1、县城扁桃产业基地建设工程项目可行性研究报告XX工程咨询有限公司二零XX年XX月XX项目可行性研究报告建设单位：XX建筑工程有限公司建设地点：XX省XX市编制单位：XX工程咨询有限公司20XX年XX月58可行性研究报告编制单位及编制人员名单项目编制单位：XX工程咨询有限公司资格等级： 级证书编号：（发证机关：中华人民共和国住房和城乡建设部制）编制人员： XXX高级工程师XXX高级工程师XXX高级工程师XXXX有限公司二XX年XX月XX日 目 录第一章 项目概述11.1 项目名称及单位11.2 建设性质11.3 项目建设期11.4 项目建设规模及区域分布11.5 编制依据及研究范围11.6 项目单2、位概况31.7 建设规模31.8 项目总投资31.9 资金筹措31.10 资金使用计划31.11 经济效益41.12 主要经济技术指标4第二章 项目建设背景及必要性62.1 项目建设背景62.2 项目建设必要性82.3 项目区基本情况112.4 项目单位概况152.5 项目技术依托单位16第三章 市场分析173.1 扁桃种植的优势173.2 扁桃的市场前景183.3 项目市场风险防范措施19第四章 项目选址及建设条件214.1 项目选址214.2 建设条件21第五章 项目技术方案235.1 建设规模及产品方案235.2 项目分布235.3 项目建设技术方案24第六章 项目管理356.1 组织机3、构356.2 项目组织管理356.3 项目运行模式35第七章 项目实施进度安排37第八章 投资估算及资金筹措388.1 投资估算388.2 资金筹措418.3 投资使用计划41第九章 经济评价439.1 财务评价说明439.2 销售收入估算439.3 成本费用估算439.4 利润总额及分配449.5 财务盈利能力分析449.6 清偿能力分析459.7 不确定性分析45第十章 社会效益48第十一章 结 论5060第一章 项目概述1.1 项目名称及单位项目名称：扁桃基地建设项目项目单位：*县*扁桃产业有限责任公司法人代表：*项目负责人：*1.2 建设性质项目性质：新建1.3 项目建设期项目建设期：4、2年1.4 项目建设规模及区域分布项目新建苗圃基地40亩，位于*县中五井乡中五井村；种植基地总面积4000亩，其中：基地种植450亩，推广种植3550亩（农户种植），位于北社乡西社村900亩、中五井乡二龙凹村700亩、东寺头乡常峪村600亩，中五井乡中五井村1350亩。1.5 编制依据及研究范围1.5.1 编制依据 原国家计委投资项目可行性研究指南； 国家发展改革委员会、建设部2006年8月发布的建设项目经济评价方法与参数（第三版）；农业部综合计划司、农业部规划设计研究院、建设部标准定额研究所编著的农业项目经济评价实用手册；中华人民共和国“十一五”规划；*省国民经济和社会发展第十一个五年规划纲5、要；原*省计划委员会、*省建设厅发布的*省建设工程其他费用暂行标准；中共*市委关于制定国民经济和社会发展第十一个五年规划的建议；*市国民经济和社会发展第十一个五年规划纲要；*县*扁桃产业有限责任公司项目建议书编制委托书；*县*扁桃产业有限责任公司提供的基础资料及相关调查资料。1.5.2 主要研究范围及内容根据项目自身的特点，本建议书研究的范围及主要内容包括以下方面：项目建设的背景及必要性；市场情况分析；项目种植方案及技术；公司组织机构和劳动定员；投资估算、资金筹措及经济、社会效益分析1.6 项目单位概况*县*扁桃产业有限责任公司位于*县清羊东街61号，是专门从事扁桃生产加工的专业化公司，注册资6、金10万元，公司现有耕地1650亩，荒坡15000亩，现有办公场所250平方米，专用车辆1部，公司现有职工26人，其中技术人员5人，管理人员4人，扁桃生产人员17人。1.7 建设规模项目计划新建扁桃苗圃基地40亩，扁桃基地（企业自种）450亩，扁桃基地（农户种植）3550亩。1.8 项目总投资项目总投资235.4万元，其中固定资产投资175.5万元，铺底流动资金59.9万元。1.9 资金筹措项目总投资235.4万元，其中：国家扶持资金40万元，企业自筹资金195.4万元。1.10 资金使用计划项目建设期2年，第一年使用固定资产投资95.45万元，第二年使用固定资产投资45.6万元，第三年使用固7、定资产投资34.5万元，项目使用铺底流动资金59.9万元。1.11 经济效益该项目正常年份年实现销售收入424.00万元，利润总额267.31万元，年纳所得税66.83万元，年税后利润200.48万元，年提盈余公积金30.07万元；年未分配利润170.41万元。项目投资财务内部收益率所得税后30.42%，所得税前为35.64%，均大于行业基准收益率6%；财务净现值（Ic6%）所得税后857.36万元，所得税前为1128.2万元，均大于零。投资回收期所得税后5.70年，所得税前5.03年。1.12 主要经济技术指标表1-1 主要经济技术指标序号指 标单 位数 量备 注1产品方案1.1扁桃苗万株48、1.601.2扁桃吨902总投资万元235.42.1固定资产投资万元175.52.2投资方向调节税万元0.02.3建设期利息万元0.02.4铺底流动资金万元59.93全年生产天数天3004总成本费用万元156.695经营成本万元136.326销售收入万元424.007利润总额万元267.318所得税万元66.839税后利润万元200.4810投资利润率%34.2611投资利税率%34.2612财务内部收益率%30.42税后13财务内部收益率%35.64税前14财务净现值(Ic=6%)万元857.36税后15财务净现值(Ic=6%)万元1128.2税前16财务投资回收期年5.03税前17增量财务9、投资回收期年5.70税后18盈亏平衡点（以生产能力利用率表示）%52.90第二章 项目建设背景及必要性2.1 项目建设背景我国是农业大国，农业是国民经济的基础，科学技术是农业发展的根本出路。历史经验证明，农业形势好坏，直接影响着国民经济的发展和社会的安定。目前我国农业生产已经进入了一个新的历史发展时期，种植业布局结构性矛盾日益突出，严重影响了农业经济的健康发展。就粮食产业而言，仅19951998年间全国累计净结存粮食1000多亿公斤，国有粮食加工企业库存总量已超过2500亿公斤，出现了阶段性粮食供大于求的状况。一方面粮食库存积压严重，调销不畅且价格偏低，国家财政补贴数额巨大，随之而来的是农民卖10、粮难和增产不增收；另一方面国内粮食、面粉和食品加工企业对优质农产品的需求量逐年增加，又苦于找不到优质原料而不得不依赖大量进口来维持生产。我国加入WTO后，粮食价格失去了在国际市场上的竞争优势，加上品质差，加工能力有限，将使本来就大量积压的局面更加严峻。再者，随着我国人民生活水平的提高、膳食结构的改变以及食品加工业的发展。对优质商品粮的需求量则日益上升。