1、核桃油厂食用脱脂蛋白粉的新型浸出生产线建设项目可行性研究报告XX工程咨询有限公司二零XX年XX月核桃油厂食用脱脂蛋白粉的新型浸出生产线建设项目可行性研究报告建设单位：XX建筑工程有限公司建设地点：XX省XX市编制单位：XX工程咨询有限公司20XX年XX月42可行性研究报告编制单位及编制人员名单项目编制单位：XX工程咨询有限公司资格等级： 级证书编号：（发证机关：中华人民共和国住房和城乡建设部制）编制人员： XXX高级工程师XXX高级工程师XXX高级工程师XXXX有限公司二XX年XX月XX日第一章目录第一章 总 论7一 项目的提出7二 项目的设想要点10企业概况：（企业法人：）10第二章 市场需2、求现状11一 国内外市场情况11 桃国内外市场情况11二 用脱脂蛋白粉与植物油的国内外市场情况123销售预测144国内现有工厂产品竞争情况14三 项目的规模与产品方案14 议规模14 产品方案14第三章 原辅助材料及动力供应15一 原辅助材料15二 燃料及动力15第四章 建厂条件及厂址选择16一 地理位置16二 占地面积16三 运输条件16四 供排水条件16五厂址气象条件16第五章 设计方案16一 项目范围16（六） 辅助设施：17(七)公共设施17二 、项目工程的设计17三 、工艺技术和设备选型183. 精炼工序： 利用原厂精炼车间。18192 号溶剂浸出尤点201速溶核桃粉加工生产的依据23、22.溶核桃粉生产的工艺流程222.核桃粉加工工艺技术上的先进性23.速溶核桃粉产品的特点23三 主要产品质量标准24残油：13%25 脱脂蛋白粉指标：25 高级食用核桃粉（速溶核工业桃粉）26 制油设备26 速溶核桃粉选用国产成熟先进速溶食品设备生产。27四 土建工程概况27（一） 贮清预处理车间27（二） 浸出车间27（三） 精炼车间27（四） 速溶粉车间27（五） 油库、成品库、其它均利用原有设施。27五 供电27六 供汽28第六章 环境保护与安全防护28一 环境保护28二 安全防护28第七章 企业组织、劳动定员及人员培训28一企业组织28财质供办预浸速精机锅包28第八章 实施进度建议34、0一工程牲征30二工程建设进度建议301可行性论证审批及资金筹措阶段 2个月304设备订货制造阶段 4个月30第九章 投资估算31二、产品产值和销售收入34三、产品成品价格估算34加工成本表（加工每吨原料制成成品）343、 劳务及管理成本：见劳务管理成本表354、 销售成本：见销售成本表36年总消耗量表37四、财务评价384.1 成本384.2销售收入，销售税金及附加394.4 财务赢利能力分析(表10-12)404.5 偿债能力分析40.6不确定性分析414.7经济评价指标汇总表（表10-14）41第十一章 资金筹措41第十一章 结论41生产能力盈亏平衡点=BEP42第一章 总 论一 项目的5、提出 核桃是我国重要的经济树种之一。核桃仁是用佳品，有很高的营养价值，富含脂肪和蛋白质，据分析：核桃的营养成份为（表1）表1、核桃营养成份表种类含量水份脂肪蛋白质碳水化合物粗纤维灰分钙磷铁胡萝卜素硫胺素核黄素尼克酸克/百克4.063.015.410.75.81.50.1080.3290.00320.000170.000320.000110.001核桃油一种营养价值极高的高档油脂，据分析，核桃油中的脂肪酸有：软脂酸约：8%、硬脂酸2%、油酸18%、亚油酸63%、亚麻酸9%，核桃油中人体必需脂肪酸（亚油酸，亚麻酸）的含量高达72%，并且大部分为亚油酸（63%）,亚油酸的重要功能是能降低血浆胆固醇的6、含量使之变为胆汁排出体外，因此，核桃仁是防治冠心病的良药，亚油酸又能促进皮肤发育和保持以的营养，使皮肤光滑、细腻。因而享有“美肌酸”的誉称。所以核桃油是优质的保健美容营养油，又由于核桃油具有水果香味，易消化吸收，又是好的风味油。核桃油因为不饱和度高，属于干性油，具有干燥成膜后颜色不会发黄的特性，是制造高档化妆品和白色油漆的上等原料。核桃中的蛋白质也被誉为优质蛋白，是因为其真实消化率的净蛋白质比值较高，分别是96.1%和3.73。核桃仁中蛋白质含有18种氨基酸，其中人体必需的8种氨基酸含量也交高（表2）表2. 