1、公司采购对帐、付款流程制度及部门权责编 制： 审 核： 批 准： 版 本 号: ESZAQDGF001 编 制： 审 核： 批 准： 版 本 号: 采购付款管理制度1.0目的为了明确公司付款流程，规范公司付款管理。2.0范围有采购订单或有购买合同、委托加工合同、技术服务合同等的应付帐款的管理。3.0权责3.1财务部门必须对采购部门所下订单进行审核。审核的内容包括是否有总经理或部门主管审批签字;该订单的付款方式如何等。付款方式分为预付、现付（货到付款）、月结三种（月结的供应商由采购部门与对方签订月结合同，月结时间为三个月内）。付款方式为预付或现付的订单需由总经理或部门主管特别核准，并将总经理或部2、门主管核准付款方式后的订单立即报财务部务案。凡未经总经理或部门主管核准预付、到付方式的订单一律采用月结货款的方式。物料订单一式三份，采购部门1份;仓库1份;财务部门1份。3.2所有采购商品和外发加工费的报价单必须由采购部门主管审核、总经理审批。凡未经采购部门主管审核、总经理审批报价单而购入的商品（或加工费），财务部门有权进行拒付货款（或加工费）、采购部门应将审批后的报价单报财务部门备案，作为财务部门付款或拒付的依据。3.3货仓收货必须以采购订单为依据，超过订单数量送货（备用品除外）或不在订单内货品或未到交货期的送货仓库一律不予接受;财务一律不予付款。商品入库时，应放检货区，货品合格数量点齐，仓3、管员方可填制商品入库单。财务支付货款时，必须凭采购部门订单、供应商提供送货单齐全才能付款，缺其中一单，财务部门有权进行拒付款。3.4仓库管理员必须妥善保管商品入库单，凡属月结的商品入库单，必须在当月月底以前交财务部门入帐;凡属现付的商品入库单，必须当时交财务部门便于结算。每张商品入库单必须附有对应的送货单。3.5当月送货商品品质不良，须退货的必须当月退货，由采购部同供应商协商退货，仓管制退货单，并请注明退货原因，交一联给财务部结算。3.6当月商品损耗，出损耗单，并请注明损耗原因。交一联财务部门做帐。3.7财务部门结算所需单据必须由各有关部门在规定的时间按供应商整理归集后送至财务部。具体规定如下4、：采购订单，由采购部按供应商整理归集后送至财务部;商品入库单，退货单，送货单，由仓管员按供应商整理归集后送至财务部。有预付款或现付款商品，各部门应在总经理或部门主管审批后的当日将以上单据交财务部;凡属月结的单据各部门应于购进商品当月底前净以上单据交财务部，以便财务部门根据当月的商品采购情况作出资金妥善安排。4.0对帐4.1我司财务部门根据各部门提供的有关单据核对该供应商的商品数量、单价无误后，会在次月1-10号内同供应商对帐。4.2对帐过程中如发现我司帐务与供应商有误差，如发现是我司的单据传递环节失误而造成单据遗失，应由我司负责补齐;如果是供方失误，造帐务不符，我司概不负责，一律以我司的帐务为准。4.0付款4.1财务部门应于月底整理好这个月所有付款凭据。并认真审查其完整性、合法性。包括付款凭据是否齐全。经审核、由财务部门签字后交上级审批。4.1每月及时上报资金状况，请示上级及时拨款。4.2财务部门应妥善保管每笔付款单据，付款后作为付款凭证的附件，按月装订成册备查。