1、瑶族自治县苦茶叶开发建设项目可行性分析报告XX工程咨询有限公司二零XX年XX月瑶族自治县苦茶叶开发建设项目可行性分析报告建设单位：XX建筑工程有限公司建设地点：XX省XX市编制单位：XX工程咨询有限公司20XX年XX月53可行性研究报告编制单位及编制人员名单项目编制单位：XX工程咨询有限公司资格等级： 级证书编号：（发证机关：中华人民共和国住房和城乡建设部制）编制人员： XXX高级工程师XXX高级工程师XXX高级工程师XXXX有限公司二XX年XX月XX日 目录第一章 总 论71.1项目简介74、项目建设性质：新建项目76、项目总资金估算及资金筹措77、效益分析78、社会及环境效益分析81.2建2、设单位简介81.3 可行性研究报告的依据及范围91.4 主要技术经济指标101.5 可行性研究报告结论10第二章 项目建设背景和必要性122.1项目背景122.2必要性131、满足人们对有机茶的健康需求。133、提高林农的生活水平，告别贫困，走向富裕144、维护生态平衡和保护环境14第三章 市场需求分析与建设规模153.1茶市场状况153.2本项目市场需求前景1633建设规模与产品方案171、建设规模172、产品方案17第四章 项目建设有利条件184.1项目建设选址184.2项目区基本情况184.3建设条件224.3.1政策环境234.3.3基础设施条件23第五章 生产技术及建设方案255.13、本项目建设的主要内容及规模如下：255.2茶树种植主要的生产技术251、 茶园建设程序252、茶园生产技术253、茶园具体建设方案285.3加工技术291、加工主品工艺流程292、 主要技术参数293、建设方案30第六章 原材料消耗及运输分析316.1主要资源及原材料消耗311、土地312、肥料： 主要复合肥、有机肥、农家肥等：7000吨。314、包装物料315、建材3262总图运输32第七章 项目能耗与节能措施337.1能耗量337.2节能措施33第八章 项目环境影响评价341、种植项目342、加工项目34生产过程中的环境保护35第九章 劳动安全与消防369.1劳动安全卫生3692、消防364、1、消防设计依据362、消防器材37第十章 项目组织管理3810.1组织管理38102组织机构设置3810.3编制及与员工39第十一章 项目计划进度安排与工程招标3911.1进度计划安排3911.2工程招标40第十二章 资金估算及资金筹措41121总资金估算4112.2按项目内容分项估算417、总资金：上述1-5项之和为6741.34万元。4412.3、资金筹措44第十三章 效益分析与评价44131基础数据44132财务效益分析451、产品价格及销售收入估算452、成本估算453、销售税费464、利润总额465、所得税478、风险性分析47第十四章 社会效益、生态效益评价4914.1 社会效益5、评价491、满足了广大群众对苦茶叶及健康需求。492、带动生产方式和调整产业结构，推动农村的发展493、完善农业基础设施494、技术贡献495、项目的综合社会效益5014.2 生态效益评价50第十五章 风险分析与评价5115.1风险分析与防范5115.2社会风险分析521、项目互适性分析522、项目的支持度分析523、社会风险分析52第十六章 结论与建议53第一章 总 论1.1项目简介 1、项目名称：xx苦茶叶开发建设项目2、建设单位：江华瑶族自治县xx茶业有限公司3、项目建设地点：江华瑶族自治县xx镇xx村一、二组、xx镇xx村二组。4、项目建设性质：新建项目5、项目规模及建设方案： 在江华6、瑶族自治县xx镇租赁土地6800亩种植xx名优品种“大叶苦茶”及种苗基地，建成年加工精茶350吨生产线，建筑面积3000平方米。6、项目总资金估算及资金筹措 (1)总资金估算：总资金估算：该项目总资金估算6741.34万元。其中：1、工程费1463.15万元，其它费用投资128. 76万元，建设期土地租赁费103.05万元，预备费84.75万元,前期销费及技术服务费780万元。流动资金4181.63万元。 （2）资金筹措：自筹6741.34万元，自筹3841.34，银行贷款流动资金2900万元。7、效益分析项目建成后，实现销售收入6930万元，年提供销售税费384.62万元，利润总额1752.7、41万元，所得税279.91万元,企业纯利润1454.50万元（生产期年平均，以下同）财务内部收益率25.64%。 8、社会及环境效益分析本项目使xx的特色资源优势得到有效充分利用，更好的保持水土土、调节气候、保护生态环境，促进农业产业可持续发展，农民每年收入，提供工资3250万元，为国家每年增加税金681.63万元。1.2建设单位简介江华瑶族自治县xx茶业有限公司，成立于2007年6月，注册资金350万元，主要经营茶叶种植、加工、销售，公司职工20人，拥有国内先进水平的制茶机械设备、各类检测化验仪器以及一座30立方的冷藏库2007年建立的。属股份制企业，资产总额 2560万元。法人代表及项目8、负责人蒋建国。公司技术力量雄厚，聘请了省内一批长期致力茶叶种植、育种，特别在茶叶制作工艺的著名茶学专家等专业技术人员队伍。公司成立6年来，凭借xx瑶山良好的生态环境，品质上乘的茶种资源以及高山茶园等得天独厚的优势，累计开发种植茶叶面积6800亩，投入资金 3500 余万元。从茶叶采摘到成品包装，严把每一道工序关，严格执行国家“绿色产品”的各项指标，推出“xx毛尖”、“xx白茶”、“xx大叶苦”等系列优质品牌茗茶。同时公司还经营全国各地各种名茶，向外地推销xx本地产特级毛尖等有机绿茶及瑶山木竹制作的茶具，并与福建省清雅源公司建立了长期稳定的合作关系。江华瑶族自治县xx茶业有限公司未来十年发展战略9、与规划：xx开发茶叶项目以开发以加工xx苦茶叶为起步，面向全国、走向世界，成为全国苦茶叶基地，实现年销售收入过亿，实现净利润过二千万元。1.3 可行性研究报告的依据及范围可行性研究主要依据 1. 国务院关于当前产业政策要点的决定 2. 国家关于现代农业示范项目建设的文件3 、国家发改委颁布的轻工业建设项目可行性研究报告编制内容深度规定(QBJS5-2005)和有关部门制定的项目前期工作有关规定。4. 国务院批转国家发展和改革委员会令（第40号）产业结构调整指导目录（2005年本）。 5.国家计委和建设部联合颁发的建设项目经济评价与参数6、中国国家（GB）茶叶标准7. 中国茶叶行业“十一五”期间10、产业规划及政策建议（中国茶叶流通协会）8. 国家现行的工程投资项目前期工作有关规定及现行的设计有关规范、规程、法规等。1.3.2 可行性研究范围 本可行性研究报告拟建设xx地茶为主要研究对象。对项目种植场地选择，建设条件进行分析，种植技术和加工，生态环境保护措施、拟建规模、投资估算，项目经济效益测算作为重点，具体内容有： 1.项目建设背景及必要性 2.建设条件及规模 3.