核桃仁中必需氨基酸含量（克克）成份样品状况缬氨酸苏氨酸亮氨酸异亮氨酸苯丙氨酸赖氨酸色氨7、酸蛋氨酸核桃仁（去油、去种皮）4.993.276.83.284.212.341.361.34核桃仁中磷钙等矿物质元素和维生素的含量相当高，磷和钙是构成骨胳主要成分磷酸钙的重要原料，维生素中的胡萝卜柴油能改善视力，维生素（核黄素）硫黄素等对于注意力集中和增强记忆力都有很好的作用。核桃仁具有独特的保健及医医途，核桃作为保健果品很早就被国内外所认识。我国人民知名人士它是“万岁子”、“长寿果”，国外有人称它是“大力士食品”或“营养丰富的坚果”。我医药文献载有许多核桃用于食疗的吃法。欧美一些国家也十分重视核桃的营养品保健价值。美国宇航员的食谱里列有核桃饼。近年来，欧美一此国家核桃消费量在不断扩大。法国人8、每年人均消费250300克，德国400克、美国400500克，它们除了生吃外，还广泛用于冰淇淋等，并不断开创新食品。我国是核桃原产国之一，开发利用较早，对核桃的营养保健价值认识更深。中医有“药食同源”理论，强调“药补不如食补”。唐代名医孟诜说核桃“通经脉，润血肪，常服骨肉细腻光滑”；明代医药学家李时珍说核桃仁有“补气养血，润燥化痰，益命门，利三焦，温肺润肠”等功效。清代王士雄在其随息居饮食谱中，对核桃的评价是“甘温，润肺，益肾，利肠，化虚痰，上虚疼，健腰脚，散风寒，助痘浆，已劳喘，通血脉，补血虚，泽肌肤，暖水脏，制铜毒，果中能品”，评价更为全面。医疗用途：现代医学药理研究认为核桃仁的药理是：对9、支气管平滑肌有抗组织致痉作用；动物试验证明核桃仁有镇咳作用；给犬喂食含有核桃油的混合脂肪食物，可使其体重及血清蛋白增加，而血清中胆固醇水平的升高却很慢。它可以影响胆固醇在体内的合成、氧化，并使之排出体外。综上所述，核桃油与核桃蛋白粉属保健疗效产品，应大力开发利用。我国是核桃的主要生产国，年产核桃品税万吨，而云南省的产量居全国第一，xx在全省又位居前列。近几年产量稳步上升，所以研究和开以核桃资源的综全利用是提高产品附加值，将资源优势转化为经济优势和增加当地农民收入的有效途径。目前，国家对植物蛋白特别是有保健疗效的植物蛋白的开发与利用极为重视，制定了九十年代中国食物结构改革与发展纲要，纲要中明确提10、出到了2000年蛋白质人均日消耗量为8085克（目前为5060克），“六五”、“七五”、“八五”期间，我国引进部分植物蛋白加工成套设备，使用权我国落后的植物蛋白加工业向前迈进一大步。现在国内在研究开发植物蛋白方面的工作取得了突破性的进展，国骨的销售市场越来越看好，而核桃粉属目前刚刚兴起的保健食品，由于它特有的健脑强身作用，愈来愈引起人们的重视，具有很大的消费潜力。二 项目的设想要点企业概况：（企业法人：）xx县植物油厂始建于是1992年底，总投资 万元，共占地面积亩，建筑面积平方米，拥有生产规模为日处理吨预榨，配吨预榨饼浸出，吨毛油精炼的现代化处理线，还拥有日提取公斤皂素成品的皂至少车间，可年11、生产吨的油脂原料，生产食用油吨和吨饲用粕，是县的重点骨干企业。但是由于生产原料长期供应不足，一直处于停产半停产状态，号溶剂浸出设备也因长期闲置锈蚀，现已接近淘汰状态，为此急需通过技改找到能适应植物油厂生存与发展的新产品和出路。随着市场经济的不断完善，产品的竟争的激烈程度愈来愈强，植物油厂根据我国食品业的发展和云南省与xx县发展的思路，考察了国内外生产行情，走访专家，结合xx县的核桃资源优势和市场发展趋势，经一年多的论证，决定在原有生产设备的基础上，通过将原有浸出车间技改更新为能适应xx县核桃资源加工的食用脱脂蛋白粉的新型浸出生产线，在此基础上配上配套建设高级速溶核桃粉生产线，该项目的兴建，将使12、用使县的核桃生产由买初级产品核桃向买具有高附加值勤的核桃油与速溶核桃粉，将资源优势转化为经济优势。根据测算：该项目建设投产后，每年可加工核桃仁2000吨，生产高级核桃油1000吨，速溶核桃粉1600吨，年销售收入亿零百万元，实现利税2368.8万元，年税金1071.35万元，成为xx县继茶叶、食糖之后又一支柱产业和利税大户，并且带动千家万户的山区农民脱贫致富，同时解决城镇待业人员的就业，并且盘活植物油厂现有的全部资产，使其由亏损大户变为盈利大户。因此，该项目的兴建具有巨大经济效益和广泛的社会效益。第二章 市场需求现状一 国内外市场情况 桃国内外市场情况我国核桃是传统的出口商品，在国际市场上享有13、盛誉。