1、管桩工程公司财务账款管理制度汇编编 制： 审 核： 批 准： 版 本 号: ESZAQDGF001 编 制： 审 核： 批 准： 版 本 号: 目 录一、审计要求2二、财务管理总则15三、财务报销制度18四、支付工程款财务管理制度21五、财务暂借款管理制度22六、财务收款制度23七、财务付款管理制度24八、工资管理制度25九、往来账款财务管理制度（客户）26十、往来账款财务管理制度（供应商及其他）27十一、销售发票财务管理制度28十二、采购发票财务管理制度29十三、采购请款管理规定30十四、生产成本管理规定31十五、公司单据的管理制度36十六、公司报表的报送制度37十七、收货制度38十八、发货2、制度45十九、过磅制度48二十、存货制度49二十一、外卖制度51审计要求一、 财务方面：1、 出纳收到办事处上交的现金，必须在对方的收款收据存根联、财务联上签名确认收到款项无误，如货款是直接转入或存入公司帐户的，要及时跟办事处对帐，并在办事处交单时，在对方的收款收据上补签，以确认款项收到无误。2、 出纳以支票形式支付款项时，支票存根及支票联的收款人必须填写，不能空白，支票存根及支票联的收款人必须一致，出纳支付款项时所支付款项的收款单位必须和付款通知单的收款单位一致，出纳对此条规定要写出承诺书留总部存查，如违反一切经济责任由出纳承担。XX年3月1日前，各公司必须全面实施用电脑软件打印支票。3、 3、出纳必须清楚各部门有签批权限的相关人员笔迹，如果发现有代签、冒签情况应拒付并立即向财务经理反映，如直接支付款项的，公司追究其责任，如签批人在外而又确有需要支付的必须电话申请，事后补签，不允许代签、冒签。4、 出纳交单不允许每月只交一次，具体交单次数由各公司制定，但最后一次交单必须于下月1号前交齐。如1号前不能交齐则书面报告说明原因，该报告要留底备查。5、 各办事处的费用必须在当月15号前报清上月的所有费用，材料的采购必须在购买材料后10天内报销，其它的费用必须在7天内报销完毕，超过规定期限不报销的费用，财务不予报销。6、 出纳对单证编号的要求：银行单证要按月（按收到单证的时间顺序）编排，现金单4、证按月序时序号编排。登账时摘要必须写清楚款项具体来源或去向，例如：收公司/个人（管桩）款，付公司/个人（钢棒）款，不能只写收管桩款或付材料款。费用支付要写明经办部门、费用内容、经手人，如付财务部购发票款，经手。7、 出纳必须及时登帐，做到日清月结，财务经理或财务主管必须每月定期或不定期抽查盘点，填写现金盘点表留存备查。8、 每月10日前出纳要将上月末各银行对账单、编制好的银行存款余额调节表及私人账户的对帐单，当月的明细发生额（银行卡到银行打印对帐单，存折的用复印件）给会计存档备查。9、 现金每月必须盘点，编制现金盘点表留存，开有私人账户作为现金管理的要将盘点时点的帐户余额及当月的所有明细发生额5、打印出并复印一份附在盘点表后，有备用金、白条抵库、借款的要打印明细表，原件提供给会计审阅确认，如是三个月或以上的作挂账处理。10、 各公司将截止XX年1月31日已开立银行帐户上报审计部， XX年2月1日起各公司银行帐户的开立或关闭必须事先报审计部核准，且帐户开立或关闭后及时将复印件上报审计部备案，具体内容包括开户行名称、帐户名称、帐号、用途、开立时间、关闭时间等。11、 各公司最多允许开立2个私人帐户作为日常现金管理，现金盘点时必须打出盘点时点的帐户余额及明细发生额，并将复印件附在盘点表后备查。开立私人帐户作为公司日常现金管理使用时，要求被使用名称的当事人写出书面声明，注明开户行名称、帐户名称6、帐号、开立时间，并声明该帐户所有权属相应公司所有，涉及该帐户的所有收益和支出均归属相应公司所有，如所有权属于其本人的款项一律不通过此帐户结算，由当事人签名确认，证明人由相应公司总经理或财务经理签名作证，如当事人为财务经理的证明人由总经理签名作证。此声明原件上交一份审计部留存。开立的帐户用存折的，换存折时要将存折原件上交公司保存，如银行必须收回存折原件的一定要将存折全本每页复印上交公司保存，不允许找任何理由推脱；开立的帐户用银行卡的，必须打印本月明细发生数，财务部留存备查。12、 关于自制磨细砂和自加工端头板成本核算中的工资项目要以当月实际计算磨细砂、端头板车间的应发工资额为相应入帐依据进行账7、务处理。13、 自加工端头板当月耗用的辅助材料、电费、折旧按当月加工某一规格端头板的毛坯成本金额占当月总加工端头板的毛坯总成本金额的相应比例分摊。14、 月末当月应收帐款的应收款项、已收款项，销售部、财务部、办事处必须同步即应做到财务出纳当月实收款与销售部当月反映已收款数相符；财务会计当月账面应收款、已收款数与销售部当月反映应收款、已收款数相符；销售部当月反映应收款、已收款数与办事处当月应收款、已收款数相符，如有不符必须有合理解释并提供相关依据，编制应收帐款调节表核对经调整后是否相符。每月销售部必须与办事处对帐，对帐单由销售部留存备查，财务部必须与销售部对帐，对帐单由财务部留存备查。15、 磨8、细砂、端头板账务处理：（1）磨细砂、端头板领用材料、当月工资等及时编制如下分录：借：生产成本磨细砂中砂 借：生产成本端头板半成品 钢球钢锻 辅料 电费 电费 工资 工资 贷：原材料主要材料 贷：原材料主要材料 辅助材料 辅助材料应付账款电费 应付账款电费应付工资 应付工资 （2）结转成本入原材料分录：借：原材料磨细砂 借：原材料端头板 贷：生产成本磨细砂中砂 贷：生产成本端头板半成品 钢球钢锻 辅料 电费 电费 工资 工资 （3）实际生产领用材料分录：借：生产成本管桩磨细砂 借：生产成本管桩端头板贷：原材料磨细砂 贷：原材料端头板二、 外卖方面：1、 外卖材料、废料的放行条必须由财务或由财务指9、定人员开具给客户，保安据以放行。2、 外卖材料由公司供应部进行定价，并将外卖材料的单价以书面形式通知财务部和仓库，没有供应部的定价通知，仓库不能开具外卖单，财务也不能开具外卖放行条。经公司供应部定价后，由仓库仓管员过磅，保安监磅，过磅之后，必须有仓管员、保安和对方在过磅单上签名确认，磅房将磅单拿到仓库，由仓管员根据过磅的重量和定价开具物资外卖单。除余浆、草绳、混凝土和车间废弃垃圾以外的所有废料，不管能否卖钱，仓库必须按规定过磅开具物资外卖单。3、 物资外卖单一式五联，第一联存根联(白色)，仓库留存；第二联财务联(红色)，交财务；第三联核算联(蓝色)，交财务;第四联仓库记帐联(黄色)，用于仓库记10、帐；第五联提货联(绿色)，交给对方。4、 仓管员将过磅单，整本外卖单交至材料核算会计进行审核，会计在审核过磅单、外卖单时，单据要核对相符，且无涂改，相关人员签名齐全，否则无效。（1）如是现款现货的，由出纳开具收款收据，一式三联，第一联存根联，出纳留存；第二联财务联，用于财务记帐；第三联客户联交给客户。出纳将外卖单的第二联财务联、收据作为一套单据用于记账，并在外卖单的收款处签名，材料核算会计保管外卖单第三联和过磅单，然后把外卖单交回仓库。材料核算会计根据出纳开具的收款收据开具发票及外卖放行条放行。（2）如是按时段结算或按月结算，核算会计审核无误后将外卖单的第二联、第三联和过磅单留存，将外卖单交回11、仓库，然后直接开具放行条放行，按合同规定的时间进行追收该欠款。会计月末必须挂其他应收款处理，收到款项冲减其他应收款。（3）外卖放行条一式二联，第一联材料核算会计留存，第二联交给客户，保安见放行条必须核查出厂物资与放行条列明物资相符，且有“财务放行”字样，才能在放行条上签名放行。保安同时收回放行条留存。5、 如果客户不是现款现货情况下的外卖材料，而是按时段结算或按月结算应要求：(1)签订外卖合同；(2)交纳相应的押金；(3)定期按时交纳货款。6、 所有的外卖单（核算联）附上对应的磅单，每月由材料核算会计，按月装订成册， 并对外卖单进行汇总，然后与仓库汇总数核对，核对相符材料核算会计在仓库外卖材料12、汇总表上签名，仓库主管在材料核算会计编制的外卖材料汇总表上签名，若有差异应查明原因。三、 单据管理方面：1、 各公司必须设立相应的登记薄，登记各种属公司规定监管单据的收入、发出、核销、结存情况，由专门的财务人员负责管理，每月编制单据领用存月报表。2、 财务监管的单据领用数量，由各公司根据实际需要制定并报审计部留底。发放单据的原则，核销多少（本）发放多少（本），如办事处的收据用量定为2本，该办事处必须核销1本，才能重新领用1本。3、 核销单据的规定：单据的存根联必须齐全，如有缺号的情况要查清原因，如属作废的单据，所有联次的单据也必须齐全，如不齐全的必须查明原因。4、 属公司规定监管的单据视同发票13、管理，如有遗失、缺号、联次不齐全的追究相关人员的责任，负责核销的人员必须认真复核各种单据，发现不规范的要向财务部经理及审计部报告。5、 会计凭证每月要编制及打印全月科目汇总表，并装订在当月第一本凭证的前面。6、 收款收据实行定期、定量监管，各公司以办事处为单位制定各个办事处最大领用量，各办事处的领用量上报公司审计部，达到最大领用量的核销一本允许补领用一本，未核销不允许超额领用。已领用的收据必须在2个月内交回财务核销（不管该本收据是否用完），财务要对已开收据进行复核（即核对是否收到该笔款项），并在收据上注明已核销的字样，对于没开的空白收据，要在每一联空白收据上注明已作废的字样。经财务核销的收据不14、能再次发出（即使该本收据一份也没用过，也要整本作废）。出纳在已收款的收款收据的存根联、财务联上签名确认。财务定期抽查并编制相关表格，办事处与财务签名确认。7、 收据领用、核销可由办事处经理（负责人）或内勤到财务办理，但已领用的收据由办事处经理（负责人）负责。8、 由财务监管的单据，领用及回收核销时财务必须登记好领用数量及核销数量，并由相关人员签名确认。9、 以下单据属公司监管：收款收据、产品出仓单、物资外卖单、外卖放行条、罚款单、管桩销售合同、销售结算单、货物收条、进仓单、出仓单、各种盘点底稿。四、 场地方面：1、 产品出仓单上要写明购货单位名称、运抵工地名称、合同号、调拨单号、运输公司名称及15、承运车号、船号。2、 产品出仓单开具时要有发货人签名，离厂时要有提货人签名，到达指定工地后要有购货单位在合同上指定的签收人签名确认。3、 管桩发生退货：（1）退回厂内要有场地验收人员开具的红字产品出仓单，红字产品出仓单后必须附有经客户签名确认的退货依据。