例，让农 民享受到真正的实惠。 (3) 大力支持特色产业，促进农民增收。 培育自身优质客户群， 增强农民收入。4、贷款模式创新让烟农轻松信贷 针对烟农季爷性的需求，公司开展“一次授信、循环使用、随借随还 “的综合授信业务，提款及时，使用方便，221、1月还简便，节省利息。5、利率定价 为进一步推动辖区中小企业和烟农发展，加大中小企业和烟农信贷支 持力度，我公司实行贷款利率风险定价机制，通过执行科学灵活的利率定 价办法和内部信用等级评定，加强对中小企业市场的细分，制定符合中小 企业客户特点的市场策略，加大了对中小企业信贷投入。 (1)确定机制，明确分工，构建科学合理的利率定价管理体系 首先对利率定价作了定价目标和定价依据的明确，坚持四个基本原则： 一是成本效益原则，二是风险覆盖原则，三是市场化原则，四是差别化原 则；其次是确定利率定价的计算公式和定价标准；三是明确了定价的审批 和管理；四是规定了定价的操作流程；五是对定价的检查、监督和违规的222、 处理作了规定。 (2)是对小企业贷款利率定价做了一些具体的规定：一，是对小企业贷款利率实行差别化原则，基本公式：贷款执行利率=贷款法定基准利率(1浮动幅度)，企业贷款根据借款企业经营情况、担保方式、存款贡献度、信用记录，采用百分制测定客户等级，按不同等级确定贷款利率定价，在1 O一70浮动幅度内测算执行利率(具体见下表)。同时考虑贷款风险情况对小企业不动产抵押贷款确定最高上浮幅度，即按同档次基准利率上浮2535执行，经利率定价办法测定的执行利率低于此利率的，按低于利率执行。未来三年的发展规划 小额贷款公司要健康持续的发展，必须坚持“资产质量是生命线，经营效益是源泉”。 虽然小额贷款公司与商业223、银行同属经营“金融风险”的企业，但由于两者在经营模式、管理模式、经营范围、监管要求等方面存在较大的差异，小硕贷款公司要在竞争激烈的贷款市场上争得一席之地，必须充分发挥自身优势，创新信贷经营管理模式，拥有自己的贷款核心竞争力。 结合自身经营特点，将按照“明确目标、合规经营、开拓创新、业绩优良、内控严密、服务优质”的公司长期发展目标经营。对小额贷款公司今后的发展有如下几方面的规划： 一、构建合理、高效的公司治理结构 逐步完善董事会、监事会和高级管理层议事程序和运行规则，建立了决策、执行和监督相互制衡的管理机制。 “三会一层”分别制定了授权经营管理办法，明确了各自的决策范围和权限，法人治理结构逐步完224、善。 在分散的股权结构之下，构建一个合理、高效的公司治理结构。首先，在小额贷款公司股东内部统一经营理念，公司股东在重大事项上的决策效率决定小额贷款公司发挥自身熟悉市场、经营灵活的优势，为小企业提供信贷服务。其次，形成一个强力的董事会对于小额贷款公司发展非常重要，可以对公司管理层进行有效监督和正向激励，强力的董事会是小额贷款公司有效治理的要件，强力的董事会能向公司管理层有效传递股东的经营理念，并有效监督管理层的经营行为，规避管理层的道德风险，并对公司经营层经营绩效形成正向反馈。最后，建成公司高效的管理团队，小额贷款公司作为经营信贷业务的非金融机构，其面临的风险与经营约束不比金融机构简单，因此，一225、个熟知当地市场情况、精通信贷风险管理、执行力强的公司管理层是小额信贷公司经营成功的核心。 二、业务发展规划)目标市场 公司将坚持服务辖区中小企业和“烟农”的宗旨，坚持“小额、流动、分散”的信贷原则，优先为中小企业和“烟农”提供服务，不断扩大优质客尸群，促进业务快速、健康、协调发展。 四、形成可预期、可持续的经营策略 客户群体定位为小企业和农村地区市场上。在具体客户的选择上，一定要结合当地经济发展的实际情况，选择自身熟悉的行业和客户，逐步发展业务。在经营绩效目标上，一定要避免追求收益率和贷款规模的现象，根据自身经营能力和风险控制能力，稳健开展业务，避免经营上短期行为。