60年代我国核桃出口量约占世界核桃市场的40%50%，70代，美国因其产量和品德提高，一跃成为世界核桃出口大国，使我国核桃的出口量降到世界核桃出量的30%。世界进口核桃的国家主要有德国、西班牙、英国、其次是北欧、东欧一些国家。德国进口核桃最多，年进口约两万吨，世界进口核桃仁的国家主要有加拿大，其次是日本、英国、澳大利亚和新西兰。加拿大进口量约占世界贸易量的一半（约5千吨）。核桃和核桃仁是季节性很强的商品，核桃销售主要集中在每年12月6日的“尼古拉斯节”和12月25日的“圣诞节”，两节销售量为总产量的85%，核桃仁主要在冬春季节。国内销售概况：我国年产核桃15万吨，人均占有量约0.12千克14、，市场销售约占总产量的50%左右，实际人均消费为0.05-0.06千克，是美国人均消费量0.65千克的1/11-1/13。二 用脱脂蛋白粉与植物油的国内外市场情况从国际市场看，植物油脂市场趋于紧张，而植物蛋白质的需求口更大，全世界植物蛋白需求量在九千万至八千万吨，而实际能生产出的仅五千万吨左右，由此可见世界蛋白质年短缺三千万至四千万吨以上，尤以东南亚发达国家，每年进口量达一千万吨以上，仅日本每年在我国进口粗蛋白粉达六百万吨。脱脂速溶核桃粉目前在国内尚属空白，国内目前以核桃为原料加工的食品，象“智强” 核桃粉、核桃麦片、核桃营养等，由于未能脱脂、脱皮，其产品均属于低水平的开发，我省的核桃蛋白饮料15、也因未能解决脱脂、脱皮，造成产品苦涩，易变哈，保质期短，无法在市场上立足。核桃的开发，首先要解决的就是核桃含油高，易变哈，核桃仁皮含单宁，造成的苦涩，保质期短，本项目的开发从根本上解决了这个难题。由于核桃仁具有特殊的保健作用，因此脱脂核桃在保健食品领域上可以满足不同层次的需求。从而使脱脂核桃粉在国内外两大市场上具有广阔的市场前景。从国内市场看，植物油料加工业正处于发展阶段，植物油脂每年进口量在2百万吨以上，我国人均食用油92年为8公斤，而世界平均为14公斤，2000年国家计划人均食用油达到世界平均水平，需新增产油料近上千万吨，而目前油脂产品仅有6百至7百万吨，实现这一目标除增加油料总产量外，就16、靠油脂加工厂提高出油率，也就是说食用油在近三十年内属紧缺资源。而随着人民生活水平的不断提高，在吃饱后，很讲究要吃好，有营养，在我国的大中城市，人们在油脂消费方面，已转向卫生、营养、调合油系列，象月见草、黑加仑籽油等保健用油已卖到120元/kg，中高档油脂的消费已逐步形成了市场。在东南亚和美国等发达国家，核桃油已卖到8-10美元/公斤，并且在化妆品、护肤、护发类等特殊行业用量大大增加，随着人们对保健用油的不断认识，核桃油将具有更广泛的市场，除核桃油外，核桃粉也具有广阔的市场。由于核桃粉独特的健脑强身，延年益寿的功能，它的产品一经问世就供应求。象四川智强集团开发出的智强核桃粉，因其满足了不同年龄层17、次的需求，其产品畅销全国，成为了食品行业的利税大户。目前国内核桃粉产品产量仅3千吨，并且多属于低档次的加工，远远未达到市场需求。以市场为导向，符合云南省将生物资源开发为支柱产业的政策。因此，该项目的开发资源有保障、技术有依托、市场有前景。3销售预测用四号溶剂浸出核桃仁，生产出的产品高档核桃油以出品发达国家创汇为主，国内市场销售为辅，以脱脂核桃蛋白粉生产出的速溶核桃粉以满足国内市场需求为主。4国内现有工厂产品竞争情况核桃过去一直以原料销售为主，很少加工，目前国内核桃榨油的厂家很少，榨油以剥壳后的碎仁与壳一起压榨，由于碎仁容易霉变，所以加工出的油品质差，达不到外商的要求。本项目是国内外第一家以国家18、专利技术生产高档出口的核桃油和高级速溶核桃粉的厂家，由于高技术的应用，给产品带来了高品质，因此，本工艺生产的产品有较强的竟争能力。三 项目的规模与产品方案 议规模应根据当地原料的实际情况和市场需求与设备配套情况确定生产规模，本工艺的加工规模定为10吨/天。即年加工核桃仁2000吨。 产品方案本项目投产后主要产品有：（1） 高档核桃油：1000吨；（2） 脱脂食用核桃原粉：1000吨；（3） 以脱脂核桃粉生产速溶核桃粉：1600吨。第三章 原辅助材料及动力供应一 原辅助材料xx县的泡核桃产量位居全省首位，现有泡核桃种植面积18万亩，年产量3000吨。