市场预测 4.生产技术方案5.节能及生态、环保和卫生 6项目组织管理与工程进度7.投资估算及资金筹措8.财务效益分析9、经济和社会影响分析10、风险分析1.4 主要技术经济指标主要技术经济指标表 单位：万元序号项 目单位指标备11、 注1总土地面积 亩6840亩1.1茶园面积亩6800亩1.2苗木基地亩301.加工厂亩102总资金万元6741.342.1建设投入万元2559.712.2流动资金万元4181.633年销售收入万元 69304年总成本万元4792.97平均5销售营业税及附加金万元384.626利润总额万元1752.41平均7所得税万元279.91平均8财务内部收益率%25.64所得税后9所得税后财务净现值万元4336.90Ic=10%10投资利润率%46.0211资金利润率%26.0012成本利润率%36.3813资本金利润率%45.6214资本金净利润率%37.8615投资回收期年6.95含建设期16盈亏平12、衡点%46.33平均1.5 可行性研究报告结论 1.本项目是现代农业科技与农业生产的有机结合，在追求经济效益、社会效益与生态效益并举的基础上，达到农业经济可持续发展的目的，走农业产业化道路；向高产、优质、高效的现代农业方向发展，增加农民收入，为市场提供特、优、无公害苦茶叶，是符合当前国家和省、市农业产业政策的。 2.项目区环境条件好、气候适宜、雨量充沛、土地资源丰富，可充分发展本项目。本项目产生良好的经济效益，保护了环境，有显著的生态效益。 3.本项目采用先进的耕作技术 方法，依托科研院校不断更新，做到高投入、高效益。项目拟生产优质品种为主，起到示范推广作用，市场前景十分看好。4.项目建成后，13、财务评价指标均高于一般农业项目，经济效益、社会效益明显。因此，本项目符合国家产业政策、省、市、县产业规划和当地实际，项目方案技术先进、实用和可行，经济上合理、可行，所需的自然条件、社会条件、经济和技术条件均具备，项目是必要和可行的。建议：尽快要抢抓时机实施。但项目必须有详细规划，组织较强的班子负责实施，技术上一定要依托高水平的科研单位和技术人员指导，在实施中根据本地实际情况和市场需求，选择种植的品种，注重生态，保护环境。第二章 项目建设背景和必要性2.1项目背景江华瑶族自治县位于湘南省最南端，地处南岭北麓、与粤桂接壤、介于北纬243835251943，东径11125251121235之间，总面14、积3248.72平方公里。xx是全国南方重点林业县，境内地貌多样，群山环抱、山休连绵、溪涧丛横。有海拔千米以上高峰708座，大小溪河291条。气候适宜、夏少酷暑、冬少严寒、年平均气温18.7C，年平均无霜期336天，年平均降雨量1509.8毫米。全县有林地面积25.29万公倾，森林资源丰富，植物种类繁多，森林覆盖率达到73.12。xx苦茶叶品种又名高脚茶，茶树有性群体品种之一。xx苦茶叶产于xxxx镇“牛牯岭”等地，是除可可、咖啡外不含酒精的绿色保健饮品，其“茶多酚”含量为省内茶叶之最，因而颇负盛名。具有解渴、消暑、提神、降血压的功效。其味先苦而后甜，芳香四溢。因其中带香而著称，既是饮料，又是15、良药，可以医治积热、腹泻和心脾不舒等症，民间流传用它来治疗感冒。苦茶叶叶片肥大而质软，芽头肥硕，所含单宁咖啡碱等有效成分都比一般茶高，是制作红砖茶的优质原料。 “大叶苦茶叶”早已评为湖南省名优茶种，是湖南省红碎茶出口主要生产基地之一。然而这种优质的茶却没有形成规模，没有形成优势产业。近几年在县委、县政府的直接领导下，经过广大瑶汉人民的不懈努力，瑶山的面貌已有了很大的变化，人民的生活水平也有很大的提高，但农民收入增长缓慢，人均GDP仍然落后。为了发展为以瑶族为主体的少数民族xx，xx被列为“国家级贫困县”和湖南省“西部开发县”，给予政策优惠，经济援助、科技扶持。县委、县政府针对还没有走出“国家贫16、困县”的困境，竟其原因主要是县内边远高寒山区的人们受到自然条件的束缚，生产技术落后，经济基础薄弱。以杉木为主的传统产业周期性太长，经济效益不高，选择开发茶叶项目，不仅项目能耗低微、没有污染，而且因地制宜地利用了高寒边远山区，高海拔、无污染、云雾时间长等自然条件、发展名副其实的云雾茶、高山茶、有机茶等绿色茶产品，同时也利用了当地劳动力知识技术水平低的特点，化劣势为优势。2.2必要性 本项目建设具有意义如下：1、满足人们对有机茶的健康需求。随着社会经济的进一步发展，人们的消费观念不断改变逐步从原来的“温饱型”向“营养型、健康型”转变。从调查的情况看，原来很多加工的食品中使用合成色素添加剂等，进而影17、响人们的身心健康。 本项目通过引进优质品种、实施生态农业生产技术，组织农民进行标准化生产，从生产源头上控制原作物的农药、化肥污染。同时，在加工技术上，采用先进环保的加工工艺，避免生产成品的二次污染，提取的植物色素真正达到“绿色食品”、“放心食品”标准。确保消费者放心消费、健康生活。2、优化本县农业产业结构、挖掘地方特色资源，发展山区林业经济成为支柱产业。本项目可实现xx农业产业多科化，可打破xx农业 “一根杉木撑天下”的单一林种结构。大力开发天然、绿色、优质、特色农产品，培育新的适合社会需要的产业和产品，特色推进xx农业产业化、农产品深加工进程，为xx山区经济形成新的支柱产业。3、提高林农的生18、活水平，告别贫困，走向富裕本项目种植、施肥、摘采等需要大量的劳动力，可为当地村民提供了大量的工作机会，引导农民在不离乡的情况况下，增加农民收入，从而增加当地社会和谐和稳定。4、维护生态平衡和保护环境本项目可使原来砍了树的山种植茶树后重新绿化，可保持水土不流失，净化空气、从而维护生态平衡和保护环境。第三章 市场需求分析与建设规模3.1茶市场状况茶叶、咖啡、可可是世界上三大饮料，茶叶集营养、保健、药用为一体，位居世界销量之首，遍及160多个国家和地区。茶叶的功能很大，作为饭菜叫吃茶，作为菜汤叫喝茶，作为人们日常生活必需的饮料，叫饮茶。有些地区还把它视为如日常所必需的粮食。我国自古以来都作为药用。功19、用之大是其它经济作物所不同的。现在不论欧美一些发达国家，还是发展中国家茶叶销费量都逐年递增，有巴基斯坦、摩洛哥、毛里塔尼亚等人均销费量达5KG之多的国家，还有包括中国在内的一些国家“无茶不成礼，无茶不成宴”已成为人们的现实生活。 另外，茶叶副产品在国外的食品、化工、医药、建材等领域都得以广泛开发和利用，并取得了显著的经济效益。我国是茶叶生产大国，茶叶年产量居世界第二位，低档茶约占总产量的30。茶叶生产中自然产生的副产品约占总产量的2。若以茶叶总产量为50万吨计算，则低档茶叶（包括副产品）的数量达16万吨，茶叶副产品资源十分丰富。若将茶叶副产品进行深加工，能大大激活和提升我国的茶叶产业，具有十分20、广阔的发展前景。 制作营养保健食品将低档原料的茶叶可溶物制成茶叶系列饮料，能使茶叶饮用品更具即饮即化的时代感。