1、有限公司外点财务资金收支制度编 制： 审 核： 批 准： 版 本 号: ESZAQDGF001 编 制： 审 核： 批 准： 版 本 号: 第一条 为保证外点资金安全，提高外点工作效率，特制定本制度。第二条 本制度所称外点是指公司总部以外的全部分支机构。第三条 外点财务收支实行“收支两条线”的管理模式。即，外点的收入须及时申报并上缴公司总部，外点的各项支出全部由公司总部拨款。外点一律不得以收抵支、坐支现金，或滞留收入。第四条 外点收取客户帐款，一般情况下由客户通过银行转帐方式结算。如收到客户支票、汇票，需及时以妥当的方式上交公司计划财务部，先由财务部会计填制记帐凭证，然后将银行票据交给公司出纳2、。分供方的运输押金，一律由分供方直接转帐或存入公司指定帐户，外点不得向其收取现金。未经公司领导批准，外点不得向客户收取现金；如有现金收入（包括客户帐款、分供方货损赔款、变卖废品、退回房租押金等），需在收款当天存入公司指定账户并通知计划财务部、业务部门、客服部结算中心，不可滞留、私存或挪用。第五条 外点现金支出实行定额备用金制度。即：各外点根据现金支出情况于年初向公司总部申请备用金，备用金额度在2,000元（含2,000元）以内的，报所属部门负责人、分管总监、财务部负责人审批；单次事项金额在2,000元以上的，报所属部门负责人、分管总监、财务部负责人审核，总裁审批。经相关领导核定之后，由财务部拨3、付给公司指定的备用金管理人。外点各项现金支出，均从备用金中支付，如备用金余额不够，由外点向公司总部申请借款；已发生的各项支出，由外点备用金管理人将付款单据寄回公司总部，经总部批准后入帐并补足备用金额度。公司总部按各外点现金支出的动态变化调整其备用金额度。第六条 外点现金支出分为经常性费用、非经常性费用及分供方运费成本三大类。第七条 经常性费用包括水电费、交通费、电话费、日常办公费、邮递费、手续费、有正式合同或公司已批准的房租。上述费用，外点年初向公司申请备用金时一并申请定额，经公司总部核准后，外点可在定额内据实支付，但需手续完备、单据齐全、规范。超过定额的费用，需经公司总部批准后才可由备用金支4、付，否则由外点员工自行承担。外点可根据实际费用变化申请调整定额，经公司总部核准后执行。第八条 第八条 非经常性费用包括交际应酬费、差旅费、各种押金、电话初装费、特殊手机费、购置各类设备和工具器具等。上述费用发生前，先由外点提出书面专项申请（包括事由及金额），除固定资产以外，单次事项金额在500元（含500元，以下类同）以下的，报所属部门负责人审批；单次事项金额500元以上1000元以下的，报所属部门负责人、分管总监、财务部负责人审批；单次事项金额在1000元以上的，报所属部门负责人、分管总监、财务部负责人审核，总裁审批。若需购置固定资产，请参照公司财务管理控制程序相关规定执行。只有经相关领导批5、复后，才可凭批复向外点备用金管理人借款；若备用金余额不够，由外点向总部申请借款。外点需厉行节约，在批准的限额或标准内据实支付；如有超支，则超额部分须经各级领导批准后才可报销，否则由经办人自行承担。非经常性费用报销单据，必须附公司总部批复的专项申请单。第九条 分供方的运费成本，应尽量通过公司总部转帐结算。如确实需要以现金结算，且结算金额在200元以上，外点须先报公司总部审批，批准回传后才可在备用金内支付；金额在200元以下的，外点可据实支付，无需先行申请，但不能为回避申报审批而拆散支付；若备用金余额不够，可向总部申请借款。外点现金支付分供方成本费用，必须附正规发票、对帐单、现金签收结算单等，金额6、在200元以上的还需附总部的批复。外点支付临时工分拣费、包装费、装卸费等，需事先向所属部门申报作业计划；计划批准后，才可安排实际操作；实际支付前，需据实编制工资明细表，经所属部门、客服部结算中心批准后方可支付。第十条 外点备用金管理人与使用人分离，备用金管理人不得直接向外支付现金。外点符合前述条款要求的各项现金支出，由经办人填制借款单，经当地负责人批准后向外点备用金管理人借款。支付完成后，由经办人填妥费用报销单或付款申请书，经当地负责人审批后，向备用金管理人报帐并取回借款单。，外地分公司对于计入分公司帐户的各项支出，分公司出纳不得退回经办人的借款单，而应向其开具还款收据。第十一条 经办人借款时7、须注明借款用途、还款日期。到期没有支付的，经办人应将借款交回备用金管理人；已支付的，经办人须在两天内向备用金管理人报帐。备用金管理人须督促借款人及时还款、报帐，并做到“前款不清，后款不借”。外点备用金管理人须妥善保管好所有收付款单据，不得遗失，并在每月5日前将上月全部收付款单据寄回公司总部审批、入账。第十二条 外地分公司开立有银行账户的，分公司财务专用章由会计保管，分公司法人代表章由分公司负责人保管，不能仅由某一人保管。分公司从银行提取现金前，必须先报公司计划财务部批准，批准回传之后才可提现。分公司通过银行向外转帐付款，视同现金支出报批。第十三条 外点备用金管理人需登记备用金日记帐，做到日清月8、结，并配合计划财务部核对相关帐目。备用金额度超过人民币5000元的外点，须在每周星期一上午向计划财务部、业务部门、客服部结算中心报上周资金周报表，具体表格另发。第十四条 外点备用金管理人调动工作或离职，必须事先向计划财务部结清全部收支款项。第十五条 外点负责人、外点备用金管理人、分公司会计、分公司出纳对外点各项财务收支的真实性、准确性、合法性、规范性负责。公司计划财务部及相关部门对外点的全部财务收支进行监督、检查。外点违反财务收支制度但没有造成公司损失的，公司将视情节轻重对相关人员给予行政处分或经济处罚；造成公司损失的，公司将追究相关人员的经济、法律责任。第十六条 本制度自下发之日起实行，并由公司计划财务部负责解释、修订。