1、物流有限公司财务规范管理制度编 制： 审 核： 批 准： 版 本 号: ESZAQDGF001 编 制： 审 核： 批 准： 版 本 号: 财务管理制度与规范一、会计人员的要求、管理及配备1根据财务制度规定，会计人员必须具备专业知识和专业技能，熟悉国家有关法律、法规、规章和国家统一的会计制度，遵守职业道德，坚持原则、忠于职守、廉洁奉公，热爱本职工作，努力钻研业务，不断提高自己业务水平.2会计人员必须根据国家统一的会计制度规定记账、算账、报账，做到手续完备、数字准确、账目清楚、按期报税。3准确核算收入、成本、利润，定期出具会计报表，确保会计信息的合法、真实、准确、及时和完整。4妥善保管会计凭证、2、账簿、报表及其他会计资料。5财务主管属双重领导，财务上由总公司统一管理、行政上由分公司管理，工资将由总公司统一发放。6会计人员配备由总公司决定，会计人员一旦确定，不得随意更换，如确需更换需上报总公司，由总公司裁决会计人员的去留。7会计人员必须服从总公司的统一安排，遵守公司的规章制度及财务规定，如发现有违反总公司财务规定的现象要予以制止，制止不了的及时上报总公司。8各分公司原则上配备1名总帐会计，1名出纳和1-2结算员，出纳和结算员由分公司管理。二、会计的岗位职责1.财务主管（总账会计）的岗位职责总账会计主要负责做内、外帐以及成本帐的核算，监管出纳的现金、银行帐和结算会计的往来帐，以及全部财务方3、面的事务。（1）按照国家的会计制度规定记账、算账、报账，做到手续完备、数字准确、账目清楚、按期报税，做到账账相符、帐证相符、帐实相符，确保外帐正确、完整。（2）按照公司的财务规定、统一的会计科目做内帐，正确的核算收入、成本和利润，确保会计核算的内容真实、准确，按期出具财务状况报表，并于次月25日前将成本报表报送网管中心财务总监、总经理、分总各1份。（3）定期审核出纳的现金、银行帐及库存现金的核查，审核出纳每月的现金及到付款是否收回，确保资金不流失。（4）对报销的单据逐笔审核签字，对不符合财务规定及报销标准的单据不予以签字报销。（5）定期核查结算员的往来帐是否正确，往来款项是否收回。（6）强化内4、部管理，妥善保管会计凭证、账簿、报表及其他会计资料，当好领导的参谋。2出纳的岗位职责出纳会计主要负责现金、银行帐的账务和分公司发货的现金、月结、到付核算，以及分公司出去的现金、月结和进来到付款的收缴工作，并有催缴欠款的义务，以确保流动资金的正常使用。（1）认真执行现金管理制度，严格执行库存流动资金10000元的限额（下午六点钟以后交的营业款不包括在内），超出部分及时送交银行，做到不坐支现金，不用白条抵库，特殊情况报分总批准。（2）建立健全现金出纳的各种帐目，严格审核现金收付凭证。（3）严格支票管理制度，做好支票领用存登记，领用支票须经分总签字后，方可领用。（4）认真审核现金收付凭证，按日逐笔登5、入现金账簿，每日核对库存现金与账簿是否一致，做到准确无误、日清月结。（5）每天核算分公司发货的现金、月结和到付，并根据派送单向各营业部收取进来的到付款。（6）及时催缴各项欠款，确保资金正常使用。（7）积极配合银行对账，每月编制银行未达账。（8）配合会计做好账务处理，协助会计做好其它会计工作。3结算员的岗位职责结算员主要负责和下属营业部、各网点的对帐结算工作，以及总部现金、月结、到付的统计核对和各营业部、网点及总部往来帐的核销工作。（1）每月负责统计出分公司及各下属营业部的营业收入，准确计算出应收应付款项。（2）根据统计数据，正确计算各网点的分拨费及应收应付款项（3）每日准确的统计出分拨中心发货6、应收的现金款，审核与出纳计算的是否一致，月底将报表交总账会计审查。（4）每日准确统计各网点进来的到付款，审核与派送是否一致，如不一致查明原因后及时解决，月底将报表报送总账会计审核。（5）每月负责与分拨中心下属分部及各网点的对账工作，负责催收应收款项及支付应付款项。（6）每月核算分公司月结款项并挂往来帐，然后交业务员收缴，收回后即时销账，20日前将报表报送总账会计核查。