如红、绿茶沫制成茶粉作为食品添加剂，可应用于糖果、糕饼、冷饮制品的制作。用茶叶浓缩汁作为添加剂制作豆腐、茶叶面包、茶叶面条等食品，能大大地提高食品的营养价值，提高茶叶的经济效益。 业内人士介绍，茶饮料是20世纪90年代欧美国家发展最快的饮料。在台湾和日本，茶饮料已超过碳酸饮料成为市场第一大饮料品种，台湾 95的饮料企业都生产茶饮料。这一切，似乎更加昭示着国内茶饮料发展的灿烂前景。文化背景、生活习惯的相似，使得茶饮料有了掀起第三次饮料浪潮的可能。茶叶作为医药保健品，有美容、减肥、壮阳之功21、效，还能防治高血压等数十种疾病。从茶叶中提取的氨基酸广泛用于食品的添加剂，市场供需矛盾极为突出。茶叶虽然逐渐成为人们生活中的必需品，但人们同时对茶叶品质的要求也越来越高，更喜爱“云雾茶”“有机茶”“地方特色茶：等具血“绿色食品”标准的产品。据商务部数据，中国茶园种植面积达到160万公顷，茶产量124万吨，占世界总量的1/3。中国茶叶出口29.7万吨，仅次于肯尼亚和斯里兰卡，中国茶产量及出口量分居世界第一和第三；其次，世界每年茶叶需求量达350万吨，供应量达350万吨。中国每年产茶120万吨，30万吨出口，中国每年茶产业产值为300亿元人民币，而立顿茶业年产值约230亿元人民币，相当于中国茶产值22、的三分之二强；再有，世界人均年消费量500克，人均消费量大的前5位国家分别为：英国人均年消费2460克，日本1005克，爱尔兰3170克，香港1370克，而中国大陆只有330克。而在中国的牧区，人均消费量高达5千克。从上可看出：生活水平越高，茶的需求量越大。3.2本项目市场需求前景xx苦茶叶为典型的苦茶叶，其简单儿茶素含量较高，与云南勐海野生大茶树相似，而复杂儿茶素含量又与撞形种(缅甸种)、阿萨姆种、中国种(灌木型)相似，表现出既有原始类型的特征，又有进化型的特点。夏茶鲜叶多酚类含量39.21%，水浸出物48.50%，氨基164.0mg/g，茶氨酸249.90mg/g，制红碎茶，外形色泽乌润，23、颗粒重实，内质汤色红艳，滋味浓强，金圈厚，叶底红亮均匀，香气具特殊风格，其品质可与国内外优质红茶相比；制绿茶，鲜叶杀青时，茶汁较多，不易干燥，茶味苦而又耐冲泡。本项目，经过综合分析，多方咨询权威人士和专家，产品定位是以绿茶为主，辅以红碎茶和保健茶，产品市场我们主要是凭借大瑶山良好的生态环境，品质上乘的茶种资源和高山茶园等优势，并以人为本，至始至终严格执行国家“绿色产品”的各种标准，制作工艺精益求精。因此，本项目产品与茶业发展的方向同步，茶的品质和生态环境具备了名优茶的必备条件，市场前景广阔。33建设规模与产品方案1、建设规模 种植规模：6800亩加工设计能力：生产年产精制干茶350000千克，24、即350吨。2、产品方案 xx大叶苦茶叶：150吨；xx毛尖： 100吨；xx白茶： 100吨。第四章 项目建设有利条件4.1项目建设选址项目建设选址xx县xx镇xx村一、二组、xx镇xx村二组。4.2项目区基本情况项目区自然地理条件江华瑶族自治县位于湖南省最南端，地处南岭北麓，潇水上游，与粤、桂接壤，介于东经1122511210，北纬24382515之间。东北接蓝山县、东南邻广东省连州市、连南瑶族自治县、连山瑶族自治县，西抵江永县，北枕道县、宁远县。东西横跨72.5公里，南北纵长77.92公里，总面积3348.72平方公里。县境内地貌类型多样，山地、丘陵、盆地、平原、水域均有分布，总体格局是25、“八分半山半水半分田，还有半分道路和庄园”。基本特征是“一脉挑两河，一脉为萌渚岭山脉，两河是东河山岳与西河丘岗”，具体具有四点特色：东部群山高耸，山峦重叠；西部低平狭长，地势平坦；以山地为主，山地面积达2018平方公里；水系发达，河网冲沟密布；地表切割强烈，最高点东部黄龙山、三分石，海拨高1850米，最低点西部界牌乡潇水出境处，海拨197米，相对高差达1653米。最明显突出的地貌特征，是座落在县境中部的勾挂岭，从南向北延伸，不仅是冯河和沱水的分水岭，而且将全县划分为有着明显差异的两个自然区东部山区和西部丘陵区。江华瑶族自治县地处中亚热带大陆性季风湿润气候区，山地小气候类型多种多样，立体气候带明26、显，四季变化明显，寒暑分明。由于南岭山脉的影响，把我县划分成截然不同的东西两大气候区，西部阳光充足，热量丰富，无霜期长；东部多中低山，冬暖夏凉，四季常青。全县既有温光丰富的大陆性气候，又有雨量充沛、空气湿润的海洋性气候。全县多年平均气温为18.7，西部高于东部，无霜期平均长达336天，全年平均日照时数为1654.3小时，年降水量达1509.8毫米。项目区社会经济条件xx县委、县政府带领全县各族人民，以科学发展观统领经济社会发展全局，住地处中部崛起与大西部大开发机遇、以转变经济发展方式为主线，大力推进“四化两型”建设，全面实施“生态立县、民营活县、产业强县、开放兴县”战略，科学赶超，打造民族经济27、强县。一是全力打造新兴工业县。xx立足资源优势、区位优势和产业基础，突出兴工强县，主动承接沿海产业转移，全力打造新兴工业县，迅速扩大了全县工业规模。2010年，全县工业企业发展到454家，完成工业总产值36.3亿元。规模以上工业增加值完成6.04亿元，实现利税2.01亿元。xx经济技术开发区建设风生水起，仅三年时间，开发区规划面积从3.58平方公里扩大到15平方公里，累计投入资金达6.2亿元，建设面积近8平方公里。目前，共有入园工业项目19个，其中投资过亿元的项目6个。五矿稀土、海螺水泥、中国风电、卓业电子等一批战略投资者纷纷入驻加盟，园区建设热火朝天，工业发展日新月异。当前，xx正围绕打造“28、绿色生态百亿园区”的总目标，力争通过5年的努力，把开发区打造成充满活力、富有魅力，最宜人居住、最宜人创业的现代化山水园林生态工业新城。二是农业打破了“一根杉木撑天下”的单一林种结构，全力打造绿色农业基地。实施封山育林105万亩，退耕还林4.7万亩，建立10万亩干鲜水果，50万亩脂材两用松木林，10万亩药材和10万亩竹林基地。初步形成5万亩优质烤烟，5万亩商品蔬菜，10万亩吨粮田和90万头良种猪羊基地，“养殖沼气种植”三位一体的生态农业发展迅速，以瑶家腊味豆腐乳为主的民族食品和以珍珠椒、茶叶、香菇、磨菇、山珍野菜为主的绿色食品两大特色产品系列。经在农区，我们以xx镇牛牯岭农业开发区为核心，规划建29、设了一个现代农业示范园，这是全省唯一一家在县里挂牌的省级现代农业示范园，园区规划总面积10万亩，已形成万亩优质烟叶、万亩有机果茶、万亩绿色蔬菜、万亩优质水稻和万亩优质玉米等5个“万字号”农产品基地。计划在5年内投入各类建设资金6亿元，建设八大优质农产品示范基地，建成后可实现年产值10亿元。旅游业的开发：重点抓了盘王城的建设，能够通过23年的努力，把盘王城开发成为富有瑶族文化特色的旅游胜地xx县2011年全年地方生产总值完成58.58亿元，比上年增加11.55亿元，增长13.0%，总体实力从过去的全市末位水平进入全市中等水平。