1、通信公司社会渠道酬金核算规则、财务管理办法编 制： 审 核： 批 准： 版 本 号: ESZAQDGF001 编 制： 审 核： 批 准： 版 本 号: 目 录第一章总则3第二章酬金的管理范围4(一)可支付对象的范围4(二)可支付业务的范围4第三章酬金的管理方式5(一)酬金管理的基本结构5(二)酬金目录的层级关系6(三)目录与基本结构关系9第四章酬金的执行标准10(一)基础酬金的使用要求10(二)激励酬金的使用要求11(三)考核扣减酬金规范要求11第五章酬金的核算规则13(一)基础酬金核算规则13(二)激励酬金核算规则13(三)考核扣减酬金的核算规则13第六章酬金的财务处理14(一)市场与会计2、科目对应关系14(二)权责发生制的执行15第七章酬金的预算管理16(一)预算的目标管理16(二)预算的目标分解16第八章酬金的报批报备制度17(一)基础酬金的报批要求17(二)激励酬金、考核扣减酬金的报备报批要求17第九章酬金的日常管理18(一)酬金的日常管理规范18(二)酬金管理系统初始化18(三)酬金管理的时间要求18第十章酬金的风险防控要求22(一)月、季度、年度分析制度22(二)专项问题报告制度22第十一章酬金的管理职责分工23(一)区公司市场部23(二)区公司财务部23(三)业务支撑系统部23(四)各分公司24第十二章附件24第一章 总则为全面实现酬金管理的标准化、集约化、信息化，提3、高酬金使用效益，促进社会渠道销售能力和服务质量提升，增强公司对社会渠道的掌控力，推进社会渠道运营管理从粗放、外延式向集约、内涵式转变，特制定本办法。依据该管理办法，涉及部门及单位应按照酬金体系及相关标准进行合作商酬金项目的考核及支付。区公司市场经营部将根据总体市场发展情况及竞争形势每年不定期对酬金标准及考核要求进行优化调整，逐步增加客户在网时长、4G流量以及4G客户转化等考核指标，具体内容已最新下发的正式文件为准第二章 酬金的管理范围(一) 可支付对象的范围可支付酬金的对象目前包括直接签订代办协议的各类社会渠道，具体包括社会实体渠道、社会电子渠道（例如京东商城）、社会直销渠道等。具体为：加盟店4、授权店、金融机构（银行）及其他业务代理连锁机构（如：邮政、国美电器、利安店超市等），自营渠道不得支付酬金。(二) 可支付业务的范围可支付酬金的业务范围目前包括套餐销售、代收代办服务、增值业务销售、终端销售、集团业务销售、门店补贴、考核扣减酬金项目，具体业务类别明细见本办法“第三章”中可支付酬金目录的规定，其他未列出业务不得支付酬金。第三章 酬金的管理方式(一) 酬金管理的基本结构酬金的基本结构从社会渠道管控功能角度出发，由“基础酬金”、“激励酬金”、“考核扣减酬金”三部分组成，既“基础酬金+激励酬金-考核扣减酬金”构成了酬金管理的基本结构，其主要使用原则如下：1. 基础酬金“基础酬金”包含套5、餐销售、代收代办服务、增值业务销售、终端销售、集团业务销售，由区公司统一规定各类业务酬金的支付标准，酬金管理系统依据实际业务发生量计算支付总额，支付要求如下：1) 支付标准不高于竞争对手水平；2) 支付标准所有社会渠道统一执行，套餐销售与终端销售酬金依据渠道分层分级级别考核支付；3) 支付标准在分公司内统一执行，不区分业务区域；4) 支付标准应按照公司业务发展情况进行调整。2. 激励酬金“激励酬金”是在销售酬金的基础上，针对优质社会渠道提供的额外奖励，主要通过门店补贴、专营奖励、短期促销奖励形式对社会渠道进行分层分级管理，促进社会渠道良性发展，使用要求如下：1) 由区公司统一制定的达量激励方案6、，分公司不得重复开展；2) 各分公司可在目录框架内自行制定本地个性化激励方案，上报区公司审批后执行；3) 门店补贴、专营奖励、短期促销类、阶段性激励酬金的使用，需遵从酬金总额比例的控制及本办法的相关要求；3. 