1、房产开发公司财务报销制度及报销流程编 制： 审 核： 批 准： 版 本 号: ESZAQDGF001 编 制： 审 核： 批 准： 版 本 号: 财务报销制度及报销流程日常费用报销制度及流程1.报销票据及产生的费用均应在上次报销时间之后。票据在上次报销时间之前则视为作废。2.日常费用报销流程为经办人填写好费用报销单后，部门领导签字确认后交总经理审批，每周四下午交财务室报销。3.节假日或相关津贴补助领取由行政人事部造表，交总经理审批后，财务根据名单通知各部门员工领取。第二条 交通费报销制度及流程(一) 费用标准：(1)员工因公需要用车可根据公司相关规定申请公司派车，在没有车的情况下经部门经理同意2、后可以乘坐出租车;(2)因公公交车费应保存相应车票报销。(二) 报销流程1. 员工整理交通车票(含因公公交车票)，在车票背面签经办人名字，并由部门经理签字确认，按规定填好费用报销单。2. 审批:按日常费用审批程序审批。3. 员工持审批后的报销单到财务处办理报销手续。第三条 公司固定资产及办公用品等报销制度及流程(一)管理规定:为了合理控制费用支出,此类费用由公司行政人事部统一管理，集中购置，并指定专人负责。(二)报销流程1.购置申请: 公司人事部根据需求及库存情况申请购置，实际购置时填写购置申请单。2.报销程序：报销人先填写费用报销单，按日常费用审批程序报批。审批后的报销单及原始单据(包括结账3、小票)交财务部，按日常费用报销流程付款或冲抵借支。第四条 招待费、培训费及其他报销制度及流程(一)费用标准1. 招待费：为了规范招待费的支出，大额招待费应事前征得总经理的同意。2. 培训费:为了便于公司根据需要统筹安排，此费用由公司人力资源部门统一管理，各部门培训需求应及时报送人力资源。人力资源根据实际需要编制培训计划报总经理审批。3.其他费用：根据实际需要据实支付。( 二)报销流程：1. 招待费由经办人按日常费用报销一般规定及一般流程办理报销手续。2.培训费由人事部人员根据审批程序及报销程序办理报销手续。3.其他费用报销参照日常费用报销制度及流程办理。第五条 工薪福利及相关费用支付流程(一)4、 工资支付流程：(1)每月初由人事部将上月公司员工的工资支付标准(含人员变动、额度变动、扣款、社会保险及住房公积金等信息)交总经理审批;(2)人事部根据奖金表及支付标准编制标准格式的工资表;(3)按工薪审批程序审批;(4)每月10日由财务部通过银行代发形式支付工资;(5)每月15-18日员工到财务部领工资条并与工资卡内资金进行核实。(二)社会保险支付流程：(1)社会保险金由财务部协助人事部办理银行托收手续，若有差异应查明原因并按实际情况进行调整。第六条 软件及固定资产购置报销财务制度及流程。(一) 填写购置申请：按公司相关规定填写申请单并报批。(二) 报销标准：相关的合同协议及批准生效的购置申5、请。(三) 结账报销：(1)资产验收(软件应安装调试)无误后，经办人凭发票等资料办理出入库手续，按规定填写报销单(经办人在发票背面签字);(2)按资金支出规定审批程序审批;(3)财务部根据审批后的报销单付款;(4)若需提前借款，应按借款规定办理借支手续，并在5个工作日内办理报销手续。第七条 其他专项支出报销制度及流程(一) 费用范围：其他专项支出包括其他所有专门立项的费用(含咨询顾问、广告及宣传活动费、公司员工活动费用、办公室装修及其他专项费用)支出。(二) 费用标准：此类费用一般金额较大，由主管部门经理根据实际需要向总经理提交请示报告(含项目可行性分析、费用预算及相关收益预测表等)，经总经理6、签署审核意见后报董事长或股东会审批。(三) 财务报销流程1.审批后的报告文件到财务部备案，以便财务备款。2.签订合同：由直接负责部门与合作方签订正式合作合同，(合同签订前由公司法律顾问的审核，合同应注明付款方式等)。3.付款流程：(1)由经办人整理发票等资料并填写费用报销单(填写规范参照日常费用报销一般规定);(2)按审批程序审批：主管部门经理审核签字 财务复核 总经理审批;(3)财务部根据审批后的报销单金额付款;(4)若需提前借款，应按借款规定办理借支手续，并在5个工作日内办理报销手续。第八条 发生业务招待费时，支出凭证后要附有招待费用报销明细单，并要求严格按照以下细则执行：1.根据事由确定7、是否招待。招待事由可以分为两个部分：一是办公招待，二是业务招待。2.办公招待主要是针对常规客户和技术合作方技术人员，在本公司办公时因时间问题而产生的正常餐费，这种招待以工作餐的方式发生，每个人以15元标准计算，此项招待费用包括本公司人员。