一、二、三产业分别完成18.15亿元、16.21亿元、24.22亿元，30、三次产业的结构日趋合理。农业总产值完成29.29亿元，增长3.6%。工业总产值完成49.5亿元，增长34.9%。社会消费品零售总额完成20.66亿元，增长18.0%；全年完成财政总收入3.68亿元，比上年增加1.01亿元，增长37.6%，是2007年财政总收入的2.7倍。而且税收速度始终高位运行。每个季度的增幅均保持在全市前三名。财政增收速度和总额，双双创下历史新高；完成全社会固定资产投资91.35亿元，比上年增加了45.69亿元，翻了一番，为完成十二五规划投入1000亿的任务，开了一个好头。全县重点项目101个，完成500万元以上固定资产投资34.6亿元，增长40%。一批投资几亿、几十亿的大31、项目、好项目相继落户我县和竣工运营。道县至贺州的湖南段高速公路今天正式竣工通车，结束了我县无高速公路的历史。中国五矿集团控股投资30亿元，开发稀土产业，这在我县与央企对接上取得新的重大突破；城镇居民人均可支配收入14228元，农民人均纯收入2710元，分别增长13.6%和13.0%。实现了城乡居民收入与GDP同步增长。土地资源xx总面积3348.72平方公里。县境内地貌类型多样，山地、丘陵、盆地、平原、水域均有分布，总体格局是“八分半山半水半分田，还有半分道路和庄园”。 以山地为主，山地面积达2018平方公里。茶资源状况产于xx一带的苦茶叶，属植株小乔木型，主干明显，分枝部位高，离地约40-932、0cm，分枝稀疏，为直立状，在自然生长情况下，植株高3-4m，最高者达5m以上。大叶类，叶片呈椭圆形，叶色黄绿，叶面光滑，叶薄而富有光泽，锯齿稀疏，叶尖延长，海绵组织发达，栅栏组织1层，石细胞多，草酸钙结晶少。中生种，嫩梢芽叶肥壮，持嫩性强，茶芽无毛或少毛。花型较大，直径3.5-4.0cm，花序丛生，10-11月为开花期，结实少，种子直径为12.9mm。特征：植株较高大，树姿直立，分枝稀疏。叶椭圆形，叶色黄绿，有光泽，叶面平或稍隆起，叶齿稀浅，叶尖渐尖，叶质较厚脆。芽叶肥壮，淡绿色，茸毛少或无。花冠直径3.54.0cm，花瓣7瓣，子房茸毛多，花柱23裂。种子棕黑色，种径1.4cm。 芽叶生育力33、和持嫩性强。产量较高，每667平方米可达150kg左右。春茶一芽二叶干样约含氨基酸3.3%、茶多酚30.0%、儿茶素总量19.3%，所含单宁咖啡碱等有效成分都比一般茶高，适制红茶。制红碎茶，色泽棕润，滋味浓强，汤色红浓。抗寒性和适应性较弱。xx苦茶叶为典型的苦茶叶，其简单儿茶素含量较高，与云南勐海野生大茶树相似，而复杂儿茶素含量又与撞形种(缅甸种)、阿萨姆种、中国种(灌木型)相似，表现出既有原始类型的特征，又有进化型的特点。夏茶鲜叶多酚类含量39.21%，水浸出物48.50%，氨基酸164.0mg/g，茶氨酸249.90mg/g，制红碎茶，外形色泽乌润，颗粒重实，内质汤色红艳，滋味浓强，金圈厚34、，叶底红亮均匀，香气具特殊风格，其品质可与国内外优质红茶相比；制绿茶，鲜叶杀青时，茶汁较多，不易干燥，茶味苦而又耐冲泡。产量尚高，幼苗适应性弱，根系不甚发达，扦插繁殖成活率一般，应加强技术管理、适于在湘南红碎茶茶区推广种植栽培要点：宜在土层深厚，土质疏松，冬无严寒的林区山地种植。按常规茶园规格种植和定剪。4.3建设条件4.3.1政策环境1、县委、县政府对农业化产业都十分重视。将特色优势农产品规模化、产业化，特别是及深加工建设作为富民兴县的一个支柱产业。提出在全县要在“十二五”期间发展各特色优势茶基地100万亩。县委、县政府还将茶产业当作工业兴县的重要支柱，制定出台了很多的优惠政策。 2、xx县35、具有高寒边远山区，高海拔、无污染、云雾时间长等自然条件、是名副其实的云雾茶、高山茶、有机茶等绿色茶 3、国家把xx作为西部大开发地区和国家扶贫县，为把茶产业做大做强，各级各部门形成合力，从项目上，资金上予以支持，为茶业产业发展营造了良好的环境。社会环境条件1、要求当地社会环境较好，社会道德和风尚好，需要当地群众基础好支持项目建设。2、当地人们了解茶，具有茶种植知识，容易掌握生产技术。3、当地土地、劳动力价格价格较低，具有成本优势。4.3.3基础设施条件1、交通条件项目区有公路道路，厂房临公路， 以便大量的茶叶和其他原材产品顺利运入和运出。2、电力项目区内接入电力，保证建设和生产用电。3、通水项36、目水资源丰富，种植用水从附近山塘、小溪取水，加工生产和生活用水从水井取水，保证生产生活用水有保障。4、项目区内，程控电话普及率达到90%，农村已经实现村村通电话、移动电话网络覆盖城乡，计算机的普及应用使信息网络进入快速发展阶段。项目区内已经具备了整地、种植、管理、病虫防治、摘采、运输、加工需需的基本设施、设备。这些现有的基础设施可以为本项目有计划、高效、保质、按时的实施提供了充分的物质保证。第五章 生产技术及建设方案5.1本项目建设的主要内容及规模如下：1）改良低产茶园800亩。2）新建茶园6000亩。3）建立茶苗培育基地30亩。4）建立茶加工厂，设计精加工干茶生产能力350吨/年。5.2茶树37、种植主要的生产技术茶叶树为亚热带树种，喜温暖湿润的气候，适宜栽培地区年平均气温为1525之间，年要求降雨量在10002000毫米之间。以酸性红壤、红黄壤、黄壤的丘陵、高山环境为宜；易旱易涝、石灰质、近中性或碱性土壤不宜栽植。 茶叶生产的最低日平均气温为10，以后随气温的升高而生长增快，日平均气温1520时生长较旺，茶叶产量和品质较好，日平均气温超过20生长虽旺盛，但茶叶粗老质量差，当日平均气温低于10时，茶芽生长停滞进入休眠。我国一般茶叶新梢生育45月为最旺盛时期，其次在79月。茶叶树新梢不采摘的自然生长，茶叶每年只发24轮，管理好，采摘技术措施得当可达到58轮新梢。要根据其特性进行种植。1、38、 茶园建设程序园区规划园地清理整地施底肥种植管护2、茶园生产技术1）园区规划设计园地规划布局因地制宜，合理布局，做到茶园环境园林化、水利化、行走方便化，一般选择交通便利、地势平缓、阳光充足、土层深厚、肥沃、湿润、能排能灌、集中连片的红壤、黄壤为主，使其实现规模化、良种化、机械化创造条件。种植栽培科学化，同时，注意保护生态环境，防止水土流失。2）、园地清理 对茶园内的杂草、树木等全部进行清理，只保留作为茶园四周作为栏园的树木和对茶无影响的植物。3）、整地先开路后开平台，采取心土打埂，表土回沟，自下而上进行开垦，要求同梯层各段等高，梯面外高内低，梯面宽度不小于2米，并做到前有埂后有竹节沟，定植沟宽39、深为6060厘米，下足基肥并拌均。 种植前应进行土壤深翻、平整，开垦种植时应有利水土保持的原则，15度以上的坡地应筑水平梯田，梯田宽不能小于165，坡度大于30度以上的陡坡不宜作茶园，以免水土流失严重，茶树生长不良减产。茶园地不论平地或梯田都应深耕达70以上。