考核扣减酬金“考核扣减酬金”是社会渠道酬金使用质量的保证，旨在激励社会渠道做好业务发展的同时，有效的约束社会渠道不合规的行为，达到提升社会渠道效能的目的。主要从业务质量、服务质量、经营范围、店面形象项目进行考核，其使用要求如下：1) 由区公司统一制定的健康度考核标准，分公司不得随意更改；2) 除区公司统一制定的考核标准外，各分公司可根据实际情况自行制定考核项目及标准值，明确社会渠道对其不7、合规行为造成的直接、间接的损失给予弥补的情况下，给予额外的惩罚性违约补偿；3) 考核酬金中的违约扣罚部分分公司可根据渠道分层分级情况区别规范及制定要求；4) 考核标准应建立阶梯式的考核，直至合作关系解约；(二) 酬金目录的层级关系集团公司统一规定了酬金A类目录分层级关系，B类目录公司自行规定， A、B类目录并列构成了公司酬金目录，具体管理要求如下：1. 酬金目录的层级设置与管理1) 酬金目录规定可支付酬金业务项目有“套餐销售、充值代收、终端销售、增值业务销售、业务代办、合约计划、集团业务销售、激励酬金”共8类。2) 酬金目录采用4级科目归集管理，从大到小分别为“一级科目：业务项目”、“ 二级科8、目：业务类别”、“ 三级科目：业务类型”、“ 四级科目：业务明细”。3) 其中第1至4级科目的设置和归集关系由区公司统一管理。2. 可支付酬金的A类目录明细列表目录类别市场口径科目一级科目二级科目三级科目四级科目2015年酬金支付标准业务项目业务类别业务类型业务说明A类全网销售目录社会渠道手续费卡号销售个人用户TD专用号段指公司委托社会渠道发展新增个人TD用户而向社会渠道支付的手续费佣金。取消个人用户非TD专用号段指公司委托社会渠道发展新增个人非TD用户而向社会渠道支付的手续费佣金。集团客户指公司委托集团社会渠道发展新增集团客户而向社会渠道支付的手续费佣金。套餐销售4G套餐全网4G套餐、本地49、G套餐套餐费的50%非4G套餐神州行本地套餐等社会渠道服务费话费服务网点代收指公司委托社会渠道对用户提供预存话费、代收用户话费服务所支付的服务费用。1.0%空中充值指公司委托社会渠道对用户提供空中充值服务所支付的服务费用。1.2%电子渠道充值指公司委托互联网渠道代为销售手机充值卡、代收用户话费服务所支付的费用，含ATM、POS机充值、京东、天猫、淘宝结算等。0.7%手机充值卡指公司委托社会渠道代为销售手机充值卡、省内缴费卡所支付的手续费佣金。1.0%其他充值卡指公司委托社会渠道代为销售其它有价卡所支付的手续费佣金。例如：销售IP充值卡、IP记账卡、IP国际漫游卡所支付的手续费及佣金。1.2%T10、D终端销售TD终端销售指公司委托社会渠道对用户提供TD手机裸机服务所支付的服务费用。取消TD数据卡TD数据卡指公司委托社会渠道对用户提供TD数据卡、TD上网本所支付的服务费用。TD家庭终端TD家庭终端指公司委托社会渠道对用户提供无线座机、家庭手机、家庭网关、家庭信息机等TD家庭终端所支付的服务费用。MIFI终端MIFI终端指公司委托社会渠道对用户提供MIFI终端所支付的服务费用。其他TD终端其他TD终端指公司委托社会渠道对用户提供除TD手机、TD数据卡和TD家庭终端以外的其他TD终端裸机服务所支付的服务费用。其他终端其他终端指公司委托社会渠道对用户提供除上述终端以外的其他终端所支付的服务费用。11、4G终端4G终端指公司委托社会渠道对用户提供TDLTE手机裸机及合约机服务所支付的服务费用。与4G流量挂钩，按照客户的ARPU值进行一定比例核算支付。详见附件一4G数据卡4G数据卡指公司委托社会渠道对用户提供TD数据卡、4G上网本所支付的服务费用。无4G家庭终端4G家庭终端指公司委托社会渠道对用户提供无线座机、家庭手机、家庭网关、家庭信息机等4G家庭终端所支付的服务费用。