（2）退回办事处堆场要有办事处开具的红字产品出仓单，红字产品出仓单后必须附有经客户签名确认的退货依据。4、 管桩在工地之间调转包括同客户不同工地、不同合同，不同客户同工地、不同工地之间调转等，调出工地必须作退货处理、调入工地作发货处理，根据客户的确认开具相关单据。5、 公司外有堆场的，由所属办事处经理（负责人）负责组织堆场管桩的收、发、存及盘点16、等工作，且必须及时将截止盘点时点已开出的产品出仓单交回销售部进行统计当月应收款及运费。6、 场地跟销售单据交接问题：单据移交的时间规定，要求场地当天发出的桩所开的所有产品出仓单，必须在第二天早上全部交到销售部内勤，由场地的开单员根据要上交的出仓单的号码打印一式二份的明细表，在开单员提交明细表跟销售内勤双方确认所交单据无误时，在明细表上签名确认，双方各执一份，分列保存备查，未经审计部同意，不能擅自消毁。公司向厂以外的堆场发桩时填写场地调拨单，销售部在不同的堆场调桩填写内部调拨单。五、 材料采购、验收、付款方面：1、 仓库验收辅料和主要材料（不含沙、石）必须由两名仓管员同时验收，并在货物收条及送货17、单上签名确认。凡须过磅的还必须有保安签名。沙、石的验收分两种情况：1、用码头收货：必须先由码头负责的人员确认已到货，由两名仓管员、码头负责的人员和保安一起验收。2、不用码头收货：由一名仓管员、保安和使用部门人员验收。仓库主管必须对每天所收货物抽查三次以上，对抽查情况按公司统一要求编制抽查情况表留存备查。2、 供应部必须在主要材料送抵仓库前，事先将主要材料的实际到厂价格书面通知仓库主管，辅助材料按有采购部门签字确认单价的送货单收货（现款购货的按发票收货）。否则仓库拒收该物资，因此造成的一切责任由所采购部门承担，仓库不负任何责任。3、 生产部必须每月对供应部采购的物资写出书面质量反馈意见，供应部据18、以综合考虑调整，购回适用、价廉物资，尽量降低采购成本。反馈意见要双方留底备查。4、 仓库凭供应商的送货单，对实际送到公司物料按有关规定验收，如送货单的数量与实际验收数量不符，应将验收的实际数量填写在送货单该种物料的右边，标明“实收”字样，并按实际验收的物料计算出该批货物的总金额，开具货物收条（如有退货和降价等，开具红字货物收条），货物收条须有经手验收的人员签名方为有效，仓库将送货单附在货物收条财务联后，第二天早上将上一天全部的货物收条上交财务核算,如不按时交或交单不齐的处罚仓库主管。5、 供应商根据我方开具的货物收条开具发票，开具的发票须与发票所附的货物收条配套，并将配套的货物收条与发票一齐交19、与我公司供应部。6、 供应部将供应商开具的发票与货物收条与仓库核对，核对相符交由仓库开具进仓单并签名，进仓单一式四联，第一联存根联(白色)，留存仓库；第二联仓库联(黄色)；第三联核算联 (蓝色)；第四联财务联 (红色),仓库将第三联、第四联附在发票的后面交供应部，供应部登记后交财务部，供应商的货物收条由仓库收回，月末装订成册保存。进仓单上须注明发票号码、收货时间及货物收条号码。如供应商遗失货物收条的，必须由供应商出示遗失单据的声明才能付款。7、 财务部将进仓单的第四联附在发票后，作为原始凭证进行账务处理，原对应的送货单、货物收条附在进仓单第三联即核算联后，月末按供应商分类装订成册作为历史的可查20、资料进行保管，对在月末没有开具发票的货物收条、送货单暂不装册，另外保管，待来发票之后，按前述操作即可。月末将未收到发票的货物收条进行统计，与供应部、仓库进行核对，核对无误作为估价材料的依据。（表样附后）8、 供应部或其他部门将发票递交财务，递交时供应部或其他部门打印出发票递交明细表，将发票及发票递交明细表一同交财务核对签收。供应部或其他部门每月5号前和财务核对上月的款、货、票的结算情况。（表样附后）9、 财务在审核付款时，原则上要求：第一、货物已收；第二、发票已到；第三、款、货、票三相符。10、 在付款过程中，款、货、票严格做到按月清旧欠新原则进行操作，如确实不能做到的，每月必须与对方进行款、21、货、票的对帐，经双方确认的对帐单一式两份，财务和供应部各留一份备查。（表样附后）11、 采购货物是一票结算的，只能开具货物增值税专用发票或普通发票，不能只开具运费发票；12、 支付货款时，增值税票及普通票只能支付给发票上的销货单位；运费票只能付给发票上的承运单位即运输单位，不接受委托付款，运输发票的开具要符合税法允许抵扣的相关条件。13、 在采购过程中，如有预付款情况，原则上要预留采购合同款的20%以上，待供应商货、票全部到齐，按上述要求进行结算，补付余款。14、 在实际采购过程中，如有多付款现象，对好账之后，要求供应商将多余款退回我公司，以便对前述账务清理。15、 所有采购必须取得合法发票，22、尽量取得增值税发票，否则不予采购，如采购了，财务不予付款。16、 发票须有供应部经办人、经理签名，以示对发票的单价核对无误；开具进仓单的仓管员、仓库主管签名，以示对发票的数量、金额核对无误；总经理或常务副总经理签名，以示对材料采购的知悉、认可；财务经理签名，以示对发票合法性确认。17、 付款时须有供应部经办人、供应部经理、总经理或常务副总经理、材料核算会计、财务经理签名。六、 仓库方面：1、 每月6日前编制主要材料分析表，针对上月主要材料使用情况进行书面分析总结并上报总部供应部。2、 仓库主要材料报表名称及规格栏必须写清楚主要材料的名称及具体规格，不能简写，如A3007016 端头板， 30023、桩尖、400桩尖等。3、 仓库辅助材料中一些价值较高物资要实行单独存放，超量（具体由各公司制定）领用必须报生产部经理审批，以旧换新管理，如可控硅、合金粒、漆包线等。4、 仓库要建立固定资产明细账，负责固定资产的管理。5、 货物收条一式四联，第一联存根联(白色)，仓库留存；第二联财务联(红色)，用于财务核算；第三联仓库记帐联(蓝色)，用于仓库记帐；第四联供应商联(黄色)，交供应商据以开具发票。6、 仓库单据的装订顺序：（1）主要材料的汇总盘点表（2）主要材料的盘点底稿（3）主要材料的货物收条（4）主要材料的出仓单（按盘点数反推开具）（5）辅助材料的货物收条（6）辅助材料的出仓单七、 盘点方面：124、 盘点：（1）主要材料每月必须全部盘点，（2）辅助材料按材料类别每月每种类别至少抽盘25种材料、每季必须全部盘点，（3）固定资产每月抽盘，年中及年末全部盘点。2、 所有盘点必须编制盘点底稿留存，盘点底稿一式两份，盘点工作结束后，所有参与盘点工作的相关人员（至少三人）即应在盘点底稿上签名确认。3、 主要材料每月由仓库牵头、生产部配合进行盘点、财务部参与监盘，按总部统一要求格式填制盘点底稿，参与盘点过程相关的盘点人、记录人、复盘人、监盘人必须签名以示负责。盘点结束后，盘点底稿一份仓库留存据以汇总编制正式盘点表，一份立即交至财务核算会计处留存备查及核对仓库报表。盘点时生产部转班暂停生产。盘点日：下25、月1日早上，每月财务最少参与3种主要材料的盘点。4、 仓库根据各材料盘点底稿编制一式二份汇总盘点表，制表人、仓库主管必须在汇总盘点表上签名确认汇总数据无误。并附一份在仓库报表后。5、 财务部根据仓库报表、汇总盘点表、盘点底稿进行核对，不允许出现偏差，以确保仓库报表的真实性、准确性。6、 除采用“以存计耗”核算方法的主要材料外，其他所有物料的发出必须以开具的出仓单为发出依据，抽盘或盘点的所有物资必须写清楚具体实存、账存及盈亏情况，26号的早上由财务派人会同仓库主管进行抽查，常用及不常用的物料均要抽查，填制统一抽查表留存备查，如有盘盈、盘亏的物料必须分析说明原因并提出改善、防范措施。7、 各主要材26、料盘点应做到：（1） 水泥、矿粉的盘点：由仓库经验比较丰富的仓管员、拌和楼人员进行实地敲罐，填写水泥、矿粉盘点底稿，确认最终盘存数，相关盘点人、监盘人在盘点底稿签名。（2） 中粗砂、石子、煤的盘点：采用技术推算法进行推算确定，具体做法是多人共同配合，依据目测实际料堆情况，将原本不规则的料堆人为划分为相对规则的几何形状，然后多人配合实地测量出各几何形状料堆的长、宽、高等参数据以计算出料堆的理论体积，乘以相应比重得出理论库存吨数作为月末库存数。（3） 减水剂的盘点：实地对储存减水剂的罐体、箱体及实存减水剂进行测量出相关参数，计算出实存减水剂的体积，乘以相应比重得出理论库存吨数作为月末库存数。（4）27、 PC钢棒的盘点：每月临近月末，仓库即应提请生产部月末即将盘点，应对原已下料未挂牌的散件要尽量先使用完，正在下料的要保持整件下料完后做为一整体进行挂牌等处理；整盘的要摆放规则。盘点应由仓库、使用部门一同进行，按照盘点底稿逐项盘点落实，先对整盘的进行抄码，整盘无码的共同估重，散件的有挂牌按挂牌数，无挂牌的一定要按根数点清楚，最后盘已编笼部分。（5） 抱箍板的盘点：对整件的有码牌抄码牌，无码牌的抽一定盘（件）数过磅算出相应大小每盘的重量，乘以相应大小盘存数，得出整件的库存重量。对已切断的散件分厚度、宽度、适用管桩大小分别进行计数汇总，乘以相应规格每件散件的理论重量，得出散件的库存重量。（6） 6.28、5线材的盘点：临近月末提请生产部配合，对线材的堆放进行规则排放，盘点时每件抄码汇总。（7） 螺旋筋的盘点：未编笼部分盘点汇总拉丝房及车间料盘上的库存重量，对已编笼部分区分螺旋筋大小、编笼长度、编笼适用管桩大小分别进行计数汇总，乘以相应规格长度每笼的螺旋筋理论重量，汇总出已编笼部分螺旋筋库存重量。（8） 加强筋的盘点：实地分大小盘点，汇总出加强筋的库存总米数，抽取一定数量样本进行称重，算出每米重量，乘以相应盘存总米数，得出库存重量。（9） 端头板、桩尖的盘点：月末实地盘点计数汇总。（10）对主要材料盘点出现盈、亏较大的，要进行复盘，查明原因进行相应处理，并做出防范、改进措施，下月进行重点跟踪、监29、控。8、 辅助材料的盘点： （1）要求财务人员参与监盘，并根据盘点数量填写盘点底稿，将财务联交至财务核算。（2）每月辅助材料收入、发出期间为：上月25日至本月24日，即仓库辅助材料本月收入数、发出数为从上月25日至本月24日止仓库所有货物收条和出仓单的汇总数。（3）辅助材料盘点日：每季度月末25日全面盘点，其他月份25日进行抽盘。（4）每月临近盘点日，仓库即应对货物进行检查，摆放整齐，便于清理点数，对已收货及已出仓的物料及时汇总、登记入账，确保在25日能够结出账面结存数。