1997年xx县被列为全国山区综合开发示范县之19、一，我县的泡核桃基地建设项目作为全国山区综合开发和云南省林业综合开发项目，从容不迫997年到2000年建设10万亩，项目建成后，风庆县的泡核桃面积将超过20万亩，产量达到5000吨。邻近的云县、永德县、昌宁以及滇西其它州县也是产核桃大县，核桃资源十分丰富，完全可以保证该项目原料所需。辅助材料：（1） 本工艺所需的辅助材料有液化丁烷、氢氧化钠等。化工辅助原料从市场上很方便的购得，不存在紧缺的原料。（2） 从营养配比角度出发，生产高级速溶核桃粉所需的脱脂大豆粉、花生粉，均可本厂购买黄豆，花生通过4号溶剂浸出生产，保证了质量，所需奶粉可从邓川阴粉厂购买优质鲜奶粉，白糖可从本县营盘糖业集团购买。二 燃20、料及动力 水：用水本厂靠自来水厂供应，每小时可供水20吨，可满足生产所需。 电：电力计算总容量3000KW，本厂原有的配电能满足本工程项目的需求。 汽：汽源由原厂的4T/D锅炉供应，年需煤炭约200吨，可从邦腊煤矿或本县的大兴煤矿购买。第四章 建厂条件及厂址选择一 地理位置xx县植物油厂位于xx县城南方向，直距1公里，处于云保公路36.5公里处东侧50米，县城市规划工农业发展区内，工程实施较为容易。二 占地面积由于在原厂址基础上改扩建，不新增占地。三 运输条件厂址选择在云保公路省道旁边，又集中在原料产区，原料主要以汽车运输为主，煤年需约200吨，又从当地煤矿购得，运输也较方便，溶剂从大理或昆明21、购得，每年20吨，运输也较为方便，产品外销以铁路为主，其发货地点为祥云站，相距厂区260公里，运输较为方便。四 供排水条件由于是在老厂基础上改扩建，原有供水系统就能满足，还有自来水可做补充，水质符合食品工业的要求。五厂址气象条件xx县凤山镇平均气温16.5，年降雨量1100-1780mm。第五章 设计方案一 项目范围（一） 贮藏清理，预处理车间：原料核桃初清入仓、贮存、出仓脱壳、压胚这部分原厂区已有设施，新增加破碎、脱皮等设施。（二） 对原6号溶剂浸出车间进行技改，实现核桃仁的低温浸出，同时还可加工生产菜籽、茶籽、花生、大豆、红花籽等油料。（三） 精炼车间：原精炼车间可生产二级油、一级油。（四22、） 新建速溶核桃粉车间。（五） 公共工程：供水、排水、供电、污水处理，利用原有设施。（六） 辅助设施： 油库、油泵、溶剂库、粕库、化验室、地中衡、成品库、五金配件库，原有设施。 (七)公共设施 办公楼 、宿舍楼、汽车库、食堂、洗澡堂等原有设施 。 二 、项目工程的设计在原植物油厂总体规划设计上，完成浸出车间的技改和新建项目。 设计任务包括； 1 、工艺设计； 2 、土建工程 设计； 3 、非标设备设计； 4 、供热给排水设计； 5 、供电设计； 三 、工艺技术和设备选型一 工艺技术1. 原料预处理: 利用原厂现有设备上国内先进成熟的设备完成原料预处理工序。2. 浸出工序： 采用国家专利技术与工23、业推广项目“4号溶剂浸出油脂”的工艺装备（专利号：90108660.6）。3. 精炼工序： 利用原厂精炼车间。4. 速溶核桃粉工序：磨粉工序采用国内面粉制造设备，速溶核桃粉采用成熟的国产先进的不锈钢设备，按食品工艺要求生产。 二 工艺技术的先进 为实现植物油厂产品结构的调整，适应市场竞争的关键是根据市场的需求，开发生产高质量高附加值的产品投放市场。本技术是根据国内外粮油食品市场情况，提出液化烃（4号溶剂）浸出植物油料中油脂的高新技术，生产出脱脂植物蛋白粉，以满足粮油食品向营养型、保健型、方便型方向发展。它的研制成功，被专家誉为植物油料加工技术的突破，它是将日、美等国在实验室研究十多年的技术首次24、推向大规模工业化生产。1、 4号溶剂浸出油脂原理4号溶剂是从液化石油气中提纯二得，其主要成分为丙烷、丁烷。沸点均在0以下，浸出过程是一定压力（0.3Mpa1.0Mpa，状态为液态）和室温下进行的，并在真空下脱除浸出粕和毛油中的溶剂，实现油料的低温浸出，溶剂液化后循环使用。生产流程如下：油料胚浸出罐脱溶压缩机 低温粕混合油蒸发系统压缩机 毛油溶剂周转罐冷凝液化工艺过程：1 油料装入浸出罐；2 将4号溶剂注入浸出罐浸泡油料；3 从浸出罐抽出混合油打入蒸发系统；4 联通浸出罐与压缩机吸气中，使粕中的残溶汽化，进入压缩机，经压缩液化，循环使用，毛油排出浸出系统。