4）、施肥肥料以含有机质的堆厩肥、饼肥和一定数量的磷肥为好。用量依土质而异，一般每亩施堆厩肥3050担或饼肥50100，骨粉或过磷酸钾1525。5）、种植苗木种植前，先用黄泥浆沾根。定植排列有双行双株或单行双株排列。行株距为3030cm，每穴两株的，株间距离6cm左右，栽时，让茶根自然伸展，而后覆土压紧踏实，浇水，最后覆盖一层松土，保持140、0-15cm的浅沟，并用稻草等覆盖。6）、管护（1）铺草覆盖：大旱来临前，就地取材在茶园行间铺草覆盖，可采用茅草、树叶、麦秆、稻草等材料；在寒潮霜冻来临前，在茶树根茎部培土10cm左右，到第二年春天再扒开，也可在茶行间铺上覆盖物。铺草厚度应达10cm以上。有条件的也可采用地膜覆盖，特别是幼龄茶园的保苗全苗有一定作用。（2）及时中耕除草，茶园土壤耕作，除去杂草，疏松土壤。浅耕一般选择雨后旱前进行为好，一般耕深10-15cm，每年进行二至四次。深耕，对定植前未进行全面垦翻的幼龄茶园要在2-3年内进行全面深耕，一般耕深20-30cm并结合施有机肥。（3）茶园施肥要,推广“一基”、“三追”、“多喷”的41、方法。“一基”，即在每年10月中旬至11月上旬茶树地上部生长休眠时，在茶蓬垂直下方开深20-30cm的施肥沟，也可结合秋冬茶园深耕时开沟施肥，施入全年施肥量的40-50%氮肥和全部磷钾肥，肥料以有机肥为主，如饼肥、猪牛栏肥、堆沤肥、人粪尿、茶叶专用肥等，配合施用磷钾肥。（4）茶苗定植一周年后可定型修剪，一般一年定剪一次，幼树长势良好的可采用二年过三刀定型修剪办法，即当年秋季第一次定剪，高度为18cm，第二年春后进行第二次定剪，从第一次剪口提高18cm左右，秋季进行第三次定剪，从第二次剪口提高15-18cm，第三年进行打顶养蓬，采高留低，采中留侧。7）、摘采采摘中必须处理好采、养关系，做到分批、42、及时、合理留叶采。根据所加工的茶类和品类的鲜叶标准要求进行采摘，一般采制针型茶（含针螺）采摘单芽，采制螺型茶（如碧螺春）和扁型茶（如瑞云金芽）采摘一芽一叶初展，采制毛峰茶为1芽1、2叶，而采制乌龙茶则以采摘小开面至中开面二、三叶为宜。采制绿茶当10%-20%芽梢已达到采摘标准时，即可开采。同时要根据不同的树龄、树势制定相应的留养标准。3、茶园具体建设方案1）改良低产茶园方案改良低产茶园数量为800亩。主要进行茶园收购、抚育（含清除老化死亡树、补种新苗、开挖沟渠等）、修剪、施肥及投资等情况如下表改良低产茶园方案表项 目数量单位单价（元）小计（万元）备注收购茶园800亩80064抚育800亩20043、16三次修剪800亩806.4三次肥料800亩20016三次施肥800亩604.8三次合计107.22）新茶园建设方案 新建茶园数量为6000亩。主要进行土地租赁、林地清理、整地抚育（含开挖沟渠等）、修剪、施肥及投资等情况如下表。 新茶园建设一览表项 目数 量单 位投入（万元）备 注土地租金6000亩93三年林地清理6000亩62整 地6000亩496肥 料6000亩124种 植6000亩62管 护6000亩124三年购 苗50其 它10合 计1021 3）苗木基地建设苗木基地建设包括土地租赁、整地、打蓬等，具体如下表苗木基地建设一览表项 目数量单位单价（元）总投入（万元）备注土地租金30亩444、504.05三年太阳网22000平方米1.22.7薄膜1500公斤120.9树桩支架500根60.3毛竹500根110.55铁丝400公斤50.2GGR1000克202三年次整地22亩2001.8三年次水电设施3插苗工资5000工时4522.5三年次管护90月时10009三年次其它6合计535.3加工技术1、加工主品工艺流程原料处理刹青揉捻成形干燥提香检验包装冷藏2、 主要技术参数本项目按出口标准的技术参数如下： 项目 指标 标准依据 砷（mg/kg。以As计） 0.5 GB/T5009.11 铅（mg/kg。以Pb计） 2 （紧压茶：3） GB14963 铜（mg/kg。以Cu计） 60 G45、B9679 六六六（mg/kg） 0.2（紧压茶：4） GB/T5009.19 滴滴涕（mg/kg） 0.20 GB/T5009.19 三氯杀螨醇（mg/kg） 0.10 GB/TT17331 氰戌菊酯（mg/kg） 0.10 （德国0.02） GB/T17332 甲胺磷（mg/kg） 0.10 GB/T17331 乙酰甲胺磷（mg/kg） 0.10 GB/T17331 甲氰菊酯（mg/kg） 0.20 （德国0.05） GB/T17332 优乐得（扑虱灵）（mg/kg） 0.20 GB/14970 乐果（mg/kg） 0.20 GB/T17331 三氟氯菊酯（mg/kg） 0.20 GB/T46、17332 氯氰菊酯（mg/kg） 0.50 GB/T17332 联苯菊酯（mg/kg） 5.0 （德国0.05） GB/T173323、建设方案1）厂房建设厂房建设：厂房、宿舍、水电按茶厂设计规范建设。均采用砖混结构，条形基础。厂房为一层建筑，宿舍为三层建筑。具体如下表。 厂房建设情况一览表项 目数量单位单价（元）小计（万元）备注土地租金10亩15006厂房2000平方米60012宿舍1000平方米60060冷藏库4间312厂房道路10绿化10围墙300米7021水电设施50其它10合计2812）主要设备名称数量单位单价（元）小计（万元）备注刹青机6台1200014.4揉捻机20台4500947、理条机12台1200014.4干燥机12台1600019.2烘焙机20台15003提香机3台30000.9成形机3台30000.9电炒锅30台8002.4真空包装机6台30001.8封口机6台2001.2运输用车3台8000024检验设备11.6选茶机2台31000.6竹垫120床1001.2其它10合计104第六章 原材料消耗及运输分析6.1主要资源及原材料消耗1、土地共需用土地6840亩：租茶园土地6800亩（其中新茶园地6000亩，老茶园800亩），茶厂占地10亩，种苗基地30亩。2、肥料： 主要复合肥、有机肥、农家肥等：7000吨。3、燃料动力：电年需量80万KW.H，煤50吨，生产用48、水3000吨。4、包装物料根据市场要求各包装物料如下：1)100克铝塑真空包装袋100万个；2)200克铝塑真空包装袋50万个；3）250克铝塑盒空包装袋20万个；4）500克铝塑盒空包装袋10万个；5) 瓦楞纸箱包装5万个； 包装物料从广东、浙江等地购入。 5、建材 砖、石、水泥、钢材、竹木等在xx购入。62总图运输1、加工厂厂区总平面布置 根据厂区地形，总平面布置临公路面由西向东依次布置综合办公楼和职工住宅楼，西侧为原料仓库、生产车间，成品仓库等设施。在人流入口处综合楼四周设置中心绿化区，布置花草，沿厂内道路边种植行道树，四周种植草皮，尽量减少裸露地面，为工厂创造良好的生产环境。为保证产品49、生产质量，绿化应选择不产生花粉和飞絮的植物，场地绿化面积大于35%。