1、地区茶厂有机茶叶种植开发项目可行性研究报告XX工程咨询有限公司二零XX年XX月XX项目可行性研究报告建设单位：XX建筑工程有限公司建设地点：XX省XX市编制单位：XX工程咨询有限公司20XX年XX月可行性研究报告编制单位及编制人员名单项目编制单位：XX工程咨询有限公司资格等级： 级证书编号：（发证机关：中华人民共和国住房和城乡建设部制）编制人员： XXX高级工程师XXX高级工程师XXX高级工程师XXXX有限公司二XX年XX月XX日目录第一章 总论21.1 项目概要2.1 概况3.2财务状况5.3 法人代表基本情况51.2 可行性研究报告编制依据181.3 综合评价19第二章 背景及必要性2022、.1 项目建设背景202.2 项目建设的必要性21第三章 建设条件213.1 项目区概况213.2 项目建设条件优劣势分析22第四章 市场分析与销售方案244.1 市场分析24项目产品市场供求现状24市场前景分析254.2 营销策略、方案、模式和进度等274.3 市场风险分析27第五章 建设方案283、2000米2茶叶专业批发与科研综合大楼一个；285.2 建设规划和布局285.3 建设标准29生产流程29工艺技术来源的可靠性和可得性30工艺技术方案305.5设备方案311、名优和大宗春茶加工设备315.7公用工程、辅助工程及其它配套工程36第六章 环境影响评价377.1 组织机构与职能划分33、77.2 经营管理模式397.3 经营管理措施407.4技术培训417.5 劳动安全、卫生与消防42第八章 投资估算与资金来源428.1 投资估算依据428.2 投资估算43.2流动资金448.3 资金来源46中央财政资金46地方财政配套资金能力分析46银行贷款及筹措47其他478.4 资金使用和管理47.2财政无偿资金使用和管理47银行贷款使用和管理47其它47第九章 财务评价479.1 财务评价依据489.2 营业收入、营业税金和附加估算48营业收入48营业税金及附加499.3 总成本及经营成本估算49单位产品生产成本估算49项目总成本估算49盈利能力分析50清偿能力分析51盈亏平衡分析54、1第十章 社会效益分析5210.1社会评价基本结论5210.2农业产业化经营53壮大主导产业，促进结构调整分析53辐射带动能力分析54.2辐射带动基地54.3辐射带动农户5510.3 农民增收、农业增效评价55农业增效55对比分析56第一章 总论1.1 项目概要项目单位基本情况.1 概况项目主管单位：湖南省XX县供销社项目承担单位：县供销社XX山茶厂所有制形式：集体发展历程：在计划经济年代，供销社几乎垄断了社会商品交易，尤其是乡村农、副、土特产贸易的唯一渠道。90年代初期以前，县7000公顷、7500吨茶叶的生产、加工、销售是全县的头等大事，也是供销社的主要经营内容。以产茶闻名全国，知道产茶者5、，更是知道有个“XX山”，XX山茶早已大名远播。进入90年后，供销社经营体制改革，农村生产体制改革，茶山分散承包，经营各自为战，惟独县供销社下属的XX山茶厂及茶园，仍然保持了个人承包的集体所有制，近2万亩茶园一直保持产、销两旺，产品供不应求局势，积累了资金、市场、品牌等大笔财富。县是全国八大产茶县之一，XX山茶厂是茶产业龙头，担当本项目资产重组，茶产业股份制联合经营，茶产业升级改造，全面实施有机茶生产的重任，是XX山人事业发展的理想，也是我们领军茶产业，向纵深领域进军的一种追求。现有产品类型：拥有福鼎大豪、福鼎大白、白豪早、福云6号等优良品种12个；拥有独立自主知识产权、高产优质的地方野生品种6、一个；名优茶类有“美人窝”竹叶、竹叶、春豪、近仑炒青、茯砖茶名茶品牌6个，其中茯砖茶多次获省部级优质奖，具有类似“茅台酒”的收藏价值，存放年岁越久越能升值，其原料资源，我县占全国市场份额达50%；具有独立知识产权的茶叶副产品深加工项目“茶花油”品牌一个，该品是过去当作废弃物的天然茶叶籽油与茶叶花等，按比例浸泡而成的皮肤外伤用药，可以新增茶园收入300元/亩。具有立竿见影的止血、止痛、止痒、消炎、生肌功效，主治刀伤、烫伤、烧伤、跌打损伤，对防止休克、清创液化、生肌愈合、皮肤溃疡、蚊虫叮咬、乌发黑发、破伤风预防等有特效；该产品由我县茶科所黎国强等经过20多年研究与临床上万次反复验证，已申请国家发明7、专利（专利号200310120830），现为我县独家生产。产品不但可以占领国内市场，而且可以出口。县供销社在县城、各乡（镇）拥有房地产，主营商品批发、零售，农资、土特产贸易，食品加工，竹、木制品加工，茶叶是其重要的经营和赢利项目。拥有茶叶生产基地近2万亩，大小加工厂20余家，茶叶科学研究所一个，茶花油小型加工厂一个，一批茶叶营销人员活跃在全国各地市场，或坐地批零，或与人联营，经营十分灵活。县供销社及其下属企业均是商界老牌企业，是市场机制洗礼后，成就的生产、经营、管理过硬的企业。所有企业均有严格的人、财、物、生产、技术、经营、管理制度，尤其茶叶生产成本核算可以量化、细化到每一道具体细小环节，为独8、立成本核算提供科学、切实可行的依据。供销社是我国社会主义建设史上最早的民间股份制合作形式的集体所有制企业，通过融入现代社会先进管理模式与经验，现在管理更加科学、人性化。实施本项目股份制合作，整合壮大企业规模，减少原来分散经营模式的人力、物力、财力资源的浪费，提升茶产业的生产水平与市场竞争力。全县拥有茶叶专业技术人员62人，其中高级职称17人，中级28人。.2财务状况近两年项目单位资产总额、固定资产、流动资产、负债总额、所有者权益、实收资本、营业收入、净利润、营业利润率、净资产收益率、投资报酬率、资产负债率、流动比率、速动比率等。.3 法人代表基本情况年龄、学历、职称、业绩以及主要社会兼职等，有9、无破产、银行欠资或其他需要说明的有关社会形象和诚信问题等。项目建设条件1、自然资源条件适合茶叶种植：县地理位置：东经112 08 北纬28 31，隶属湖南省益阳市，全县面积2063平方公里。地处湘中偏北，资江中下游，洞庭湖的尾闾，是雪峰山余脉向洞庭湖平原过渡的环湖丘岗地带，属亚热带季风性湿润气候，全年日照1579.6小时，降水量1400-2000毫米，平均气温16.6。全县地表植被繁茂，其中林地面积175万亩，森林覆盖率达54%，三处景点评为国家森林公园。县内自然资源丰富，素有 “茶叶之乡”的美称，是国家确定的山地综合开发示范县、商品粮基地县和瘦肉型猪基地县。全县红壤土126667公顷，占旱土10、林地的96.93%，平均有机质含量2.465%，碱解氮73PPM，速效磷0.9PPM，速效钾463PPM，全氮0.1725%，全磷0.095%，全钾1.83%。全国九大优势作物区域带，位列茶叶优势区域带。2、基础设施建设和交通区位优势有利茶叶产业开发 全县所有乡镇已开通国际、国内长途直拨通讯和移动通讯，程控电话总容量达15万门，移动网络覆盖率达到95%，通讯发达，设施完善。全县电力主变电总容量170750千伏安，有11万伏变电站4座，35千伏变电站5座，电力充足。