混合油蒸发系统工艺过程：压缩机 压缩机 25、蒸气 真空泵混合油第一蒸发器第二蒸发器加热器脱溶塔毛油工艺条件：混合油浓度：15%25%温度： 30第一蒸发器温度：30 一蒸后浓度：60%第二蒸发器温度：30 二蒸后浓度：95%加热器后温度：80-100脱溶塔温度： 80-100真空度： -0.095Mpa（38mmHg残压）毛油残留溶剂：50PPM2 号溶剂浸出尤点21可以在提取植物油脂的同时，实现浸出粕的低温脱溶，保存粕中的水溶性植物蛋白不变性，而这种不变性的植物蛋白广泛应用于食品，而目前的轻汽油（6号溶剂）浸出植物油料的加工工艺，浸出业必须在高温（120）下才能脱除溶剂，而在这一高温作用下植物蛋白变性，在食品中的应用受到限制，只能作为26、二次蛋白资源（饲料或肥料）利用，这实际上是对蛋白资源的浪费，国外研究的用高温闪蒸工艺（用于6号溶剂），只能使油料中的水溶性蛋白保存70%，而远远低于液化烃浸出的90%，且引进成套设备复杂，操作费用高投资费用高，危险程度高，这就造成生产成本增设，目前国内引进几套设备生产的产品得率低，生产成本居高不下，这就造成了生产成增高，而液化烃浸出生产的产品加工成本只相当于引进设备生产的6065%，投资费用只相当于引进设备的五分之一。22此工艺技术采用先进的热交换技术，生产过程中能量消耗少，与6号溶剂浸出相比节约燃煤80%，这样就减少因燃煤而造成的“三废”污染。由于4溶剂具有节能优点，与6号溶剂浸出方法相比，27、节约能量如下：项目4号溶剂浸出6号溶剂浸出电耗42KW/h48.7KW/h煤耗25Kg120Kg水耗0.5t2t溶耗5Kg12Kg2.3此工艺技术生产的毛油质量高，因液化烃对油料中成分的溶解的选择性好，溶解的非油脂量少，浸出毛油质量提高，精炼消耗降低，可提高出油率，本工艺整个加工工艺温度不超过50.可保护油料种子中的热敏性的营养物质（如维生素E等），同时保护油料种子中生命活性物质，因此它的产品可用来加工高级化妆品和特效药物。 24此项技术的应用解决了植物油料浸出溶剂短缺的局面，从而促进油料加工业的健康发展。因4号溶剂的主要成分为丁烷和丙烷，其在石油化工裂解过程中的产率远远高于6号溶剂的乙烷产率28、，而已烷的用途极广（如作汽油），液化烃的应用缓解了工业用试剂和社会命脉的汽油争原料 的局面。25 4号溶剂沸点低，浸出产品残溶低，浸出过程温度低，色泽性好，色素、磷脂等杂质的浸出量较少，所以产品质量高。（三）速溶核桃粉的加工1速溶核桃粉加工生产的依据 根据国家食品工业“九五”计划和2010年远景目标的建议，为更好地实现江泽民提出的“努力发展食品工业，满足人民生活需要”的殷切希望，结合食品工业的具体情况食品工业今后15年的基本任务是：（1） 加快发展售货员工业，适应社会发展和人民生活提高对品种、质量、档次和数量的需要，2000年食品工业总产值比1990年增加两倍，到2010年再翻一番以上。（2）29、 把各类可食资源充分利用，加工成满足不同人群需要的可直接食用的食品，并通过蛋白质资源的充分开发，特别是优质大豆蛋白等植物性蛋白质和动物蛋白的开发，以及食物的合理搭配和适当的膳食营养要求。（3） 大力发展方便食品，逐步实惠饮食方便化，减轻人们家务劳动负担，适应快节奏、高效率的生活方式。（4） 实现经济增长方式由粗放型向集约型转变，适应食品工业产品参与国际大流通的挑战。2.溶核桃粉生产的工艺流程低温脱脂核桃粕磨粉筛分粕粉磨浆配料屑皮浓缩均质灭菌喷雾干燥包装成品2.核桃粉加工工艺技术上的先进性速溶核桃粉加工在生产工艺上彩了用国家专利技术生产的低温脱脂核桃粕，是国内第一家运用该技术生产核桃粉的厂家，由30、于采用了低温浸出，保证了原料的品质，通过提油，延长了原料的保存期，经过磨粉筛选，去掉了核桃粉中具有苦涩的核桃皮和改善了核桃粉的色津，从而解决了目前市场上浒的核桃粉未能解决的两面三刀个难题，按照营养互补的科学原理，配以脱脂大豆粉、花生粉、奶粉、微量元素，休闲食品，经浓缩、均质，再按食品卫生要求灭菌后，经喷雾干燥，使产品具有松脆的空心颗粒结构，具有良好的流动性、分散性和溶解性，冲调时能迅速溶解和复原，并能保持原有的色、香、味。解决了目前市场上浒的核桃粉速溶不完全、保质期短的缺点，同时生产技术达到90年代后期的国际先进水平。.速溶核桃粉产品的特点速溶核桃粉完全顺应了食品饮料“纯天然、保健型、方便化”31、的消费趋势。