因此，大力进行农业结构调整，作物生产走优质化、健康化、规模化、产业化之路，不但符合国家宏观调控政策，有助于增强我国农产品在国际市场的竞争能力，而且也是增加农民收入，稳固和提高我国农村经济的重要举措。各级政府对于种植业结构调整的知道思想是：（1）主11、要目标-优质，农业种植业结构调整，要紧紧围绕“优质、高产、高效”这一战略目标，及时淘汰那些产量低或品质差的老品种，大力引进推广适应性广、抗性强、产量高、加工用途多样的粮、棉、油、果、蔬等新品种，以满足国内、国际市场不同层次的需求。（2）种植业结构调整要以特色占先机，在“名、特、优、新、稀”上做文章，开拓更宽更广的致富门路，同时要充分发挥自身地理、环境及市场优势，宜粮则粮，宜果则果,要 “以市场为导向，以科技为依托，以效益为中心”，大力发展适销对路农产品。（3）实行订单农业及区域化种植，以获得农业生产的最大经济效益。扁桃又称为美国大杏仁，是世界四大干果之首，在国际果品贸易中最重要的坚果，经济效益12、很高，且具有抗干旱、耐瘠薄、丰产、优质的特点，是我国北方干旱、半干旱地区发展经济林的理想树种。*县地处*省东南部，境内高山峻岭，层峦叠嶂，其后属于半干旱地区，且山上山桃树连片，现有山桃树约15万亩，为项目的建设和发展奠定了雄厚的砧木基础。目前，*县*扁桃产业有限责任公司在此基础上已经建成20亩扁桃苗圃和350亩扁桃种植示范基地，经过长达6年的实践，在*农科院果树研究所的技术支撑下，300余株自然山桃林高枝换接的扁桃树已经挂果，公司引种培育扁桃的种植经验已经基本成熟。在这种背景下，项目单位提出了本项目的建设。2.2 项目建设必要性2.2.1项目的建设是响应国家优化农业产业结构、发展高效农产品号召13、，解决当地三农问题的需要近年来中国经济逐渐呈现出四方面的过剩：低水平的生产能力过剩，低品质的工农业产品过剩，低素质的劳动力过剩，社会资金过剩。低品质的农产品过剩不像工业品那样直接表现为“库存”和价格，而是表现为恶性竞争和惨烈的价格战。中国面积大，人口多，如某类农产品供给能力很强，农业生产的示范作用大，农户模仿学习能力强，提供“相同”的产品反应迅速。产品一“同”就多，一多就贱，这是市场规则。在这种市场规则下，传统的农村经济陷入了“多了砍、少了赶”的恶性循环，中国农民也饱尝了“谷贱伤农”、“果贱伤农”、“菜贱伤农”之苦。改革开放以来，中国农副产品的市场大门逐渐向世界敞开，关税壁垒逐渐拆除。在这种宏14、观经济大背景下，中国的农村农业向何处去？从长远、趋势和根本上讲是逐步实现工业化、城市化，减少农民的数量，降低农业的比重，但是在短时间内，中国农村和农业在地域空间上，在人口结构上，仍然要占一半以上。如何从根本上解决“三农”问题？国家“十一五”规划纲要明确提出我国农业发展目前必须以：“优化农业产品结构。发展高产、优质、高效、生态、安全农产品。重点发展优质专用粮食品种、经济效益高的经济作物、节粮型畜产品和名特优新水产品”作为指导思想，扁桃是1996年列入国家“948”的引种项目，具有很高的经济价值和社会效益，具有效益好、易栽植、树形美、市场大等优点，无论是在经济效益型水土保持、园林绿化树种，还是山区15、林业实现跨越式发展都是非常理想的栽植树种。尤其是在我国比较干旱的西北、华北地区的水土保持、小流域综合治理以及建设生态农业中尤其适用。 目前我国已先后在甘肃、陕西、山东、河北等省区一种成功，*省太谷、大宁等地区也相继成功地建成了扁桃示范种植基地。项目建设扁桃苗圃40亩，扁桃种植基地4000亩，通过示范带动，可带动当地群众发展扁桃种植，优化当地的农业产业结构，有效的解决当地的“三农”问题。2.2.2 项目建设符合当地“十一五”规划建设的需要*县全县国内生产总值2006年的73663万元，年均递增14.3%；农业总产值242185万元，年均递增2.6%；民营企业实缴税金9861万元，年均递增67.616、%；一、二、三产的结构比例由2002年33.6:37.5:28.9调整为2006年的17.7：49.6：32.7，农业、工业、旅游三大经济健康发展；农业经济：大力调整农业产业结构，粮经比例达到5：5，初步形成了花椒、核桃、潞党参等七大绿色产业带，绿色产品认证达到6个，无公害农产品认证达到14个，绿色基地面积达到25万亩。新建了日新制药公司、双喜绿色产业公司、鑫源马铃薯淀粉公司、黄牛旱作小杂粮公司、苗鑫畜牧公司、康宁绿色产业公司等农副产品深加工龙头企业，大红袍花椒公司、西沟饮料公司进行了技改，农业产业化水平得到提高。以10个示范村、20个推进村、23个整治村为重点，大力推进农村产业发展和环境整治17、，不断加强基层组织建设，新农村建设开局良好。为了进一步巩固“十五”区间取得的成绩，*县代县长唐立浩在2007年5月14日在*县第十三届人民代表大会第一次会议的政府工作报告上明确指示：要“高举邓小平理论和“三个代表”重要思想伟大旗帜，以科学发展观统领经济社会发展全局，认真贯彻落实党的十六届六中全会精神，抓住省委、省政府“两区”开发的机遇，紧紧围绕市委、市政府实施“三三战略”，建设“三个*”的总体部署，按照我县实施“双五”战略，主攻“五大”目标的基本工作思路，举纪兰旗、走特色路、打绿色牌，抓住发展关键，突出和谐主题，调优经济结构，扩大对外开放，转变增长方式，推进“三化”进程；着力提高综合经济实力，18、提高可持续发展能力，提高人民生活水平，实现经济社会又好又快发展，建设富裕文明、和谐稳定、环境优美、特色鲜明、充满生机的新*。”要“充分发挥我县生态良好、气候适宜、环境污染小、农副土特产品丰富等优势，以发展现代农业为重点，打绿色牌，走特色路” 。并且规划了北部河谷干果园区及县城周边城郊型经济园区，强调加强生态建设，发展生态产业，用市场手段经营林业，发展木材产业，建立多林种、多树种、多层次、多色彩的生态体系，拓展林业功能，增加林业经济效益和社会效益，明确指出“十一五”期间山桃嫁接扁桃面积要达到5万亩。2.2.3 项目建设是振兴当地农村经济，发展特色产业的需要扁桃的产量和贸易量均居世界六大干果之首（19、依次是核桃、腰果、榛子、板栗、开心果），现在无论在大商场、超市、还是普通食品店，扁桃仁（美国大杏仁）随处可见，这种食品以它独特的风味和营养价值，已经越来越成受国人的喜爱了，国内市场需求越来越大。然而我国扁桃产业起步较晚，现在所中的扁桃树都没有进入盛果期，扁桃仁年产量仅为450吨，为满足城乡市场需求，每年需要从国外大量进口，据官方统计年进口量是6000吨，并且以后还要逐年增加。扁桃对土壤要求不严，在黑土、砂砾土、粘土、轻沙土、壤土上均可生长，营养生长期要求有效积温3500，北纬30-45度范围之内，喜光忌阴、耐干旱、耐贫瘠、抗病强、旱果旱丰、品质极有等特点，*县的自然条件极适合扁桃业的发展，而且20、有15万亩山桃林作为嫁接砧木，可谓适度天独厚的自然资源。扁桃产量高，保守估计盛果期亩产干果可达175公斤，按照市场最低收购价20元公斤计算，每亩地每年增加收入2000余元，按照当地农户每户种5亩计算，每个农户年增加收入近10000元。