工业排污达到了国家规定的标准，大气、水质污染不超过3%。城乡园林绿化建设成效显著，城市人平公共绿地面积5.4平方米，城市绿化覆盖率11、30%，环境优美。县东与益阳市区相接，西与安化县相连、北抵汉寿县，南靠宁乡县，距益阳市中心城区24公里，距省会长沙仅98公里，行车100分钟至黄花国际机场，区位优势十分明显。资江贯穿县境102公里，汇入洞庭湖。70年代，水上航运为主要交通运输途径。洛湛铁路、石长铁路、桃益一级公路、长益高速公路贯穿县境，在建的至怀化和即将动工的至宁乡高等级公路，形成了县内发达的交通网络，铁路、公路、水路四通八达，交通十分便捷。3、政府重视、优惠政策护航注入茶叶产业开发活力我县是农业大县，茶叶是我县农业支柱产业之一，茶叶生产得到了从中央到地方政府的大力支持，是湖南茶叶发展项目的省级重点县、湖南省100万担品牌茶项12、目基地县。为促进茶产业的健康发展，成立了县委、政府主要领导挂帅的县茶叶产业化建设领导小组，按期制定全县茶产业发展规划，划定相关责任到各局、乡镇负责人，定期检查评比，狠抓落实。县委、政府结合乡村道路改造工程，茶叶主产区道路进行了水泥路面硬化，制定了国家政策允许范围内最为宽松的招商引资优惠政策，即县鼓励投资的若干规定。招商引资优惠政策主要内容可概括为：1、特别鼓励投资者投资以下项目：1）、高新技术项目；2）、工业制造与加工项目；3）、农业、林业、畜牧业和渔业生产型项目；4）、城市基础设施建设及其它公益事业项目；5）、旅游景区、景点开发项目；6）、收购、兼并国有工业企业；7）、民办职业教育项目。2、13、用地政策：1）、项目用地，按国家规定标准优先安排，通过挂牌取得。工业用地每亩土地价格8万元。2）、工业项目投资合同签订之日起三年内产生的税收（建安税除外），县级财政所得部分，作为工业发展基金全额奖励给投资者，但奖励总金额不得超过取得项目用地的总价款。3）、属国家级、省级重点工业项目，且固定资产投资1亿元以上或年纳税额1000万元以上的，县人民政府另行确定奖励政策。4）、投资农业、林业、畜牧业和渔业生产型项目用地，可以按照农村土地承包法的规定通过“依法、自愿、有偿”转让承包权取得土地，承包期限不超过30年，改变土地用途的，必须依法办理手续。3、特别鼓励投资项目，收费优惠、财政奖励政策如下：1）、14、投资者办理有关审批、审核、批准、核准、同意、认可、确认、登记、签署意见等许可手续，除法律、行政法规有明确规定的外，一律不得收费。有偿服务性收费，原则上按物价部门核准的最低标准减半收取。2）、对固定资产投资额1000万元以上的生产型企业、商贸企业享受财政奖励政策。从应征所得税年度起，前两年企业所得税地方所得部分由县财政作为工业发展基金全额奖励企业发展再生产，第三年至第六年按50%奖励企业发展再生产。3）、对生产型外资企业，经营期限10年以上，从开始获利年度起，第一年和第二年免征企业所得税，第三年至第六年减半征收企业所得税。4）、税收奖励政策与工业用地奖励政策不重复享受。4、对投资项目在用水用电方15、面实行优惠。在用水方面，项目投资选址在县城规划范围内的，其供水基础设施建设即供水主干道管网由县自来水公司承担主管道铺设至厂区外。工业项目的用水价格根据用水总量定价，价格按核定价格可优惠20%，具体价格由供用双方协商确定，尽量给予较大幅度的优惠。在用电方面，项目申报用电实行“一站式服务”，在业务发展过程中，除按工程预算收取工程相关费用外，不再收取其它任何规费，并提供优质服务。5、对投资项目实行全程代理服务。所有外来投资企业、固定资产投资在1000万元以上企业的登记注册手续，以及在建设、生产经营过程中涉及由政府职能部门办理的各种行政审批手续，均可委托县政务服务中心全程代理、无偿服务，并限时办结。凡16、本县职权范围内的审批，自投资企业提供完备资料之日起，办结时间不得超过20日。4、独特自然人文风景、环境有利茶叶品牌开发与持续发展县自然环境优美，历史文化悠久。浮邱山森林公园、桃花江竹海等人文自然景观在境内外享有盛誉。桃花江上奇峰怪石，急涧瀑布相连，每当桃花盛开之时，两岸山水相映，一片火红，大有“烂漫芳菲，其色甚媚”的万千气象；桃花湖中小岛星罗棋布，四周青山起伏，古木迭翠，林间鹿兔时有出没；罗溪瀑布巧夺天工，飞流直下103米，奇山怪石令人心旷神怡，名贵树种不计其数；楚南名山浮邱山四季云雾缭绕，素有“小南岳”之称，浮邱古寺建筑壮观，石刻石碑琳琅满目，千年银杏、飞来石屋等奇异景观让人流连忘返；羞女峰17、俨然一尊充盈天地间的少女浮雕，人称“东方维纳斯。国家AA级风景区桃花江竹海已由“中国自然与世界文化遗产基金会”整体收购，计划投资1亿元建设国际生态旅游论坛会址和国际生态文化旅游基地。“美人窝”旅游度假区已完成投资1688万元，三星级标准的美人窝大酒店、度假别墅区以及园区道路、绿化等工程正在紧张建设之中。此外，新桃缘生态农庄第一期工程已完工、凤凰山旅游开发项目全面启动、桃花江女子旅游学院项目前期工作全面展开、张子清烈士故居项目已列入益阳市红色旅游基地的重点建设计划。2005年共接待游客85万人次，创旅游综合收入2.85亿元，创税1537万元。是一个美丽的地方，以山水秀美、人杰地灵、人文荟萃闻名遐18、迩，上世纪30年代，著名音乐家黎锦晖先生一曲桃花江是美人窝，把桃花江的美名传遍南洋东亚，“竹外桃花三两枝”的优美意境吸引着无数游人留连桃花江，“竹香飘四海，桃花映九州”折射出县深厚的文化底蕴。由长沙创普集团投资1.2亿元的桃花江女子旅游职业技术学院的前期工作正在全面展开。一方山水养育一方人，桃花江是美人窝，出美女，得益于的水质好。在我县工业发展相对滞后的今天，空气、水质依然保持相对优级质量，全县未来的产业发展规划和重点支持、发展的产业项目更是紧紧围绕改善环境质量进行，特别有利于实施有机茶的开发；其它产业和行业发展促进茶产业可持续发展。茶叶生产是一项投资收益期长的产业，正因为其生长的长期稳定性，19、它具有明显的有害物质易累计特性。我国上世纪80年代以前，由于残留期长的剧毒有机磷、砷制剂农药使用，比如六六六粉剂、1059、1605、DDT漂流到茶园，引起茶叶有害物质严重超标，出口受阻，许多茶园被毁，由此可见，地域生态环境质量对茶产业开发影响之重大，我县独特自然人文风景、环境有利茶叶品牌开发与持续发展。5、全国产茶知名大县的光辉业绩是我县茶产业发展优势县素有 “茶叶之乡”的美称，是全国八大茶叶生产县之一。上世纪九十年代初期前，全县茶叶总面积7000公顷以上，年产干茶7500吨以上，茶产业收入占当时全县农业总产值的10%，税收占全县总税额的1/7；有各类精制茶厂282家，红、绿、黑品种齐全；科20、研、推广、良种繁育体系健全；生产、技术、经营机构完善，阵营强大；全国茶叶生产经验交流总结大会多次在我县召开，我县茶叶生产在全国具有举足轻重的地位和影响。6、整合有效资源形成创建知名产品的拳头纵观我县茶叶产业的发展，上世纪九十年代以前是计划经济，实行的是：政府抓生产计划与技术，基层组织生产，由供销社收购、加工、销售的模式，总体品位不高。