为保证工厂生产安全，厂区四周设置砖围墙，工厂设置大门1座。 2、原料及产品运输 原料和产品年进出量为10000 吨，其中原材料9000吨，成品315万吨、残渣685吨，计划以社会汽车运输力量为主。第七章 项目能耗与节能措施7.1能耗量主要能耗为电、煤、水。用电80万KW.H,折合标煤系数0.335（等价值）为26.8吨；煤50吨，按0.7143系数折合标煤35.715吨;水3000吨，折合标煤0.73吨,总能耗标煤63.245吨，万元产值能耗9.13KG,符合国家总能耗和单位能耗的规定。7.2节能措施 为考虑能源的节约和利用，50、该建设项目采取以下措施：1、该项目建设地点地势平坦，四周无任何高大建筑物，设计时可充分利用良好的采光和充足的日照条件进行布局，完全能够达到节约能源的目的。 2、供水管网均采用优质管件，阀门采用节能型优质阀门，并配备供水水表，确保水资源充分利用。 3、电系统全部采用节能产品，照明用回路采用灯光明暗调节系统，根据外界光照情况自动调节灯光明暗，各楼层通道及楼梯间均安装声控灯具，自动开启，自动断电。在每层楼安装电表，按月统计电费。其它工作用设备设施全部采用节能设备，确保供电系统节约能源。 第八章 项目环境影响评价1、种植项目本项目建成后基本上无污染，在建设过程中采用覆盖技术可以减少水土流失，培肥土壤，51、提高土地的覆盖率，保护生态环境。在生产过程中产生的污染物主要有：肥料和垫草及生活废水等。粪便、垫草等可经过沼气池和土堆发酵处理后综合利用，沼渣可用于基肥，不会对环境造成污染，而且变废为宝；生活废水量很少，生活排污有化粪池沼气池处理，不会对环境造成污染；在项目实施过程中，还可收集市郊的畜禽粪便、垫草处理后作为农家肥料。对保持的环境卫生、生态环境均可起到积极的作用。2、加工项目由于该加工厂远离居民区，周边无市民居住，对周边不构成环境污染。因此，该项目环境影响主要有三个方面：一是建筑物施工过程中的环境污染；二是生产过程中的噪音、粉尘对环境污染；三是排放废水对环境的污染。 土建工程建设过程中的环境保护52、土建工程建设过程中的环境保护土建工程建设过程中的环境保护土建工程建设过程中的环境保护 该土建工程在建设过程中，必须做到如下几点： 1、材料运输。开挖土石方除本工程填埋用外，外运土石方全部采用封闭运输工具或者夜间运输，建筑材料运输同样采用封闭运输和夜间运输，避免污染周边环境。 2、材料堆放。该工程所有建筑材料采用分类围堰堆放，避免建筑材料污染环境。3、工程建设中的环境保护。一是该工程建设严禁深夜施工，以免噪声影响环境。二是现浇混凝土搅拌时采用封闭式搅拌设备，避免粉尘污染环境。三是施工场地全部采用塑料网隔离，确保建筑材料飞溅误伤工作人员。四是工程建设人员全部配套工作帽、工作手套，避免施工中的安全事53、故。生产过程中的环境保护一是选用低噪音机械设备，对粉碎设备采用单独机房，墙体、顶棚采用吸音材料，同时厂区内外的绿化面积，确保车间内噪音在80分贝以内；二是生产的废水全部经废水管网排入厂区沉淀池，经沉淀后达标后排放。对沉淀物按期清理运往城市垃圾处理场；三是工作人员必须配戴工作帽、工作服和卫生口罩，避免因噪音、粉尘影响工人身体健康。 该工程建设过程中采用以上措施，对环境不会构成大的污染。项目实施基本可行。第九章 劳动安全与消防9.1劳动安全卫生 本项目设计时，根据工艺路线要求，全面科学地分析了劳动安全及职业卫生，车间、工艺布置充分利用自然采光和通风，以改善生产环境，设备选型选用技术性能安全可靠、机54、械化、自动化程度较高的设备。除此之外，还采取以下措施： 1、加强车间生产的卫生管理，及时冲洗设备。2、统一配置生产人员的工作服，对特殊人员增加特殊津贴。 3、降低噪音，对强噪音设备采用隔音吸音的单机机房，部分设备安装隔声罩。 4、对电器设备采用接零保护。 5、对高层的烟道建筑设置防雷保护。 6、设备运转危险部位均设有防护罩壳。 7、车间内设有男、女更衣室，生产区内设有卫生间，公司设置食堂、浴室。 8、根据工作需要，定期发放个人劳保用品，加强职工安全卫生教育，职工必须培训后上岗。 92、消防 1、消防设计依据 (1)消防设计：该项目消防设计依据建筑设计消防规范(GBJ16-87)要求进行规范设计55、。 (2)设计方案：根据总体建设方案，该项目建设一是建筑物设计采用了二级耐火材料，并设计了消防通道和安装各种消防器材的位置，确保了消防需求；二是整个大院按消防要求设计安排了消防栓，消防水池，消防通道，消防警示宣传栏，项目建设完全满足消防要求。 2、消防器材 (1)消防栓：根据消防要求，厂内配置4个消防栓靠仓库和加工厂及行政、后勤用房。消防栓口径为65mm，衬胶水带为25m，水枪喷嘴口径19mm，水枪充实水柱为10米，可完全满足该所消防要求。 （2）干式灭火器：加工车间、仓库均设干式灭火器。第十章 项目组织管理10.1组织管理为确保该项目顺利实施，项目业主必须组建成立工程建设领导小组，负责该项目56、建设工程全过程管理，并请有资质的部门进行设计，聘请工程监理公司对工程质量进行全程监理，最后由相关部门组织验收后投入使用。设备选用同行业先进设备，组建专家组进行设备采购、安装调试正常后投入使用。工程建设资金必须按照“四制、三专、一封闭”的原则进行，资金实行专户储存，专人管理，专款专用，资金实行封闭运行，确保该项目保质保量建成投产。102组织机构设置公司设置总经理1人，副总经理2人，技术总监1人，财务总监1人，由5人组成公司领导班子。总经理负责全面工作，一名副总经理负责生产、销售及原、辅材料供应，另一名副总经理负责人事、行政、后勤工作，技术总监负责全厂技术、质量监督及技术开发工作，财务总监负责财务57、工作。公司下设部、室、车间。设董事会，下设办公室、财务部、生产部、科技部、销售部五个部门。董事会：是项目的最高决策层，负责项目的全盘工作。办公室：负责目常的事务履行秘书职责、当好董事会参谋。财务部：负责项目资金的动作。生产部：负责产品生产、检验、化验、机械设备维修保养。科技部：负责产品研发、良种培育、茶园栽培管理等方面的科技工作。销售部：负责产品销售、广告宣传策划、市场信息收集和反馈。10.3编制及与员工 常设机构总定员为50人，其中技术管理人员 20人，生产工人30人。技术管理人员实行合同聘用，从大专和本科以上院校毕业生中招聘。在农忙季节摘采茶、整地、施肥、除草等时临时聘用人员，按计件支付工58、资。 第十一章 项目计划进度安排与工程招标11.1进度计划安排本项目总体目标是计划用三年时间扩建6800亩茶园基地，其中新建6000亩，低改800亩。项目年度计划及实施方案如下。进度计划安排如下第 1年，完善茶园收购方面的工作，做好茶园改造方面的修剪、施肥、病虫害防治工作。通过选优建好采穗圃并繁育苗木300-500万株、新建茶园的规划设计、土地租赁手续和种植前的整地工作，完成3000 亩新建茶园的种植工作。