3.业务招待针对的是确立公司项目和业务的招待，这项费用比较灵活支出，支出标准参看以下条款。4.根据招待对象确定招待标准。主要针对的是业务招待，根据对方的身份和对本公司项目的影响力确定招待标准，招待标准根据参加人数确定。普通业务招待以每人30元计算，高级业务招待每人60元标准。5.业务招待费用的发生需由领导批准后方可进行。如果根据实际情况需要调整招待标准，则必须8、提前申请获得相关领导批准后方可支出。第十条 差旅费报销标准及流程1.总体原则：对出差人员的补助费、住宿费和市内交通费实行“包干使用，超支不补”。 2.职位说明：总监级含副总及总监、经理级含部门经理及副经理和部门主管、其余人员则是不在总经理、总监级、经理级范围内人员。（1）住宿标准（/天）（2）伙食补助费：（天）(3)市内交通费（/天）（4）交通工具标准：一级城市：直辖市、特别行政区、GDP大于1600亿且市区人口大于200万的城市：北京、天津、沈阳、大连、哈尔滨、济南、青岛、南京、上海、杭州、武汉、广州、深圳、香港、澳门、重庆、成都、西安（18个）二级城市：其他副省级城市、经济特区城市、省会、9、苏锡二市：石家庄、长春、呼和浩特、太原、郑州、合肥、无锡、苏州、宁波、福州、厦门、南昌、长沙、汕头、珠海、海口、三亚、南宁、贵阳、昆明、拉萨、兰州、西宁、银川、乌鲁木齐（25个）其他：除一，二级城市以外的城市及城镇。原则上一切出差不予报销招待费用（烟酒等），如情况确需招待的，要先经部门负责人和总经理同意。三、报销办法（一）住宿费报销办法1.出差人员的住宿费实行限额凭据报销的办法，按实际住宿的天数计算报销。2.出差人员由接待单位或住在亲友家的，一律不予报销住宿费。3.出差人员住宿费报销标准原则上按规定标准执行，有新闻媒介采访、会见地方政府官员和知名人士或影响公司整体形象的特殊业务情况，在部门负责10、人允许的前提下，总经理批准，可按实报销。4.住宿费标准一般指每天每间，若为同性二人同时出差，按一个房间标准报住宿费，副总以上人员出差，可单独住宿。5.总经理及以上职位人员按实报销。（二）伙食补助费报销办法1.中午12时前离开本市按全天补助；中午12时后离开本市按半天补助；中午12时前抵达本市按半天补助；中午12时后返抵本市按全天补助。2.总经理及以上职位人员按实报销。（三）交通费报销办法1.旅途中符合乘卧（从晚八时至次日晨七时之间，在车上过夜6小时以上或连续乘车时间超过12小时）而未乘座卧铺，特快按票价50%，其它列车票价60%予以补助。2.对于自带车辆人员，交通费按里程数根据实际油价进行报销11、，交通补助费按交通费的40%补贴。3.出差人员原则上不得乘坐出租车，但下列情况除外：（1）出差目的地偏远，没有公共交通工具的；（2） 携有巨款或重要文件须确保安全的；（3） 带资料笨重，搬运困难或时间紧迫的；（4）陪同重要客人外出的；（5） 执行特殊业务或夜间办事不方便的以上情况须请示部门负责人同意后方可报销。4.出差人员应按最简便快捷的线路乘坐车船，不得绕行。出差期间部门负责人批准顺道回家探亲、办事及非工作需要的参观、游览，其绕线多支付的费用均由个人自理，期间按事假考勤。遇有特殊情况的，如春运无法购票的，在请示部门负责人同意后方可报销。5.总经理及以上职位人员按实报销。（四）通讯费报销办法出12、差人员，总经理以下职位人员每天补助30元通讯费，总经理及以上职位人员按50元每天进行报销；特殊情况需经总裁批准，方可报销。（五）其他1.在出差过程中因业务工作需要使用招待费应先请示部门负责人，并经总经理签署意见后财务部方可审核报销。2.出差人员应保留完整车（船）票时间、车次、住宿发票作为计算费用的依据，对于公司代为订票的，应保留复印件作为审核依据。四、补充规定1.两人以上出差人员，在请示部门负责人允许后，可就随行高一级人员标准执行。2.外出参加会议，会议费用中包括食宿时不再享受食住费用，只享受市内交通费。会议费用中不含食宿时，可享受食宿补助费。第九条 外出人员的临时性支出，要及时与总经理取得联系，并得到同意后，方可支出。第十条 对于支出金额在3000元以上的，要提前一天通知财务部，以便备款。第十一条 报销金额在3000元以上的，如本人没有要求支付现金的情况下，财务部将把此报销款项直接汇入该报销人帐户。第十二条 各种票据是财务报销的凭据，下列票据财务不予报销：1.内容填写不全，字迹不清或有明显涂改迹象的票据；2.无财务专用章的白条票据；3. 数量、单价、金额不明确的票据；4.名称必须写全称。第十三条 所有财务单据要一律用签字笔填写，否则视为无效票据。