1、初级中学财务管理办法及岗位职责编 制： 审 核： 批 准： 版 本 号: ESZAQDGF001 编 制： 审 核： 批 准： 版 本 号: xx县xx镇初级中学财务管理办法为了规范学校的财务管理行为，建立财务工作的正常秩序，根据中小学财务制度、陕西省基础教育阶段中小学财务管理暂行办法及有关规定，制定本办法。一、 学校财务管理的基本原则：认真执行各项财务规章制度，贯彻厉行节约、勤俭办学方针，坚持公平、公正、透明原则，实行科学化、精细化管理，努力提高财务管理水平。二、 学校财务管理的主要任务是：合理编制预算，严格预算约束；加强会计核算，强化资金管理；加强资产管理，优化资源配置；健全财务制度，强化2、内部控制；进行财务分析，反映财务状况。三、 学校财务实行校长负责制，校长对学校的会计工作和会计资料的真实性、完整性负责。重大收支活动由校委会集体研究决定。学校财务活动实行“统一领导、统一管理”，财务活动在校长的领导下，由财务机构统一管理。四、 学校财务实行预算管理。预算编制应在校长的领导下，由总务、教务、政教和教师代表等参与完成。预算执行要严格，预算更改、调整要报教育局审核。五、 学校收入必须严格按照国家有关政策规定执行，并使用符合国家规定的合法票据，不得擅自增加收费项目，扩大收费范围，提高收费标准。六、 学校要合理安排各项支出，严格执行规定的开支范围及标准。实行谁经手，谁主管，对校长负责的审3、核办法。七、 建立健全内部财务控制制度，完善内部财务管理约束机制。认真接受财政、审计等部门的监督检查，及时向教育局汇报预算执行情况。八、 定期编制财务分析报告。财务分析的主要内容包括学校事业发展和预算执行、资产使用管理、收入、支出及财务管理情况、存在的主要问题和改进措施等。九、 学校固定资产严格按照xx县中小学国有资产管理办法的规定执行，制定学校财产管理制度，充分发挥资产的使用效益。xx县xx镇初级中学财产管理制度为了加强学校财物管理，提高学校财物的利用率，杜绝公物流失，特制订如下管理制度： 1、学校财物由财产保管员统一管理。财产保管员负责全校财物登记造册，并做到账、表、卡统一，每月与会计核算4、中心财务报表“固定资产”科目余额核对。 2、学校财物实行三级管理。财产保管员统管全校财产，各处室、班级财产由处室负责人和班主任管理，具体使用人负责管理自己使用的物品。实行分级管理，分层负责，责任到人的管理机制。3、学校财产的修缮、维修由总务处负责。大小型修缮都要制定具体实施办法。4、学校食堂财物由食堂承包人统筹管理，实行奖罚责任制。 5、教职工房间的财物实行谁使用谁保管谁负责的管理原则。损坏、遗失财产要照价赔偿。因工作调动，需经总务处验收签字，出具证明，方可办理离校手续。 6、学校财产由总务处负责检查，期末进行清点验收。班级财产使用情况，列入班级管理工作考评内容。 xx县xx镇初级中学财务审批5、报销流程按照国家财务管理制度，经费支出实行校长“一支笔”审批制度，建立以主管校长、部门主要负责人或分管校长为责任主体的报销审核制度。办理各项支出报销业务，流程如下：1、经手人持已报批的请购、维修计划、文件通知等材料，并在符合规定的购物、办事原始票据上签署用途，经手人：（经手人姓名），年月日。2、处室主任签署“属实”（姓名），年月日。3、主管校长签署“属实”（姓名），年月日。4、属固定资产的票据到财产保管员处办理固定资产入库登记，财产保管员在原始票据上签署“验收”（姓名），年月日，并附“固定资产登记卡”。5、财务主管审核后签署：“请X校长审批”，（姓名），年月日。6、校长作终审签字“支付”“转账6、”（姓名），年月日。7、用现金支付的到资金协调员处领取现金，转、汇支出的交报账员处。8、报账员签制有关报销凭证后到县会计核算中心报账。xx县xx镇初级中学现金管理制度一、严格执行上级有关部门的现金管理制度和有关规定。二、按规定标准使用现金，1000元以上原则上实行转账、电汇。三、收取现金必须出具财政统一监制的票据，不得使用白条收取现金。四、学校收取现金由总务处统一管理，其他处室不得收取现金，以杜绝小金库的产生。违者按上级有关文件精神处理，直至追究法律责任。五、现金储存不得超过银行核定限额，不得座支，收入及时入账，严禁形成帐外公款。六、借支公款，必须填写学校规定的票据，公款不得借给私人，不得挪用7、公款或白条抵库。七、业务人员办理现金支付业务时，认真审核原始凭证，原始凭证必须具备日期、品名、数量、金额、单位等五要素，以及经手、验收手续是否符合财务制度，审批人签名慎防涂改、伪冒，若有不符，财务人员应当拒绝支付。xx县xx镇初级中学总务主任职责一、在校长的领导下，具体负责学校后勤管理工作，拟定学校总务工作计划，并认真组织实施。改善办学条件，提高服务质量和工作效率。二、协助校长做好学校经费预算的编制和执行工作。年初做好预算编制工作，年终做好决算工作。严格执行财务制度，合理使用各项经费，定期审核会计账目。三、负责管理校园环境工作，搞好校园规划和校园环境的绿化、净化、美化工作，努力改善办学条件。