4GMIFI终端4GMIFI终端指公司委托社会渠道对用户提供4GMIFI终端所支付的服务费用。其他4G终端其他4G终端指公司委托社会渠道对用户提供除4G手机、TD数据卡和TD家庭终端以外的其他终端所支付的服务费用。合约计划合约12、计划套餐指公司委托社会渠道对用户提供的有相关约束协议的服务费用。包含终端合约内容及本地根据具体合约活动制定内容。增值业务服务包月、季度、包年类指公司委托社会渠道为用户开通增值业务所支付的服务费用。对于单独订购一笔或一个月业务的销售行为，费用标准上限为我公司月收益的100%，递延发放，首次发放不高于50%；对于预存打包的业务（如半年包、全年包），费用标准上限为公司合约期收益的50%。（“实际收益”指增值业务实收信息费、功能费收入并扣除实际结算支出、赠送和优惠、分成后的收益）。B类销售目录社会渠道服务费代办业务代办服务（按量）公司委托社会渠道对用户提供除上述服务以外的服务所支付的费用，如代办非话费13、类业务、自助终端刷卡缴费、停机、申请开机、业务受理/修改/取消等。可区分明细类型核算，四级科目由各省自行设置1元/笔-3元/笔不等激励费用合作激励指公司支付给社会渠道的基于业务办理量，并且通过对社会网点的销售能力和合作紧密型情况进行考核计算的服务费，以及支付给社会渠道的不以具体的业务办理量来计算，而是根据网点发展用户的质量、在网年限等因素计算的长期激励费用。占社会渠道总酬金的15%门店补贴指公司用于吸引和绑定地理位置好、零售资源丰富的优质网点而进行的日常性的房租或场地补贴及为抢占门头宣传资源而进行的一次性费用补贴。考核费用指公司支付给社会渠道的除上述激励以外的其他激励、考核费用集团业务销售集团14、业务代理酬金指公司委托集团客户渠道为集团客户开通集团业务、提供后续服务所支付的服务费用。按照集团公司下发的市通 2015 62 号关于集团客户市场渠道体系建设指导意见的通知文件执行【集团确认结果：集团无此相关制度穿行及测试结果：我们在审阅社会渠道管理办法时，发现第五十七条规定激励酬金原则上不超过当年社会渠道费用预算总额的15%。经过与的确认，表中的社会渠道总酬金应该为社会渠道费用预算总额。建议：占社会渠道费用预算总额的15%优化原因：社会渠道管理制度与酬金管理制度之间不应互相矛盾】(三) 目录与基本结构关系“可支付酬金的明细定义”确认了可支付酬金的范围，酬金的“基本结构”确定了酬金的基本核定方15、法，即每个明细定义的支付酬金科目都按照“基础酬金+激励酬金-考核扣减酬金=该科目酬金总额”，关系如下图：一至三级科目四级科目=基础酬金+激励酬金-考核扣减酬金=酬金合计业务明细扣减本金违约罚金酬金科目科目一业务量*单价激励方式一基本酬金奖励酬金违约罚金科目一总额总额科目二业务量*单价激励方式二违约罚金科目二总额科目业务量*单价激励方式三违约罚金总额第四章 酬金的执行标准(一) 基础酬金的使用要求1. 基础酬金定价原则将社会渠道所售产品（和业务）按属性分为竞争类和独有类两大类，采取不同的定酬方式确定酬金标准上限。未纳入销售目录的业务或产品不予计算酬金。4.1-5-酬金管理-社会渠道酬金结算（报帐16、专用）10月（1）竞争类产品：非我公司专有、在社会上公开自由竞争销售的产品，如手机终端、家庭宽带等。我公司并非此类产品的独家销售渠道，与其他外部销售渠道公开竞争。为确保竞争力，此类产品的酬金标准应处于公开市场的平均水平。（2）独有类产品：主要是我公司自有产品，以及独有或主导的产品，如增值业务、集团客户业务等。根据目前市场竞争态势，此类产品的酬金标准应与其他运营商制定的标准相当或略低。2. 基础酬金定价标准详见附件（一）(二) 激励酬金的使用要求1. 激励酬金额度控制激励酬金按年度进行总额控制，原则不得超过酬金总额的15%，其中：区公司统一奖励类酬金占10%、分配给各分公司用于当地市场发展激励的17、可调配奖励酬金及门头背景墙制作合计酬金占5%。 