富含人体必需的亚油酸、亚麻酸，可以较好地使人脑工能发育成熟，改善人的智力，促进记忆力和思维力的提高，智商增加。所含磷、锌、维生素等可延缓细胞老化和记忆力的减退，维护大脑的思维、分析、记忆等能力，预防老年性痴呆病的发生。丰富的亚油酸、亚麻酸含量，常食不仅不会升高胆固醇的形成，并使之排除体外，很适合动脉硬化、高血压、冠心病患者饮用。丰富的优质蛋白质、维生素、矿物质等协同作用，营养均衡，能满足人体所需营养，促进身体发育，强壮体质。这一纯天然食品的开发，不仅填补了我省核桃资源产品开发的空白，提高了核桃资源加工的附加值，更重要的是有助于广大消费者的健脑强身，项目符合我省食品工业发展规划和产业32、政策导向，产品系具有云南特色的营养保健食品、休闲食品以及旅游食品。（四）工艺流程：本项目工艺流程详见工艺流程图。三 主要产品质量标准 核桃油标准（因国家暂未对核桃油评定标准，可参照大豆油确定）指标名称二级色泽（罗维朋比色泽1英槽）黄70红6气味、滋味具有核桃油固有的气味和滋味、无异味酸价（mgKOH/g）4.0水分及挥发物0.20杂质0.20加热试验（2800C）油色允许变深，但不变黑，允许有微量析出物含皂量 低温脱溶核桃粕蛋白溶解指数：8090%残油：13%粕残溶：500PPm水份：8%度蛋白含量： 脱脂蛋白粉指标：水分：40%脂肪：13%粗纤维： 3%灰分：6%色泽：乳白色 高级食用核桃粉33、（速溶核工业桃粉）水分：20%脂肪：8%碳水化合物：40%色泽：乳白色（五）主要工艺技术经济指标 原料核桃仁含油63%； 核桃仁出油率50%; 脱脂核桃粉残油率13%； 脱脂核桃粉含水8%; 低温脱脂核桃粉含蛋白35%; 低温脱脂核桃粕残油溶500ppm。（六）设备选型 制油设备油料预处理工艺设备包括烘干、破碎、风选、压坯等设备国内现有设备完全适用。油料浸出设备包括浸出罐、蒸发器、压缩机等，制造由专业技术发明厂家制造，每天处理10吨。油脂精炼工艺设备，利用原厂现有设备。 速溶核桃粉选用国产成熟先进速溶食品设备生产。四 土建工程概况（一） 贮清预处理车间 贮清工段：利用原厂现有的仓库贮存核桃仁；34、 预处理工段：利用原厂现有的预处理车间，配上部分加工核桃仁所需设备。（二） 浸出车间对原6号溶剂浸出车间进行技改，利用原厂房及配套设施，只更换设备，不需新建厂房。（三） 精炼车间原有厂房。（四） 速溶粉车间新建1144m2速溶粉车间（含磨粉、成品包装）。（五） 油库、成品库、其它均利用原有设施。五 供电总装机容量： 贮清预处理车间：35.75kw; 浸出车间：80kw; 高级核桃粉车间：103.35kw; 其它：50kw;总计：269.1kw。六 供汽本项目工程供汽用原厂现有4T/h锅炉。第六章 环境保护与安全防护一 环境保护由于年处理2000吨核桃仁项目系生产食品的工厂，故产品生产过程不接触35、有害物质，汗水废料也不含有毒成份，废水废渣均有处理措施，不会污染周围环境。二 安全防护由于是在原浸出车间内兴建，而4号溶剂浸出在安全防护方面比6号溶剂浸出更为安全，因此，安全要求符合有关要求。第七章 企业组织、劳动定员及人员培训一企业组织通过技改后，企业管理机构应本着“精简、高效”的原则，车间组织应适应机械化流水线生产需要，以大车间工序组织原则。企业组织机构系统得图如下：工会厂部党支部管理部门生产车间车间财质供办预浸速精机锅包务检销公处出溶炼修炉装科科科室理车核车车车车车间桃间间间间化仓保间粉验库卫车室间二劳动定员（见下表）序号项目班次每班定员总定员备注贮清预处理车间12原预榨车间人员浸出车间36、12精炼车间9原精炼车间人员速溶粉车间120锅炉车间26原锅炉车间人员电工人员及机修26化验人员26安全及保卫26管理及非生产性人员20销售人员100总计297三培训计划该生产工艺生产技术程度较高，有部分单元控制，有化工仪表控制，所涉及的技术领域较多，且技术性能强，包括油脂生产工艺，工业自动化，食品加工、锅炉及供热等，生产人员要经严格的培训和实践操作实习，技术培训一般三月以上，生产操作实习两个月，理论由云南省粮科所培训，实习培训由郑州四维工程技术开幕有限公司培训。第八章 实施进度建议一工程牲征 1该工程技术先进、新颖，要求实施过程中人员素质高。 