(一)、建立稳定的中小企业客226、户群 支持中小企业，介入中小企业的授信业务，配合政府及监管部门支持中小企业及非公有制经济，加大对中小企业和非公有制(民营)经济的贷款支持力度。 在具体授信方式的选择上，以流动资金贷款为主。在客户对象的选择上，应以管理和工艺先进、有技术或成本优势的生产型企业，拥有比较完善销售网络的物流企业和具有销售网络优势的工贸结合型企业为主。特别是为大企业、农业配套企业、农副产品出口导向企业等中小企业，应是发展的重点；在客户规模的选择上，应以能承载授信额在500万元100万元的中小型企业为主，保证一定的规模化效益，有效控制业务风险及操作成本，提高授信效率。(二)推广农户小额贷款 切实做好农户小额贷款的及时发放227、和深化管理工作。 推广农户信用等级评定工作，努力实现农户参评面达到100 。争取实现贷一户、促一户发展，支持一村、带动一方致富的总体工作要求。 五、构建严谨的风险管理体系 风险管理是小额贷款公司生存的根基。小额贷款公司不能吸收公众存款，贷款资金来源主要为公司净资产及股东投入，贷款总体规模相对较小。在相对小的贷款规模下，只有良好的风险控制体系才能保证小额贷款公司现健康，才能保证公司的可持续发展。 小额贷款公司应在营销部门和风险控制部门建立防火墙制度，加强贷款管理工作，加强贷款风险监测，对贷款质量劣变及时反馈，对贷款呆账足值计提风险拨备，稳健经营。（一)建立规范的决策审批机制。建立审委审批制度，定228、时召开贷审会，对新增贷款通过对调查岗进行贷前调查的质询，对信贷员上报审批的贷款进行集体决策，并落实贷款发放责任。（二)建立信贷风险预警机制。及时监测贷款客户的动态变化，不仅关注贷户的财务因素变化，更关注贷户管理者人品、诚信度、贷款动机、盈利能力和发展前景等情况，及时识别贷款风险，从贷户的还款意愿、思想品德、综合债务、现金流量、社会关系、资金使用、贷款总额、社会信誉以及保证情况共22类信息进行风险提示，实行风险预警，降低贷款风险。(三)建立问责监督机制。为加强贷款管理，防止贷款因人为因素造成不必要的损失，实行不良贷款问责制，凡产生不良贷款的责任人必须接受问责小组对其进行的当面问责。通过问责，分析229、造成不良贷款的主要原因，及时制定清收贷款的措施。通过问责，对确属信贷员主观原因形成的不良贷款，将限期由责任人清收，并视清收情况决定是否再对责任人作进一步处理。问责后，将问责情况形成书面汇总后向董事会通报，使全体信贷员引以为戒，从中吸取教训。(四)实行贷款管理责任制。为明确贷款管理责任，进一步提高贷款管理手段，切实有效地防范和化解风险，制订并完善贷款管理责任制，将贷款管理责任落实到人，建立台帐，明确责任，并按期进行考核。(五)实施贷款风险五级分类根据银监会及行业管理部门关于实施贷款风险五级分类的有关分类原则、分类标准、分类方法，对全部信贷业务进行按类细分，建立贷款风险五级分类档案，同时要求全体信230、贷人员对信贷资产实行动态管理，及时开展资产质量的分析、讨论工作，确保信贷资产质量的真实反映。在介入中小企业的授信业务时，要认真落实以下风险控制措施： (一)对中小企业进行授信调查和审批时，以抵押物和质押物作为审批条件，要求到合作银行开立结算账户，销售回款在此帐户回笼； (二)争取有效担保，采取以核心资产做抵质押，或由有实力股东、其他企业、实力较强、信誉较好的民营担保公司以及有政府背景的担保机构保证的方式，有效控制风险； (三)加强贷后管理，信贷员应严把审批关，贷款发放后应跟踪了解贷款的去向，如定期进行贷款项目检查、调查贷款资金使用等以监督贷款应用于正常的生产活动中。通过对客户进行风险预警的分析231、，来决定是否对客户进行再贷款；通过定期检查、实时监控等方式掌控企业的有形资产： (四)控制企业的融资总量，坚持适度授信原则，杜绝过度授信，并有效监控企业在他行的融资； (五)运用定价机制，针对风险相对较大的业务，采取上浮利率和提高综合业务收益的方式，覆盖所承担的风险。 