可见，该产业应该是当地农民致富的一条重要途径。这一项目具有显著的经济社会效益，对于当地农民脱贫致富和社会主义新农村建设有着极其重要的现实意义。2.3 项目区基本情况2.3.1 地理区位*县位于*省东南部，地处太行山南端。地理坐标介于东经1131111344，北纬35563627之间。东与河南省林州市相连，南与壶关县毗邻，西与*市郊区和潞城市接壤，北与黎城县和河北省21、涉县相接。全县南北长约53km，东西宽约45km，国土地总面积 1550km2。境内地势东南高、北低、山地由东南向西北倾斜延伸。东南部高山峻岭，层峦叠嶂。北部山岭交错，沟深谷幽。西部大多为台地，中部为丘陵区。海拔在3801876m之间，浊漳河由西向东横穿县境北部。全县辖12个乡（镇），263个行政村。2.3.2 农村经济2005年全县全年实现生产总值64336万元，比上年增长7.8；人均GDP达到3911元，比上年增长6.8；产业经济结构取得新突破，三次产业构成为19.3：46.4：34.3，二、三产业有明显增长。全县总人口16.4万人，其中农业人口14.59万人，农业实有劳动力7.4万人。农22、民人均纯收入1945元，属于中低收入水平。全县农民人均纯收入在15002000元的乡镇有10个，人口约12万人；20003000元的乡镇2个，人口约2万人。表2-1 *县部分乡镇农民人均纯收入状况项目涉及乡镇农民人均纯收入总人口贫困人口 (693元以下）贫困人口 所占比例低收入人口（985元以下）低收入人口所占比例2004年2005年2006年全 县17481945青羊镇17631909.72132.721345320915.03%978345.83%中五井乡15731705.319047705227729.55%386650.18%北耽车乡16561800201010668215220.1723、%421139.47%阳高乡17451892.321139410216923.05%364738.76%石城镇17731921214612170142111.68%450236.99%北社乡17301899.12121.517489265515.18%662637.89%苗庄镇17681915.12138.39069138815.30%318235.09%合计878561527117.38%3581740.77%2.3.3 项目发展的资源条件分析 项目区域内山地面积较多，阴坡多为松柏树，阳坡多为山桃林，山桃林连片，总面积约为15万亩。项目选择了比较效益相对较高、资源优势明显、市场竞争力强、中低24、收入农户受益面广的山桃树嫁接扁桃基地作为项目建设内容，这个项目能较快的带动农民脱贫致富。*县*扁桃产业有限责任公司的山桃嫁接扁桃项目是*县农业种植业中的特色产业。公司现有苗圃基地20亩，种植基地350亩，并且已经有300余株山桃高位嫁接的扁桃树已经挂果，种植技术已经成熟。由于资金的问题，公司当前计划先发展苗圃和种植基地，今年预计3550亩推广基地就可以完成。待资金回收一些再进一步发展产品初期和后期的加工。2.3.4 农业支持服务体系和市场流通体系状况随着农业产业化进程的加快，*县的农业支持服务体系、市场流通体系也在不断完善。截至2005年末，全县共有农业技术推广站20个，畜禽防疫站21个，植保25、站1个，种子站1个，农机服务站12个，林果苗圃1个，从事农业支持服务的人员共483人，其中技术人员326人，占农业支持服务人员总数的67.49。全县有农民专业合作经济组织7个，资产总额984万元，已登记注册的6个。按行业划分，种植业4个，畜牧业3个，均以产加销综合服务为主，合作销售农产品545吨，总收入456万元。2.3.5 水资源情况分析根据*市第二次水资源评价，*县1956年2000年期间多年平均水资源总量为2.9331亿m3，地表水资源量为2.7254亿m3，地下水资源量为1.5540亿m3，两者重复计算量为1.3464亿m3。2006年全县工农业及城镇生活用水809.5万m3，其中工业26、用水221.5万m3，城镇生活用水43万m3，农业灌溉用水370万m3，农村人畜饮水175万m3。在总取水量中，河川径流为737.2 m3，占91.07%;地下水为72.3万m3，占8.93%。该县水资源总量从理论上讲相对丰富，但由于地理条件和时空上分布严重不均，开发利用率仅有3%，水资源开发潜力巨大。供水工程年供水能力800万m3，其中骨干供水工程战备渠年供水能力400万m3，安乐提水工程年供水能力250万m3。供大于求。该县河川径流主要集中在浊漳河，现有水浇地面积1200ha，分布于浊漳河沿岸的水浇地面积867ha。随着社会经济的发展和灌溉技术的提高，通过节水灌溉提高农业灌溉有效利用系数，27、到2010年可发展灌溉面积1333ha，发展前景广阔。据初步测算，扁桃种植基地项目基本不用浇水，靠自然降水就可满足生产需要，从全县现有水资源总量与水资源使用量的状况看，项目所需用水量可以得到满足。2.3.6 项目建设地点选择1、苗圃基地项目区苗圃建设基地40亩位于*县中五井乡中五井村该村空气清新，没有工业污染，生态条件十分优越，属温带大陆性季风气候，海拔在380-1100米之间，平均气温10.5，绝对最低温-18，年日照数2551-2981h，年平均降水量550-650mm，土壤种类为褐土类土，有机质含量较高，成土母质为石灰岩，适宜山桃嫁接扁桃苗的生长发育。2、种植基地项目区项目新建苗圃基地428、0亩，位于*县中五井乡中五井村；种植基地4000亩，其中种植基地450亩（企业自种），北社乡西社村100亩、中五井乡二龙凹村100亩、东寺头乡常峪村100亩，中五井乡中五井村150亩。种植基地3550亩（农户种植），位于北社乡西社村900亩、中五井乡二龙凹村700亩、东寺头乡常峪村600亩，中五井乡中五井村1350亩。被选村庄的耕地多为丘陵山区的坡地，地块破碎，种植粮食作物产量低，经济效益差，但气候凉爽，海拔在800-1300米之间，昼夜温差大，加之这些地块尚未受农药、化肥污染，本地区也无水质、空气污染，是优质扁桃的主要产地，适宜建设扁桃生产基地。2.4 项目单位概况*县*扁桃产业有限责任公司29、位于*县清羊东街61号，是专门从事扁桃生产加工的专业化公司，注册资金10万元，公司现有耕地1650亩，荒坡15000亩，现有办公场所250平方米，专用车辆1部，公司现有职工26人，其中技术人员5人，管理人员4人，扁桃生产人员17人。2.5 项目技术依托单位本项目技术依托单位是*省农业科学研究院果树研究所。该所建于1959年，位于*省太谷县西南，现有职工393名科技人员，其中科技人员104人，高级职称14人、中级职称56人、处级职称34人。该所设有品种、栽培、浆果等七个研究室，主要开展梨、苹果、扁桃等水果和干果栽培种植方面的研究工作。承担这国家农业科技转化项目、省部科技攻关项目30余项，是全国农30、业系统中的重点研究单位。