进入到上世纪末期，我国实行市场经济，我县茶叶生产出现了茶园分散承包到户、供销社改集体所有制为个人承包经营的新局面。部分茶叶种植户没有形成专业化种植，造成不采不管荒废园达1140公顷；满足自给或小量自产自销，粗放管理，掠夺式经营的衰弱园达3525公顷；正在生产上发挥21、作用，进行专业化生产、管理、经营的茶园2335公顷。经过市场机制的洗礼，全县现有茶厂100多家，市场成就的商花茶、茶坯占全国花茶和茶坯市场总量的50%以上，一批茶叶私营企业主活跃在全国各地茶叶市场，营销网络遍布全国各地。县委、政府总结全县茶叶发展的历史经验与教训，分析我县茶叶生产现状。审时度势地提出了整合全县茶业有利与有效资源的决定，组建以县供销社为基干的县茶叶产业集团股份有限公司，集团公司经营宗旨：加大对外招商引资和项目资金引进力度，开展对外联营和技术合作；对内加大基础性投入，完善种苗无性繁育、新产品研发机构，进行不堪负重老茶园改造，改进和统一茶叶生产、加工标准，以有机茶生产提升产业水平，通22、过扩大生产规模，减少能耗、避免内部不正当竞争、降低生产、管理、营销成本，凝聚我县现有茶叶生产企业，合力打造市场行情好、知名度高，具有收藏价值，市场风险小的茯砖茶品牌。通过品牌打造至少带动其它5个茶叶品种的销量增加30%左右。初步估计，全县茶业资源整合后，品牌的市场价值和影响力等无形资产将增值8000万元以上/年；直接减少产品宣传费用200万元以上/年；减少管理费用300万元以上/年；减少旅差、运输费用200万元以上/年；减少能耗20%、节省包装设计费用、提高劳动效率，降低生产成本200万元/年。7、低成本、高起点技术创新，创造高效益 随着社会和科技进步，人民生活水平的提高，人们对食品质量安全的23、关注度超过正常想象，茶叶作为非主食的饮料食品，率先进入高消费品市场，时下几百、上千元一斤的茶叶消费成为一种时尚。当前，高品位茶叶市场竞争异常激烈，受茶叶市场容量局限性的影响，靠高投入、高广告费用打造的市场品牌，实际上是一种高风险。我县开发成功的果园套种牧草；牧草发酵接种非豆科植物固氮菌、土壤解磷菌、土壤解钾菌后，施于茶园，以很低成本解决茶园有机肥问题；再配合茶园放养蚯蚓，不仅可以改良土壤，而且可以收获高蛋白蚯蚓；最终实现茶园持续、高效的有机茶生产，是实现我县茶叶产业低成本、高起点技术创新，创造高效益的可靠保证。8、现有资源是再现产茶大县辉煌成就的可靠保证我县拥有福鼎大豪、福鼎大白、白豪早、福云24、6号等优良品种12个；拥有独立自主知识产权、高产优质的地方野生品种一个；有“美人窝”竹叶、竹叶、春豪、近仑炒青、茯砖茶名茶品牌6个，其中茯砖茶多次获省部级优质奖，具有类似“茅台酒”的收藏价值，存放年岁越久越能升值，我县原料资源占全国市场份额达50%；具有独立知识产权的茶叶副产品深加工项目“茶花油”制品开发，该品是天然茶叶籽油与茶叶花等，按比例浸泡而成的皮肤外伤用药。具有立竿见影的止血、止痛、止痒、消炎、生肌功效，主治刀伤、烫伤、烧伤、跌打损伤，对防止休克、清创液化、生肌愈合、皮肤溃疡、蚊虫叮咬、乌发黑发、破伤风预防等有特效；具备茶叶生产整套技术、生产、经营、管理体系，县农业局主管全县茶叶生产技25、术，各乡镇有主管茶叶生产领导与农技员，县茶科所负责新技术、新品种、新材料、新产品研发、引进、组装配套、推广，各茶厂自主经营，全县拥有茶叶专业技术人员62人，其中高级职称17人，中级28人。项目建设方案1、项目名称：县XX山有机品牌茶叶3.5万亩种植及其产品深加工开发2、产品方案：有机茯砖茶及附带5个有机春茶品种开发；茶叶副产品深加工茶花油，年产500吨;年产1.5亿无性系种苗场一个;茶叶（有机）专业批发市场一个。3、建设地点：县马迹塘镇4、建设规模：先期建设有机茶园23333公顷；年产有机茶52500吨,生产车间3000米2茶厂1个；茶叶副产品深加工厂一个，拥有3000米2生产车间，开发“茶花26、油”专利产品，年产成品油500吨；2000米2茶叶专业批发与产品展示市场一个；优良品种母本园600亩、无性系繁殖基地3000亩, 年产1.5亿无性系种苗。5、技术来源的可靠性与可得性：依据国家有机产品标准和国家有机茶认证中心的农业部行业标准：NY5196-2002有机茶、NY/T5197-2002有机茶生产技术规程、NY/T5198-2002有机茶加工技术规程、NY5199-2002有机茶产地环境等技术标准的要求组织和落实生产；接受有机茶认证中心的技术培训与技术监督；采取走出去与请进来相结合的方式，派技术人员到全国已通过有机茶认证的茶厂参观、学习、短期培训，请有机茶生产专家定期上门服务、讲课等27、方式，掌握有机茶生产技术；继续保持和加强与湖南省茶叶研究所、湖南农大食品科技学院的技术合作；进一步加强与省内、外同行的横向联系与交流合作，确保我县茶叶产业开发的先进性；加大我县技术与产品自主创新研发投入，将我县茶叶综合开发办出特色与水平；最终实现我县茶产业由数量型到上规模、档次，科技含量高的质量性转变，达到全国先进水平。6、进度安排：计划6年内完成先期35000亩茶叶产业升级工程。第一年对全县产茶区的土壤、空气、水质进行检测；完成马迹塘附近区域35000亩茶园的资产重组工作，组建县茶叶产业集团股份有限公司；完成母本园和无性系种苗生产基地建设；实施对3个生产车间，按有机茶生产标准的扩建；茶叶副产28、品深加工利用其中一个加工厂进行改建；对县供销社下属12000亩茶园实施有机栽培，取得有机茶栽培转换期认证。第二年有机茶栽培，按每年12000亩递增，扩大到24000亩；按有机产品标准实施茶叶加工，完成扩大部分面积有机栽培和有机茶加工的转换期认证；完成茶叶副产品深加工设备安装、调试、产品试制；完成无性系种苗1.5亿株繁殖任务；改造县内低产老茶园3万亩。第三年有机茶栽培扩大到36000亩；按有机产品标准实施茶叶加工；完成扩大部分面积有机栽培和有机茶加工的转换期认证；完成茶叶副产品深加工产品上市销售；完成无性系种苗1.5亿株繁殖任务，县内低产老茶园改造到6万亩。从第四年起，有机茶栽培每年分别向全县扩29、大面积12000亩，县内低产老茶园改造,每年增加3万亩；至第五年完成我县低产茶园的全面改造,建设高产、高效茶园12万亩;至第六年我县取得有机茶认证的茶园为3.5万亩,有机茶加工厂4个生产车间,无性系繁殖种苗开始对外销售。在积累经验和资金后,每年扩大有机茶栽培面积,计划花10年时间建设我县12万亩有机茶园,成为全国最大的有机茶生产基地县,产品在国际国内茶叶市场形成具有深远而深刻影响的著名品牌。7、组织管理方案：组建县茶叶产业集团股份有限公司，按股份公司运作模式管理，机构设置见下图。 县茶叶产业集团股份有限公司组织结构图先期3.5万亩茶园范围内的茶厂和基地进行清产，按有效资源的利用价值进行资产评估30、入股，主要依靠自身经济势力，加上部分财政基础项目扶助资金、银行贷款、对外招商引资，完成3.5万亩茶园经营管理改制与产品升级工作。公司内部采取成本核算的责任承包管理，实行竞聘录用承包人制度。