1、置业有限公司财务收支受控管理制度编 制： 审 核： 批 准： 版 本 号: ESZAQDGF001 编 制： 审 核： 批 准： 版 本 号: 财务管理制度1、目的：强化资金管理，规范收支行为2、目标：确保收支受控3、适用范围：xx置业公司及所有部门4、收入41 公司所有部门当日营业收入必须及时存入公司指定的账户，资金使用由公司财务部门统一调度。42 公司的一切收入均由公司财务部门收取，任何部门、个人不得未经董事长批准截留、坐支和借用。43 主营业务收入431 含义。主营业务收入是指公司在生产经营活动中，由于房地产开发、物业管理、提供服务、租赁、作业以及销售产品等所取得的收入。432 程序4.2、3.2.1 业务人员每次收取款项后，必须于当日将所收款项全部交存财务部门，收款人员按所交金额收款并出具收款收据或发票。外单位直接通过银行汇入公司账户的款项，由承担部门或经办人及时向财务部门反馈信息。4.3.2.2 财务部门收款人员签收后，必须与当日开户银行下班前交存银行，并及时到开户银行验证款项是否到达公司账面。44其他业务收入441 含义。其他业务收入是指除主营业务收入之外，公司于经营管理中取得的其他各项收入。442 程序4421 责任部门的主管审核，内容包括：-业务是否真实，是否与合同、协议或约定一致。-金额是否正确，审核完后签字。4422 财务部门出纳人员按交款单金额收款，向交款单位出具3、收款收据或发票。5、支出51 借支：是指经办人因公务或个人特殊需要而借出一定数额款项的行为。52 按合同或协议付款：是指经办人为履行某份已经生效的合同或协议之付款约定而需要支付一定数额款项的行为。53 工程款项拨付：是指施工单位按已经生效的合同或协议之付款约定申请支付一定数额的工程款项的行为。54 支付薪酬：是指公司内部支付员工工资、奖金和各项补贴等行为。55 报销551 借支报销：是指经办人完成某项公务后报销所借支款项或因公务发生费用的行为。552 按合同或协议付款报销：是指经办人按合同或协议付出款项并取得收款人发票或收据后办理报销手续的行为。553 工程款项拨付报销：是指经办人按双方约定付4、出款项并取得收款人发票或收据后办理报销手续的行为。6、原则61 借支坚持“经济够用、快速周转、及时归还”的原则。62 费用支付坚持“必须、节约、合适”的原则。63 一个业务事项的发生，以及支票、现金借出后，经办人必须在5个工作日内到财务报账。64 若上一次借款不及时归还或不及时报账，不再批准新的借款，不允许以公务为由多借公款，长期占用或借故不还。65 费用管理原则上实行归口管理，费用报销时必须先由该项费用的部门经理会签。66 进入会计凭证的各种原始单据必须合法、合规。67在履行审核手续时，部门经理是当然审核人，并对初审前全过程负责。68主管会计是当然复核人，并对复核前全过程负责。69 分管副总5、（如有）是当然审核人，并对审核前全过程负责。610 财务总监是当然审核人，并对审核前全过程负责。611 总经理是当然审批人，并对审批前全过程负责，审批人缺位时可书面委托他人代签并对委托事项负完全责任，事后由审批人补签。612 除工程款拨付和应付款项支付外，借款、报销必须由公司在册人员作为经办人，外单位人员一律不得作为经办人。7、审批方式及程序7.1审批方式所有款项均由公司的董事长审批。7.2审批程序经办人部门经理-主管会计分管副总财务总监总经理董事长8、借支8.1经办人填写借款单，包括支票借支和现金借支，必须详细注明借款理由，还款时间。8.2部门经理初审，确认借款理由是否正确，原则要求部门经理6、与经办人不可为同一人。8.3主管会计复核，完毕后签字。8.4分管副总（如有）审核，完毕后签字。8.5财务总监审核，完毕后签字。8.6总经理审批并签字。8.7董事长审批并签字。8.8还款要求。-出差借款返回后五日内报帐或还清借款。-其他借款按借款审批单中注明的还款时间还款或提前还款。-借款到期后，出纳人员将电话通知借款人于5日内还款，逾期仍不归还者，财务部门将从该借款人本月工资中扣回，并按日加收千分之一的滞纳金，直至到期还清日为止。9、按合同（协议）付款9.1经办人填写按合同、协议付款审批单，附合同或协议复印件、发票及其他必要单据。9.2部门经理初审，内容包括：-该项业务是否真实，金额是否准确；7、-合同或协议执行程序是否中止；-该次付款是否与合同或协议一致；-经办人是否签字。