第三章 市场分析扁桃属蔷薇科桃属植物，是优良的木本油料树种和绿化树种，是目前最有经济价值的干果树种之一，其产品为无公害食品，在国内外有广阔的市场前景，商机巨大。3.1 扁桃种植的优势扁桃原产中亚，现主产于美国加利福尼亚，是世界产销量最大的优质干果，年产量约130万吨（其次为核桃）。扁桃食用部分为核仁，在国内称之为美国大杏仁，是营养高度浓缩的食品，含有丰富的蛋白质（28.0%）脂肪（47-61%），维生素和矿物质，口感甜香酥脆，可加工成盐炒果仁、风味果仁及糕点、糖果、罐头等。扁桃仁还是高级油料，扁桃油为高级保健食用油，其理化性状好，长期存放不易变质，食用后易消化吸收。扁桃31、仁是重要的医疗保健品，具有明目、健脑、健胃及助消化功能，治疗气管炎、肺炎等呼吸疾病疗效显著，还用于防治冠心病、癌症等多种疾病。还是最适合的润肤油、按摩油、防晒油。扁桃油还用作香料工业、制药和化妆品中的添加剂，并广泛用作工业防锈油。扁桃有三个优点：一是花期比较晚，可避开或减少晚霜冻害；二是壳薄如纸，出仁率和出油率均较高；三是畅销世界各国，国内市场短缺，售价很高。扁桃不仅是优良的干果树种，是腐烂病苹果园树种更新理想的接班品种，还是经济效益型水土保持、园林绿化树种，是山区林业实现跨越式发展的突破口，因地制宜地发展扁桃种植业，将在干旱的西北、华北地区水土保持，小流域综合治理和建设生态农业中产生重大效益32、，也是农民致富的一条重要途径。3.2 扁桃的市场前景扁桃的产量和贸易量均居世界六大干果之首，美国的扁桃产量和出口量居世界各扁桃生产国之首，1997年为51.5万吨，到2002年增加到98万吨，其中出口量占60%，出口到100多个国家和地区。我国扁桃仁年产量仅为450吨，年缺口约5万吨，为满足城乡市场需求，每年从美国大量进口，官方统计的进口量是6000吨，实际年进口量超过1万吨，而且进口量每年以25%的速度递增。现在，无论大商场、超市，还是普通的食品店，美国大杏仁随处可见，越来越多的中国人已经领略到它独特的风味和价值。我国进入WTO后，作为全球扁桃生产和出口的第一大国的美国，开始对我国市场发动新33、一轮功势，每年投入700万美元广告公关费用，大力攻占我国市场。扁桃于1996年列入国家“948”引种项目，先后在甘肃、陕西、*、河北、山东等省区引种成功。目前，扁桃在我国种植的面积小，产量低，但随着世界经济的不断发展，国际国内市场对扁桃的需求将越来越大，我国除新疆喀什地区外，陕、甘、晋、冀、鲁、豫、京、津的大部分地区均为适种区，但由于起步较晚，现在所种的扁桃都还未进入盛果期。专家预测，今后510年，扁桃在中国具有40亿美元的潜在市场。近几年国际贸易市场价：带壳扁桃出口价2.332美元/公斤，进口价2.9239美元/公斤；扁桃仁出口价4.1237美元/公斤。据有关科研单位对美国扁桃试验示范园的测34、产结果表明，栽植密度60-70株/亩，正常管理水平，栽后二年开花初果，盛产期亩产干果300公斤，按市场最保守价格干果20元/公斤计，产值6000元/亩。目前，郑州炒货市场上扁桃壳果零售价为1624元/公斤，仁果零售价为4050元/公斤。由此可见，发展扁桃生产具有很好的市场前景。2004年9月初，中国绿色食品总公司宣布：将用三年的时间，在国内投资兴建30万亩扁桃生产基地，3个大杏仁加工厂，以培育中国自己的大杏仁产业，彻底改变目前中国扁桃主要依靠进口的现状。预测今后10年内，我国扁桃产业将以产品质量为核心，以品种化、标准化、规模化的生产模式和以品种科学化、服务专业化、销售国际化的运营模式，驰入发展35、的快车道。扁桃发育快，结果早，定植2年开花结果，4-5年进入盛果期。盛果期每亩产量可达600公斤，是退耕还林的最佳选择。该项目就市场方面来说是可行的。3.3 项目市场风险防范措施1、项目按照与国际接轨的“企业+基地(农户)”的农业产业化运行机制，使政府、企业和农户成为紧密的经济联合体。建立以政府扶持为先导，龙头企业带动为基础，农户推广种植的模式，推进产业全面发展。项目实施要与当地生态建设、退耕还林、财源建设、水土保持、小流域治理以及农业综合开发和扶贫工程紧密结合。在执行过程中要严格按照无公害农产品的技术要求进行绿色产品生产。以政府统筹规划，统一安排为前提，充分调动农民的生产积极性，运用市场手段36、指导生产。2、完善扁桃产业化机制，建立高效运行机制。扁桃生产基地建设及产业化发展是一项宏大的系统工程，需要投入巨大的人力、财力和物力，因而要调动各方面的积极性，把政府扶持农户参与同公司运作紧密结合起来，科学运筹，精心组织，以行之有效的组织保障措施和适应市场经济及产业化发展要求的运行机制，确保工程的正常实施。3、建立风险机制农业生产存在较大的市场、自然灾害等风险，为了切实保护农户及企业的利益，建立风险防范机制尤为重要。4、大力发展龙头企业，不断开拓新市场龙头企业和商会要及时了解国内外扁桃市场行情和发展动态，调整经营策略，增强市场预见性，开展生产技术指导，完善服务体系，树立品牌意识，推行标准化生产37、，创出区域产品品牌，提高市场占有率。第四章 项目选址及建设条件4.1 项目选址苗圃建设基地40亩位于*县中五井乡中五井村；种植基地总面积4000亩，位于北社乡西社村、中五井乡二龙凹村、东寺头乡常峪村、中五井乡中五井村。其中：企业种植450亩。推广种植3550亩（农户种植），位于北社乡西社村900亩、中五井乡二龙凹村700亩、东寺头乡常峪村600亩，中五井乡中五井村1350亩。4.2 建设条件4.2.1 气候条件*县位于*省东南部，地处太行山南端。地理坐标介于东经1131111344，北纬35563627之间。东与河南省林州市相连，南与壶关县毗邻，西与*市郊区和潞城市接壤，北与黎城县和河北省涉县38、相接。全县南北长约53km，东西宽约45km，国土地总面积 1550km2。境内地势东南高、北低、山地由东南向西北倾斜延伸。东南部高山峻岭，层峦叠嶂。北部山岭交错，沟深谷幽。西部大多为台地，中部为丘陵区。海拔在3801876m之间，浊漳河由西向东横穿县境北部。全县辖12个乡（镇），263个行政村。全县境内东南高、西北低，山地由东南向东北倾斜延伸。东南部高山峻岭，层峦叠嶂。北部山岭交错，沟深谷幽。西部大多为台地，中部为丘陵区。海拔高度在380米-1876米之间，浊漳河由北向东横贯县境北部。境内分三个小气候区，即温和半干旱区、温暖干旱区、东南山凉温半湿润区。全县年平均温度9.10C，极端最高温度339、6.20C，极端最低温-23.90C，大于100C的活动积温为27000C-38000C，年平均降雨量584.4毫米，年平均无霜期181天。4.2.2 水、电供应条件该址现有自来水设施，完全可供本项目用水需要；根据项目需要增加水池200立方米，水泵2台，配套相应的喷灌设施，以满足生产及生活需要；本项目选址原来是当地蔬菜大棚，内有现成的电线及动力电，可以利用，根据项目建成后的实际负荷，可满足项目用电需要。