1、公司财务部报表、账款与资产盘点管理制度编 制： 审 核： 批 准： 版 本 号: ESZAQDGF001 编 制： 审 核： 批 准： 版 本 号: 1目的本文件以XX集团会计管理制度（XX年版）（生效日期：XX.1.1）为指引，规定了财务管理工作具体内容，加强财务监督职能，提高财务工作效率。2适用范围本文件适用于财务部日常管理。3 定义无4 职责财务部按财务管理程序从事日常活动。5 规定5.1流程图: 无5.2财务截止、关账及报表编制5.2.1对于集团内部往来账款或关联方往来账款，按照XX集团内部往来管理制度（生效日期：XX.1.1）执行。每月关账前，由财务部根据集团下发月末统一汇率进行货币2、性科目重估，次月汇率由集团统一在系统中进行维护。计提各项费用，主要包括电费、蒸汽费、印花税、专利费、银行借款利息、内部往来利息、土地使用税、房产税等；每季度末对应收款项进行检查，有客观证据表明相关金融资产发生减值的，计提减值准备，3年以内按余额1.5%计提，3年以上全额计提；固定资产及存货等资产减值准备统一由集团安排计提。次月3日下班前关闭上月库存期间，同时打开下月库存期间，并将所有收、付款业务全部入账，核对银行日记账与银行明细账，编制银行调节表；次月4日前完成所有材料入库账务处理，次月5日前完成成本月结工作，次月6日完成总账与明细账核对，次月7日关闭上月财务期间。每月7日完成报表，报南通XX3、财务经理和总经理审阅，每月8日前将审阅后的财务报表报集团财务管理部。5.3应付账款管理财务部收到已签订的合同后归档管理，并依据MAS系统中生成的订单号与合同附注的订单号进行顺序跟踪，保证合同订单及时生成，并根据系统生成的采购订单匹配情况表进行跟踪。财务部收到发票匹配单及入库单后，与系统记录核对并进行发票审批，如发现匹配金额差异在5%以上，退回采购部进行修改。支付时，由采购部从系统中打印付款申请单，经采购部负责人签字后交财务部复核，财务部检查付款手续是否齐全，审核无误后签字并送交南通XX财务经理和总经理审批。每月末，财务部整理应付账款，针对余额在前十名以及业务交易额前十名的供应商编制对账单，加盖4、公司财务章，寄送至供应商相关联系人。如对方确认金额不符，由财务部查明原因，并上报南通XX财务经理。每月末，财务部根据库存明细编制库存帐龄分析表，对长期积压物资编制呆滞库存清单，并邮件发送物料部，同时抄送给南通XX财务部经理，财务部负责跟踪积压物资消耗及保存情况，并将情况记录在帐龄分析表中。5.4应收账款管理每周财务部根据收款情况填报应收账款周报，并报经营部、南通XX财务经理和集团市场部。每月末财务部编制应收账款月报，内容主要包括客户名称、应收账款金额、逾期金额、逾期天数、逾期经过及原因、催收记录及结果，并上报南通XX财务经理审阅。每季度末编写应收账款分析报告，包括应收账款帐龄分析、周转分析、逾5、期分析等，并报南通XX财务经理审阅。对应收账款超过一周的客户，财务部以邮件方式发送催收函；对预期超过一个月的客户，财务部将逾期信息上报南通XX财务经理、集团市场部客户经理，由集团市场部客户经理负责客户催收及客户协商。财务部每月对重要客户编制客户对账单，邮件发至客户，同时抄送南通XX财务部经理。5.5关联方交易管理根据XX集团内部往来管理制度（生效日期：XX.1.1）编制关联方清单，每季度修改关联企业名单，关联方清单随财务报告一并报董事会。每月编制财务报表时，根据关联方清单编制关联方交易明细表。5.6资产盘点财务部每月不定期会同企管部到各仓库进行实地抽查盘点，并记录盘点结果，如果账实不符，编制差6、异报告，经过仓管员及物料部负责人确认后报总经理助理审核，再报南通XX财务部经理和企管部经理审核。若账实不符情节严重，物料部须查找原因，编制分析报告，报财务部和企管部负责人审核，再报送总经理助理审核后，报送南通XX本部财务部经理及企管部经理审批，最终上报总经理审阅，财务部根据审阅结果进行相应账务处理。每年底根据财务经理统一下发存货盘点指令，财务部会同审计师一起参加年终盘点，盘点范围包括在制品、产成品、库存材料（含外存码头等材料），盘点差异处理流程同。每年底根据财务经理统一下达固定资产货盘点指令，财务部会同企管部及各资产管理负责人一起参加年终盘点，盘点范围包括固定资产及其配套设备、检修停修的固定资产以及在建工程。盘点差异处理流程同。每月由财务经理指定非出纳人员不定期进行现金抽盘，并记录盘点结果，出纳及监盘人员签字后报南通XX财务经理审阅，如果盘点有差异，查找原因并进行相应帐务处理。6 记录客户对账单供应商对账单7 相关文件无