（5）盘点时应做到至少一人盘点、一人复盘、一人记录监盘。盘点过程要一次完成，中途不能停止，对已盘点过的物品要打好标记，防止漏30、盘、重盘。（6）对盘点发现盘盈、盘亏数量较大的物料进行及时重点追查，找出原因进行相应处理，并做出防范、改进措施。9、 管桩的盘点时间选择在每月的1日上午，生产部转班停产，场地暂停发桩。10、 生产部、技术部做好已入蒸养池、高压釜的管桩记录。11、 盘点时由场地组织人员点数、复核，做好记录，填写盘点底稿，财务部派人监盘。12、 盘点时注意不要重盘、漏盘，高压釜的按入釜记录，蒸养池的按蒸养记录，注意车间内零散的已脱模、未脱模的管桩，已出釜在蒸养车上的管桩也须纳入盘点范围，管桩的存放地点分为场地、蒸养池、高压釜、车间内已脱模、未脱模，蒸养车。13、 管桩盘点工作底稿，一式二份，由参与盘点人员签名，一31、份给财务部会计，一份给生产部统计。由生产部统计进行整理加工汇总，编报管桩盘点表，报财务部审核。14、 公司外有堆场的，由所属办事处经理（负责人）负责组织堆场管桩的盘点工作，每月1日上午停止发货进行盘点，1日下午2点前将盘点底稿传回公司销售部，并编制堆场管桩盘点表报销售部审核签名，交财务部备案，作为存货处理，财务部每年必须对公司外堆场的盘点进行2次以上的监盘。15、 对盘点时的在途管桩即盘点工作开始前已调出公司或堆场但尚未到达调入堆场的内部调拨管桩，由调出方将调拨单传至调入方，调入方核实已收到部分然后将未收到部份单独汇总编制在途管桩汇总表报销售部审核签名，交财务部备案，作为存货处理。16、 所有32、资产、存货的盘盈、盘亏当月不处理。原材料的盈亏由仓库出具原材料盘盈盘亏报告说明盈亏原因，报生产部经理审核签名，交总经理签批处理意见，仓库、财务部依据总经理的签批处理意见在下月进行相应处理。公司内管桩的盘盈盘亏由生产部出具管桩盘盈盘亏报告说明盈亏原因，报生产部经理审核签名，交总经理签批处理意见，生产部、财务部依据总经理的签批处理意见在下月进行相应处理。公司外堆场管桩的盘盈盘亏由相应办事处出具管桩盘盈盘亏报告说明盈亏原因，报销售部经理审核签名，交总经理签批处理意见，办事处、财务部依据总经理的签批处理意见在下月进行相应处理。固定资产的盘盈盘亏由仓库出具固定资产盘盈盘亏报告说明盈亏原因，报生产部经理审33、核签名，交总经理签批处理意见，仓库、财务部依据总经理的签批处理意见在下月进行相应处理。八、 销售方面1、 销售结算单不允许出现挖补和涂改等填写不规范的现象，在填写过程中出现填错数据时，不能直接划去或涂改后从新再写，要将此份结算单作废，重新开具一份。2、 销售结算单调整项目的填写：调增用正数表示，调减用负数表示，备注栏要写明调整原因。销售部留底的结算单后必须附有结算依据（即：产品出仓单及调价单、烂桩处理报告等调整依据）。销售结算单由销售部开具，销售内勤主管负责保管。3、 退款问题：多收客户的货款在退款时要填制退款申请表，注明合同编号、客户名称、工地名称、原收款方式、退款方式、退款金额等，退款金额34、在5000元以上的，必须以银行转帐的方式退款，5000元以下的，可以用银行付款，也可以用现金付款。如退款金额在5000元以上，客户要求以现金方式退款的，所退金额必须是小于客户以现金方式付款的金额，并且要上报总经理批准，退款时必须通过转帐方式打到其个人帐户，如所退款单位和合同上的不一致时，必须要有客户（即：合同的购货方）的付款委托书，如客户为单位的，委托书必须要该单位盖章确认，如客户为个人的，委托书必须要其个人签名确认。不管以那种方式退款，都必须取得经客户确认的收款依据；如客户为个人提供经本人签名确认的收条和身份证复印件。如客户为单位的，必须要取得有对方（即：合同的购货方）盖章的收款收据。4、 35、在签订合同时必须确定该工地的运费及杂费（吊机费、卸桩费、短驳费等）的单价（自行提货除外）。销售内勤据此计算出每天发桩的应付运费和杂费。各公司必须与运输公司订好运去各地区的运输单价，如有更改，必须有销售部经理签字同意的调价通知单，销售内勤核算运费必须做到日清月结。公司会不定时要求各公司的销售内勤上报销售总表和核算运费的相关表格，即4号早上要求报2号的，不能上报的，销售内勤必须书面说明原因。每月5号前，销售内勤必须与车队（运输公司）的财务核对上月未交回的回单联，并编制公司统一的表格，据此追收欠单。5、 与内部运输公司结算：每月与运输公司结算当月应付款项，双方在下月5号前必须把所有未回单对好，打印出36、明细表，双方签名确认，由销售部催促运输公司追回。对于以前所欠的回单，1月份前必须把以前的所有欠单全部交回，如已经遗失的，说明原因及已遗失的单据的号码，上报审计部留底。6、 公司规定不能向客户提供佣金或其它形式的回扣以达到销售的目的7、 严格禁止：多开发票；货未发就开具发票去收款，只能开具收款收据去收款。8、 开增值税专用发票必须做到四相符，即：开票单位、收款单位、合同的购货单位和产品出仓单必须一致。如果发生代付款时，开票单位可以与收款单位不一致，但必须有经三方（即我方、付款方和签合同的客户）确认的委托书。9、 2006年前已做结算单的，必须在一个月内全部确定开票单位，交财务部开票。今年一月份开37、始，必须在工地完工做好结算单后30天内确定开票单位，交财务部开票。10、 签订合同规定两票结算，运费按实际的发生数开具运费发票 ，管桩按实际的发生数开具管桩发票 ，管桩发票和运费发票必须同时配套开具 。财务管理总则一、财务部负责公司的财务管理和经济核算工作，对公司的一切经济活动进行核算和监督，如实反映公司的经营成果。二、财务人员必须遵循会计核算程序、规范会计业务行为，做到原始凭证齐全、手续完备、内容真实、数字准确、帐目清楚、日清月结。做到帐证、帐实、帐帐、帐表相符，按时上交各种规定会计报表，延误上报，按奖罚制度进行处理。三、财务部必须对本公司的一切经济活动行为和成果进行详细核算、分析，对构成成38、本关系的主要材料、辅助材料耗用和费用作重点明细核算，对比分析，查找原因，编制各种规定报表上报规定部门。四、财会人员必须做到工作认真负责，对内对外做好服务工作，深入实际，掌握生产工艺流程、清楚各项经营活动的来龙去脉，主动与各部门协调沟通，做好本职工作。五、财务人员应勤于职守，严守公司的经济秘密，遵纪守法，严禁贪污或挪用公款，违者严厉处罚及追究法律责任。六、资金管理：1、出纳员必须遵守资金管理的规定，库存现金在人民币贰万元以下，超限额的必须送存银行,做到日清月结，帐款相符。2、销售人员收到现金，必须按公司规定及时交回公司财务。收到支票、汇票及时交公司出纳送银行验证入库。不准挪用，否则追究其法律责任39、。3、出纳员要定期填报款项收支报表，送财务部经理，随时反映公司资金收支结存情况，月末报送收支对帐单，以及各银行对帐表，编制银行存款余额调节表交会计审核是否帐款相等，发现不符应立即查找原因。4、主管会计每月应定期或不定期对出纳库存现金进行盘存核对，检查结果要双方签名备案。5、销售人员销售的货款要负责追收包干到底，对超过信用期的应收货款要加收逾期付款利息；对已经出现的坏帐，要具体分析原因，采取措施，凡属经办人员失职造成的损失，要追究有关责任人员的经济责任。七、付款规定：1、日常费用的现金报销，凭手续完备的有效单证，经有关权限审批人、经手人签名，方可报销。2、出纳员在办理日常零星物资采购报销时应对每40、笔付款进行审核，内容包括:开票日期、购货单位名称、品名、数量、单价、金额是否相符，不得涂改，收款单位及印章是否清楚，进仓手续是否完备，审批人和经手人是否签名。3、支付货款、工程设备款以及预付款和已挂帐的应付款项必须要有主管经理签发“付款通知单”、财务经理审核，总经理审批才准付款。4、各部门需借备用金的人员由所属部门经理同意，财务部经理审核后，总经理批准才可借出。5、采购员在出纳处领取现金或支票购物的必须10天内报销。以支票付款时，支票存根及支票联的收款人必须填写，不能空白，支票存根及支票联的收款人必须一致，出纳支付款项时所支付款项的收款单位必须和付款通知单的收款单位一致，不写收款人名称或收款单41、位与付款通知单的收款单位不一致的罚款50元。6、凡手续不完备、单证不符合要求、有疑问的，出纳有权拒付款，发现问题立即向财务经理报告。八、财务审核规定：1、主管会计必须对出纳员的工作以及资金的收支进行监督和稽查。2、会计人员对出纳员报送的一切原始凭证必须逐一认真审核，审核内容包括：a、收支手续是否完备，有否经手人和审批人签名。b、单证是否符合报帐要求，该项经济业务是否合法、合理。c、原始单据的收支与出纳收支情况表、月末银行存款余额调节表是否相符。3、审核仓库报送单证、报表是否正确反映当月仓库物资的收入、发出、库存情况，审核购进的物资价格、数量和耗用是否正常。4、审核供应部签订的采购合同、付款计划42、表、供应商应付账款明细表、供应商发票明细表。5、审核各项工程支出、设备购进、改造项目等的立项审批手续是否完善、合理。6、 审核销售部在每月4号前上报上月的销售报表（销售报表须按合同实际发货量、品种规格、按销售部划分的区域分别汇总核算）、运费报表（运费报表须按运输公司、品种规格、工地分别汇总核算）、烂桩统计表、销售发票统计表等报表。7、会计人员每月会同经办人员核实应收货款是否真实，并与对方对帐确认，跟踪应收货款的回收进度。8、审核公司各部门人员工资计算、发放是否符合公司规定。9、财务部按规定审核对外报出的会计报表。 10、财务审核时发现问题及时查找原因，向财务部经理报告。八、对仓库的监督管理1、43、仓库管理原则：一按类别，二按库架摆放，三相符（账物相符），四分项专人管理。2、财务部负责对仓库进行业务指导和监督，组织建立健全仓库管理制度。3、仓管员必须熟悉所管辖的物资，严格按仓库管理制度操作，财务部定期对其进行考核培训。4、为了“降低材料库存，加速资金周转”，仓库必须合理的备用存货材料。财务部定期或不定期对仓库账务进行检查，组织相关人员对公司的财产、物资进行盘点。财务报销制度一、报销程序1、各部门权限范围的开支，由各部门经理（含正职和负责全面工作的副职、主管）签名，有分管副总的还应该由分管领导审批，才能到出纳处报销，单据报销后再由出纳统一送总经理补签。2、属总经理签的部分必须由总经理签名后44、才能报销。