【穿行测试：4.1-5-激励酬金与酬金总额占比】(三) 考核扣减酬金规范要求1. 本金核减要求所有涉及社会渠道不合规发展的用户、业务，均应核减其不合规行为产生“基础酬金”、“激励酬金”，核减过程直接在酬金计算表中体现。2. 违约赔偿要求所有涉及社会渠道不合规发展的用户、业务，除核减本金外，均应规定其违约赔偿，包括给用户造成的直接损失、给公司造成的直接损失、支付给公司的惩罚性违约赔偿。3. 重大违约责任的协议约定社会渠道不合规行为导致的任意法律诉讼、集团公司升级投诉、自治区级业务管理部门的转办投诉，核实属于社会渠道责任的，都视为重大违约事件，各分公18、司应细化代理协议中重大违约责任事件违约赔偿条款。第五章 酬金的核算规则(一) 基础酬金核算规则“按量累计”是基础酬金的核算原则，即基础酬金的总计等于各明细科目的业务量乘以单价的总额之和。以业务量为基础，结合客户ARPU值按照一定的比例进行计算。(二) 激励酬金核算规则激励酬金核算方式分为“达标奖励”、“定额奖励”两种方式；1) 达量奖励：在基本酬金核算基础上，按照业务量、业务指标的完成情况、业务指标的健康度情况，线性或阶梯式的额外追加的奖励。如：4G终端销售在正常酬金的标准上，年度转化成4G客户达到一定的数量，额外给予门店补贴与装修补贴。【与集团对标结果：集团无此相关规定 穿行测试与访谈结果确19、认：通过对的访谈，我们了解到,2015年有装修补贴，计划2016年取消装修补贴的说法，因为根据制度，装修补贴只能给到装修公司方，不能直接发放到社会渠道商手中，对于缓解渠道商感知的酬金下降问题没有实际意义。未来补贴的目标要做到给出的门店补贴一定要与业务挂钩。建议：达量奖励：在基本酬金核算基础上，按照业务量、业务指标的完成情况、业务指标的健康度情况，线性或阶梯式的额外追加的奖励。如：4G终端销售在正常酬金的标准上，年度转化成4G客户达到一定的数量，额外给予门店补贴。优化原因：】2) 定额奖励：在基本酬金核算基础上，按时间阶段进行的额外追加的奖励。如：排他型的渠道网点在网一年可以获得一次门头制作补贴20、，此项奖励需依据分公司酬金总额进行管控。(三) 考核扣减酬金的核算规则考核扣减酬金针对社会渠道的服务质量、规范经营、经营范围以及业务质量进行扣减考核。各分公司可根据此原则规定本公司的考核扣减酬金的执行细则，按需执行。【穿行测试：4.1-7-酬金管理办法-2015年吴忠分分公司社会渠道非实名制开户行为扣罚标准】第六章 酬金的财务处理(一) 市场与会计科目对应关系市场口径科目财务科目一级科目二级科目三级科目业务项目业务类别业务类型社会渠道手续费卡号销售个人用户TD专用号段销售费用-社会渠道手续费-用户入网手续费-个人用户TD专用号段个人用户非TD专用号段销售费用-社会渠道手续费-用户入网手续费-个21、人用户非TD专用号段集团客户销售费用-社会渠道手续费-用户入网手续费-集团客户套餐销售4G套餐销售费用社会渠道套餐费套餐销售费套餐销售非4G套餐销售费用社会渠道套餐费套餐销售费套餐销售社会渠道服务费话费服务网点代收销售费用-社会渠道服务费-话费服务费-代收话费服务费空中充值销售费用-社会渠道服务费-话费服务费-空中充值服务费电子渠道充值销售费用-社会渠道服务费-话费服务费-代收话费服务费手机充值卡销售费用-社会渠道手续费-有价卡手续费-手机充值卡其他充值卡销售费用-社会渠道手续费-有价卡手续费-其他有价卡TD终端销售TD终端销售销售费用-社会渠道服务费-终端服务费-TD手机TD数据卡TD数据卡22、销售费用-社会渠道服务费-终端服务费-TD数据卡TD家庭终端TD家庭终端销售费用-社会渠道服务费-终端服务费-TD家庭终端MIFI终端MIFI终端销售费用-社会渠道服务费-