第五章 项目技术方案5.1 建设规模及产品方案*县*扁桃产业有限责任公司的扁桃基地建设项目建设期为一年，分为扁桃苗圃基地、扁桃种植基地、扁桃推广基地及相关配套农业灌溉设施。扁桃苗圃基地为40亩；40、扁桃种植基地450亩（企业自种）；扁桃种植基地3550亩（农户种植）；相关配套农业灌溉措施项目实施后，产品方案见表5-1。表51 产 品 方 案 表序号年份项目单位建设期投产期1234515生产负荷80%100%1扁桃苗万株6.0 6.4 41.6 6.4 41.6 2扁桃吨0 9 36 90 5.2 项目分布苗圃建设基地位于*县中五井乡中五井村种植基地450亩（企业自种），位于北社乡西社村、中五井乡二龙凹村、东寺头乡常峪村，中五井乡中五井村。种植基地3550亩（农户种植），位于北社乡西社村、中五井乡二龙凹村、东寺头乡常峪村，中五井乡中五井村。这些村空气清新，没有工业污染，生态条件十分优越，属41、温带大陆性季风气候，海拔在380-1100米之间，平均气温10.5，绝对最低温-18，年日照数2551-2981h，年平均降水量550-650mm，土壤种类为褐土类土，有机质含量较高，成土母质为石灰岩，适宜山桃嫁接扁桃苗的生长发育。5.3 项目建设技术方案5.3.1 项目工艺流程起苗管理嫁接管理播种优质山桃种子出售扁桃管理移栽出售农户技术服务公司回收扁桃管理种植 图5-1 工艺流程图5.3.2 苗圃生产技术方案1、项目单位现有扁桃苗圃基地20亩，在利用现有苗圃的基础上，项目拟在*县中五井乡中五井村新建苗圃40亩。2、砧木的选择项目选取山桃木作为砧木。3、砧苗繁育苗木是扁桃栽培基础，苗木（含砧木42、）的质量，直接影响扁桃的产量、品质和经济效益。只有培育选用良种壮苗，才能获得早结果、早丰产和优良的商品果，所以必须严把育苗各个环节的质量，生产优质苗木，以满足生产的需要。1）苗圃地的选择扁桃苗圃基地选择在地势平坦、水源灌溉方便、排水良好、背风向阳、土质疏松的中性沙壤土的耕作地块。2）整地和施肥苗圃地要施足基肥，适当深耕，精细整地。深耕以前，每亩施充分腐熟优质有机肥5立方米，并同时施入40kg硝酸磷。深耕一般在秋季进行，耕层深度30cm以上，耕作早，有利于土壤熟化。耕后要及时耙平，做到地平土细，土肥均匀。土地平整之后作畦，畦宽120cm，其中垅宽30cm、畦面宽90cm，平整畦面，准备播种。3）43、播种播种采用春播，一般在3月中下旬至4月上旬，种子经过沙藏处理的种子。播种按宽窄行条沟，每畦4行，中间宽行隔40cm，两边窄行隔20cm，播种密度根据种子质量好坏，每亩平均75-100公斤。4）砧木苗的管理a 间苗与中耕除草当幼苗长到5-8cm高度时，要进行间苗和移栽补苗，以保证苗全、苗齐。间苗补苗应在阴雨天进行，带土移苗，尽量减少伤根，移苗后，应及时灌水，使幼苗根系与土壤密接。苗圃地应及时进行中耕除草，通过中耕可以减少土壤水分蒸发，提高保水能力和增加土壤通透性能，同时消灭杂草，中耕深度在幼苗期应浅些，随着苗木生长逐渐加深。中耕时间一般在雨后或灌溉后进行。b 灌水根据土壤墒情决定灌水次数和时间44、，只要土壤不过于干旱，就可以不灌水，灌水过多会降低地温，影响幼苗生长，但天气干旱时应及时灌溉，扁桃砧木不耐涝，降雨多时需注意排水。c 追肥在苗木生长期要视苗木生长情况，适时补充氮、磷、钾等速效养分，以促进生长，使苗木组织充实。d 摘心、去分枝砧木苗一般生长都很旺盛，分枝特别多，需要在嫁接前20天左右，去掉嫁接部位上下（15cm左右）的分枝以方便嫁接，但要注意保留好嫁接部位以下的叶片。嫁接前5-7天对生长过旺的砧苗新梢进行摘心促进增粗生长，但不可摘心过早，否则影响其增粗生长。e 防治病虫害苗期要重点防治地下害虫、若发现有死亡植株，一般都是地下害虫咬断根系所致，应及时用杀虫剂灌溉。地上害虫主要有蚜45、虫，卷叶蛾等。病害有细菌性穿孔病等。4、嫁接苗的培育1）接穗的采集、贮运a 选择品种接穗首先应确定主栽品种和授粉品种，主栽品种和授粉品种都是经过引种试验确定适合当地发展的优良品种，主栽品种与早、晚期授粉品种的比例3：1：1。接穗采用外购优良品种。b 接穗采集、贮运接穗采剪后立即摘除叶片，保留叶柄，防止蒸发失水。尽量做到随采随用，暂时不用接穗要贮存于阴凉通风处，盖上湿麻袋或农膜保湿。2）嫁接技术与方法扁桃育苗主要采用丁字形芽接法。其具体操作技术为：削取接芽，从接穗芽的下方约1cm处，向上斜削一刀，刀口长约2cm，再在芽上方约5cm处，取下接芽待用。在砧木上选择光滑位置，削一丁字形接口，然后将接芽46、嵌入，用塑料条自下而上绑缚。3）嫁接苗的管理a 接后剪砧嫁接后应及时剪砧，目的是控制砧苗生长，促进接芽愈伤和萌发，分几次剪除砧梢。第1次于嫁接后进行，采取重摘心，目的是控制其营养生长，剪除量约为30%-50%；第2次在接后7-10天内进行，检查成活后在芽上2-3节处（注意保留2-3个健康叶片，起营养作用，可称其为营养撅）剪除砧梢。对于未成活的及时补接。新梢约20左右时结合松绑将营养撅剪除。b 除萌剪砧后，及时除去砧木上大量萌发的芽，否则会影响接芽的萌发和生长。c 防治病虫害苗期病虫害主要有苗干褐班病、潜叶蛾、卷叶蛾、介壳虫和蚜虫等，采取相应措施予以防治。新梢15-20cm时喷0.3度石硫合剂防47、治褐班病及蚜虫的危害，可每隔10-15天喷1次，连喷3-4次；7-8月份应注意防治潜叶蛾，可喷25%灭幼脲3号胶悬剂1500-2000倍液进行防治，兼治卷叶蛾、蚜虫、介壳虫。d 肥水管理扁桃新梢20cm以上时可根据情况适当追肥，结合浇水或雨水撒施尿素，每亩施肥量约10kg，1个月后可再施1次，每亩施肥量15kg左右，9月中下旬以后可根据情况进行叶面喷施0.3%-0.5%磷酸二氢钾，以控制新梢生长，促进新梢发育粗壮充实。5.3.3 扁桃种植技术方案1、规模及分布项目拟新建4000亩扁桃种植基地，其中450亩是企业自种，农户种植3550亩。（分布见表5-2、表5-3）。表5-2 企业自种基地分布地48、点及规模项目乡镇项目村规 模北社乡西社村100亩中五井乡中五井村150亩中五井乡二龙凹村100亩东寺头乡常峪村100亩表5-3 种植基地（农户种植）分布地点及规模项目乡镇项目村规 模北社乡西社村900亩中五井乡中五井村1350亩中五井乡二龙凹村700亩东寺头乡常峪村600亩2、栽培技术扁桃是坚果类树种，经济效益极高。扁桃发育快，结果早，3-4年生幼树正式进入结果期，10-25年为盛果期，经济寿命长达50年之久，扁桃属于速生树种，是丘陵山区栽植最佳树种。1）园址选址扁桃虽耐贫瘠、耐旱、耐寒，适应性极强，但在生产上最好选择土层深厚、通气良好的壤土和沙壤土的地块种植。由于扁桃极易遭受晚霜危害，要注意49、选择山坡中部和开阔的平地、谷地和避风向阳的南山坡建园，并且注意不要在主风向的迎风面建园，栽植成活率为96%。2）苗木定植为达到早期丰产高效目的, 可采用密植园栽植，株行距为33, 亩栽植70株。