二、交通费的开支标准和办法1、因公出差，交通费凭单据报销（不含出租车），出差期间自带交通工具，不再报销交通费。2、部门经理以上（含部门经理）因公出差，可以乘坐出租车，费用据实报销。3、新招聘进公司的员工，原则上不予报销交通费和住宿费。4、出差到外地确需住宿，一般人员100元/晚以内，部门经理200元/晚以内，总经理380元/晚以内，费用据实报销。与高于自己级别领导一起出差，住宿标准由高于自己的领导决定。三、伙食费补助标准和办法1、因公出差人员，按12元/餐给予误餐补助，每天补助餐费24元。有接待开支或报销餐费的人员，不予补助。2管理人员（含小车司机、仓库和试验室普通管理人员）每月伙食45、补贴50元。3实习期管理人员暂不享受伙食补贴。4伙食补助随工资一起发放。四、每月电话费开支标准和办法1、管理人员电话费按部门核定，根据岗位责任和工作性质，给予话费报销的部门必须保证通讯畅通。如有人员变动或岗位责任变化，需调整补贴标准的，应报总经理批准。2、报销原则：必须凭中国移动或联通公司打印的实际发票（不准使用定额发票）报销，电话费不超补贴额的按发票额报销，超补贴额的按补贴额报销。3、公司给予电话费报销的具体标准、岗位、人员名单应报总经理批准。五、招待费用开支标准及办法1、 各部门由公司负担的招待费用必须经总经理批准后，方可招待进行报销。2、 报销时必须在发票背面上注明招待事由、时间、参加人46、员，否则不予报销（税务招待费除外）。其中参加人员指此次招待何人，共多少人。3、 报销时分类别汇总进行贴单报销，不得涂改，发票金额与报销金额相符。六、车辆费用的报销 司机出车原则上在定点加油站加油，连续跑长途的车辆可在外地加油，但出车前必须加足油，定点加油站的油费一个月结算一次。车辆发生的路桥费、修理费由车辆调度员专人集中汇总，每星期报销一次。七、员工医疗费的报销 员工因工伤需住院治疗所发生的医疗费、伙食费，由人事部统一在财务部借款垫支，所发生的费用，可向保险公司索赔的部分，可凭复印件报销。其它的费用凭据报销，住院时间短的（一个月以内），出院以后七天内必须报销，超过一个月的，按月报销。八、各部门47、报销的审批范围供应部：所有原、辅材料，配件，工程物资，水电费。销售部：退桩款，业务员差旅费，销售部经费，管桩运输费，厂内中转费，销售业务费，销售部车辆费用。行政人事部：工伤医疗、赔偿（超过10000元由总经理审批），饭堂补助，节日福利，员工调入调出差旅费，宿舍设施，办公用品、设备，属人事部管的车辆用油料、维修、保养、年审费，培训租车费、会务费，订阅报刊书籍费。财务部：工资，利息，税费，各分厂经费、后勤费，各部门经费，在员工罚款内开支的奖励，安全员奖励结算手续费，退员工储蓄款，其它什费。生产技术部：分厂经费、后勤费，在员工罚款内开支的奖励，员工退厂工资，退员工储蓄款，生产设备年审费，特殊工种证照48、年审费，50000元以下的技术改造。环保费、质量认证费、生产设备年审费，设备大修理费。总经理：业务招待费，资金往来，申请各类荣誉费用，还银行贷款，电话费，奖励，旅游费，基建工程，装修工程，机械设备，董事会车辆费用，对外投资，利润分配，超50000元以上的技术改造。九、具体报销时间的规定各部门根据公司财务报销规定，如实填写报销单据，报销日期、经办人、用途、金额。由部门经理、财务经理、总经理签名后，到财务出纳处办理报销手续。原则上，发生的费用在7天内报销(办事处费用报销按销售制度执行)，逾期不报，又无正当理由，该费用公司不再承担。十、各部门内部经费报销规定1、各部门内部经费实行经费包干，由总经理确49、定每月额度。2、部门活动经费仅指部门内部聚餐、活动费用，平时凭发票全额报销，各部门在不超过每月额度的基础上可以累积，累积的部分可以报销，累积截止期为本年度的12月31日，过期将不予报销。3、财务部会定期对各部门报销情况进行汇总并把累计已报销情况与定额进行对比，并把信息反馈给各部门，确保各部门报销不要超支。支付工程款财务管理制度一、 工程的决算。所有的工程完工之后，工程负责人须与承包单位签定结算单，经总经理审批、审核，确定总金额之后，并递交一份结算单原件给财务部备案，并要求承包方在结算后及时去我司所在地税局开具工程建筑或安装发票。二、 工程款的支付。由工程负责人填写付款通知单财务经理总经理审核签50、名出纳据此付款。三、 对于零星工程，要求承包单位凭发票结算。四、 对于有预付款后开票的工程，项目完工之后要求及时开具发票，发票的总金额须与结算总金额相符。五、 发票的签名。所有的发票须经工程项目负责人、总经理、财务经理审核签名。六、 支付工程款时，如承包单位在我公司领用材料，工程项目负责人、承包单位要及时与财务核对，先支付领用材料的款项后，公司才支付结算工程款。工程、基建项目必须经总经理签名方可支付款项，总经理不在的时候必须有电话请示同意方能办理。财务暂借款管理制度一、 暂借款是指因特殊用途的临时性借款1、 差旅费借款、工伤借款、生产部员工辞工借款；2、 零星购物借款；3、 因公其他临时性借款51、。二、 对因公出差差旅费借款1、 需借支差旅费时，应填写借款单，注明事由、预借金额；2、 经部门经理、财务经理、总经理审查、审核、签批；3、 经办人凭办好手续的单据到财务部出纳处领款；4、 财务部以借款单为借款依据并作为报销差旅费审核依据、报销时要把对应的借款全额收回。三、 对零星购物借款1、 超过备用金限额5000元的零星采购，由采购部门作出书面采购计划；2、 经部门经理、财务经理、总经理审查、审核、签批；3、 经办人凭办好手续的单据到财务部出纳处领款；4、 财务部以采购借款单为借款依据，以实际采购发票冲抵借款。四、 借款限额的规定1、 一般零星购物（采购员）借款限额为5000元；2、 除新52、办的办事处可以由办事处经理统一到公司借取一定的备用金外，所有的成立一年以上的办事处及销售人员均不能借备用金；3、 业务员为开拓业务借购车款，需报详细的还款计划，审批后方可借款；4、 定额标准由各部门经理拟订报总经理批准。五、 暂借款还款、报销期限1、 对出差人员，在返回公司一周内报销差旅费；对领用备用金的部门、个人，定期（不定期）报销；2、 借款人员必须在清欠上次借款后，再按规定给予借款，否则不予借款。六、监督和处罚借款人应严格按照借款用途使用借款，不得挪作它用，否则追究责任；财务部门定期、不定期清理暂借款。对逾期未还、未报者，发送报销催办单通知当事人，仍未改进者，扣除工资和采取其他措施。财务53、收款制度一、 办事处的收货款规定1、 业务员收回货款必须开具公司统一的收款收据，收据中须注明收款日期、收款单位、合同编号、工地名称、金额（大小写齐全规范）、票据号码、收款方式、收款人签名。2、 收款日期为实际收到款项的时间；收款单位需与所签定合同的客户名称相一致,如有代付款的可以在备注栏中注明代付款单位名称。收款方式有如下几种：现金、转账（含电汇、存折转账）、支票、汇票、银行承兑汇票、商业承兑汇票、本票。收款方式为现金的，可以用现金打卡方式代替，现金打卡的原则上应将所收客户的货款打入公司指定的账号内，所开具现金打卡的收据必须附有银行小票并注明该票流水号。收款方式为承兑的按照票据法的一般要求处理54、。同一份收据不可以出现同时开不同工地、不同合同号、不同收款方式等混开收据现象。3、 出纳收到办事处上交的货款，必须在对方的收款收据存根联、财务联上签名确认收到款项无误，如货款是直接转入或存入公司账户的，要及时跟办事处对账，并在办事处交单时，在对方的收款收据上补签，以确认款项收到无误。4、 无论是以何种方式收取货款，所收取的货款应与收据相配套；如有特殊情况，每月10号之前必须将上月的已收款收据的记账联交给财务部，超过此时间的，除必须交回收据外，还给予100元/份的处罚。二、 仓库外卖货款的规定1、如果客户不是现款现货情况下外卖材料，而是按时段或按月结算应要求：（1） 签订外卖合同；（2） 交纳相55、应的押金；（3） 定期按时交纳货款。2、仓库外卖货款大金额的须将货款打入公司指定的卡号内，然后凭银行小票开取收据，收现款的小金额外卖款需当天上交财务部。3、出纳所收的外卖货款应及时开收据，不允许累计很多天后再开。财务付款管理制度一、 各部门每月上报当月的付款计划，财务部根据资金使用计划安排好资金，以免影响公司的经营活动。二、 付款程序：各部门经办人根据付款计划填写付款通知单，由部门经理签名财务经理签名总经理签名出纳付款，属材料采购的付款通知单必须经材料核算会计签名确认,付款凭证回单联返回经办人，由经办人通知收款单位。三、 大额的采购，应由银行转帐支付，不得以现金支付。四、 工资发放由银行通过银56、行卡发放给员工，不得以现金支付，退厂员工除外。五、 业务人员工资按销售部的分配方案执行。六、 水电费、电话费、国家各种费用由银行转帐支付。工资管理制度一、 工资考勤的报送1、 生产车间各班组由班组长按公司员工工分考核规定真实、公平地考核员工出勤、工作表现情况，由车间主任、主管签字，生产部经理审核后报送财务部。2、 办公室各部门由专人对员工出勤进行考核，由部门经理审核后报送财务部。3、 新招进公司已分配到各部门实习的员工其考勤由各部门负责，暂未分配实习部门的其出勤由人事部文员统一负责考核。二、 工资的计算1、 生产车间的产量工资按公司制定的单价计算，生产工人工资按生产部的工资分配方案计算生产工人57、工资。2、 仓库、试验室人员原则上每月不得请假或缺勤，如请假或缺勤每月四天以上者，除扣除相应天数工资外并取消当月工资浮动。3、 办公室人员每月按扣除节假日、星期天数后为满勤天，出勤低于满勤天属缺勤天数，按缺勤天数扣除工资。4、 公司按国家有关规定代扣个人所得税、社保以及每月生产部统计的罚款。三、 工资的发放1、 每月月底由人事部报送经生产部统计复核后的当月进厂员工花名册给财务部出纳，出纳根据员工花名册去银行办理工资卡，办好工资卡后交生产部统计下发给员工，如有员工工资卡遗失、被盗，及时协助办理挂失和补办工资卡，由财务部协助处理。2、 每月2日前各部门上报上月审核无误的考勤到财务部，财务部据以计算58、工资，计算好的工资表在每月7日返回各部门校对，各部门将工资表有关信息反馈到财务部，财务据以修正，每月10日前将核对无误工资表由财务报总经理审批后，到银行发放工资。