终端服务费-MIFI终端其他TD终端其他TD终端销售费用-社会渠道服务费-终端服务费-其他TD终端其他终端其他终端销售费用-社会渠道服务费-终端服务费-其他终端4G终端4G终端销售费用-社会渠道服务费-终端服务费-4G手机4G数据卡4G数据卡销售费用-社会渠道服务费-终端服务费-4G数据卡4G家庭终端4G家庭终端销售费用-社会渠道服务费-终端服务费-4G家庭终端4GMIFI终端4GMIFI终端销售费用-社会渠道服务费-终端服23、务费-4GMIFI终端其他4G终端其他4G终端销售费用-社会渠道服务费-终端服务费-其他4G终端合约计划合约计划套餐销售费用-社会渠道服务费-合约计划服务费增值业务服务包月、季度、包年类销售费用-社会渠道服务费-增值业务服务费社会渠道服务费代办业务代办服务（按量）销售费用-社会渠道服务费-其他服务费激励费用合作激励销售费用-社会渠道服务费-激励费用-合作激励门店补贴销售费用-社会渠道服务费-激励费用-门店补贴考核费用销售费用-社会渠道服务费-激励费用-其他激励集团业务销售集团业务代理酬金销售费用-社会渠道服务费-集团业务服务费【集团对标结果：市场部没有相关制度，集团财务部2012年的时候发过财24、务与市场口径映射表（详细参见穿行测试） 穿行测试与访谈结果:经过穿行测试我们发现制度中的套餐销售与4G数据卡、4G、4G数据卡、4G家庭终端、4GMIFI终端、其他4G终端均没有在财务与市场口径对应表中找到。2015年实际财务数据中也没有取得与套餐销售相关的费用支出记录。 建议：X终端销售X终端销售销售费用-社会渠道服务费-终端服务费-X手机X数据卡X数据卡销售费用-社会渠道服务费-终端服务费-X数据卡X家庭终端X家庭终端销售费用-社会渠道服务费-终端服务费-X家庭终端MIFI终端MIFI终端销售费用-社会渠道服务费-终端服务费-MIFI终端其他TD终端其他X终端销售费用-社会渠道服务费-终端25、服务费-其他TD终端 优化原因：X代表任意一代的网络技术，因为技术总是在不断更新进步，为避免把制度仅适用一段时间的弊端，建议此处将制度写成开放式的。另套餐销售的酬金账务处理方面，市场部可与财务部商议进行流程优化。(二) 权责发生制的执行酬金的支付应严格按照权责发生制要求执行，应于“T+1”个月内完成酬金的支付工作（其中T是指酬金的考核发生期间，1是指考核月次月）。【穿行测试：4.1-3&3.1-6-社会渠道酬金管理办法- 渠道酬金稽核&凭证后附报账单】对于社会渠道代理商不能及时提供发票等原因产生的无法支付的情况，各分公司要及时计提。第七章 酬金的预算管理酬金的预算严格按照全面预算管理办法规范执26、行，具体要求如下：(一) 预算的目标管理由市场部、财务部依据集团公司年度酬金预算目标，按照上一年度各地市酬金支出占比对各分公司进行酬金总额的预算及划拨。(二) 预算的目标分解区公司财务部、市场部统一对酬金总额进行预算后，由各分公司根据预算结果，结合年度任务情况，统一对基础酬金、激励酬金、集团客户业务酬金的科目进行分解定额。第八章 酬金的报批报备制度(一) 基础酬金的报批要求基础酬金定价由全区统一执行，各地市遵照执行。(二) 激励酬金、考核扣减酬金的报备报批要求激励酬金由区公司制定上限标准，各分公司根据预算要求，结合本公司实际需求，对各类业务的激励酬金进行年度计划，对各类考核扣减酬金的核算规则进27、行规定，通过OA公文形式正式向市场部进行报备批复，内容包括分公司支付原则、推导过程、结果预测等信息。【集团对标结果：集团无此制度 穿行测试与访谈确认结果：我们取得了所有报送给的公文信息，并从中抽样取得固原分公司关于2014年优质渠道奖励的申请，经审阅发现，申请批复内容符合流程，但是申请文件内容中缺少年度奖励金额的推导过程。 