9.3主管会计复核，内容包括：-经办人、部门经理是否签字；-付款金额与发票是否一致；-该款项是否超付；-发票及其他原始单据是否真实、有效；-发票大小金额是否一致；审核完毕后签字。9.4财务经理审核，内容包括：-该次付款是否与合同或协议一致；-金额是否正确；-经办人、部门经理及主管会计是否签字；-统筹安排资金；审核完毕后签字。9.5分管副总（如有）审核，内容包括：-部门经理、主管会计、财务经理是否签字；-业务是否真实，金额是否准确；-该次付款是否与合同或协议一致；复核完毕后签字。9.6总经理审批并签字。9.7董事长审8、批并签字。10、报销10.1经办人填制费用报销审批单、发票以及必要单据，差旅费需要填制差旅费报销审批单。10.2部门经理初审，内容包括：-业务是否真实；-报销金额是否正确；-是否重复报销；-发票开具人是否是合同或协议载明的收款人；-经办人是否签字。10.3主管会计复核，内容包括：-报销金额是否在规定范围内；-发票及其他原始单据是否真实、有效；-金额是否正确，大小写是否正确；-经办人、部门经理是否签字。复核完毕后签字。10.4分管副总（如有）审核，内容包括：-部门经理、主管会计是否签字；-业务是否真实；-是否重复报销；审核完毕后签字。10.5财务总监（如有）审核，内容包括：-本项开支是否正确；-9、金额是否正确；-经办人、部门经理、主管会计及分管副总是否签字；审核完毕后签字。10.6总经理审批并签字。10.7董事长审批并签字。11、工程款拨付11.1工程施工单位填写工程款项拨付审批单，附发票或收据、合同或协议复印件、发票以及其他必要的单据。11.2监理公司主管初审，内容包括：-该笔工程款项与实际工程是否相符；-工程质量与进度是否达到约定标准；-该次付款是否与合同（协议）或约定一致；-金额是否正确；审核完毕后签字。11.3工程管理部经理审核，内容包括：-工程技术签证是否有遗漏；-该笔工程款项与实际工程数量、工程质量和工期是否相符；-金额是否正确；-是否有监理公司主管签字；-是否有工程预算。10、审核完毕后签字。11.4成本合约部经理审核，内容包括：-该项工程是否真实、有效、合理；-该笔工程款项与实际工程数量、工程质量和工期是否相符；-是否有工程预算；-金额是否正确；-是否有监理公司主管和工程管理部经理签字；审核完毕后签字。11.5主管会计复核，内容包括：-付款金额是否与发票一致；-该款项是否超付；-发票及其他原始单据是否真实、有效；-发票大小写金额是否一致；-有关税金是否代扣；-监理公司主管、工程预算员、工程管理部经理是否签字。复核完毕后签字。11.6财务经理审核，内容包括：-该次付款是否合理；-是否与合同（协议）或约定一致；-监理公司主管、工程预算员、工程部经理及主管会计是否签字；11、审核完毕后签字。11.7分管副总（如有）审核，内容包括：-该笔工程款与实际状况是否相符；-工程质量与进度是否达到约定标准；-该次付款是否与合同（协议）或约定一致；-该次付款是否与该项工程预算相符；-金额是否相符；-是否有监理公司主管、工程管理部经理、工程预算员、主管会计及财务经理签字；审核完毕后签字。11.8总经理审批并签字。11.9董事长审批并签字。12、支付工资12.1由行政人事部制作工资表。12.2部门经理初审，内容包括：-人员数量是否正确；-工资标准及各项补贴是否正确；-每人及总计工资数额是否正确；-有无遗漏项目；-制表人是否签字；审核完毕后签字。12.3主管会计复核，内容包括：-工资12、标准及各项补贴是否正确；-本次变动项目是否正确；-每人工资合计、每项合计、本次工资总计的数额是否正确；-制表人、部门经理是否签字；复核完毕后签字。12.4分管副总（如有）审核，内容包括：-部门经理、主管会计是否签字；-工资标准及各项补贴是否正确；-有无遗漏；-人员数量是否正确；审核完毕后签字。12.5财务总监审核，内容包括：-有无变动人员或变动项目；-制表人、部门经理、主管会计、分管副总（如有）是否签字；审核完毕后签字。12.6总经理审批并签字。12.7董事长审批并签字。13、其他13.1在填制费用报销单时，要将相关的费用报销单据粘贴在审批单之后，清晰填写报销部门、用途、金额及有关单据数量等内容。13.2报销单据数字不得涂改，如有更改，应重新按程序审批，或者有权利审批人在更改处签字证明其合法性。13.3礼品类单据单次金额超过2000元的发票经办人需两人或两人以上。13.4费用报销要求一事一单，不得多次业务混合粘贴报销。13.5凡是在审批单上的签字，必须用钢笔或签字笔，不得使用圆珠笔签字。烟台xx置业有限公司xx年7月23日