3、 管理人员工资变动由本人到人事部领取薪金变动表，由部门经理和人事部经理签署意见后，报总经理审批，财务据以核算工资。往来账款财务管理制度（客户）一、公司销售分为四个环节：合同评审及订立、供应货物、开具发票、货款回收，账款应根据以上情况按客户、分工地核算记账。二、应收账款包含管桩款和运输费用，运输费用为代收代付，运输费用由公司收取，再统一转付运输公司，运输发票由运输单位开具运输发票给购货方的相关单据由业务员负责。三、销售原则按合同评审59、表及销售合同方式销售，严禁违反合同销售。四、 业务人员应及时根据合同和供桩情况到财务部开具发票，需要增值税专票的需提供客户开票资料，开票先由销售部内勤根据实际发货填写开票申请表到财务开具发票，并到财务部签名领取财务开具的发票。已完工工地60天内确定开票单位，交财务部开票。签订合同规定两票结算，运费和管桩按实际的发生数开具发票。五、 业务人员收回货款必须开具公司收据，收据中须注明签订合同单位名称、合同号和工地名称，若款项为代付款,应在备注档注明代付货款单位名称。不论客户支付方式是电汇、各种汇票、本票等，须附公司收据。在收据收款方式中一定要公司规定注明收款方式及注明票据号码。六、 合同执行完毕，业60、务人员应及时办理销售结算单，并由客户签名认可，在结算单中反映供桩、回款、欠款等情况。七、 拖欠三个月以上的货款，销售部要及时向主管领导反映，督促业务人员尽快清理，拖欠超过半年的，追究业务人员、办事主管、销售部经理的责任，业务人员也有责任将所管辖的客户拖欠情况向公司反映，并能随时向公司提供欠款证据资料。八、 业务人员对于工程尾款，应在合同规定期限内追讨。九、 关于退回多收货款，原则上以银行转帐或电汇退回原付款人，原付款人非付现金者不得退回现金。所退现金者为单位的须有对方财务章的收款收据，为个人的要个人提供相关身份证明，或由合同需方出具付现款委托书，并注明收款个人及账号。往来账款财务管理制度（供应61、商及其他）一、公司供应商分为四类：材料供应商、销售服务商、设备供应商、工程供应商；材料供应商及销售服务商由各经办人负责往来帐管理，设备供应商由设备管理人负责，工程承包建筑商由工程技术经办人负责。二、设备、材料、工程在验收合格后，经办人员即向供应方索取发票，再到财务部办理报帐手续，并按合同规定或决算结算设备款、购货款、工程款。三、在结算货款时，要保证结算单位与发票单位一致。四、如因供应商未按合同履行责任，要及时通知财务部，退货或罚款不得冲抵货款。五、各供应商经办人每月定时与供应商对帐，将欠款情况及付款计划报给财务部。六、其他往来款包括非上述内容的各种其他应收应付及个人借款款项，其他应付款包括社保62、款、税费等，其他应收款包括个人借款、各XX公司之间的往来款等。七、经办人在办理相关事项付款时，必须落实具体金额，认真填写付款通知单，经审批后交财务付款。八、报帐要求提供正规发票，特别是材料物资的采购。不得以白条、收据抵账。主要材料、辅助材料保持适量的供应商，同时培育有实力的供应商，以保证供货的货期和质量，便于结算和索要增值税票。销售发票财务管理制度一、 发票开具原则上是桩已发就应及时开出发票，业务员应及时与客户沟通，保证开票的准确性和及时性。二、 办事处内勤根据合同按客户要求的开票时间、发票种类，填写开票申请表。开票申请单要注明客户名称，工地名称，合同号，产品型号，数量，单价，总金额，发票种类63、（如需增值税专票，提供客户一般纳税人税务开票资料），已开发票金额，签名后交销售部内勤，销售内勤核对无误后交财务部开具发票。三、 财务部应及时开具发票，如须在发票中有特殊要求，经办人应在开票申请表上注明。如须开增值税专用发票，必须做到四相符，即：开票单位、收款单位、合同的购货单位和产品出仓单必须一致。如果发生代付款，开票单位可以与收款单位不一致，但必须有经三方（即我方、付款方和签合同的客户）确认的委托书。四、 财务开具的发票由销售部内勤统一到财务部领取，办事处内勤再到销售部内勤处领取，每个环节领取均须登记签字，发票的领取普通发票是一式一份，增值税专用发票是一式两份，销售部以后要制定客户发票签收单64、让客户在收到发票时签名回执，签名回执及时返回交财务部核销以确认客户及时准确收到所开发票。五、 有关注意事项1、 业务人员要求开票时，要和客户就开票单位、发票种类、数量、金额核对无误后，再开具；2、 开具的发票应及时交给客户，并按合同规定收取款项；3、 因特殊性，开票客户名称与合同客户名称不相同时，经办人应落实名称，并由合同方出具开票委托书，不能弄虚作假；4、 如开给客户的发票作废，应尽量在本月内交回财务部，跨月作废的发票，销售部须开红字申请单，随同作废的发票，交财务部开红票冲回。六、 货未发只能开具收款收据去收款，不能开具发票，严禁多开发票金额。 采购发票财务管理制度一、每月采购经办人员应按时65、通知供应商与仓库对帐，双方确定无误后由采购经办人通知供应商开具税务机关认可的正规发票（供应商为一般纳税人的必须开具增殖税专用发票），原则上发票在当月25日务必到达财务部，不得影响当月认证抵扣。二、采购经办人在收到供应商开具的发票后应先审核是否规范和准确，并及时交由仓库核实、开具进仓单，仓库开具进仓单后须在发票联后面盖发票签字章，并签名确认后交还采购经办人员。三、采购经办人员根据发票及进仓单登记自身的往来材料帐，同时按合同规定办理货款付款手续。发票、付款通知单由经办人及部门经理、材料会计、财务经理、总经理审批签字后交到财务部。四、财务部收到进项发票后，发票联和进仓单一起做凭证入帐，发票的抵扣联按66、税务规定及时认证登记抵扣。五、每月月底以前财务部税务会计应将本月全部进项发票的抵扣联进行认证核实、并与帐务进行核对本月公司进项发票抵扣税额总额。六、财务部每月还应将认证完的进项发票抵扣联整理、装订，已认证抵扣的进税项票要加盖“已抵扣”印章。采购请款管理规定基本原则：谁采购谁负责对帐、谁请款的原则一、主要材料请款手续：负责与仓库、供应商对帐，办理结算请款手续，仓库办理验收与发票进仓手续，采购负责手续完备的情况下办理请款手续，具体包括：水泥、砂、石、减水剂、线材、抱箍板、原煤、钢材、端头板等。二、辅助材料请款手续：负责与仓库、供应商对帐，办理结算请款手续，仓库办理验收与发票进仓手续，采购负责手续完67、备的情况下办理请款手续，具体包括：电器、五金、工具、配件、化工、皮带、轴承、安全劳保、F类、维修技改用钢材、其他油类、水暖、工业盐、树脂、高压釜密封圈、柴油、脱模剂、风炮及备件、草绳、搅拌机备件（衬板、梨头等）、管模螺丝、张拉头板、张拉尾板、气体等。三、运输款请款手续：销售部负责与工地、车队对帐，办理结算请款手续。四、后勤工作请款手续：员工工伤、车辆维修、厂服、保安制服、办公用品根据实际情况由使用部门提出申请并办理有关请款手续，后勤采购尽量在一大型商场采购并开具增值税票。五、工程技术请款手续：负责基建工程合同及厂区建设、绿化、维修、实验设备及产品性能检测仪器、检测费用、试验资质的工程技术人员核68、对后办理有关请款手续。六、设备请款手续：由负责生产设备的采购人员办理有关请款手续。生产成本管理规定一、 生产成本管理基础工作在总经理的领导下组织各职能部门，认真作好成本管理的基础工作。其主要内容是：定额管理、原始记录、计量验收。1、定额管理A、 各种原材料、工具、燃料动力的消耗，以及劳动工时、设备利用、物资储备、定额流动资金占用等，都要制订先进、合理的定额，并定期进行检查、分析、考核和修订。B、 各项定额的制订，是一项复杂细致的工作，需要在统一领导下，由各职能部门密切配合进行，在定额制订过程中应遵循以下原则：a、 要考虑公司生产发展、经营管理水平提高的要求，同时兼顾公司目前的生产能力和管理现状69、，使定额既先进又可行。b、 要保持定额相对稳定，以利调动职工积极性，使分析和考核建立在可比基础上。但随着公司生产技术进步和管理水平的提高，对已不适应的定额应适时地进行补充和修订。c、 要注意各种定额之间的内在联系，防止相互脱节，彼此矛盾的情况出现。d、 要采取相应的组织措施，定期检查分析，保证定额的贯彻执行。2、原始记录应根据生产和管理的实际情况，建立、健全下列各项原始记录：A、 材料物资方面的原始记录，应能反映材料的收、发、领、退等物流过程。包括：材料、物资验收入库单、领料单、退料单、自制加工件入库、材料物资盘点报告单、工具请领单等，并作好工具借交登记簿和材料仓库台帐的记帐工作。B、 劳动工70、资方面的原始记录，应能反映职工人数、调动、考勤、工资分值、工时利用、停工情况、有关津贴等项记录。材料定额的原始记录，应能反映产品的实际耗用提供依据的记录。生产方面的原始记录，应能反映产品从拌合楼投料至验收入库的过程，如生产计划单、张拉记录、拌合记录、蒸养记录、入釜记录、并作好产品投入产出数量管理和工时统计工作。D、设备使用方面的原始记录，应能反映设备验收、交付使用、维修、封存、调拨、报废的情况，如固定资产验收单、固定资产调拨单、在建工程转固定资产验收单等，并作好固定资产卡片和固定资产台帐的登记工作。E、 动力消耗方面的原始记录，应能反映根据各计量仪表所显示的水、电、汽的实际耗用量，并作好能源消71、耗统计报表。F、公司应指定专职管理原始记录的机构和人员，统一规定各类原始记录的格式、内容、填写、审核、签署、传递、存档等要求，保证原始记录管理的规范化和标准化。3、计量验收建立健全各项财产、物资的计量验收制度，并保持计量工具的准确性，对材料、在产品、半成品、产成品等的收发和转移，都必须进行计量、点数和质量验收。A、 对于购入材料的计量验收分下列两种方式：a、 提货验收。在提货时进行现场验收，发现短缺、不足或破损等情况，要及时查明原因，其应由运输公司负责的，要填写物资破损清单，由运输机构签单明确交接双方的经济责任。b、 入库验收。材料运达仓库后，由仓库管理人员根据发票所列的品名、规格和数量，分别72、采取点数、过磅、检尺、量方等适用的计量折算方法，准确计算数量，经试验室质量检定后，按实际合格数量入库，属于材料的定额损耗，可在规定允许的损耗范围内点收入库，对于数量和质量不符，以及破损等情况，要查明原因，分清责任，要求有关方面赔偿或扣付货款。对于在产品、半成品在车间之间或车间内部的转移，应根据工艺流程记录的凭证，经质量检验合格后进行点数、交接。在产品报废或短缺，应及时查清数量和原因，填制有关的原始凭证，以保证投入、产出数量记录的准确性和连贯性。