由公司总部统一价格、统一对外广告宣传、统一商品进出调配。3.5万有机茶产品开发完成后，全县其它8.5万亩茶园的发展，依照3.5万亩开发的运作模式，采取滚动发展与对外招商引资、扩股融资的方式进行，达到有目的、分步骤全面提升我县茶叶产业的目的。投资结构及资金来源3.5万亩茶园改造升级,拟投资人民币1.48亿元。其中：1、3.5万亩低产茶园改造4500万元； 2、3000亩无性系良种繁殖基地1500万元； 3、2031、00米2茶叶专业批发与科研综合大楼2000万元； 4、工厂改建与扩建3000万元； 5、茶叶副产品深加工厂3800万元。 以上合计1.48亿元。 总投资1.48亿元中，自筹资金8000万元；对外招商引资5600万元；银行贷款1200万元。1.2 可行性研究报告编制依据1、农业部全国主要农产品加工业发展规划2、中共中央国务院关于促进农民增加收入若干政策、意见。3、财政部国家农业综合开发产业化经营项目可行性研究报告编写大纲4、国家质检总局、国家标准局有机产品标准5、农业部行业标准：NY5196-2002有机茶、NY/T5197-2002有机茶生产技术规程、NY/T5198-2002有机茶加工技术规32、程、NY5199-2002有机茶产地环境等技术标准。6、国家有机食品生产基地考核管理规定（试行）7、国家计委、经贸委当前国家重点鼓励发展产业、产品和技术目录；8、国家计委、建设部建设项目经济评价方法与参数；9、湖南省“十一五”经济建设规划；10、县鼓励投资的若干规定11、县茶叶产业化发展规划1.3 综合评价县是历史上有名的产茶大县，同时又是农业大县，工业基础薄弱，财政收入有限，也就没有足够财力反哺农业。作为全县农业支柱产业的茶叶，在为国民经济作出长期贡献后，茶园严重老化，茶苗已不堪负重。单纯依靠现有个体承包业主的经济势力，改造现有茶园，提升我县茶叶产业水平，只能是杯水车薪。凭着历史根基产生的影33、响和声望，茶叶占花茶和茶坯原料市场的半壁江山。根据我县茶叶生产现状和现有经济、技术势力、市场行情，县委、政府认真分析比较了茶园改造与退茶还林的得失，作出了成立茶叶产业集团股份有限公司的重大决定，通过资产重组，资源共享增值，形成上规模、档次的产业开发，完成产业升级，使我县茶叶产业保持全国先进水平，继续为国民经济作出贡献，本项目的实施成功，有机茶生产的相关技术可以推广到其它茶叶产区，能起到很好的示范作用。本项目针对茶叶老产区茶园需要改造，改造内容升级为高新技术、可持续发展有机茶生产，同时辅助建设新增收入的茶叶产业副产品深加工，全面提升我县茶叶产业整体水平。建议上级有关部门批准此项目的立项，对我县茶34、叶产业升级给予大力支持。第二章 背景及必要性2.1 项目建设背景党的十六大以来，新一届中央领导集体坚持把搞好“农业、农村、农民”（三农）工作作为“全党工作的重中之重”，并不断加以强化和深化。2003年中央农村工作会议，确立了“多予、少取、放活”的农村工作方针。2004年中央一号文件下发了中共中央、国务院关于促进农民增加收入若干政策的意见。以促进农民增加收入为主题，专门下发一个中央文件，是我国改革开放以来的第一次，也是新中国成立以来的第一次，以后每年的中央一号文件都是关于“三农”问题。我县是农业大县，工业基础薄弱，茶叶是我县的支柱产业之一。作为全国八大茶叶生产基地县之一的我县茶园，在为国民经济长35、期作出较大贡献以后，目前迫切需要改造。县委、政府提出以股份制改造现有茶叶经营管理体制，壮大生产规模，降低生产、管理、营销成本，以有机茶生产提升我县茶叶产业水平，使我县茶叶产业从此走上高效、持续发展道路，不仅能增加农业大县的经济活力，而且对农民增收有很好的促进作用。2.2 项目建设的必要性我县茶园存在茶苗老化、树势衰退现象，但历史的根基产生的影响和声望，市场并没有衰退。若不加以改造，存在着茶叶退出市场的危险，这对我县经济发展与农民收入提高都是一大损失。本项目提出的我县茶产业经营、管理体制改革，茶园改造，产品升级为有机茶生产，都是当代最先进的发展方向，是用现代科学技术改造我县茶产业的重大举措，将使36、我县茶叶生产力水平大大提高，我县茶叶生产将实现由数量型向数量、质量并举，市场竞争优势更完美的良性发展循环。尤其是我县地域环境生态质量保持良好，适合有机茶生产，开发有机茶生产，产品从此可以打入国际市场，实现我县茶产业生态、高效、上规模、上档次的可持续发展。第三章 建设条件3.1 项目区概况县地处-，位于湘中偏北，资江中下游，洞庭湖的尾闾，是雪峰山余脉向洞庭湖平原过渡的环湖丘岗地带。全国九大优势作物区域带，位列茶叶优势区域带，是全国闻名的产茶大县。全县森林覆盖面积达到54%，南竹面积位列全国第三，以竹凉席生产全国闻名，是国家粮食和生猪基地县。工业发展相对滞后，空气、水源、土壤质量佳，具有很大的适宜37、有机种植的发展空间，是发展有机食品不可多得的宝贵资源。境内水、路交通发达，空运离黄花国际机场100分钟行车距离。资水有102公里流经县境内，能航行500吨级船只，沿岸乡镇设有码头；公路与外界连接四通八达，境内乡村道路已实现水泥路面硬化，村村通公共汽车，茶叶产区均为水泥硬化路面；长-石铁路、洛-湛铁路均在县内设站。电信和移动通信设施发达，普及度高，村村通电话、网络，移动信号覆盖率达95%以上。电力充足，常年畅通，不存在拉闸歇电现象。3.2 项目建设条件优劣势分析政策、资源、市场、科技、环境条件、基础设施条件等。我县是农业和林业大县，环境质量优良。现有在产茶园3.5万亩,配套基础设施完善,生产技术38、队伍和营销阵营强大，市场网络广，这是茶叶老产区和茶产业大型基地县长期工作积累形成的根基，也是我们在茶产业行列的优势。县委、政府根据我县生态环境保护好，空气、水源、土壤质量优的特点，制定了以生态、有机农业立县的农业发展战略。本项目以有机茶生产提升我县茶产业水平是实施我县生态、有机农业的一个重要组成部分，为此制定了鼓励此项目发展的招商引资优惠政策。我县开发成功的果园套种牧草；牧草发酵接种非转基因的非豆科植物固氮菌、土壤解磷菌、土壤解钾菌后，施于茶园，以很低成本解决茶园有机肥问题；再配合茶园放养蚯蚓，不仅可以改良土壤，而且可以收获高蛋白蚯蚓；最终实现茶园持续、高效的有机茶生产技术是我县有机茶生产的技39、术创新，也是大面有机生产的保证，它的开发利用将对茶叶产业发展起很好的促进作用。主要障碍因素及解决方案。我县茶叶生产现状：经营管理分散在大小100多个茶厂，机构重叠，产品宣传和广告费用、市场开拓和旅差费用、加工能耗和管理费用等分摊到产品的成本高，且不利于打造品牌优势。解决这一问题的办法是实施本项目的股份合作制。我县茶园的环境质量，在制定县茶叶产业化发展规划时，作过全面的分析测定，空气、水质、土壤符合有机茶生产标准。主要要解决问题是：1、大面积有机茶生产的低成本有机肥源；2、不用农药防治病虫害。解决这两个问题的途径是：1、茶园种植牧草代替茶园铺草、提供天敌栖息场所、提供茶园足够肥料养分，一举多得。