定植苗木采用苗圃培育好的嫁接苗。由于是密植园应注意及时进行间伐。定植前挖深和直径均为3的定植坑,栽植密度大时可直接挖成宽、深各3的栽植带。栽植时根与地面持平，边栽边踏实土壤，然后灌透水。3）肥水管理第一：科学施肥幼树每年施基肥1次，幼树株施基肥1525；结果期树2-3年施1次，每株施肥量斤果斤肥。一年中施肥一般分3次，第一次宜在早春或秋冬，以速效氮肥为主。第二次在果实膨大期，以氮、钾肥为主。第三次在果实50、采收后，以堆肥、厩肥等有机肥为主，通常结合秋季深翻施入。另外,在生长季节还可进行叶面喷肥,如0.3%磷酸二氢钾、0.2%0.4%尿素等。第二：适时灌水一般不需要再专门浇水。夏季雨水不足或分布不匀地区,应灌水12次。4）整形修剪扁桃喜光、干性强，修剪时以自由纺锤形为主。其主要特点是有一中央干，在中心干不同部位，错落着生10-15个主枝，主枝与主干保持80-90度，主枝上直接着生中小型结果枝组。因为扁桃成枝力强，修剪的原则是多疏少截。扁桃以短果枝结果为主，其幼树和初果期果树生长旺盛，中长果枝量较多，一般当新梢长至50-60厘米左右时，及时摘心，促发副梢，增加结果枝，保留背上枝、直立枝，并及时扭梢，51、一般在定植后第二年冬便可成形。5）花果管理一、加强果园综合管理多施有机肥,增强树势,促进花芽分化,同时注意氮、磷、钾肥配合使用,有利于提高完全花的比率,从而减少落花落果。二、花期扁桃花为虫媒花,在盛花期放蜂,一般每亩放1箱蜂,可使正常花得到良好的授粉受精,进而提高坐果率,增产20%。三、合理配置扁桃自花不结实,一般每隔23行主栽品种,配置12行授粉品种,为扁桃的正常授粉受精创造条件,有利于提高坐果率。在建园时一定要注意授粉树的配置,在品种搭配时,主栽品种要结合一个早花品种和一个晚花品种,例如:以意扁1号为主栽品种,占60%,以意扁2号和意扁3号为授粉树品种,各占20%左右为宜。6）病虫害防治扁52、桃抗病虫能力较强,生产上危害扁桃生长发育的主要有桃蚜虫、红蜘蛛以及缩叶病、干腐病、根茎腐烂病、流胶病等。(1)防治桃蚜虫。除用草蛉虫、芽霉菌等天敌防治外,可用40%的乐果或50%敌敌畏或50%的对硫磷2000倍液防治。(2)防治红蜘蛛。可用螨死净或哒螨灵防治。(3)防治缩叶病。用50%的托布津8001000倍液或落叶后用波美5度的石硫合剂喷雾。(4)防治干腐病。用4度石硫合剂涂刷病疤。(5)防治根茎腐烂病。从树根茎周围移走表土,使上部根茎暴露在空气中变干。(6)防治流胶病。花后每隔1520天喷布一次0.5度石硫合剂,共3次。亦可用50%多菌灵可湿粉剂1000倍液从4月份开始,每隔半个月喷布1次53、,共34次。5.4 建设内容5.4.1 苗圃建设内容苗圃建设内容主要包括平田整地、苗床建设、供水设施及相关设备购置等。苗圃建设内容见表5-4。表5-4 苗圃建设内容表序号项 目单位数量单价(元)第1年第2年金额(万元)金额(万元)1工程设施811.941.1平田整地亩40800.321.2苗圃整地及苗床整地亩40800.321.3供水设施套1130001.302设备购置1196814.722.1农机具配套设备套160000.602.2喷药设备套42000.082.3灌溉设施13.042.3.1微喷头套32003.51.122.3.2PE管32号米40003.51.402.3.3PE管16号米454、0001.20.482.3.4过滤器套40600.242.3.5吸肥器套40700.282.3.6旁通堵头套40010.042.3.7打孔器把40200.082.3.8支管套401000.402.3.9水池立方2004008.002.3.10水泵套250001.002.4其他设备套1100001.003农用物资4.8410.563.1山桃种子公斤320030.963.2接穗枝4000028.03.3硝酸磷吨0.2016000.000.320.323.4农家肥方20030.000.600.63.5生物农药瓶4020.000.080.083.6地膜卷80120.000.963.7间苗工日/亩12055、.0030.000.363.8防冻工日/亩80.0030.000.240.243.9灌溉工日/亩40.0030.000.120.123.10管理用工工日/亩400.0030.001.201.2合 计11969.0021.5010.565.4.2 扁桃种植基地建设内容扁桃种植基地包括平田整地、开穴、移栽及相关配套设备购置等。扁桃种植基地建设内容见表5-5。表5-5 扁桃种植基地建设内容表序号项目单 位数 量单价(元)第1年第2年第3年金额(万元)金额(万元)金额(万元)1工程措施3195013.0501.1平田整地亩450803.601.2开穴个3150039.452设备购置4898.6402.56、1喷药设备套901501.3502.2修剪工具套90800.7202.3配套农机具设备套953004.7702.4修剪设备套150650.9752.5采收设备套150550.8253农用物资36.90032.85032.8503.1硝酸磷吨22.5016000.003.6003.6003.6003.2农家肥方2250.0030.006.7506.7506.7503.3生物农药瓶450.0020.000.9000.9000.9003.5移植工日/亩900.0030.002.7003.6灌溉工日/亩450.0030.001.3501.3501.3503.7管理用工工日/亩6750.0030.00257、0.25020.25020.2503.7防冻工日/亩450.0030.001.350合 计58.5932.8532.85第六章 项目管理6.1 组织机构该项目由*县*扁桃产业有限责任公司承担实施。项目建成后，将按现代企业管理制度进行管理，实行董事会负责制，由董事会负责全面工作，下设各职能科室,项目实施后,根据生产经营需要对现有机构进行完善。机构设置见图6-1董事长兼总经理苗圃扁桃种植质检部技术部财务部人事部办公室图6-1机构设置图6.2 项目组织管理项目是*县*扁桃产业有限责任公司经过6年时间研发的高效、增产、增收的特色项目，非常适合*县当地的自然条件、经济和社会状况，该项目由公司法人亲自担任58、项目负责人，负责整个项目的实施。技术依托单位是*省农业科学研究院果树研究所。6.3 项目运行模式项目运行模式基本上采用公司+农户的利益连接机制，苗圃基地和种植基地建设由公司专人负责，所需临时种植人员可在当地寻找，技术由*省农业科学研究院果树研究所负责，收益归公司所有；推广基地由农户自愿参与，收益归农户所有。公司为农户提供技术、信息、并负责产品回收等服务。以此来带动周边农户，实现企业+农户的运作模式，形成项目区农业种植叶生产体系，通过公司与基地农户建立订单农业、协议农业等形式，为基地农户提供各种技术服务带动周边农户。*县*扁桃产业有限责任公司要及时通过现有水利部门的水资源监测体系了解项目区内水资59、源的质量情况，以保证项目产品的质量。