第2年完成繁育苗木300-500万株，3000亩新建茶园的种植任务，以产品制作、市场营销和茶园建设管理为主要工作，从茶叶采摘到成品包装，严格把握每一道工序，加大产品进入市场和力度。开展各种交59、流活动，向省、国家申报名优产品，完成3000亩新建茶园的整地工作。第3年厂房建设和机械设备购置，具体工作有：车间设计装修、水电安装、机械设备安装调试。三是技术人员培训及产品试制：产品制作人员的培训志产品试制同步进行，采取理论与实践相结合的方式进行。聘请专家来实地手把手教学。四是产品申报及市场营销，做好包装设计及包装订做，产品开始进入市场试销。五是种苗繁育，以本地大叶苦茶叶和引进的优良龙井、安吉白茶为重点繁育对象.第4年进一步管理好原有茶园，达到盛产期产量， 提高产品制作工艺，研发新产品，提高产品质量和产品创新，达到规划的目标水平。11.2工程招标根据国家计委第9号令工程建设项目可行性研究报告增60、加招标内容和核准招标事项暂行规定和3号令工程建设项目招标范围和规模核准规定的要求，制定本项目招标方案。按国家招标文件要求，本项目土建、设备及安装进行全部招标，监理、勘察设计费用较小，不进入招标，采用议标形式。采用委托招标的组织形式和邀请招标的招标方式组织招标活动。邀请参加招标的承包商、供应商、服务提供者不得少于三家。项目建设单位应根据本招标方案，按工程建设项目自行招标试行办法规定报送书面材料。招标基本情况表形式项目招标范围招标组织形式招标方式招标公告发布、中标候选人发布媒介全部招标部分招标自行委托公开邀请勘察、设计建筑工程永州市招标投标监管网或湖南日报设备购置安装永州市招标投标监管网或湖南日报61、监理永州市招标投标监管网或湖南日报重要材料永州市招标投标监管网或湖南日报其他第十二章 资金估算及资金筹措121总资金估算(1)总资金估算：该项目总资金估算6741.34万元。其中：1、工程费1463.15万元，其它费用投资128. 76万元，建设期土地租赁费103.05万元，预备费84.75万元,前期销费及技术服务费780万元。流动资金4181.63万元。 12.2按项目内容分项估算1、工程项目1566.2万元，（含土地费用103.05万元）,占总资金的23.23%（1）新建茶园新建茶园投资估表项 目数 量单 位总额（万元）备 注土地租金6000亩93三年林地清理6000亩62整 地6000亩62、496肥 料6000亩124种 植6000亩62管 护6000亩124三年购 苗50其 它10合 计1021（2）低改茶园投资估算表项 目数量单位单价（元）总额（万元）备注收购茶园800亩80064抚育800亩20016三次修剪800亩806.4三次肥料800亩20016三次施肥800亩604.8三次合计107.2（3）种苗基地投资估算表事项数量单位单价（元）小计（万元）备注土地租金30亩4504.05三年太阳网22000平方米1.22.7薄膜1500公斤120.9树桩支架500根60.3毛竹500根110.55铁丝400公斤50.2GGR1000克202三年次整地22亩2001.8三年次水电63、设施3插苗工资5000工时4522.5三年次管护90月时10009三年次其它6合计53（4）厂房建设投资估算表项目数量单位单价（元）总额（万元）备注土地租金10亩15006厂房2000平方米60012宿舍1000平方米60060冷藏库4间312厂房道路10绿化10围墙300米7021水电设施50其它10合计281（5）设备投资估算表名称数量单位单价（元）小计（万元）备注刹青机6台1200014.4揉捻机20台45009理条机12台1200014.4干燥机12台1600019.2烘焙机20台15003提香机3台30000.9成形机3台30000.9电炒锅30台8002.4真空包装机6台3000164、.8封口机6台2001.2运输用车3台8000024检验设备11.6选茶机2台31000.6竹垫120床1001.2其它10合计104 2、其他工程费128.76万元，占总资金的1.91%项 目金额（万元）建设单位管理费29.26 勘察设计费43.89工程监理费26.34其他前期费用29.26固3、工程预备费84.75万元，占总资金的1.26%。4、前期销售费用780万元，占总资金的11.57%。1）产品包装设计160.00万元。2）营销策划、广告620万元。5、流动资金投资，由于主要原材料、辅助材料、燃料动力、人工工资发放，项目所需流动资金4181.63万元(其中作为投资的铺底流动为总流动资65、金30%,即1248.55万元),占总资金的62.03% 。 6、总投资：上述1-4项与铺底流动资金之和为3808.26万元,为总资金的 56.49%。7、总资金：上述1-5项之和为6741.34万元。12.3、资金筹措总资金6741.34万元,资金筹措如下: 1、自筹3841.34万元。2 、争取银行贷款2900万元。第十三章 效益分析与评价131基础数据1、该项目生产规模：生产能力为6800亩茶园，总产量为315000千克，即315吨。2、该项目计算期取13年,其中建设、试产期3年, 拟定建设、试产期3年即2010-2012年，投产后即为正常生产经营期正常生产期10年。3、行业基准财务内部66、收益率Ic=10%。4、按计算期平均计算。132财务效益分析1、产品价格及销售收入估算精制的xx苦茶叶：2013年后6800亩茶园进入产期，综合分析其经济效益：产量按目前设计生产能力350000千克的90%，即即315000千克，单产干制品46.32千克计算，总面积6800亩年总量价格以2010-2012年项目试制品销价和市场价综合分析，以每千克220元计算总产值6930万元。 2、成本估算 1）外购化肥、包装材料等原材料：400万元， 2）燃料动力： 80万元，主要是电力和煤。 3）工资：茶叶采摘工资：每千克100元（折算为干物质），315000千克的茶叶采摘工资。加工工资100万元。合计为67、3250万元。 4）维修费：按折旧额的40%计算为20.91万元。 5) 折旧额:设备按15年折旧，其他按设施按30年折旧，年折旧总额为52.28万元。 6)无形资产与递延资产：均按10年分摊，年分摊额114.56万元。 7)其他费用合计612.5万元。销售费用按销售额5%计算为437.5万元；管理费用按销售额1%计算为87.5万元；其他费用按销售额1%计算为87.5万元；8)流动资金借款利息2013-2016年分别是185.6万元、185.6万元、160万元和96万元,总利息617.2万元，计算生产期10年平均62.72万元。 以上汇总产品成本估算表 成本估算一览表项 目总价（万元）备 注原68、料400燃料动力80工资13250其他费用612.5修理费20.91折旧52.28无形资产分摊114.56利息51.2平均合计4792.973、销售税费按xx目前税收政策，营业税率为5%,城市建设维护税、教育附加税和水利基金按营业税5%,、3%和3%，销售总税率为销售额的5.55%,即为384.62万元。