40、牧草生物产量高，根系深，地下部分占近一半的生物量腐烂产生大量有有机质，具有培肥、改良土壤作用；地上部分堆沤发酵后接种非转基因的非豆科植物固氮菌、土壤解磷菌、土壤解钾菌，这种高效生物有机菌肥施于茶园，完全可以代替化肥。2、茶园采取放养蚯蚓的复合生态栽培。茶园种植牧草，牧草作肥料后，土壤有机质在半年之内得到显著提高，为放养蚯蚓提供了可能。蚯蚓的作用是松土、降解有机物、培肥土壤、省去茶园深中耕程序，同时收获高蛋白蚯蚓作饲料，可谓一举多得。3、不用农药的病虫害防治综合措施。茶园种植牧草提供天敌栖息场所，是害虫生物防治积极有效手段之一；茶园种植牧草复合蚯蚓放养，提供土壤丰富有机质、改良土壤通透性能、保水41、保肥性能提高，植株生长健壮，抗病虫能力提高，是病虫害的防治关键技术；根据茶叶生长特性的防护与遮阳树种植，有利于抵抗病虫害；配合辅以及时采收、杀虫灯使用、色板粘虫、生物制剂防病治虫。第四章 市场分析与销售方案4.1 市场分析 项目产品市场供求现状随着人们生活水平的不断提高，健康、保健意识的增强，质量安全食品成为人们追求的热点。有机食品迅速风靡全球。成为人们竞相追逐的目标。有机茶作为一种纯天然、无污染的营养最丰富、最安全的食品，越来越受到广大消费者的欢迎，有机茶价格是同类品种一般茶叶的3-5倍，且供不应求。随着我国加入世界贸易组织，国外特别是西方国家相继对进口我国茶叶进一步削减关税，有利于我国茶叶42、出口。但是，由于贸易保护主义抬头，一些国家特别是西方国家对进口我国茶叶实施了更为严格的技术指标要求，如从2000年7月1日起，欧盟茶叶进口国对茶叶进口实施了更为严格的农残检测标准，新标准较原来的标准高10-100倍，使我国茶叶出口受到了较大影响。有机茶就是在无任何污染地域，按照有机农业生产体系和有机农业方法生产出茶叶原料，在加工包装和贮运过程中不受任何化学品污染，并经有机茶认证机构审查认证，颁发证书的茶叶产品或其再加工制品。1990年浙江临安的有机茶经荷兰颁证组织颁证出口，至1997年中国农业科学院茶叶研究所开始进行有关有机茶的研究工作；1999年成立有机茶中心，开始了我国有机茶的认证。至今：43、全国共有200余家生产企业获得了有机茶认证。经审查认证的有机茶园面积达12万余亩，生产有机茶4000多吨。我国有机茶主要是外销，我国有机茶出口数量占全年产量的60%。但是，我国有机茶还必较少，审查认证的有机茶园面积仅占全国茶园面积的0.7%，生产的有机茶仅占全国茶叶产量的0.5%，离市场需求量相差甚远。茶花油用途广泛，该品是天然茶叶籽油与茶叶花等，按比例浸泡而成的皮肤外伤用药。具有立竿见影的止血、止痛、止痒、消炎、生肌功效，主治刀伤、烫伤、烧伤、跌打损伤，对防止休克、清创液化、生肌愈合、皮肤溃疡、蚊虫叮咬、乌发黑发、破伤风预防等有特效；具有红花油、万花油、白花油的功效，据相关资料报道，我国每年44、从国外进口的刀伤外用药达500吨。 市场前景分析茶叶作为非主食的饮料食品，在国内生活水平条件下，对人体生命健康有利的有机茶，作为高端消费食品容易为大众接受。而我国有机茶园面积仅占全国茶园面积的0.7%，生产的有机茶仅占全国茶叶产量的0.5%，且60%用于出口。世界茶叶总产量约为296万吨，而有机茶销售量约为6000T，且主要是红茶。以上可见，有机茶生产的市场空间大，附加值高，代表着食品发展前进的方向，具有持续发展不可替代的优势。本项目制定的有机茶产量在比较长的时间内不存在市场过量问题。茶花油的加工主要原料为茶叶籽和茶叶花，在没有发明茶花油以前，均为茶园的废料，故其原料来源广泛，价格便宜。该产品45、由我县茶科所黎国强等经过20多年研究与临床上万次反复验证，已申请国家发明专利（专利号200310120830），现为我县独家生产。产品不但可以占领国内市场，而且可以出口。项目产品的市场竞争优势分析本项目严格按有机产品标准执行，其主导产品茯砖茶，我县历来在市场占有率高、声誉好，实施按有机产品标准改造后，产品质量性能自然更好，产品效益更高。本项目提出的茶园套种牧草、牧草发酵生产高效生物有机菌肥，放养蚯蚓的复合生态栽培模式，是我县有机茶栽培的技术创新，不仅能保证我县有机茶生产的顺利稳当实施，而且能提高茶品质量，稳定产品处于竞争优势地位。茶花油生产原料来源广泛，价格便宜，市场销售价格仅为红花油、万花油46、白花油的1/2，而功效过之而无不及，在国际市场同类产品中具有无可匹敌的竞争优势。4.2 营销策略、方案、模式和进度等在落实茶园有机种植到位的前三年转换期，有机转换期茶和普通茶并存；本项目实施到第四、五年，有机茶、有机转换期茶，三种茶采取不同包装，分不同档次、不同价格，利用现有销售体系完成销售。有机茶主要出口，国内采取上超市专柜方式进行。利用商花茶、茶坯占全国花茶和茶坯市场总量的50%以上; 全国八大茶叶生产县之一,产品在全国具有举足轻重的地位和影响;周边县市有50万亩茶叶栽培基地，是著名“黑茶”、“砖茶”、“绿茶”产地；凭借现有产品的影响力、知名度，将来发展有机茶在国际国内的地位与声望，建立47、我县茶叶专业批发市场，邀请全国知名品牌厂家加盟，进一步扩大我县茶叶知名度。4.3 市场风险分析本项目是我县现有生产、加工、销售能力下的经营体制改革与产品升级，产品升级为有机茶后，市场更加巨大，不存在市场风险。在有机茶、有机转换期茶、普通茶并存的时间内，主导产品茯砖茶耐收藏，根据我们拥有的市场销售份额，同样不存在市场风险。茶花油的原料来自于有机茶叶的副产品，价格便宜，功效与国际上同类产品等同，能够取代同类产品的进口，且能争取到出口，不存在市场风险。第五章 建设方案5.1产品方案和建设规模1、3.5万亩低产茶园改造；2、3000亩无性系良种繁殖基地，年产优质茶苗1. 5亿株；3、2000米2茶叶专48、业批发与科研综合大楼一个；4、工厂改建与扩建一个,生产车间3000米2；年生产量名优茶438吨、大宗茶1313吨、茯砖茶3500吨；5、茶叶副产品深加工厂一个, 生产车间3000米2,年加工能力500吨。5.2 建设规划和布局 本项目是对我县茶叶老产区的改造，规划和布局遵循原有风貌，不同的是：先期35000亩茶叶加工厂，选其中心地带的现有茶厂实施改造、扩建；茶叶副产品深加工“茶花油”开发工厂和无性系种苗场设现在的县茶科所。5.3 建设标准按有机茶生产、加工要求，达到国家有机产品标准。具体建设标准按照有机茶中心编写的农业部行业标准：NY5196-2002有机茶、NY/T5197-2002有机茶生49、产技术规程、NY/T5198-2002有机茶加工技术规程、NY5199-2002有机茶产地环境等技术标准。最终达到有机茶中心1999年5月制定的有机茶认证标准。完成有机茶生产、加工建设。5.4生产工艺技术方案生产工艺茯砖茶的加工工艺可以分为“毛茶筛拼”、“压制”、“发花干燥”三个主要的工序。毛茶拼配、原料筛制和净茶拼配三个阶段；压制分为汽蒸、渥堆、称茶蒸压三个阶段；发花干燥工序是茯砖茶加工的特殊工艺，通过发花在砖内形成一种”金花”，即冠突散囊菌。