2建筑物采用钢筋混凝土结构，施工周期长。二工程建37、设进度建议1可行性论证审批及资金筹措阶段 2个月2初步设计 1个月3扩初设计 2个月（设计和审批同时进行）4设备订货制造阶段 4个月5土建施工阶段 4个月（与设备制造同时进行）6工程安装阶段 2个月7设备调试阶段 1个月全部工程需十二个月，一年时间完成。第九章 投资估算总投资包括：设备投资、建筑投资、技术与培训投资等。 预处理设备价格估算（10吨/天）序号名称数量动力（KW）价格（万元）备注1斗进面30.55*30.8*3=2.42刮板输送机14.43.03破碎机15.51.24循环风机12.21.65压坏机12.22.8利用原设备6安装材料2.07安装费1.5合计35.7511.70 浸出车38、间设备价格估算（10吨/天）序号名称数量动力(kw)价格（万元）1浸出设备180902安装材料343配电84安装费85合计801403脱脂蛋白粉车间（5吨/天）序号名称数量动力（kw）价格（万元）备注1磨粉机15.51.22高方筛12.20.93斗提机10.550.84安装材料15配电16安装费0.57合计5.44.高级核桃粉车间设备估算（8吨/天）序号名称数量动力（kw）价格（万元）备注1磨浆机11.50.52灭菌器10.33溶缩器17.04配料器11.11.95均质机1114.66喷雾干燥1套601207高压泵15.588输送机43*42*4=89包装机21.5*22.8*2=5.610封39、口机20.5*20.15*2=0.311安装材料2512安装费1213配电814合计95.1201.25. 锅炉车间为原厂锅炉车间。6. 配电设备价格估算（原厂总装机为400kw，完全可满足生产需要），现总装机容量为300kw。二、产品产值和销售收入由现在市场情况分析，主要产品的销售价见产品产值表，食用成品油价一般为原料价格的2-3倍，本报告以2为基准，速溶粉产品价一般为原料价的2-2.5倍，本报告以2为基准。产品产值表序号产品名称吨原料产品得率（kg）产品单位（元/吨）合价（元）年产量（吨）年产值（万元）1油5004000020000100040002速溶核桃粉80040000320001640、006400合价130052000260010400三、产品成品价格估算1、 原料成本价格估算：核桃仁20000元/吨。2、 加工成本测算，加工成本表。加工成本表（加工每吨原料制成成品）序号产品名称吨耗量（kg）单价折价1溶剂6（含自然消耗）3500元/吨21元/吨2煤200200元/吨40元/吨3电200KWh0.7元/ KWh140元/吨4水20M31.9元/ M338元/吨5大豆2503000元/吨750元/吨6花生1506000元/吨900元/吨7微量元素8100000元/吨800元/吨8奶粉1020000元/吨200元/吨9糖153500元/吨52.5元/吨10合计2941.5元/吨41、3、 劳务及管理成本：见劳务管理成本表劳务管理成本表序号名称标准折价1工资（297人）月工资人均按600元1069.2元/吨2福利按工资的14%计149.69元/吨3固定资产折旧按固定折旧10年计厂房按20年189元/吨4设备维修费按折旧的30%计56.7元/吨5设备贷款利息12.5元/吨6流动资金贷款利息贷款利息年7%840元/吨7合计2429.59元/吨4、 销售成本：见销售成本表序号名称标准折价（元）1包装费53002销售费与管理费按年产值的3%计15603广告费8000合计148605、 产品总成本：产品总成本为上述四项之和，即：40231.09元/吨。总成本表（加工每吨原料）序号成本42、（元）占总成本的百分比备注12000049.7%22941057.31%32429.596%41486036.9%40231.09年总消耗量表序号名称年消耗量单价（元/吨）总值（万元）备注1主原料2000吨2000040002辅助原料538.53煤400吨20084电20万/度0.7285水4万吨1.97.66溶剂12吨35004.27工资、福利243.788广告费16009设备折旧与维修49.1410总投资利息18011销售费与管理费31212包装费1060合计8031.2四、财务评价4.1 成本单位产品生产成本按工艺衡算单位指标和原材料到厂价格计算：加工每吨原料制成品生产成本为40156元43、/吨。