1、公司财务管理制度办法及工作岗位职责编 制： 审 核： 批 准： 版 本 号: ESZAQDGF001 编 制： 审 核： 批 准： 版 本 号: 财务管理制度及办法一、 目的：为适应公司业务发展的需要，规范公司财务核算，发挥财务在经营管理和提高经济效益中的作用；依据中华人民共和国会计法、企业会计准则等相关规定。同时进一步完善公司财务监督管理制度，维护公司及员工相关的合法权益，特制定本制度二、 性质：是独资公司，投资人自行管理。根椐公司的实际情况，公司设名誉主席，由总经理负责日常经营管理。对于经营过程中所发生的费用等由总经理审批，财务监核后即可办理三、 总则1、 本公司的财务管理体制是：统一领导2、独立核算、自负盈亏（1）、统一领导：是指由公司决定，按企业会计制度和国家相关财经政策，在结合公司的具体性质，制定的各项财务规章制度及财务计划，对于公司业务的收入、成本支出、利润分配、工资福利制度等财务活动进行统一领导。财务部是组织全公司财务工作管理职能部门（2）、独立核算：是指本公司与其他法人，非法人组织、个人之间相互独立核算，资金有偿使用（3）、自负盈亏：是指本公司实行自主经营、自负盈亏2、收入、成本及费用的确认要遵循权责发生制原则3、由公司研究制定全年的计划指标，在由经理负责对各部门按年度下达利润指标。各部门应根据指标积极采取措施，做好对指标的分解和落实工作，完成公司下达的各项任务4、财3、务部要认真做好财务管理的基础工作，建立健全内部财务管理办法，当好领导的参谋；认真做好财务收支的计划、控制、考核、分析及增收节支等工作，提高经济效益四、 财务的职能：1、 认真贯彻执行国家有关的财务管理制度2、 建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经营核算的管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律3、 积极为经营管理服务，促进公司取得较好的经济效益4、 厉行节约，合理调配使用资金5、 合理分配公司收入，及时完成需要上交的税收及管理费用6、 对有关机构及财政、税务、银行部门必须深入的进行了解，掌握主动权，为公司经营服务7、 完成公司交办的其他各项任务五、 财务工作岗位职责4、1、 会计的主要工作职责是：（1）、根椐公司的实际情况及要求，编制和执行预算、财务收支计划的使用方案，控制资金的运用，合理分配各项业务款项的收支，及时准确的运用资金，确保资金早日回笼（2）、进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，督促本公司有关部门的经营管理工作，降低消耗，节约费用，提高经济效益（3）、按会计制度的规定记帐、复帐、报帐，做到手续齐备、数字准确、帐目清楚、处理及时；并负责财务资料、文件、凭证、报表的整理及收集和归档工作（4）、按照经济核算原则，定期检查，做好财务分析和对成本及利润的执行与监督。挖掘增收节支的潜力，考核资金使用效果，及时向公司总经理提出合理化建议，当好参谋（5、5）、与政府的相关部门，税务、工商、银行等搞好关系，深入了解掌握主动，为公司业务开展做好服务2、出纳的主要工作职责（1）、认真执行现金及银行管理制度（2）、严格执行库存现金限额，超过部分必须及时送存银行；根椐公司的具体情况，合理安排现金的使用，确保经营周转（3）、建立健全现金、银行出纳日记帐，严格审核现金及银行收、付的原始凭证。按所发生的内容逐笔记载收、支，要做到日清月结，帐帐相符，帐款相符、帐表相符。不准白条抵帐，保管好所有财务资料，确保会计工作的顺利进行（4）、严格支票管理制度，编制支票使用手续，使用支票必须经总经理签字后，方可生效；做好对支票使用的登记工作（5）、积极配合银行做好对帐工作6、（6）、配合会计做好各种帐务处理工作（7）、完成经理交付的其他工作六、财务工作管理1、会计年度自一月一日起至十二月三十一日止2、会计凭证、会计帐篷、会计报表和其他会计资料必须真实、准确、完全，并符合会计制度的规定3、财务工作人员应当办理会计事项，必须填制或取得原始凭证，并根据审核的原始凭证编制记帐凭证；会计、出纳员记帐，都必须在记帐凭证上签字4、会计工作人员应当会同总经理，指定专人定期进行财务清查，保证帐簿记录与实物、款项相符5、财务工作人员应根据帐簿记录编制会计报表上报公司董事会，董事长及总经理，并报送有关部门。