生产流程1、名优茶工艺流程：鲜叶摊放杀青摊凉揉捻做形提毫烘焙成品2、大宗茶工艺流程：鲜叶杀青揉捻解块筛分烘干一炒二炒辉锅成品3、茯砖茶工艺流程：毛茶拼50、配筛制风选茶坯汽蒸沤堆称茶蒸茶紧压茶砖退出发花干燥成品工艺技术来源的可靠性和可得性国家有机产品标准，农业部行业标准：NY5196-2002有机茶、NY/T5197-2002有机茶生产技术规程、NY/T5198-2002有机茶加工技术规程、NY5199-2002有机茶产地环境等技术标准中都有十分明确的规定和细化指标，在实行有机茶生产和加工过程中，除接受有机认证单位的具体指导和监督外，我们还将聘请有名望的有机茶叶生产、加工专家来公司专职工作，能保证项目开发成功。工艺技术方案 按照NY/T5198-2002有机茶加工技术规程实施，实行春茶与茯砖茶加工相衔接，配套建设冷库冷藏原料、初制品，提高加工设备51、利用率，减少单位产品加工成本。工艺流程图茶园整体开发工艺流程为：物料消耗定额及平衡春茶产量较低，对原料的品质要求相对较高，所以要求采茶勤，采茶的工价高；实施茶园春茶与茯砖茶配套开发，春茶可以分批采摘，且不必完全采摘，剩下的可以采摘伏茶，做茯砖茶；茶园春茶与茯砖茶配套开发，加强茶园肥水管理，茶园贡献的产量更高，单位面积可供物料消耗增加，加工、利用的经济效益显著提高。有机茶加工物料消耗定额及平衡严格按NY/T5198-2002有机茶加工技术规程标准执行。5.5设备方案本项目共需茶叶加工设备488万元，现有可利用设备208万元，新置设备280万元如下。1、名优和大宗春茶加工设备蒸汽杀青机 6CZS-52、100 663500元/台 38.1万元揉捻机 6CRW-30123500元/台 4.2万元碧螺春烘焙机 6CHP-941(环保) 1813500元/台 24.3万元足大提香机 6CCQ-50D 67750元/台 4.65万元滚筒杀青机 6CST-100 325800元/台 7.74万元揉捻机 6CRW-55 126750元/台 8.1万元连续烘干机 6CH-3/20 325700元/台 7.71万元解块机 6CJW-40 31980元/台 0.6万元瓶式炒干机 6CCP-110 1215500元/台 18.60万元2、茯砖茶加工设备名称规格单位单价数量金额用途锅炉2吨台30130供气液压机253、00吨台12224成型风选机5卡台1.222.4除杂筛分机5层台1.422.8整理风动除尘机套10110整理蒸茶机台0.810.8蒸料拼茶机台1.511.5拼配发酵机台1.211.2发酵切茶机台111整理脱模机台122脱模烘制机套15115干燥饼茶模具套0.0650030成型方茶模具套0.0350015成型茯茶模具台0.0155007.5成型恒温箱1台0.210.2检测分析天平台1/100000.310.3检测水浴锅台0.0810.08检测焙烧箱台0.1510.15检测液相色谱仪台30130检测合计1520173.93注:单位万元3、茶花油加工设备设备名称规格产地数量单价合计自动烘干120杭州54、36.419.2风选机40杭州40.682.72真空榨油 25北京 3 1.23.6过滤机40北京212灌瓶机GDB-12上海38.8425.52管道灭菌机 14上海 1 1212聚乙烯瓶封GCF-25北京37.2821.84油液泵BG-20-25上海30.481.44储油罐100T长沙31442运输车东风上海11717合计147.325.6原料和燃料供应方案。原料的采购完全按有机茶的生产、加工标准进行，均能在市场上采购到。其中有机茶的栽培的肥料完全来自于我们自己有机茶园物质循环。加工设备和茶园耕作设备尽量采用电力。5.7公用工程、辅助工程及其它配套工程通往茶园的道路已经完成水泥路面硬化。有机55、茶园配套建设挡风林和遮阳林面积3000亩（退耕还林解决资金）有机肥发酵水泥池5米3/亩。5.8节能减排措施本项目不存在污水及污染物排放问题。通过资源的整合、资产重组后，生产规模和加工吞吐量增加，机器设备均能满负荷工作，减少能源浪费，降低单位产品加工成本。5.9 实施进度安排项目建设工期进度安排，见下面甘特图项目建设工期进度安排（甘特图）第六章 环境影响评价本项目的建设目标是有机产品生产，其生产与加工，严格按有机产品标准执行。进行有机产品生产的申请与审批时，必须经过环保和相关部门的检测评价；项目建设完成时，达到有机产品认证机构的认证标准，并时刻接受认证机构的监督与管理。能够达到有机产品标准，整个56、生产、加工过程不仅不对环境造成破坏，而且能改善环境质量。7.1 组织机构与职能划分按股份有限责任公司的运作模式进行管理，集团公司实行董事会（11人）、监事会（5人）领导下的董事长负责制，经营管理由总经理负责（1人）。下设机构及职能如下：1、财务室：除管理集团公司帐目外，就茶园生产、茶叶加工、营销等分科目、类别记帐，作到对每道工序和细节作出成本核算，为公司科学管理和决策提供依据，建立科学合理的财务管理制度，建立透明的财务监督与管理机制。初期设主管会计师一人，主管会计、出纳各一人。2、营销部：负责市场开拓，产品广告、营销策划，客户资源、档案管理，客户联系、沟通、接待、回访，产品销售计划报表，产品销57、售跟单、调拨，网站建设与维护。设部门经理1人，区域经理3-4人，文员1人。3、综合部：负责人力资源、行政、后勤、物质采购、安全保卫管理。设部门经理1人，副经理2人，公司行政秘书1人，办事员2人，文员一人，后勤、保卫人员3人。4、技术部：负责技术、生产、产品开发规划、设计；产品质量检测、监督；老茶园改造；技术、产品跟踪与对外横向联合。设总工程师1人，经理1人，技术员2人，质检1人。5、市场管理部：负责茶叶专业批发市场建设、建成后的管理，集团公司的招商引资，设经理1人，办事员2人。6、茶科所：负责无性系种苗繁育，新技术与新产品研发，技术推广、指导培训。设正、副所长各一人，下设技术与产品开发室、分析58、检测室、种苗生产与技术推广部，科研人员共9人。7、茶叶与茶花油加工厂：接受公司独立成本核算承包管理，落实公司的定单并组织生产，按时、按质、按量完成生产任务。设厂长1人，综合办公1人、文员兼出纳1人、会计1人、收购与发货组2人、保管1人、生产主管1人、质检1人、机械维修兼电工1人。茶叶加工厂分设2个，每个工厂工人240名；茶花油加工厂按150工日/吨核定员工数量。8、茶园生产采取“公司+农户”模式,公司对农户或承包户统一技术指导、培训，种苗供应，统一生产技术指标、操作规程，加工厂统一价格收购。7.2 经营管理模式本项目在进行资产整合时，实行的是当代最为先进的股份有限责任公司运作模式。由集团公司统59、一全县的茶产业品牌打造、产品开发、市场运作与营销等，总体目标：实行技术、生产、市场、品牌、营销的规范化经营管理，与国际发展趋势接轨，凝聚现有资源，形成合力提升我县茶叶产业水平。企业内部分别实行财政包干责任目标或独立成本核算责任目标承包科学管理，既有利于公司对资金合理使用的有效控制与监督，又有利责任人的管理能力和水平发挥，创造企业最好的经济效益。茶园生产实行“公司+基地+农户”运作模式。