第七章 项目实施进度安排由于项目的特殊性，一定要按照气候条件和节令安排实施。*县*扁桃产业有限责任公司扁桃基地建设项目的建设共分为3期建设，计划从2007年11月开始到2008年11月完成。2007年11月到12月，准备阶段。主要是办理各种相关手续，以及项目申请报告的编写。2007年12月到2008年11月新建40亩苗圃、4000亩扁桃种植基地建设；2008年公司自种450亩扁桃基地完成，2009年11月前3550亩扁桃基地（农户种植）完成。第八章 投资估算及资金筹措8.1 投资估算8.1.1 固定资产投资估算该项目所需各类田间工程全部按当地目前市场实际价格60、估算；设备购置按厂方或供应商报价加运杂费估算；农药、化肥、农家肥等农用物资按当地市场价加运费进行估算；其他费用中培训费按实际需要估算，其他按*省建筑工程其他费用暂行标准估算；基本预备费按工程费用和其他费用之和的8%估算，涨价预备费按原国家计委有关规定，暂时不考虑。估算该项目固定资产投资为175.5万元。固定资产投资估算见表8-1。固定资产投资估算表表8-1 单位：万元序号工程或费用名称估 算 价 值算价值合计建筑工程设备购置安装调试费其它费用1固定资产投资15.023.41.2136.0175.51.1工程费用15.023.41.20.039.51.1.1田间工程15.023.41.239.561、1.1.2辅助设施0.00.01.1.3办公及公用设备0.01.1.4总图工程0.01.1.5车辆0.01.2其它费用128.8128.81.2.1土地租用费0.00.01.2.2农用物资118.0118.01.2.3建设单位管理费0.40.41.2.4勘察设计费7.97.91.2.5职工培训费2.52.51.3预备费用7.27.21.3.1基本预备费7.27.21.3.2价差预备费0.00.02投资方向调节税0.00.03建设期利息0.00.0合计15.023.41.2136.0175.58.1.2 固定资产投资方向调节税根据中华人民共和国固定资产投资方向调节税暂行条例规定，税率为零。8.162、.3 建设期利息该项目建设无长期借款，故建设期利息为0。8.1.4 铺底流动资金估算项目达到设计生产能力的正常年份需铺底流动资金59.9万元。项目流动资金见表8-2。 流动资金估算表表8-2 单位：万元序号 年份项目最低周转建设期投产期周转天数次数12345151流动资产6.57109.47135.61204.81202.941.1应收帐款30.012.00.246.738.1410.6611.031.2存货6.3198.62122.53189.77186.511.2.1原材料消耗2.725.3111.0126.418.661.2.1.1山桃种子300.01.00.00.191.250.19163、.251.2.1.2接穗300.01.00.02.41.610.41.61.2.1.3硝酸磷300.01.01.61.64.84.84.81.2.1.4农家肥300.01.00.30.30.97.657.651.2.1.5生物农药300.01.00.040.040.121.021.021.2.1.6地膜300.01.00.480.481.441.441.441.2.1.7间苗300.01.00.180.180.540.540.541.2.1.8防冻300.01.00.120.120.360.360.361.2.1.9灌溉300.01.00.060.060.181.531.531.2.1.10管64、理用工300.01.00.60.61.822.0522.051.2.3燃料动力300.01.00.011.9111.9111.9111.911.2.4产成品300.01.02.9380.7397.63127.88132.361.3现金30.012.00.014.124.954.385.42流动负债0.231.492.075.164.512.1应付帐款30.012.00.231.492.075.164.513流动资金6.34107.98133.53199.65198.434流动资金本年增加额6.34101.6425.5666.120.05流动资金借款41.7467.3133.42138.536流65、资借款本年增加额0.041.7425.5666.120.07自有资金6.34107.9866.2366.2359.98自有资金本年增加额0.059.99流动资金借款利息0.03.044.919.7310.18.1.5 项目新增总投资项目新增总投资=固定资产投资+投资方向调节税+建设期利息铺底流动资金=175.5+0.00+0.00+59.9=235.4（万元）8.2 资金筹措项目总投资235.4万元，拟从以下两个渠道解决：一是申请国家扶持资金40万元；二是企业自筹195.4万元。自筹资金主要依靠企业累计盈余资金和资本公积金解决。8.3 投资使用计划项目建设期2年，第一年使用固定资产投资95.466、5万元，第二年使用固定资产投资45.6万元，第三年使用固定资产投资34.5万元，项目使用铺底流动资金59.9万元。项目投资使用计划与资金筹措详见表8-3。投资使用计划与资金筹措表表8-3 单位：万元序号年份项目合计建 设 期投产期12341总投资235.495.45105.534.50.01.1固定资产投资175.595.545.634.51.1.1工程费用39.539.51.1.2其它费用128.852.643.432.91.1.3基本预备费7.23.42.21.61.1.4涨价预备费0.01.2投资方向调节税0.00.01.3建设期利息0.00.00.00.01.4流动资金59.959.967、2资金筹措235.495.5105.534.50.02.1资本金235.495.5105.534.50.02.1.1国家资本40.040.02.1.2企业资本195.455.5105.534.50.02.2借款0.00.00.00.00.02.2.1银行借款0.00.00.00.02.2.2流动资金借款0.00.0第九章 经济评价9.1 财务评价说明9.1.1 计算期的确定：项目建设期1年，主要设备折旧年限14年，计算期确定为15年。9.1.2 财务评价方法依据国家发展改革委员会、建设部2006年8月发布的建设项目经济评价方法与参数（第三版）中的有关规定进行分析评价。9.1.3 效益和费用计算68、按国家新财税制度执行。9.1.4 主要投入物价格以目前市场价格为依据；主要产出物价格以目前同类型企业出厂价为依据。主要投入物与产出物价格依据附表7。9.1.5 土地租赁费用不计入投资，按年计入总成本费用。9.2 销售收入估算估算该项目正常年份销售收入424.00万元。 销售收入估算见附表8。该项目为扁桃种植项目，按照有关规定，该项目不缴纳增值税。