建议：激励酬金由区公司制定上限标准，各分公司根据预算要求，结合本公司实际需求，对各类业务的激励酬金进行年度计划，对各类考核扣减酬金的核算规则进行规定，通过OA公文形式正式向市场部进行报备批复，内容包括分公司支付原则、结果预测等信息。 优化原因：分公司提出激励酬金申请的公文中28、仅包含支付原则和结果预测的信息，并没有酬金发放规则的推导过程，我们还查阅了不同分公司关于激励酬金的审批申请公文，都没有发现有分公司做出过酬金规则的推导过程。既然所有人流程上都无法满足制度要求，关于推导过程的要求对于分公司来说条件比较苛刻，应予以去除。穿行测试：4.7-酬金管理-激励酬金报批-固原分公司关于2014年度优质渠道奖励的请示】第九章 酬金的日常管理(一) 酬金的日常管理规范1. 系统计算统一要求全区社会渠道酬金以系统实现酬金计算，避免人为干预，确保酬金计算的准确性、及时性和完整性。【集团对标结果：集团无此制度 穿测与访谈确认结果：根据对的访谈，及对酬金支付流程图的解释，我们了解到在酬29、金管理系统生成报表后，市分公司渠道经理还可以对酬金报表进行调剂，调剂之后经市公司领导审批后再报账到区公司财务，所以调剂过程就是对酬金计算进行的人为干预，在完成调剂后的酬金报表才能完全实现系统化、自动化。 建议：统一要求全区社会渠道酬金以系统实现酬金初步计算，在经过县渠道经理调剂之后须经分公司市场部及公司领导审批，形成最终报表，上传财务系统进行报账，确保酬金计算的准确性、及时性和完整性。 优化原因：实际操作流程中存在人为调剂的步骤，但该步骤能够得到审批把控，风险可以得到控制，但实际流程与制度不符，应根据现实流程修正制度。 穿行测试: 4.1-6-酬金管理-社会渠道酬金结算（报帐专用）10月】2.30、 逐级稽核各分公司应依据sox控制矩阵的要求，建立完善的酬金稽核体系，建立逐级审批的酬金稽核制度，提高酬金发放的准确性，并严格监控和防范代理商套利行为，规避企业风险。3. 集中支付由各分公司在财务报账平台中集中录单，由区公司财务部以银行转账方式集中支付，不得通过现金、充值卡或其他方式支付。(二) 酬金管理系统初始化由区公司确定各项社会渠道酬金科目、支付标准及考核规则，通过财务预算后，由业务支撑中心在系统中进行规则配置，上线运行。(三) 酬金管理的时间要求1、酬金计提时间要求：各分公司渠道主管应至少于每月28日前将上月应计提的酬金通过财务报账平台提交至分公司财务部门。【集团对标结果：集团无此详细31、规定。 穿行测试或访谈结果：通过我们对渠道集中管理平台的访谈，了解到比如8月份的酬金在8月28号计提，9月10号出报表，核对完没有问题报账，一般支付在20号左右。建议：各分公司渠道主管应至少于每月28日前将本月应计提的酬金通过财务报账平台提交至分公司财务部门。优化原因：制度应与实际流程相符合。2、酬金报账时间要求：1) 酬金管理系统手工录入：各分公司渠道经理应至少于每月9日前完成门店补贴与考核酬金等手工录入的审核工作；2) 酬金报表系统取数：业务支撑系统部每月12日前完成酬金报表的取数工作，系统自动下发短信至各分公司渠道主管； 【与集团对标结果：集团无此详细规定 实际流程（访谈或穿行结果概述）32、：根据对市场部的访谈 了解到业务支撑系统部每月12日前完成酬金报表取数工作，但 下面的流程图中反映的提交日期为10日。 建议：更改下图流程图日期为10日或删除该流程图，在附件中显示建立流程图。见附件二 优化原因:实际流程与制度文字描述相符但与流程图不符，建议修改流程图。】3) 酬金报表数据稽核流程：报表出表生成后由各分公司区县级渠道管理进行电子流程的一级稽核，调剂核对完成后由市级渠道管理进行电子流程的二级稽核，再由各地市分公司渠道中心经理（或市场部经营部经理）进行电子流程的三级审核，最终流转至各地市分公司的财务人员进行电子流程的四级终审确认。 