公司采取技术培训、指导、种苗供应，统一生产技术指标、操作规程。由公司统一质量标准，统一价格收购产品。公司工作人员的录用，按岗位要求定员，制定岗位责任制和责任目标，实行岗位竞聘录用制。7.3 经营管理措施本项目实施60、的最终目的是整合现有有效资源，实行经营体制改革，提升我县茶叶产业开发水平，确保财政资金安全使用。据此，借鉴省内外有关茶园建设管理先进经验，制定如下有效可行经营管理措施。1、公司董事会接受县茶叶产业化建设领导小组的领导，由公司董事会按公司法制定公司董事会、监事会管理制度，分年度制定公司经营层管理目标与责任考核制度；国家项目资金使用接受财政部门的监督，公司财务接受审计部门监督。2、由公司经营层制定财务管理与审批制度、物质采购与领用管理制度、旅差费用报销制度、茶园生产管理措施及细化指标、茶叶加工流程管理及细化指标、产品抽样检查、质量管理制度、生产成本核算及细化指标、部门责任目标与考核指标、员工录用与61、奖惩制度、员工技术等级与职称评审等规章制度，并报公司董事会批准。在强化企业内部管理制度的同时，建立公司工会，由公司工会组织职工文化、娱乐、在职教育、法律知识等先进文化活动，监督和管理公司职工公益与福利事业建设。实行公司严格的科学化、人性化管理，作到生产优质产品的同时，形成良好企业文化氛围。经营管理的理念是：为抢占市场制高点，强化内部技术、管理措施，跟踪世界先进水平技术、产品、设备，提高技术、管理水平和员工素质，用最先进的管理、技术、设备生产世界上最先进的产品，实现公司效益与员工责任、效益统一前提下的双赢。具体管理措施分类细化如下。1、工程管理。基建工程将按照有机茶加工技术规范要求及基地规模进行62、设计，聘请专业技术人员进行监督施工，在确保工程建设质量的前提下实现最佳工程投资。2、生产管理。从鲜叶收购开始把关，规范农户采摘，定级收购。按照有机茶加工技术标准和产品质量标准制定生产管理制度、操作规程、岗位责任等，做到有章可行、责利挂钩、保证质量。3、财务管理。编制财务收支计划、严格财经纪律、遵守财政、法规、合理安排调配资金，保证工程建设和生产经营的顺利进行，加强财务监管的措施是实行财政包干责任目标管理与独立成本核算承包管理，提高资金使用效率，保障资金安全。4、销售管理。公司设有专门销售部门，聘用专业营销人员，销售部门要制定年度销售目标计划，做好市场调查和市场细分，根据市场需求制定营销系统策划63、，包括产品结构、包装、价格、服务等。公司将根据年度销售目标测算确定营销责利挂钩比例，充分调动营销人员的积极性。7.4技术培训根据项目实施进度拟定培训计划。由公司派技术员参加有机茶认证中心的技术培训，并取得有机茶认证技术员资格。由公司有机茶认证技术员按照有机产品标准中的管理体系部分对上下员工（包括有机茶种植户）进行专业培训。由公司技术总工程师对公司员工进行专业技能培训，由公司总经理对部门负责人进行管理知识培训。每周举行一次部门负责人的周前会，在会上进行各部门之间的技术、管理心得交流与相互学习。对择优录用的企业员实行先培训，后上岗，采取理论与实际操作相结合进行培训。7.5 劳动安全、卫生与消防凡经64、公司录用的员工均按规定签订劳动合同，按劳动法对企业员工进行安全保护，依法确保企业员工的利益和公司的利益不受侵害。公司的环境卫生，员工生活、饮食卫生纳入内务管理，并制度化；产品生产卫生标准按有机产品标准中规定的执行。公司重点防火岗位设立专职消防员，工厂建设配套安装火灾预警系统，严格按消防法管理，消防管理作为考核管理人员的责任目标之一。第八章 投资估算与资金来源8.1 投资估算依据1、本项目投资估算采取概算指标法进行。引种与设备购置价格按当地以及产地现行价格估算；2、销售费用按销售收入的8%计算。3、管理费用按直接费用的3%计算。4、建设期内的利息计入项目总投资，其后的利息计入财务费用。5、正常年65、修理费按折旧的1/3计算。8.2 投资估算.1建设投资 9878万元具体概算如下。1、600亩母本园建设，4000元/亩， 240万元2、3000亩无性系基地建设，500元/亩， 1500万元3、3.5万亩有机茶园建设 4500万元4、有机茶加工厂建设 930万元其中：4.1扩建厂房面积15000米2，400元/米2；600万元。4.2设备总投资488万元，现有设备208万元，新购置280万元。4.3新建容量1000米3冷藏库2座，各25万元 ,50万元。5、茶花油加工厂建设 708万元其中：5.1扩建厂房面积8700米2，400元/米2；348万元。5.2设备购置147万元。5.3辅助设施(66、供水供电绿化环保消防等)113万元。6、占地2000米2，5层楼茶叶专业综合批发市场一个 2000万元.2流动资金1、茶叶加工1.1人员工资 1020.4万元具体概算见下表。1.2鲜叶收购。1.3包装 748万元名优茶:年产量436吨，包装价3000元/吨，合计131万元大宗茶:年产量1313吨，包装价1500元/吨，合计 197万元茯砖茶:年产量3500吨，包装价1200元/吨，合计420万元共计 5249吨748万元1.4茶叶加工生产成本构成2、茶花油分年度生产成本按茶花油的吨成本价为81860元，计算年度流动资金如下表。3、种苗生产成本 1.5亿株0.1元/株 1500万元/年4、综合楼67、折旧与维修年折旧20002%(11/3) 43万元/年5、项目分年度生产性总开支8.3 资金来源 中央财政资金无 地方财政配套资金能力分析每年5000亩的低产茶园按有机茶园标准改造，其防护林和遮阳林的布置，由地方政府从退耕还林配套资金中解决，减少了本项目开发的投入，也就没有列入本项目投资。 自筹资金及来源本项目现有茶园的有效资源清产评估入股时，吸纳1350万现金入股，本项目控股单位县供销社，除有效资产入股外，投入6650万元现金入股。合计8000万元。 银行贷款及筹措农业银行贷款5900万元。 其他 第一、二年利润用于项目滚动发展。8.4 资金使用和管理财政资金使用和管理.1财政有偿资金使用和68、管理无.2财政无偿资金使用和管理无银行贷款使用和管理用于流动资金，根据资金需要确立分期分批贷款额。其它第一、二年利润不进行分红，用于项目滚动发展。第九章 财务评价9.1 财务评价依据1、投资贷款部门的利息按年息的6.21%进行估算；2、利用国家和地方开发经营的资金按2.4%的占用费计算；3、税收及附加6.8%计算；4、财务费用和贴现率10%;5、其它投资按照相关行业的有关定额标准进行估算。6、所得税按利润总额的33%计算7、项目计算期6年。9.2 营业收入、营业税金和附加估算 营业收入1、茶叶专业批发市场综合大楼年收入（见下图） 144万元2、茶花油分年度收入见下表。3、茶苗收入 3000万元69、/年年销售茶苗1.5亿株，单价0.2元/株,年收入3000万元。4、茶叶销售收入 茶叶年销售收入见下表。5、不同年度销售总收入 总结上叙，不同年度的销售总收入归纳为下表。 营业税金及附加9.3 总成本及经营成本估算 单位产品生产成本估算无性系茶苗的生产成本为0.1元/株；茶花油生产成本为81860元/吨；茶叶不同加工品种成本见下表。 