六、充分利用信贷资源，提高贷款收益l一)利息收入是我公司收入的来源， 要充分利用好利率政策，科学进行风险定价，发挥贷款利差收益对于风险的补偿作用，保证我公司综合收益的兴现。特别是对于风险权重较高的业务，一定要注意提高综合收益。对于发殁贷款要结合其风险情况区别定价。(二)公司管理者应强化利率风险意识，逐步确立利率风险管理在管理中的232、重要地位，加强风险体系的建设。有效的利率风险管理是建立在准确的利率预测的基础上的。利率市场化之后，影响利率的因素将更加复杂，利率的变动将更加频繁，因此公司必须有能力判断利率走势，对利率进行准确的预测。市场利率是由资金市场上的供求关系决定的，影响其波动的主要因素有中央银行的货币政策、客观经济环境、价格水平、证券市场、国际经济形势等诸多因素。在进行利率预测的时候不但要分析每个因素的变动对利率的影响，而且还要分析这些因素间相互作用及其对利率的影响，要根据各因素对利率的影响做出对利率走势的判断。其中公司要特别关注中央银行的货币政策，因为在我国利率是实现中央银行政策意图的重要杠杆之一，在利率市场化之后尽233、管利率总水平由市场决定，但是中央银行仍然会通过一些操作工具对利率进行间接调控，影响利率走势。 七、形成差异化的竞争策略(一)小额贷款公司由于自身经营范围、资金来源限制，只有选定差异化的市场竞争策略才能在当地信贷市场取得成功。小企业贷款和农村地区的金融服务机构不仅有商业银行，还有新成立的农村村镇银行，后两者可以为小企业提供全方位的金融服务，再加上近年来各商业银行都把小企业金融业务作为银行业务的增长点，因此小额贷款公司面临的竞争压力并不小。 面对竞争，小额贷款公司应避免与银行的正面交锋，从自身熟悉当地市场情况出发，选择适合自身风险偏好的客户，发挥自身“船小好掉头”的优势，缩短信贷调查、审查、审批流234、程，提高信贷审批效率，创新信贷产品，与银行展开差异化的市场竞争，促进自身发展。 小额贷款公司作为新生事物，在我国金融市场的深度和广度日益提高和企业金融需求日益个性化的今天，必将拥有一个光明的前景。匕)设计多种信贷产品、构建征信体系 小额贷款公司除了继续向有一定经济能力和社会关系的人发放担保、抵押和质押贷款外，还可以进一步将贷款对象扩展到低收入客户。在向资产很少的低收入客户贷款时，客户一般不存在传统的抵押担保品，但事前的严格选择放款对象以及抵押担保替代能够在一定程度上减小贷款风险。小组联保、小组基金等是主要的抵押担保替代形式，另外还可以采取公司+农户模式，通过联合有一定规模、技术和经济实力的龙头235、企业，采取企业与农户签订种植、养殖等方面的合同，由龙头企业担保农户贷款的方式取得小额信贷的支持。这种方法不但使没有资金的农民取得了资金，减少了金融风险，同时也使农户产品有了销路，企业货源有了保证。构建严密的征信体系。小额贷款公司除了要充分利用其他商业银行共有的客户信用体系外，还要建立对农户信用等级评估。在资信等级评定过程中，评估小组除了信贷员之外，还要有村委会成员和德高望重的村民代表参加，对评估标准、评估结果张榜公布，设立意见箱，举报电话，自动接受监督，倾听群众意见，杜绝信用评估的暗箱操作，增强评估工作的透明度。在信用等级评估后，要将资信等级评定结果在小额贷款公司和其它金融机构间实现资源共享，以共同约束和激励贷款人履行还款义务。(三)根据农户需要提供配套服务 小额贷款公司除了提供金融服务外，还应针对客户需要适当提供技术培叭信息咨询，收集市场行情等配套服务，构建标准化服务链。具体而言，在支农服务的进程中，应竭力当好“三员”：一是“培训员”，二是“宣传员;，三是“护理员”。 PAGE PAGE 128