4、公司必须建立健全内部经济核算制，在企业统一计划、统一核算的前提下，建立公司各单位（成本中心）分级归口管理的经济核算网络，形成纵向为车间（分厂）、小组73、（个人）核算，横向为产品设计、工艺技术、物资供应、生产计划、经营销售及财务等有关职能部门的全面经济核算制。各核算单位都必须配备专职或兼职人员，明确分工职责，结合企业经济责任制和成本管理责任制考核，开展内部经济核算。二、 成本控制、分析成本控制的基本内容和方法是：A、 设计成本控制，要从掌握市场信息入手，运用价值工程等方法，合理设计合理选材，性能优良，成本具有竞争力的产品。材料成本的控制，要从材料采购、价格、计量、检验、入库、领退、用料、委托外部加工、回收等方面加以控制。c、 采购价格的控制。供应部对材料价格负责。B、 材料耗用的控制。严格执行定额领料制度和维修用材料的定额发料制度，严格超限额领74、用和补料，严格各项材料收发的手续，严格执行余料退库规定，实行钢材切割下料核算，提高钢材利用率，积极推广修旧利废、代用及综合利用等节约用料的方法，保证降低产品用料的单耗。C、 劳动资料的控制，要控制各种工具、刃具、量具等低值易耗品的消耗，建立限额领用和结合生产量浮动的考核制度。严格执行设备的责任保养制度，加强机器设备、厂房的合理利用，从数量、时间、能力和综合利用等几方面提高设备利用率。劳动力耗费的控制，要控制定编、定员、保持一线生产工人的比例相对稳定，保证提高出勤率、工时利用率和劳动生产率，及时解决停工、窝工问题，要控制工资总额的增长幅度不高于经济效益的增长幅度。D、 能源消耗的控制，所有能源消75、耗都应进行定额管理和考核。控制能源消耗首先要从线路、管道方面划清耗能责任归属，安装计量仪表，减少跑、冒、滴、漏和大功率负荷空载现象，保证能源单耗的降低。E、 公司应结合各种耗费指标制订具有激励作用的奖惩制度，节约或超支与工资奖金挂钩，如生产部材料节约奖，以提高降低成本的积极性。F、 公司必须建立各级成本分析制度，按月、季、半年、年度定期进行成本分析，对一些影响成本较大或完成成本计划可能产生重大影响的问题，应及时组织专题分析，查明原因，提出整改措施。公司的成本分析可采用本期实际数与计划数对比，与上期数对比，与上年同期数对比，与同行业先进水平对比，以及因素分析法等。各级成本分析都要写出书面报告，要76、有数据资料和文字说明，达到重点突出，原因清楚，措施具体的要求。月度分析可适当简要。对于成本分析中提出的主要问题，要有整改措施和实施责任人，并列入成本分析会议决议，实行跟踪检查考核。三、 成本管理责任制（一）公司负责人1、 对本公司生产计划和成本考核指标的完成及生产经营效果负责。2、 对公司成本管理决策和实施结果负责。（二）技术部1、 对产品开发、产品质量、技术改造、工艺革新所产生的经济效果负责。2、 对降低成本技术组织措施的实施及其经济效益负责。3、 对采用工艺不当造成的费工、费料负责。4、 对材料定额制定不合理所造成的浪费负责。5、 对工艺装备设计不合理所造成的损失负责。6、 对由于执行检验77、制度不严，造成大量报废负责。7、 对外购材料、外协件检验不严所造成的损失负责。8、 对合格品、次品、废品划分不严，隔离不清所造成的损失负责。（三）生产部1、 对盲目投产造成在产品、半成品资金占用超过定额或长期积压负责。2、 对生产调度不及时，造成停工、窝工负责。3、 对在制品、半成品管理不严，帐实不符，致使成本计算不真实负责。4、 对机器设备在用和未使用等划分不清，增减、报废不及时办理手续，致使设备数额帐实不符负责。5、 对机器设备维护保养工作组织不力，造成停工损失、废品损失或维修费用超预算负责。6、 对水、电、汽消耗无定额，无计量，无记录，或未提出合理分摊标准，致使成本计算不实负责。7、 对78、工时定额编制不准，修订不及时，致使工费用及成本计算不实负责。8、 对公司劳动组织、劳动纪律、生产用工等管理不当，致使劳动效率不高，完不成生产计划和成本指标负责。9、 对由于计量衡器未检修或检定失准造成材料物资短缺损失负责。10、 对由于不执行对生产现场的计量工具的检修制度，致使检测失误造成的废品损失负责。11、 对由于未及时安装或维修各种能源消耗计量仪表，造成能耗责任不清、成本不实的情况负责。12、 对产成品保管不善，发生数量短缺及毁损负责。（四）财务部1、 制订本企业成本管理制度，编制落实成本计划，并监督考核执行情况。2、 对各项费用按制度、按预算、按合同、按审批手续控制支出。3、 制订目标79、成本，组织成本核算，进行成本预测和分析，提出改进措施和建议。4、 对公司的现金安全负责。5、 对材料收、发数量控制负责。6、 对辅助材料、备品备件保管不善，发生数量及毁损负责。（五）供应部1、对材料供应不及时，造成停工待料负责。2、对不按计划采购，造成材料超出积压负责。3、对不执行比价采购规定，造成材料进价偏高负责。（六）销售部对组织销售及货款回收不力，产品发运不及时，未能近期完成销售计划，影响经济效益和资金周转负责。公司单据的管理制度一、公司监管的单据视同发票管理，谁领用，谁保管，谁缴销；实行定期、定量监管。二、属公司监管范围的单据：收款收据、产品出仓单、物资外卖单、外卖放行条、罚款单、管桩80、销售合同、销售结算单、货物收条、进仓单、出仓单、各种盘点底稿。三、单据的领用实行定量专人管理，财务部根据实际需要制定相关单据的领用数量，发放单据的原则为核销多少（本）发放多少（本）。收款收据、管桩销售合同、销售结算单等销售部使用的单据由销售部内勤到财务部材料核算会计处领取后分发到各办事处。产品出仓单、管桩盘点底稿、罚款单等生产使用的单据由生产部内勤到财务部材料核算会计处领取后分发到各车间。货物收条、进仓单、出仓单、物资外卖单、外卖放行条等仓库使用的单据由仓库主管（可委托他人）到材料核算会计处领取。四、已领用的各种单据由使用部门负责保管，防止丢失。五、填写单据必须字迹清晰、整洁，严禁涂改，挖补，81、撕毁，拆本和单联填开。填写错误的单据应该将该份作废，另行重开。六、已领用的财务监管的单据由财务部负责核销，单据使用完毕后由相关部门内勤及时送交财务部材料核算会计核销以领用新的单据。已领用的收据和公司监管的各类盘点底稿（不含辅助材料）必须在2个月内交回财务核销（不管该本单据是否用完）。 财务核销单据时应审查：内容是否真实，相关人员是否签字，单据的存根联是否连号，作废的单据所有联次是否齐全.如有缺号要查清原因,由单据使用人出具书面报告经部门经理和财务经理审批后方可核销。公司报表的报送制度为了保障财务数据核算的及时性、准确性、为公司提供有用的信息。现明确各部门提供各种报表的具体时间及处罚标准，望遵照82、执行。提供报表部门报表名称时间规定处罚标准备注销售部管桩销售及收款月报表次月4号之前50元/天报财务管桩生产销售情况汇总表次月4号之前50元/天报财务各规格管桩销售收入统计表次月4号之前50元/天报财务各办事处销售明细表次月4号之前50元/天报财务各办事处销售业绩表次月4号之前50元/天报财务应付各运输单位运费明细表次月4号之前50元/天报财务各规格管桩运费统计表次月4号之前50元/天报财务各合同各工地开票明细表次月4号之前50元/天报财务各工地运杂费明细表次月4号之前50元/天报财务未回单明细表次月4号之前50元/天报财务合同评审费统计明细表次月4号之前50元/天报财务销售差异调节表次月4号83、之前50元/天报财务浙江堆场收、发、存表次月3号之前50元/天报财务烂桩统计表次月4号之前50元/天报财务销售发票统计表次月4号之前50元/天报财务生产部工人考勤表次月2号之前50元/天报财务管桩产量、质量统计表次月2号之前50元/天报财务罚款统计表次月3号之前50元/天报财务产、销、存报表、盘点表次月4号之前50元/天报财务磨细砂产量月报表每月最后一天50元/天报仓库端头板各工序产量月报表每月最后一天50元/天报财务水电费报表次月2号之前50元/天报财务收货制度一、 原材料：1、水泥：水泥船到达公司码头后，供应部通知仓库,仓库组织保安、拌和楼、试验室四方共同验收。由两名仓管员、码头保安员、拌84、和楼班长或组长共同核实并开启水泥船封条，试验室上船取样，目测合格后将“原材料检测合格单”交至仓库，由仓管员开具“码头水泥卸货通知单”，拌和楼班长或组长、保安员签名确认后安排其卸入码头水泥罐中。卸完货后由船家通知仓库，仓库通知拌和楼、保安，三方共同确认水泥船已卸完后，在“码头水泥卸货通知单”上签名以示该水泥收货过程完毕。在卸货过程中由码头保安、拌和楼值班班长或组长监督、跟踪，如有卸漏、漏水、水泥质量异常等情况立即停止卸货并通知仓库处理，没按要求停止且继续卸水泥，对卸水泥人员罚款500元以上/次。如有异常未阻止卸货码头保安、拌和楼值班班长或组长各罚100元/次；水泥船到达非公司码头后，由供应商通知85、实验室到供应商码头船上取样，在该批次水泥送货过程中，运输车辆送到我厂时，再进行随机抽检，证实水泥是否相符。由码头水泥罐转运到各车间水泥罐时，由仓库、保安、拌和楼三方共同完成，仓管员负责过磅和计划水泥车辆的卸货罐位，保安负责监磅，拌和楼班长负责确认卸入罐号以及跟踪在卸货过程中出现的一切问题。若卸货过程中的产生漏货原因是运输公司造成的，运输公司应负责全部赔偿并及时清理现场，若没有清理现场的罚200元/次；若仓库人员敲罐不准确造成的满罐溢漏，罚仓管员100元/次。收货流程示意图：水泥船两名仓管员、一名保安员、一名拌和楼验收人员共同拆封条、一名试验员取样。卸入码头水泥罐码头放料员水泥车一名仓管员过磅、86、一名保安员监磅、拌和班长确认。各相应水泥罐2、 矿粉：矿粉车到达后由试验室人员到罐装车上取样检测, 待试验室检测合格后将“原材料检测合格单”交至仓库，由仓库、保安、拌和楼三方共同验收，仓管员负责过磅和计划矿粉车辆的卸货罐体，保安员负责监磅，拌和楼班长负责确认卸入罐号以及跟踪在卸货过程中出现的各种漏货问题。若卸货过程中产生漏货原因是供应商造成的，供应商应负责全部赔偿并及时清理现场，若没有清理罚200元/次；若仓库人员敲罐不准确造成满罐溢漏，罚仓管员100元/次。收货流程示意图： 矿粉车间一名试验员取样检测、一名仓管员过磅、一名保安员监磅、拌和班长确认。