项目总成本估算固定投资 9778万元其中：第一年母本园建设240万元、3000亩无性系基地建设1500万元、有机茶加工厂建设930万元、有机茶园建设每年1500万元、茶花油加工厂建设第一年348万元、第一年综合批发市场2000万元，合计6518万元。第二年茶花油加70、工厂建设第二年260万元，有机茶园建设每年1500万元，合计1760万元。第三年1500万元。注：本项目，茶叶栽培采取“公司+农户”模式运作，有机茶园建设每年1500万元应该归农户负担，但考虑农户承受能力问题，算入本项目总投资，三年获得有机认证后，茶叶的收购价提高，可以扣回，与茶农以合同的方式确定，所以这笔三年投资算固定资产。 经营成本估算9.4 财务效益分析 盈利能力分析投资回收期（税后）：1+（1760+831）/（4552+831）=1.48年财务内部收益率（税后）:因为是两年内收回投资,所以设内部收益率为X,则-831+（4552+831）/(1+X)=0,X=547.77%。6年财务71、净现值（税后）：199525（总收入）-135459（总支出）=64066（万元）。 清偿能力分析银行贷款5900万元，第一年还贷4000万元，第二年还1900万元。9.5 不确定性分析 盈亏平衡分析因为不是单一产品开发，所以只有用累计相加法。逐年收入与逐年的支出累加结果见下表，然后分别绘制收入与支出的曲线图如下。盈亏平衡曲线图中收入与支出两条曲线在1.5年附近相交为盈亏平衡点，1.5年附近是投资回收期。 敏感性分析1、敏感性分析表2、敏感性分析图。从项目财务敏感性图中可以看出，内部收益率随销售收入的增减变化非常大，需要加强市场的开拓，把握好市场的脉搏；内部收益率随经营成本的增减变化也非常大，72、需要加强内部管理，降低管理费用，创造最好的效益；内部收益率与投资成本的多少，变化不大，说明加强内部管理，抓好营销的同时，项目发展越大获利越多。9.6财务评价结论通过以上分析，财务内部收益率远大于12.8%的行业基准收益率，净现值远大于零，项目在财务上可行。财务内部收益率的大小随销售收入与经营成本的变化，产生非常大的改变，通过降低经营成本，增加销售收入可以获得很好的效益回报，两者在增加或减少10%的范围内，财务内部收益率大于12.8%的行业基准收益率。第十章 社会效益分析10.1社会评价基本结论本项目针对茶叶老产区需要产业升级改造进行设计，设计的内容是能够持续发展的有机产品及其副产品深加工，增加73、产品附加值，提高当地农民收入和地方政府的财政收入，带动当地其它产业的发展；本项目设计的茶园套种牧草、牧草发酵接种有机菌肥、茶园复合养蚯蚓解决有机茶生产有机肥源与土壤深耕培肥问题，是对有机茶种植的一大贡献，既可以在全国广大产茶区推广，又值得其它有机种植业加以效仿，社会效益之大，不可估量；本项目的产业升级进行了股份合作经营基础上的有效资源整合，可以减少零散经营时，许多中间环节的重复浪费，突破了责任承包到户后不利产业形成与发展的局限，社会意义非常重大。10.2农业产业化经营 壮大主导产业，促进结构调整分析 茶叶是我县历史以来的主导产业，实行其产业升级，上升到农业发展最高水平和食品质量最安全的有机食品74、生产，其意义之重要与重大绝不是用壮大主导产业，促进产业结构调整能衡量的，而是解决了我县乃至世界茶叶产业今后发展的根本出路问题，茶产业将成为我县不会衰败的产业。本项目的茶副产品深加工是我县茶叶产业走向综合开发的一大进步，使茶产业结构中增加了一个新的组成部分，增加了一项新的创收途径，是茶产业开发的一大贡献。 完善产业链条，促进产业化发展，建设现代农业等衡量现代农业是否先进，历史的经验告诉我们，单一的经济指标作为标准，均会出现偏差。所以人们在解决温饱问题，生活水平提高后，越来越感受到农药、化肥造成的食品有害化学物质残留，对人体生命健康的危害性，这是社会和科学进步对原来认为是科学的事物的彻底否定。有机75、茶生产是在没有污染环境下，遵循原始生态生物链，不用化肥、农药、人工合成化学物质、转基因产品及物种生产的产品，是现代农业的发展方向。本项目进行春茶与夏季茯砖茶相结合生产，延伸了我们一年之中茶园出产产品的时间；其茶叶副产品加工更是产业链条中高附加值新成员；茶园种植牧草，大量牧草地下部分的深根系腐烂变成有机肥，地上部分发酵接种非转基因生物菌，作为生物有机菌肥返回到茶园，以及茶园复合养蚯蚓，虽然是茶叶产业链条的附加成员，但它们是实现有机茶成功生产的重要技术措施。本项目实行股份合作经营基础上的有效资源整合，将小规模的产业链归纳到大的产业链条中，无异于细小的江河汇入大海，能够产生冲击市场的巨大波浪。 辐射76、带动能力分析.1项目单位与农户利益联结机制现有加工厂按有效资产评估入股，按股份公司模式进行运作，依照公司法取得股东应有的权益。公司与所有大小茶园签定茶叶收购合同，公司以市场价格收购。.2辐射带动基地公司先期用6年时间，建设35000亩有机茶园，计划花10年时间有步骤地建设全县120000亩有机茶园，成为全国有名的有机茶出口基地县，对全国乃至世界有机茶的开发产生积极深远的影响。.3辐射带动农户本项目，前期35000亩有机茶园建设，招收农民工约480人进厂工作，茶叶种植可以解决7000名茶农就业出路。后期的85000亩有机茶园建设，可以招收农民工约3000人进厂工作，茶叶种植可以解决15000名茶77、农就业出路。10.3 农民增收、农业增效评价农民增收实行茶园有机改造后，茶农每亩产名优有机鲜叶56.5公斤，大宗有机鲜叶150公斤，茯砖有机鲜叶350公斤，收购价比普通茶叶高4.78元/公斤，每亩增加收入2657元。每亩副产品：茶籽150公斤，茶花30公斤。每亩新增加收入300元。农业增效普通茶叶收购均价2.88元/公斤，改造为有机茶园以后，有机茶叶收购均价7.65元/公斤。以一个强壮劳动力加上家庭妇女、小孩、老人农忙时帮工，可以管理茶园5亩，每亩采摘各种鲜叶共计556.5公斤,一个家庭仅种茶一项可收入21300元;年增加收入13270元。县发展有机茶12万亩，仅种茶一项可以增加农业收入51178、20万元；年收税收及附加12069万元，年收所得税23119亿元。盖时，农业将迈上新的台阶。对比分析改造前，茶农种一亩茶叶的年收入仅为1606元；改造后，茶农种一亩茶叶的年收入为4206元，每亩茶园增加成本约300元，产值翻了2.62倍。加上茶副产品新增茶园产值300元/亩，技术进步使种茶成了高效产业。收入增加，茶农种茶积极性提高，对茶园的投入也就有了资本和效益，钻研技术和埋头于茶园管理有了热情和希望；茶产业自此步入良性循环、快速发展的轨道。通过种茶，农民手中有了资金，自然可以投资发展其它产业，茶产业的带动效应，一定会使农民收入在种茶基础上再增加30%左右。发展有机茶12万亩，年创税收35188万元，不仅可以摆脱县财政困境，而且可以在有机茶发展的基础上，用获得的部分税收反哺农业，创建其它新型有机产业，实现全县大规模、上档次的有机农业全面发展。