4) 财务报账平台提交时间：各分公司电子审核流程于33、每月20日前完成，（因sox控制矩阵的具体要求，目前暂时采用电子审核报账与人工审核报账流程并行的方式），由各地市分公司财务部于报账平台提交报账单，并于每月23日之前将纸质报表提交至区公司财务核算中心。 【与集团对标结果：集团无此详细规定 实际流程（访谈或穿行结果概述）：根据对市场部的访谈 了解到业务支撑系统部每月20日前完成审核流程后，于5个工作日之内完成定稿酬金你出帐表。 建议：财务报账平台提交时间：各分公司电子审核流程于每月20日前完成，（因sox控制矩阵的具体要求，目前暂时采用电子审核报账与人工审核报账流程并行的方式），由各地市分公司财务部于报账平台提交报账单，并于各地市完成审核流程后534、个工作日之内将纸质报表提交至区公司财务核算中心。 优化原因:实际流程与制度文字存在差异，修改制度匹配实际流程，放宽将帐表提交给区公司财务的时间。】5) 酬金支付时间：区公司财务核算中心接收到各分公司提交的酬金报表后于三个工作日内完成报表与发票的核对及支付工作。同时，酬金管理系统将定稿数据传送至财务系统。如遇节假日或周末，以上时间自动顺延，但顺延时间不超过两天。第十章 酬金的风险防控要求(一) 月、季度、年度分析制度区公司通过酬金系统中按月对酬金使用情况进行监控，对出现的异常情况进行跟踪分析，并对季度、半年、年度酬金支出情况进行分析通报。各分公司建立酬金使用月度、季度、年度分析报告制度，对各类酬35、金指标的变动情况进行分析，面向分公司管理层提交酬金使用分析报告。各分公司建立专项活动酬金使用分析报告制度，并向区公司提交专项活动分析报告。(二) 专项问题报告制度要求各分公司建立专项问题报告制度，对各类酬金指标的异常变动情况、重大违约责任事件进行分析，面向分公司管理层、区公司市场部、区公司财务部提交专项问题报告，对问题进行分析，提出改进措施。第十一章 酬金的管理职责分工(一) 区公司市场部1. 负责制定和修订通信集团有限公司酬金使用管理办法；2. 负责年度市场口径酬金的预算管理及分配工作；3. 负责制定年度酬金体系及各项业务的酬金标准；4. 负责制定各项酬金基本发放周期及发放规则；5. 负责区36、公司层面的酬金指标的监控、抽查及分析工作；6. 负责各分公司酬金使用的指导和审批工作。(二) 区公司财务部1. 负责年度财务口径的酬金预算管理工作；2. 作为区公司绩效考核委员会的组织部门，负责酬金管理的考核工作；3. 负责各分公司的酬金财务处理及指导工作；4. 负责财务系统与酬金系统对接中财务系统侧各类支撑工作。(三) 业务支撑系统部1. 负责全区各项酬金业务支付标准、考核规则等的配置工作；2. 负责建设及维护省级集中的酬金管理系统；3. 负责确保全区渠道酬金的系统计算、系统稽核及系统出数准确性工作。(四) 各分公司1. 作为分公司社会渠道代理商的管理部门，负责执行落实本公司的酬金管理实施细37、则； 【与集团对标结果：集团无此详细规定 实际流程（访谈或穿行结果概述）：叙述矛盾。 建议：1. 负责执行落实本公司的酬金管理实施细则，负责在大众业务与政企、各区县分公司间合理分配酬金预算额度； 优化原因:第四段主体为各分公司，其中1-7应为分公司社渠运营中心的职责，8是分公司财务的职责。由于包含分公司两个不同部门索性采用分公司为统一主体。应加入分公司一直承担的分配预算的职责，补充制度对于实际情况没有描述到位的地方。】2. 负责本公司社会渠道代理商的酬金审核工作；3. 负责收集汇总竞争对手酬金数据及上报工作； 4.负责本公司酬金管理实施细则的代理商宣贯工作； 5.负责本公司酬金报表数据的稽核工作； 6.负责本公司酬金费用的报账工作；7.负责酬金支付明细报表的平衡性检查工作；8.负责酬金的收妥确认检查工作；9.负责酬金的财务系统处理工作；