水泥罐3、 中粗砂：供应部须提前一天通知仓库87、和试验室中粗砂的供应商及船号，待中粗砂船到达公司码头后由码头保安通知仓库、试验室、码头验收人员四方共同验收。仓库人员核对供应商、船号、建业砂石公司回单，试验室人员上船按要求正确取样，试验室检测合格后将“原材料检测合格单”交至仓库。由于中粗砂的特殊性，收货分运费数量和材料款数量。运费数量的验收为：由码头、仓库、保安三方共同验收，三方测量好船舱以上的中粗砂体积后由仓库开具“码头砂、石卸货通知单”，码头班长或组长、保安员签名确认后安排其卸货，待中粗砂卸完后再由两名仓管员和码头班长或组长、保安员共同测量空船船舱体积并在“码头砂、石卸货通知单”上签名以示该中粗砂收货过程完毕。由码头保安和码头班长或组长监88、督、检查砂的卸货过程，若有漏货现象由供应商负责全部赔偿。运费数量公式为：长方体体积（上长*上宽*上高）+梯形体体积下长*下高*（梯形上宽+梯形下宽）/2*95%=实际运输数（立方数）；材料款数量的验收为：根据运费数量的船数一一对应后按照“闽侯建业砂石公司”所确认的每一条船的实际体积统计。收货流程示意图：中粗砂船一名试验员上船取样检测；两名仓管员、一名码头验收员、一名码头保安三方共同测量船面以上的体积（面方）。公司码头两名仓管员、一名码头验收员、一名码头保安三方共同测量船面以下的体积（实际船舱体积）。4、碎石：碎石的运输分为车运和船运。车运碎石：码头、仓库、保安三方共同验收，仓管员负责过磅，保安89、负责监磅，码头验收人和码头保安负责跟踪质量及确认车辆，收货数量公式为：过磅净重*95%（下雨天*94%）码头人员因质量问题所扣数/1.4=实际收货数(立方数);船运石子：供应部须提前一天通知仓库和试验室石子的供应商及船号，待石子船到达公司码头后由码头保安通知仓库、试验室、码头验收人员四方共同验收由试验室人员上船取样，待试验室检测合格后将“原材料检测合格单”交至仓库，由码头、仓库、保安三方共同验收，三方测量好船舱以上的碎石体积后由仓库开具“码头砂、石卸货通知单”，码头班长或组长、保安员签名确认后安排其卸货，待碎石卸完后再由两名仓管员和码头班长或组长、保安员共同测量空船船舱体积并在“码头砂、石卸货90、通知单”上签名以示该碎石收货过程完毕。由码头保安和码头班长或组长监督、检查碎石的卸货过程，若有漏货现象由供应商全部赔偿。收货数量公式为：长方体体积（上长*上宽*上高）+梯形体体积下长*下高*（上宽+下宽）/2*97%=实际收货数（立方数）。收货流程示意图：一名试验员上船取样检测；两名仓管员、一名码头验收员、一名码头保安三方共同测量船面以上的体积（面方）。两名仓管员、一名码头验收员、一名码头保安三方共同测量船面以下的体积（实际船舱体积）。碎石船公司码头一名仓管员过磅、一名保安员监磅、一名码头验收人确认质量和对应车辆、一名码头保安员确认质量和对应车辆。碎石车公司码头5、减水剂：减水剂的运输分为车运91、和船运。车运减水剂：由试验室人员到减水剂车罐中取样，待试验室检测合格后将“原材料检测合格单”交至仓库，由仓库、保安、拌和楼三方共同验收，仓管员负责过磅和计划减水剂车辆的卸货罐体、保安负责监磅、拌和楼班长负责确认卸入罐号以及跟踪在卸货过程中出现的一切漏货问题；船运减水剂：由试验员上船取样，检测合格后由仓库、拌和楼共同验收，卸货前由两名仓管员和拌和楼当班班长共同测量原有库存，测量完毕后开始卸货，由拌和楼值班班长负责检查和跟踪卸货过程中出现的各种问题，卸完货后由两名仓管员和拌和楼值班班长共同测量现有库存。（公式为：实际收货重量=现有库存重量原有库存重量）若在减水剂的卸货过程中出现漏货现象，属运输公司92、造成,损失全部由运输公司承担；属阀门故障或无值班人员看守,罚拌和楼值班班长100元/次，属库存太大而溢漏,则罚仓管员100元/次。收货流程示意图：一名试验员上船取样检测；两名仓管员、一名码头验收员、一名保安共同拆封条。 两名仓管员、一名拌和班长共同测量卸货前减水剂罐中的库存量。两名仓管员、一名拌和班长共同测量减水剂罐中的现有库存量。减水剂船卸入减水剂罐一名试验员上车罐取样检测；一名仓管员过磅、一名保安监磅、一名拌和班长确认卸入。减水剂车卸入减水剂罐6、钢棒：供应部须提前通知仓库钢棒的供应商及该批货物的实际到厂价及数量，每一批的第一车须由试验员取样检测，待试验室检测合格后将“原材料检测合格单”交93、至仓库，由仓库、保安、笼筋车间三方共同验收，仓管员负责过磅和清点每一车高强钢的件数、保安员负责监磅并与仓管员一起清点每一车钢棒的件数、笼筋车间班、组长负责抄下每一件钢棒的码牌数并随车交至磅房，若件数未点清楚，罚保安仓管各50元/次，若笼筋车间班、组长没有抄下每一件钢棒的码牌数，罚笼筋车间班、组长50元/车。高强钢一名试验员上车取样检测；一名仓管员过磅、一名保安监磅、卸入笼筋车间笼筋车间员工分规格、型号将每一件高强钢的码牌抄下来并汇总后立即随运钢棒的空车交回仓库地磅房。7、煤：煤的运输分为车运和船运。车运煤：仓库、保安、锅炉房三方共同验收，仓管员负责过磅、保安员负责监磅、锅炉房班、组长确认收货；94、收货完成后由试验室人员到我公司码头取样检测。船运煤：因为在供应商的码头用车过磅后装船，仓库、保安、锅炉房三方共同前往验收，仓管员负责过磅、保安员负责监磅、锅炉房人员负责煤的取样并核对车数和车号，仓库负责监督和协调整个装货过程，锅炉房并随装货船一起到XX码头，煤在码头卸货过程由锅炉房和码头保安负责监督，若有漏货现象由供应商负责全部赔偿。煤的检测项目：全水份、内水份、灰份、挥发份、焦渣特性、固定碳、低位发热量、应用基低位发热量、试验室第二天将检测报告交到仓库、供应部，不能如时上交罚试验室主管100元/次。收货流程示意图：供应商煤堆场一名仓管员过磅、一名保安员磅。倒入供应商码头输送带保安、一名锅炉房95、人员取样、核对车号和清点车数。供应商码头装货完成一名锅炉房人员随船返回公司。XX码头8、磨细砂：我公司为自制磨细砂，根据月末拌和楼电脑打料记录来核算当月的磨细砂产量，即为收入数。9、.线材：供应部须提前通知仓库线材的供应商及该批货物的实际到厂价及数量，每一批的第一车须由试验员取样检测，待试验室检测合格后将“原材料检测合格单”交至仓库，由仓库、保安、笼筋车间三方共同验收，仓管员负责过磅和清点每一车线材的件数、保安负责监磅并与仓管员一起清点每一车线材的件数、笼筋车间班、组长负责抄下每一件线材的码牌数并随车交至磅房。若件数未点清楚罚保安、仓管员各50元/次，若笼筋车间班、组长没有抄下每一件线材的码牌96、数，罚笼筋车间班、组长50元/车。示意图如下：6.5线材一名试验员上车取样检测；一名仓管员过磅、一名保安监磅、卸入笼筋车间笼筋车间员工将每一件线材的码牌抄下来并汇总后立即随运线材的空车交回仓库地磅房。10、半成品端头板：待试验室抽检合格后将“原材料检测合格单”交至仓库，由仓库、端头板车间共同验收。省外供应商：两名仓管理员先核对集装箱的封条号后随车到端头板车间与端头板人员一同清点数目；本地供应商：由两名仓管员清点数目后端头板车间班、组长在卸货过程中再清点一次。一名试验员检测、两名仓库管员分清规格、型号清点数目。端头板车间员工清点收货数量，确认送货单后随运端头板车交回仓库。端头板卸入端头板车间收货97、流程示意图如下：11、带钢：供应部须提前通知仓库带钢的供应商及该批货物的实际到厂价及数量，每一批的第一车须由试验员取样检测，合格后将“原材料检测合格单”交至仓库由仓库、保安、笼筋车间三方共同验收，仓管员负责过磅和清点每一车带钢的件数、保安负责监磅并与仓管员一起清点每一车带钢的件数、笼筋车间班、组长负责抄下每一件带钢的码牌数并随车交至磅房。收货流程示意图：一名试验员上车取样检测；一名仓管员过磅、一名保安监磅、笼筋车间员工将每一件带钢的码牌抄下来并汇总后立即随运带钢的空车交回仓库地磅房。带钢卸入笼筋车间二、 辅助材料：所有辅助材料的验收都必须根据“申购计划单”由两名仓管员一起严格收货，材料名称、规98、格、数量必须与“申购计划单”完全一致。若规格、型号、数量不一致，验收仓管员必须立即通知申购人，能使用便收货，且在送货单上注明所申购材料规格、型号。不能使用由供应部经办人承担损失。1、钢材类：由两名仓管员负责验收，用相应的工具测量出钢材的实际规格、点清条数和米数再过磅核对其送货重量，一般送货数量为理论重量，由于钢材的实际重量与理论重量偏差很大，一般以测量规格、条数、米数后计算出相应的理论重量为准，过磅重量为参考值。2、配件类：除常用的配件（气阀、电磁阀）外，其他配件都需要有计划申购人协同验收，属全厂备用配件由设备工程师协同验收。3、水暖类：根据送货单材料名称、规格、型号、数量一一对应清点。4、气99、体类：用磅秤称量出气体的重量后验收，点清收到的气瓶数和归还供应商空瓶的数量。5、其它油类：用磅秤称量出油的重量后根据送货单上材料名称、规格、型号、数量一一对应清点。6、电器类、五金类、工具类、皮带类、轴承类、化工类：根据送货单上材料名称、规格、型号、数量一一对应清点。7、加工件类：制作组人员将加工好的材料送往仓库后，仓库人员清点数量后转入相应的配件类，并算出该原材料的耗用量。8、O柴油类：仓库、保安、端头板车间三方共同验收，仓管员负责过磅、保安监磅、端头板车间当班班、组长确认已卸入油罐。9、F类：根据送货单上材料名称、规格、型号、数量一一对应清点。10、安全劳保类：根据送货单上材料名称、规格、100、型号、数量一一对应清点。11、B类物资：风炮及其配件由两名仓管员清点验收；管模螺丝由杂工负责卸货，两名仓管员根据送货单上材料名称、规格、型号、数量一一对应清点，袋装的螺丝实行抽查；草绳的数量实行抽查测量米数，脱模糕、扎丝结合过磅和点数验收。过磅时由仓管员过磅、保安监磅。其他B类根据送货单相应验收。12、其它物资：按重量为单位计算的其他物资由仓库、保安、使用部门三方共同过磅验收，仓管员负责过磅、保安监磅、使用部门班、组长确认收货数。其他由两名仓管员清点验收。三、 专项物资：仓管员与设备工程师协同验收。四、 固定资产：后勤用固定资产由仓管员和使用部门相关人员协同验收，生产用固定资产由车间负责人协同101、验收。发货制度一、原材料：我公司采用月末盘点原材料的实际库存量，“以存计耗”方法来核算当月的主要材料耗用量，属于生产管桩用原材料由使用部门取用，月末通过实际盘点材料的实际库存后，由各车间主任在仓库出仓单上签名确认；属非生产用原材料经生产部经理审批后由领用人和原材料保管部门一同到仓库协同仓管员开具出仓单后方可领用。