四8、严格执行校产管理制度，建立健全各种财产管理制度。房屋建筑、图书仪器、家具用具、专用设备、一般设备和办公用品等固定资产做到心里有数、合理安排、物尽其用。五、负责学校校舍（教室、宿舍、办公楼、电教室、实验室以及各个功能室）的修缮工作和水电的供应管理工作。六、负责师生的集体福利工作，办好食堂、小卖部等管理工作。七、负责劳动技术教育基地建设工作，会同教导处安排学生进行劳动锻炼，进行劳动教育。八、协助校长做好勤工俭学工作。九、制定并实施总务处人员岗位职责，制定总务处各项管理制度，并组织实施。十、负责组织总务处教职工政治学习和思想教育工作。做到廉洁自律、奉公守法、勤俭节约、公私分明。力求给师生提供优质高9、效的服务。十一、负责按计划订购和发放教师办公用品、教学用品等，购置图书、仪器、体育医疗器械等。xx县xx镇初级中学报账员（会计人员）岗位职责一、负责学校的预决算工作。认真做好财务分析，为领导决策提供依据。二、负责学校的报账工作。做好原始凭证合规合法性的审核，严格执行事业单位的有关收支标准，复核整理报账票据。三、负责教职工和离退休人员待遇的落实工作。积极办理个人工资发放、住房公积金、社会保险等有关业务。四、负责财务印鉴、收费票据的管理工作。严格按照有关规定使用财务印鉴和收费票据。五、负责登记固定资产明细分类账和学校的收支辅助账。六、负责学校的收费工作。学校收费统一使用规定的行政事业性收费票据。七10、负责会计的档案管理工作。妥善保管会计凭证、帐簿、表册等，定期向学校档案室移交。八、负责向校长和总务主任汇报学校财务收支情况。九、负责学校财务信息和固定资产的统计工作。十、负责配合审计、财税等部门的财务检查工作。及时提供会计资料，如实反映学校财务情况。十一、完成领导交办的其他工作。xx县xx镇初级中学资金协调员（出纳人员）职责一、负责现金收付和银行结算工作。根据有关审批规定办理现金提取、发放、上解、银行结算凭证签发等业务。二、负责学校的收费工作。办理现金收取和上解业务。三、负责现金和有价证券的安全完整工作。及时清理库存现金，严格按照有关现金管理制度办理业务。四、负责现金和银行存款日记帐的登记工11、作。做到记帐及时，日清月结，定期对帐，帐款相符。杜绝白条抵库，做到收付现金准确无差错。五、负责教职工工资、福利、补助的发放工作。六、认真学习贯彻会计法，严格执行财务制度，遵守财经纪律。完成领导交办的其他工作。xx县xx镇初级中学财产管理员岗位职责一、负责学校财产管理工作（包括固定资产、低值易耗品）。及时登记固定资产明细分类账，做到物物有账，物账相符，账表相符。二、负责财产验收入库工作。做到财产入库先验收、再登记、存放有序。三、负责办公用品发放登记工作。做到发放有表册，领取有签名。四、负责固定资产配发工作。做到配发有清单，使用有责任。五、负责财产出租出借工作。严格按照有关规定办理财产出租出借手续12、，及时催还。电脑、投影、相机等大宗物品的出租出借，必须经校长或校务会议研究批准。六、负责库存财产日常清理和保养工作。做好防尘、防腐、防潮、防压等保护措施。七、负责财产清查和收缴工作。八、负责财产的维修和报废登记上报核销工作。九、完成领导交办的其他工作。xx镇初级中学财务人员工作交接制度一 财务人员工作调动或者因故离职，应按照会计法的规定，必须将本人所经管的财务工作全部交给接替人员，没有办理交接手续的，不得调动或者离职。二 财务人员离职前必须将本人所经管的财务工作，在规定的期限内全部移交清楚，接替人员应当认真接管所交工作。三 已经受理的经济业务尚未填制财务凭证，应当填制完毕，尚未登记帐目的，应当13、登记完毕，保证帐帐相符、帐实相符，并在最后一笔余额后加盖经办人员印章，同时填写好“帐簿经管人员一览表”。四 编制移交清册，列明应当移交的财务凭证、财务帐簿、财务报表、印章、现金、有价证券、支票簿、票据、文件、其他财务资料和物品等内容。实行电算化的单位，从事该项工作的移交人员还应当在移交清册中列明财务软件、财务软件数据磁盘（磁带等）及有关材料、实物等内容。五 财务人员办理交接手续，必须有监交人员负责监交。一般财务人员交接，由财务主管人员监交；财务主管人员交接，由单位领导人监交，必要时应报请上级主管部门派人会同监交。六 移交人员要按移交清册逐项移交，接收人员要逐项核对点收。交接后，交接双方和监交人员要在移交清册上签名或者盖章，并应在移交清册上注明：单位名称、交接日期、交接双方和监交人员的姓名，移交清册页数以及需要说明的问题和意见等。移交清册应当填制一式三份，交接双方各执一份，存档一份。七财务移交时，还必须将单位财务重要事项等，向接收人详细介绍，对未了事项，应当写书面材料。八 接收人员应当继续使用移交的财务帐簿，不得自行另立新帐，以保持财务记录的连续性。九 办理交接时，对于财务凭证和有关资料以及库存现金、票据等，移交人不得封包移交，接办人不得封包接收和保管。十 移交人员对所移交的财务凭证、财务帐簿、财务报表和其他有关资料的合法性、真实性承担责任。