三、实施细则：采购：1. 每月各部门将所需要购买的物品写申请报送到公司分管采购的人事后勤部门，由人事后勤部门汇总后报分总签字审批购买。2日常需要购买的物料用品直接报分总审批购买。3购买大件物品、办公用品、固定资产超过2000元的需7、报总公司审批，总公司将在5个工作日回复，批准后方可购买。4. 购买油料、汽车配件及汽车维修需由驾驶人员申请，报分管车辆人员确认签字后由分总经理审批购买、维修。报销：1.采购部门报销由经办人填写报销单据，交会计审核签字后，再由分总签字后方可报销。2.员工报销需本人填写报销凭证，由部门负责人签字确认后，再有会计审核交总经理签字报销。3.报销差旅费、误餐补贴及个人手机话费需按公司规定标准及允许报销的人员报销，未按规定报销的会计人员有权不予以报销。4.班车费的领取：需凭货物交接单与签收单一致的清单，到分管班车的主管处开具班车费领取付款证明，并将每次出车的油费、车辆通行费票据上交后方可领取。5.配载车辆8、报销费用必须有配载站的配货单，注明发货件数、到达站，并由经手人及主管签字确认后，报分总审批报销。6.公司长期租用的加班车，发长途时只报油费及车辆通行费，并且在报销单据上一定要注明发货地点、件数、车号，并由押车人员及主管签字确认后，交会计审核签字、分总审批报销。7.修理车辆需驾驶人员报送修理计划，由分管车辆人员审核签字后，报送分总审批方可修理报销。8.总经理个人报销需按公司规定标准，并写明事由，由会计审核签字后报销，对不符合公司规定的，会计有权不签字，出纳有权不付款。借款：1.采购人员借款一律不得超过2000元，超过2000元需用支票支付，并可以借2000元作为备用金。.出差人员借款不得超过509、0元，出差回来报销由出纳会计从报销费用中直接扣除借款，如出纳会计没有扣除后果自负。.员工不允许借款，如遇特殊情况（借款本人或借款人直系亲属生病住院或红白喜事）需要借款的，需本人在公司工作一个月以上并经主管核实确认签字后，交分总审批，借款不得超500元，并在下月工资中扣还。.总经理借款需按公司规定，借款不得超过2000元，每月借款只允许一次、借款期限为一个月。工资的发放：1、工资发放的时间统一定在次月0日（如遇星期天或节假日可以顺延和提前）。2、各分公司工资表需在次月10日之前必须做出来。3、工资表格将按统一的格式做。支票领用及管理：1.支票领用需总经理批准方可领取，领用支票需将领用支票号码、时10、间、用途、金额登记备案。.开具出去的支票一定要将日期、用途填写上，并将小写金额限额封头，并加盖印鉴章。.支票印鉴章、支票由主管会计和出纳会计分别保管。.分公司银行账户最多只能存入5万元，多余的存款必须转入总公司账户。会计人员调动手续：1.财务工作人员调动工作或者离职，必须提前两个月申请，报总公司批准。.移交人员与接管人员需办清交接手续，总公司会计办理移交手续，需总经理监交，分公司总账会计办理交接手续，需由总公司财务总监监交，出纳会计及结算员交接由分公司总账会计监交。处罚条例：1.不允许虚开发票，如有特殊情况确实需要开具的要上报总公司财务部批准后方可开具，如私自开具的将对责任人视情节轻重实施1011、00-5000元罚款，并给予警告。2.出纳会计不允许挪用公款及私自借款给予他人使用，一经发现将给予1000元/次处罚。3.经手人填写报销错误，会计、出纳审核单据均未发现错误并造成损失的，将按损失金额的2倍对会计及出纳人员实施赔付，出纳、会计各承担50%。4.出纳会计填写支票错误并造成损失的将按损失金额赔付。5.如发现财务人员有违反公司规定制度的，一经发现总公司将有权调换其岗位，并扣除一个月的工资，情节严重的将通过司法程序解决。为确保公司账务真实、完整、准确，总公司财务部每月将对各分公司进行定期和不定期抽查，各分公司每月25日前必须将上月成本利润表、每月班车、人员变动情况表以及其它报表以电子文档形式报送总公司财务部备案，否则将按相当规定处分分管总经理及主办会计。