二、辅助材料1、领料员必须配合仓管员做好出仓手续并签名确认后方可领用，若未开好出仓单便从仓库拿走材料者可视为盗窃，罚领料者50元/次，情节严重的移送公安机关处理；若仓库不按实际材料开具出仓单，则处罚仓管员50元/次。2、属于生产耗用的辅助材料，必须具有生产部批准的领料权限人才能领用，领102、料人员包括：机修、电工、班长、组长、车间主任、工程师；属非生产用辅助材料的领用人员由各办公室申购人领用。在不属于以上领料人员范围内，仓库拒绝发放任何材料，若违反，罚款仓管员50元/次。3、辅助材料的领用采取“申请购买者”优先领用，若有其他部门急需领用，需通知“申请购买者”，获得对方同意后仓管员才能发放材料。否则造成停产，视情节处罚仓管员50-100元/次。4、技改材料的领用由该项目负责人申报技改项目表，生产部经理、供应部经理、财务部经理、技术部经理、总经理审批后，该项目负责人将技改材料明细表交仓库后才能领用，否则一律计入维修费用。6、各类材料的领用限制（1）B类材料：A、风炮每月每车间只能领用103、三台，且由车间主任领用。B、管模用螺丝、螺母、插销、风炮管、套筒、扎丝由生产班长领用。C、风炮配件由机修班长领用，且须以旧换新。D、草绳、脱模糕由生产班长、组长或指定人员领用。（2）柴油：铲车用油由铲车司机领用；生产用油由生产班长、组长或车间指定人员领用；设备维修用油由机修领用。（3）电器：由电工领用，可控硅、漆包线、小铜带须以旧换新。材料价值在500元以上由车间主任或设备工程师领用。（4）气体:由机修工领用.（5）其他油类:生产用油由生产班长领用,设备维修用油由机修班长领用,其他辅助车间用油由该车间负责人领用。（6）五金：由机修领用，铜环、紫铜排、等铜制品须以旧换新。材料价值在500元以上由104、车间主任或设备工程师领用。（7）工具：专用工具由各车间设备使用者负责领用并保管；常用工具由机修班长领用且要登记在相应的个人工具借用本，正常损坏的工具可由机修班长申请购买，以旧换新，夹具、钢棒切刀、拉丝模、合金粒、电焊钳、紫铜排要以旧换新，且合金粒领用须由生产部经理审批。材料价值在500元以上由车间主任或设备工程师领用。（8）轴承：由机修、电工领用，离心机用轴承、拌和楼搅拌机用轴承须由车间主任审批方能领用。（9）水暖：由机修领用，球阀、截止阀、闸阀、止回阀须由车间主任审批方可领用。（10）化工：由机修、电工、生产班长领用。（11）皮带：由机修、生产班长领用，离心机用皮带由班长以上人员领用。（12105、）配件：由机修领用，电磁阀、气缸、输送带由设备工程师或车间主任领用，电机由电器工程师领用；堆放在拌和楼机修房的搅拌机配件由拌和楼机修班长管理，月底协同仓库人员盘点，倒推出当月耗用数后办理相应的出仓手续。材料价值在500元以上由车间主任或设备工程师领用。（13）钢材：由制作组班长、机修班长等以上人员领用；技改用钢材由设备工程师领用，工。程用钢材由该项目负责人领用。(14) F类：竹扫、拖把、油刷、墨汁有生产班长、组长领用，螺丝类由机修领用，其他F类由组长以上人员领用。(15) 安全劳保：皮手套、线手套、口罩、洗衣粉由各车间班长每月初统一领用，平时拒发。新员工由班长领用，安全帽佩带两年才能更换，平106、时若有损坏须到财务部交钱后才能领用；领用雨衣、雨鞋须登记在劳保借用本上，满一年才能更换且须以旧换新。(16) 专项物资：由设备工程师、电气工程师领用。7、 所有辅助材料的发放一般由仓管员发放，领料人员不得擅自进入仓库存货区，如有配件型号不明确、材料太重可以由领料人员协同仓管员完成发放。若领料人员在不经仓管员允许擅自进入仓库存货区，则处罚领料者50元/次；若仓管员发放材料不主动，由领料人员任意领取材料，则处罚仓管员50元/次。8、 月末仓库将所有材料类别的出仓单记帐联汇总，与车间领用材料回单进行核对，核对无误后由车间主任在出仓汇总表上签名确认。若出现出仓手续不齐全、字迹书写不清晰、不完整则处罚仓107、管员10元/张。过磅制度1、 检查磅差是否正常（对比送货单的毛重；站两人试磅）。2、 过磅时检查磅秤显示屏是否归零，如出现有正、负数字时都属不正常范围，要置零后再让车上磅。3、 过磅时车要停在地磅中间位置。4、 过磅时保安要查看重车车号是否和空车号码一致、车型大小是否一致，有没有存在供应商欺骗行为。重车过磅司乘车人员必须全部下车。5、 若发现材料过磅误差在3以外，应该立即向供应部报告，由仓库用吊磅负责校检，以吊磅校检数据为准，在3以内按照合同规定签收；在3以外以吊磅校检数签收。6、 在收货过程中的每一项过磅工作都要有保安人员在场，签字确认时要有保安、仓管员、送货司机三方签字。7、 外卖物品时，108、要严格按照供应部规定执行，分清外卖物品的种类、规格及单价后，与保安一同核算后到财务部交款，严格实行过磅后立即交款才放行的放行条制度。8、 保持磅房整洁、卫生，不允许保安、仓管员、拌和楼监磅人员以外的人员进入，地磅显示器不允许私自调设。9、 保证过磅单据完整性、连续性，仓管员整理成册后交回仓库存放。10、 仓库每月对地磅的校验不少于三次，具体作法为：用吊磅校验线材或钢棒的码重，用整车线材或PC钢棒的码重来校核地磅，仓库及时将校核的数据交技术部和供应部。存货制度一、摆放在零、配件仓库内的辅助材料1、在“技改审批表”未到达仓库之前，不允许申购该项技改所耗用的材料。属于技改费用的材料，要在技改完时全部109、用完，未用完的可评估传入生产耗用。2、属于工程费用的材料，要在工程完时全部用完。3、车间维修用材料需要常备合理库存，一般遵循“省外采购材料两个月库存量”、“市内采购材料一个月库存量”“外加工材料一个月库存量”。4、辅助材料类别要合理的划分区域，分别摆列，材料存放原则遵循定点、定位放置、且货、帐一一对应。5、保证仓库存货区域和办公区域的整洁、整齐、美观。二、摆放在仓库外的主要材料：1、中粗砂、碎石、煤存放在码头，由码头负责保管。2、减水剂、水泥、矿粉、磨细砂存放在码头及拌和楼相应的容器中，由拌和楼负责保管。3、高强钢、线材、冷拔丝、带钢存放在笼筋车间，由笼筋车间负责保管。4、端头板半成品、端头板110、成品存放在端头板车间，由端头板车间负责保管。三、管桩A、管桩的分类根据公司生产特点及盘点的需要，依据管桩存放的地点将管桩分为半成品和成品管桩，管桩的存放地点分为蒸养池、车间内未脱模、已脱模、入釜车、高压釜、场地等。1、半成品管桩：半成品管桩指存放在蒸养池、车间内未脱模、已脱模、入釜车、高压釜等地点的管桩。2、成品管桩 ：成品管桩指存放在场地的管桩和公司外堆场的管桩。B、管桩的管理1、半成品管桩以高压釜为界，出釜前属车间管理。2、成品管桩以高压釜为界，出釜后由场地管理。3、公司外堆场的管桩由所属办事处负责管理。C、管桩的盘点1、半成品管桩的盘点：由车间负责，场地协助配合盘点，蒸养池的按蒸养记录，111、车间内零散的已脱模、未脱模的管桩，已出釜在蒸养车上的管桩均须纳入盘点范围，高压釜内的要注明入釜时间。2、成品管桩的盘点：由场地负责。3、公司外堆场的管桩的盘点：由所属办事处经理（负责人）负责组织堆场管桩的盘点。四、已投入使用的固定资产：生产用设备类固定资产由设备主任全面负责保管、保养，设备主任协同仓库负责每月盘点核实；办公用固定资产由各使用人负责保管、保养，仓库负责每月盘点核实。五、保证存货的准确性1、仓库做帐时要保证账证、账实、账账、账表四相符。如有不符酌情处理，将处以仓管员50200元罚款，并处以仓库主任200元/次的罚款。2、仓库月末必须对主要材料、辅助材料进行全面的盘点，月末对固定资产112、进行抽盘，每季度对固定资产进行全盘。如有盘点不准确，属仓库责任处罚仓管员100元/次，属车间责任处罚车间参与盘点人员100元/次。3、管桩库存的准确性a.半成品管桩由车间负责做半成品管桩库存报表，月末库存必须与车间实际库存数一致。b.成品管桩由场地做管桩库存报表，月末半成品栏库存数应与各车间报表汇总数一致，成品栏库存数应与场地实际库存一致。c.公司外堆场的管桩由所属办事处每月编制堆场管桩盘点表报销售部审核签名，交财务部备案，作为存货处理，财务部每年必须抽盘两次，库存应与实际盘点数一致。外卖制度一、外卖时间为加强外卖管理，外卖应在管理人员上班时间进行，下班时间和晚上原则上不得进行，一般外卖时间为113、：早上8时下午5.30分二、外卖品范围 煤渣、废铁、边角料、刨丝、废钢丝绳、1-3碎石、石粉、鹅卵石、余浆、废渣、废铜漆包线、废轮胎等。三、外卖品堆放要求1、各产料部门必须将外卖品按分类、规范、集中堆放在统一指定的地点。2、属于固定资产清理的如报废的管模、设备等，不允许堆放在废铁堆。四、 外卖价格以仓库收到供应部传真件或书面价格通知为准。五、 煤渣、刨丝、废铁、边角料、废钢丝绳、废铁粉等外卖1、空车过磅时，先检查地磅是否正常（如是否归零、有没有其它影响重量的物品等），仓库、保安、车间负责人三方共同监磅，并对空车进行检查，由仓管员做好过磅记录；2、重车过磅时，仓库、保安、车间负责人三方共同监磅，114、并对重车进行检查（检查是否有混装现象），由仓管员做好过磅记录，并计算净重，按规定价格开具调出物资外卖单，仓库、保安、车间负责人三方共同签名确认；3、外卖货款由购买方交给生产部或厂部办公室，生产部或厂部确认收款后开具收据、放行条，并交予客户，客户将收据的另一联交仓库，将放行条交保安放行；4、若在装货的过程中或仓管员、保安员检查重车时，发现废铁的规格有混装现象，将处罚客户100元/次，并全部倒出重新分好规格再装货。）5、月底仓库外卖数量及金额在当月外卖报表中如实反映，并将调出物资外卖单存根联上交财务部。六、1-3碎石、石粉、鹅卵石外卖1、仓管员先确认所卖物资的价格及码头是否有存货。开单后由购买方将货款上交厂部，待厂部确认收款后，把“客户提货联”交给对方提货；2、客户凭单据到码头提货时，首先由码头保安登记货物名称、提货车号、金额、单号后在提货单据上签字确认；然后将提货单交给码头班长。3、保安没签字的单据，码头班长不能安排装货，装货后要保管好提货单；4、当天的单据只能当天有效，过期作废；5、码头班长将客户提货联第二天交回仓库核对，仓库月底将当月所发生的外卖数量及金额在当月报表中如实反映。