总成本a. 原材料：外购原材料按照和到厂价格计算，其中：核桃仁2万元/吨，大豆3000元/吨，花生6000元/吨，奶粉2万元/吨。b. 燃料动力：按照工艺衡算定额耗用指标和到厂价格计算。c. 工资及福利费设计定员297人，人均工资及福利费按8208元/人.年，年工资及福利费243.78万元。（福利费为工资的14%）d. 修理费按年折旧费的30%计。e. 折旧费采用分类平均年限折旧法计算，其中机器设备按10年计，房屋建筑按20年计，净残率计5%（表10-8）。f. 摊销无形资产按10年平均摊销，递延资产按5年平均摊销。g. 利息支出为生产期应计的贷款利息之和，按7%计年息。h. 其它费用（44、广告费：按每年一吨核桃粉1万元计）包括销售费用及管理费3%，产品总成本8031.2万元，其中：固定成本365.84万元，可变成本7665.36万元。（表10-9）4.2销售收入，销售税金及附加销售收入 核桃粉根据市场价5-7万元/吨，定价为最低销价4万元/吨，年产1600吨，年销售收入6400万元；核桃油国际市场8万元/吨，定销价4万元/吨，年产1000吨，年销售收入4000万元，本项目年销售收入10400万元不（表10-10）销售税金及附加（1071.35万元）表（10-10）a.增值税：按税法规定，核桃粉计增值税率17%，核桃油计13%，进项税农副产品原材料按10%抵扣，包装物17%抵扣。45、b.城市建设维护税：计增值税率的7%。c.教育附加，计增值税率的3%。利润及利润分配本项目年利润总额1297.45万元，按33%上交所得税428.16万元，税后利润869.29万元，计提10%盈余公积金86.93万元，5%公益金43.46万元，未分配738.9万元（表10-14）。利润指标利润总额 1297.55投资利润率= = = 45%总投资 2890利税总额 2368.8投资利税率= = = 82%总投资 28904.4 财务赢利能力分析(表10-12) 根据现金流量进行分析: 所得税后: 财务内部收益率: 28.6% 净现值(ic=7%) 3638.6万元投资回收期: 5.86年所得税46、前:财务内部收益率: 40.2% 净现值(ic=7%) 6024.52万元投资回收期: 4.52年4.5 偿债能力分析借款偿还分析(表10-13)由借款还本付息计算看出，企业每年可用利润、折旧来偿还贷款。还贷期为2.33年。.5.2由损益表白和现金流量表可看出，项目投资期回收期较短，项目在还清长期借款后，从第三年起每年都有大量的可供分配利润，资产负债率逐年降低，流动比和速动比较高，具有快速还贷能力。.6不确定性分析赢亏平衡分析：BEP（生产能力）22%见图10-1敏感性分析：当产品价格下降10%（允许下降最低幅度12.6%），对项目的内部收益率，投资回收期，投资净现值影响幅度很小，说明该项目抗47、风险力较强。4.7经济评价指标汇总表（表10-14）第十一章 资金筹措本项目需总资金490.66万元，系在原生产工艺基础上进行改造，而xx县植物油厂目前处于停产半停产状态，无法筹措自有资金。建议政府列入山区综合开发和财源建设项目，流动资金需2400万元，建议由县农行、工行共同组成银团，对于该项目给予资金支持，盘活原植物油厂的全部资产。第十一章 结论经过以上各方面的研究证明，该项目体现了低投入、高产出、高经济效益和社会效益以及节能和无废排放等优点。符合产业调整政策和可持续发展战略的方针，所得的产品的质量品位高、市场广。同时通过该项目的兴建，可使植物油厂找到一条能立足于市场的好产品，盘活了现有的全部资产。使该厂成为xx县继茶叶、食糖之后又一利税大户和支柱产业，带动山区千家万户农民脱贫致富。因此该项目应尽快实施。因该项目建成投产后，流动资金需求量大，产品销售任务重，属资金运作的项目，建议政府在原料收购政策、资金以及产品销售政策上给予相应的倾斜和支持。附件：（复印件）一、 技术服务合同二、 可研初设编制单位资质证明三、 临沧行署经贸委临行经贸技（1999）3号文立项批复四、 xx县人民政府对核桃原料供给的措施批复生产能力盈亏平衡点=BEP365.84-100%=22%赢利区付税后销售收入（932865）亏损区固定成本(365.84)100%（生产能力）