9.3 成本费用估算该项目正常年份总成本费用为156.69万元，经营成本为136.32万元。项目总成本费用估算见附表9。总成本费用估算说明如下： 主要投入物消耗依设计种植规模和种植技术方案确定。 人工费按生产中实际需要估算。 维修费：车辆、建筑、设备维69、修费分别按原值的5%、2%、3%计。 固定资产折旧和无形及递延资产摊销估算：固定资产均采用平均年限法分类折旧，建（构）筑物折旧年限30年，设备折旧年限14年，车辆折旧年限8年，残值率均取5%。项目固定资产折旧估算见附表11。项目无形资产、递延资产按10年平均摊销。项目无形资产及递延资产摊销见附表12。 9.4 利润总额及分配所得税按利润总额的25%计提，盈余公积金按税后利润的15%计提。估算该项目正常年份利润总额267.31万元，年纳所得税66.83万元，年税后利润200.48万元，年提盈余公积金30.07万元；年未分配利润170.41万元。项目利润总额及分配见附表13。 9.5 财务盈利能力70、分析 投资利润率经测算该项目投资利润率34.26%，投资利税率34.26%。 财务内部收益率、财务净现值、投资回收期全部投资财务现金流量表见附表14。由附表14计算指标可看出，该项目投资财务内部收益率所得税后30.42%，所得税前为35.64%，均大于行业基准收益率6%；财务净现值（Ic6%）所得税后857.36万元，所得税前为1128.2万元，均大于零。投资回收期所得税后5.70年，所得税前5.03年。以上分析表明，该项目在财务上是可行的。9.6 清偿能力分析借款还本付息估算表见附表15，由附表15可以看出，该项目偿还借款的资金主要为折旧、摊销、未分配利润及企业自有资金，该项目无长期借款，故71、不计算借款偿还期。资金来源与运用见附表16，由附表16可以看出，该项目计算期内各年都能收支平衡，项目计算期末累计盈余资金可达1583.40万元。资产负债表见附表17，由附表17可以看出，该项目资产负债率从第5年开始项目期内均小于30%，从第4年开始流动比率大于200%，从第5年开始速动比率大于100%，表明该项目财务清偿能力及偿还借款的能力较强。9.7 不确定性分析9.7.1 盈亏平衡分析估算项目正常年销售收入424.00万元，销售税金及附加为零，固定成本102.54万元，可变成本54.15万元，则盈亏平衡点为：BEP 固定成本/（销售收入销售税金及附加变动成本）100%102.54/（42472、.00-0-54.15）100%52.90%计算表明，该项目达到生产能力的52.90%，即销售收入达到224.28万元时，即可保本，表明该项目对销量具有较强的抗风险能力。盈亏平衡分析示意图见图91。 金额（万元） 销售收入 盈利区 总成本费用 400 亏损区 BEP 300 200 100 固定成本 0 30 60 90 生产能力利用率（%）图91 盈亏平衡分析示意图9.7.2 财务敏感性分析:根据本行业的特点，该项目在计算期内最有可能发生变化的有产出物价格、经营成本、固定资产投资，各单因素变化5%时的财务敏感性分析结果见表121。财 务 敏 感 性 分 析 表表91 序号项 目基 本方 案产73、出物价格经 营 成 本固定资产投资+5-5+5-5+5-51财务内部收益率%30.4239.8222.1724.7036.2229.4431.472较基本方案增减%9.40-8.25-5.725.80-0.981.05由表91可以看出，该项目财务内部收益率对产出物价格的反应最敏感，对经营成本变化反应次之，对固定资产投资变化的反应最不敏感，根据表9-1数据绘制的财务敏感性分析见图9-1。财务内部收益率(%) 60 50 经营成本 40 产出物价格 固定资产投资 30 20 基本方案收益率线 10 基准收益率线 -5 0 +5 不确定因素变化率（%）图92 财务敏感性分析示意图由图92可以看出，该74、项目财务内部收益率达到临界点时允许各因素变化的临界幅度为：产出物价格降低约14.25%左右，经营成本投资提高约18.32%左右，表明该项目具有一定的抗风险能力。第十章 社会效益扁桃基地建设项目通过进行二（三）类坡耕地改造、发展扁桃经济林等综合措施，极大地改善当地的农业生态环境，通过对二、三类坡耕地的综合治理，可以有效涵养水源，控制水土流失，增加土壤肥力，改善气候条件，促进项目区生态环境的良性循环，提高抗自然灾害能力。水土保持综合措施的实施，还将发挥出显著的拦泥减沙效益，促进河流下游生态环境的改善。项目的实施将大大减少下游河道污染，为河流下游清淤工作节省了大量的人力、物力和财力。而且对改善下游水75、质，减轻洪水对下游河道两岸人民生命财产的危害和防洪负担，保护下游河道安全，具有广泛而显著的生态效益。通过二、三类坡耕地改造，扩大核桃经济林种植面积，提高了林草的覆盖率。并增加有机肥施用量，减少了化肥的使用量，为绿色农业、生态农业的发展创造良好的环境，对促进项目区农业的可持续发展有着积极的作用。项目的建设不仅可带动当地种植业的发展，而且对于调整当地及我省农业产业结构,加快农村经济的发展，推进项目区小康社会的建设具有十分重要的意义。项目建成后可提供40-80个固定就业岗位，可在一定程度上缓解当地待业青年和下岗职工再就业压力，促进社会稳定及安定团结。另外，通过该扁桃基地的建设，除由公司提供扁桃苗、追76、肥、饲草种子、农药外，还对推广基地农户进行扁桃种植技术培训服务，由农户自愿承包，实施田间管理，按每户种植扁桃林5亩计算，可引进710户农户参加推广基地，实施扁桃种植，盛果期每亩可为农增加收入2000元，户均可增加收入10000元。项目建成后，不仅可拓宽企业的经营范围，增强企业自我生存与自我发展能力，而且能增加国家及地方财政收入，每年可为国家增缴税金66.83万元（含所得税），可在一定程度上促进地方经济的发展。该项目的社会效益主要体现在以下几方面：一是项目引进山桃嫁接扁桃的综合技术，并在当地农户中进行技术推广。可显著提高当地农户扁桃种植技术质量，提高种植农户的收入；二是项目采用为农户提供嫁接苗的77、方式，将由农户种植，按每户5亩计，带动农户710户农民增产增收； 三是该项目通过“公司+基地（农户）”的产业化模式，实现企业的规模化、高效益化，可进一步拉动当地种植业的发展。同时，项目能增加国家及地方财政收入，每年可上缴税金66.83万元。由此可见该项目社会效益显著。第十一章 结 论该项目利用当地的资源及区域优势，充分发挥项目单位的大户带动作用，项目建设不仅可优化企业产品结构，扩大企业生产规模，带动当地农户致富，而且对改善当地的产业结构，发展当地畜牧业有很大的帮助。该项目的实施可充分利用当地发展干果种植业的资源条件，进一步发展干果种植产业链，为当地种植业向产业化发展起到示范效应。项目从实际出发，建设规模适当，工艺技术先进成熟，技术力量有保障，市场前景广阔，从财务上分析，项目本身具有较强的盈利能力和抗风险能力，财务及社会效益显著。综合以上分析，我们认为该项目的立项是必需的。