4、利润总额 利润总额 =销售收入-成本-利息-增值税及附加税=1752.42(万元)5、所得税由于属农业产品种植和加工，种植所得税减半征收，综合所得税率按17计算为 279.91万元 6 、净利润总利润所得税=1454.50(万元)7、主要经济评价指标 1）投资利润率=利润总额/总投资=4669、.02%2）资金利润率 =利润总额/总资金=26.00%3）成本利润率=利润总额/总成本=36.38%4）资本金利润率=利润总额/资本金=45.62%5）资本金净利润率=净利润/资本金=37.86%6）销售利润率=利润总额/销售收入=25.29%7）投资回收期(包括建设期) 6.95年8）所得税后财务净现值（Ic=10%）4336.90万元9）所得税后财务内部收益率Ic=25.64% 8、风险性分析 1）、盈亏平衡点 盈亏平衡点总固定成本(总收入总变动成本-增值税及附加) 46.33%2）盈亏平衡产量 盈亏平衡产量盈亏平衡点*设计产量只要达到145.94吨或3150.44亩地达到46.32千克70、/亩，即可保本。3）敏感性分析选定较敏感的的不确定影响因素销售收、静态投资和生产成本分析。当销售收入下降5、静态投资增加5%和经营生产成本上升5的主要经济指标变化对照下表：敏感性分析表序号变化因素单因素变化率（%）内部收益率（%）较基本方案增减（%）敏感度系数临界点(%)基本方案25.641销售收入-519.2-6.44-5.02 -12.14 2静态投资524.91-0.73-0.57 107.12 3经营成本521.89-3.75-2.93 20.85 从上表可销售收入最敏感、其次是经营成本，最后是静态投资。当最敏感销售收入下降12.14%时，内部收益率降为基准收益率，说明本项目具有较强的71、抗风险能力。根据上述计算结果分析，认为该项目各项经济指标都在财务许可值以内，经济效益较好，风险承担能力强，财务评价可行。第十四章 社会效益、生态效益评价14.1 社会效益评价 1、满足了广大群众对苦茶叶及健康需求。随着经济快速发展，城镇化加速及城镇人口迅速增长，人们生活水平的提高，人们对绿色、天然、食品饮料需求不断增长，供需矛盾日益突出。本项目可满足人们对无公害、绿色、特色优质保健茶需求，提高人们的生活质量。2、带动生产方式和调整产业结构，推动农村的发展自古以来项目地主要以生产水稻为主，其他作物生产没有形成主导产业，生产方式和生产水平落后，经济效益低下。经营本项目彻底改变了项目区生产方式和种植72、结构现状，以市场需求和经济效益为中心，以现代农业生产技术和机械化生产为主，以特色苦茶叶为主导产业，农民变成了农场生产工人为主，从而农业的大变革、大发展。通过本项目的带动可以对xx县区域及至全市的农业产业结构可以起到优化调整的作用。3、完善农业基础设施本项目建成后，通过水、电、路和通信等大量投入设施建设，使项目区内生产生活基础设施更完善，可方便项目区的群众生产和生活，改善了人生，使人们安居乐业，社会稳定和谐。4、技术贡献 通过本项目区和周边地区的技术推广及辐射，可迅速提高农业科技水平和农民的文化素质，广大农民群众通过参与项目建设，接受技术培训，可较快地提高自身的科学文化和科技应用水平。 5、项目73、的综合社会效益 本项目建成后具有明显的社会效益，本项目实施后，预计每年可提供工资3250万元，增加农民收入,可以推动项目区经济发展。 本项目建成后，每年上交税收，增加了地方财政收入，以示范作用辐射周边地区，促进该区域国民经济可持续发展。14.2 生态效益评价本项采用绿色、特色、天然模式建设，不但不会产生环境污染源，而且还可以减少水土流失，培肥土壤，提高土地的利用价值。绿色植物有固土、调节气候、还可产生大量氧气，保护自然生态环境。对农业经济可持续发展，充分利用资源，都有较大的促进作用。第十五章 风险分析与评价15.1风险分析与防范 本项目与其他项目一样存在各种风险,有自然界的,也的社会的,还有投74、资及经营者本身的等, 主要的风险分析如下: 建设过程中的风险：主要是设计、资金、施工质量和进度的风险。为此要加强责任性，首先科学分析决策，多方面论证评审设计，严格项目责任制、工程投招标、质量监理、资金审计等制度。生产经营过程中产生的风险及防范，主要有如下：1、自然界气候等风险，可能出现异常天气如低温，多雨等情况。从而影响作物生长。加强天气预报，提前准备，可降低异常气候的影响。2、市场风险：可能供过于求，可人们消费习惯的变化或产品产生不良的影响等，可能市场需求减少或结构性需求过剩余等。加强市场调查研究，预测，及时调整品种。3、产品质量风险：对产品质量可能产生的风险，要加强生产过程的控制，如小用化75、肥、农药等有害物质。4、资金风险：可能资金不足使生产不能顺利进行，为此加强资金计划，与金融部门多联系，建立稳定的银企关系。5、政策风险：国家政策可能根据形势需要调整，但作为农业生产政策不会场发生较大的变化，同时注意国家的形势，生产紧跟形势和社会的变化。6、技术风险：种植生产存在着生产技术上风险如出现转基因、病虫害等风险，因此要加大技术投入，与高等院校科研院所的合作开发深层次品种产品，加强生产人员技术培训等。此外加大政府扶植力度、建立风险基金、加强蔬菜专业合作等降低风险。15.2社会风险分析 1、项目互适性分析本项目是公益性建设工程，当地群众盼望已久的民心工程。本项目建成后解决了后顾之忧，对项目76、区今后的生产、生活带来好处。方便群众出行、生产及经营。当地群众均适应该项目，无负面影响。2、项目的支持度分析 本项目是xx县重点工程，县委、政府非常重视该项目，抽调专人成立项目协调小组支持该项目，领导及工作人员同心同德实施该项目，以确保工程顺利进行。3、社会风险分析 项目在建设过程中可能造成微小环境及生态影响，如施工过程中的环境污染和水土流失影响，工程移民拆迁安置补偿过程中个别搬迁户会与项目单位闹矛盾，造成负面影响，只要大部分群众支持，基层干部和建设单位做细致的思想工作，矛盾会解决的，不存在社会风险。 第十六章 结论与建议该项目符合市、县政府重点产业发展规划和重点工业项目发展思路，她的建设，不仅解决了农民种植长期难以受益,发展积极性不高的问题,而且使优势资源得到了有效利用;既满足了人们需要,又保护了生态环境。项目技术方案先进、实用、经济可行；环保和节能措施得当，符合国家规定要求。投资规模适当,资金筹措可行.项目建成后,每年实现销售收入6930万元，净利润1454.50万元,每年可为地方财政创税681.63万元，为农民增收3250万元，拉动相关产业发展，经济及社会效益十分可观。建议各级各部门积极大力支持本项目，并从政策、用地、行政收费和税减免、资金扶持、原料供应等多方面支持项目建设，使该项目早日建成，发挥应有的效益。