会计报表每月由会计编制并上报一次，会计报表须会计签名或盖章6、财务工作人员对本公7、司实行会计监督，财务人员对不真实、不合法的原始凭证，不予受理；对记载不准确、不完整的原始凭证，予以退回，要求更正、补充7、财务工作人员发现帐簿记录与实物，款项不符时，应及时向总经理书面报告，并请求查明原因作出处理，财务工作人员对上述事项无权自行作出处理8、财务工作应当建立内部稽查制度，并做好内部审计；出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权和债务帐目的登记工作9、财务工作人员调动工作或者离职，必须与接管人员办清交接手续。财务工作人员办理交接手续，由总经理或者其他指定人员监禁交七、现金管理1、公司可以在下列范围内使用现金（1）、职工工资、津贴、奖金、个人劳动报酬（2）、差旅费及其他应8、办理的相关费用的支付（3）、结算起点以下的霍星支出（金额为1000元，指银行规定的限额支付，结算规定的调整由负责人确定）（4）、公司负责人批准的其他支出2、超出使用限额部分，必须由支票支付，确需要全额支付现金的，经会计审核，总经理批准后支付现金3、日常零星开支所需的库存限额为10000元，超额部分应存入银行4、不准坐支现金，不准白条抵帐。如有特殊原因，应事先报经总经理批准5、财务人员从银行提取现金时，需填写“现金领用单或现金记录本”并写明用途和金额，由负责人批准后提取6、公司职工因工作需要，借用现金时，需填写“借款单”，经会计审核后交总经理批准，签字后方可借款；（还款期限是其情况而定，原则上为9、30天），超过还款期限即转应收款，在当月工资中扣还八、支票管理1支票的购买及保管必须由出纳员保管，使用时须填写“支票领用单”经公司财务、总经理批准签字，然后将支票按批准金额封头，加盖印章、填写日期、用途、登记号码，领用人在支票领用簿上签字备查2、支票付款后，凭支票存根，发票及相关手续由经办人签字，会计审核后在由总经理审批报销；填写时要准确无误，并由出纳员统一编制凭证号，按规定登记银行帐号，原支票领用人在“支票领用单”及登记簿上注销3、对于报销时发生的金额不等，财务人员要及时催办，督促经办人员办理好相关事宜九、报销管理（一）、备用金的管理1、因工作的须要，为了更好的发挥员工的积极性，公司给部门提10、供周转资金，定额为2000元/月。由部门经理保管，期限原则上为30天，如特殊原因可延长2、其他人员如须动用资金，可在部门中提取3、公司人员出差可不动用此周转金，另行办理借款，结束后根据公司报销规定办理结算（二）、请款管理1、部门在办理各项付款时，要提前两天申请并填写请款单，要有请款的内容、金额、时间和经办人；经部门经理、财务、总经理审批后到财务部办理借款，由财务部办理借款并挂帐2、经办人员要及时办理清帐，如月底还没有办理报销，财务部可根据原挂帐清理借款，并要工资中扣除，如当月不够可下月继续办理（三）、费用管理1、首先要添写费用报销单，内容要完整（包括：姓名、时间、事由、原始单据的张数及金额等）11、2、字迹要公正清晰，不准涂改、大小写金额相等3、要有经办人、出纳、财务审核、总经理签字方可办理报销十、印鉴管理1、公司专用章要由办公室主管2、银行印鉴必须分人保管3、财务专用章和法人印鉴分别由会计和出纳负责保管十一、应收帐款的管理1、 为了保证公司资金的的流通，真实反映公司的资产、资金状况和盈利水平。公司在广告销售上对销售部，严格管理、严格要求。销售部要按公司下达的任务合理的分配到人，对于应收帐款的回收，要采取谁项目销售谁收款的负责制原则。2、 及时回收帐款。更要严格控制应收帐款的回收情况。掌握和反映可能出现的危机，以确保公司资金的安全回笼。发现问题及时汇报反映，想办法尽快解决问题，保证公司资金的安全性、流动性3、 月未财务部负责核对各项目的应收帐款余额清理，对于合同规定已满，帐款还没有及时收回者，第一次警告，第二次严重警告，第三次罚款4、 对于特殊原因，应收帐款无法收回的，财务部应根椐应收帐款的余额，按会计法规定计提坏帐准备5、 符合下列条件的应收帐款，经公司研究决定给予核销（1）、合作单位依法进入破产清算阶段（2）、合作单位法人死亡、失踪、经追偿无法收回的部分（3）、合作单位出现严重的财务危机，无法收回部分（4）、帐龄在三年以上的应收帐款以上4条也要对广告销售人员有一定的经济责任处罚，以此不准有类似的情况发生，给公司造成经济损失财务部xx年5月25日