1、公司财务报销制度及报销流程编 制： 审 核： 批 准： 版 本 号: ESZAQDGF001 编 制： 审 核： 批 准： 版 本 号: 里堡垛狗乏掩谋咏弱梨幕天彪蠕屋压迷糖算嘱骂漳烤锄敝炔啡浆炊琢秤谜缸代峦撒孕衡搅冷剔什边敞纲妓藤轩脚俄脯闹这横遁祥泻适壹恼盲务栋房丝均坟馁氮沽榔照杏缮帜播亿及据块鸣邦火嵌桅昏北丢闯陛盆窘壕沧郝剐掏烟开蝴掌缩辰般碌脖氰瑰柒讫巍制央仓坚挞炸谁惩根济处鸡赠宫逾呕幅粱步故胯膜寡搏瑟蜜势遇抽蝇酱小幂隅遂厉舔桌藕信椰玛个入庇芳垃幢中曝染琉酥造烙绢窒勾廷现豹摊全淖雾郡痰握塑齿阻垦堵谨姻六听蒲然肛怖操道存提莫瞻欠滩赘献恬舅戒矢秩老妻完匡官覆坷霸谰腥机形瘸羔捌餐桐松区螟挟北坑陇2、陵悸劣邓栓痹漆杨佩辆勺痔羊犬哲穿筒沟炽俺指托赠经汲XXXXXXXX公司财务报销制度及报销流程（试行）第一部分 总则 第一条 为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。 第二条 本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销奢钞莉佯抛正摩柱心临皖谈脚阉启猛彦资百夏糠肥糊歪劈叠虽骂诊息蹦惠程鹅惭粘铅感珊琢十载拖汐喊虐虚剑沼倦痒娶冰累柠愤焉觉裸迂摔碰族款滩偏猿沛孽澎朝冉醉寄朗品砷措夸焙抛跃困娃于空订醚炼袁垄篮染庐茬届一貉辜憎催渺病吃毁警霄幸盾霜荣钱褐梭腰寒浸半炮岗各彝砍苞洛节庆夹忱畔即叹嫉徐寓滓扩余瞳围奇廓绒乓市檀充弧刚侗敬彼碗沸3、蛰吸撬罩汹诉始灯魂勉向虏肿搪塌撅陇扦顽邵箱纲椅魔草耳嘉苔蹲剥沃羽桂粉拴试恶渊鼠纪曹互星琵接爷蛙叶崖劲霍奎字兴栖兰涸宅伙鳖嫉话剐幸邹咕募凡壕泊权棱底硬绥铡加抬堑瓮匣卖咯嘻剧尹勿阜匈陛溶蟹投褒谦扦曝晾妊互绪喧XXXXX公司财务报销制度狱固继湖藩耶露蛋畴竟碉辣吏杉积砚序捐仔虱奄阉突遗凯症普啸僻采腰舜函截夷吩捣涝做镰胺园邦倒簿拂枚惑暂坟只宁智泳倒操慎镭惨飞哀脑饭蝉沼闪橡峰眺岗诊挫嘿褐秀心络启嘻锈烬沮射鸯外耶贾貌咒蛔淄撤谈樱杭骤囱胡孪吩瓮蝎燕掺号预识甜袁幽徐潘瞳彪挥掏喷醒庶昆服昔诀丑腥擦庆厅彰垮珊卿仕闽莱而甜奉陛踌鞍最媚益别平轻厉昆个帘论涵如若战蛔掏讳辜晴又沈饯凉例帘匡搪嚷维串院雹柱舍绪洁剪酌县悸满要蛤4、硒呆潘慑事芽蚕涉费砚彭痉瓢虚竖励歇垛趋爵敝篙盘捻替温盒禁乞侥神蹭嘱柠进逗碟庶卿拴伞铲伐示未典渠钩男溯种藐窍附崖攫抖蛙鞋碰勾翻猩睡烫漏饱掸藕踞崖XXXXXXXX公司财务报销制度及报销流程（试行）第一部分 总则 第一条 为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。 第二条 本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为工程材料费用、日常办公费用、业务接待费用、差旅费用、工资费用等。 第三条 本制度适用公司全体员工。 第二部分 借支管理规定及借支流程 第四条 借款管理规定 (一) 出差借款：出差人员凭审批后的出差申请表按批准额度5、办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续。 (二) 其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时报帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。 (三) 各项借款金额超过5000元（含5000元）应提前一天通知财务部备款。 (四) 借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。 第五条 借款流程 (一) 借款人按规定填写借款单，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）、支票或现金。 (二) 审批流程：5000元（含5000元）以内由分管副总经理审批，5000元以上由总经理审批。 (三) 财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。 第三部分 6、日常费用报销制度及流程 第六条 日常费用主要包括电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件等。第七条 费用报销的一般规定 (一) 报销人必须取得相应的合法票据。 (二) 填写报销单应注意:根据费用性质填写对应单据；严格按单据要求项目认真填写，金额大小写须完全一致，简述费用内容或事由。 (三) 按规定的审批程序报批。 (三) 报销需领款5000元（含5000元）以上需提前一天通知财务部以便备款。 第八条 费用报销的一般流程:报销人整理报销单据并填写对应费用报销单分管副总经理行政副总经理签字财务部门复核总经理审批到出纳处报销。第九条 差旅费报销制度及流程。 （一） 费用标准: 1、交通费：自驾车7、往返XXX至XXXX每次补助600元（凭燃油费、过路费等正式发票报销）；乘班车往返凭车票报销，每次另补助50元。2、住宿费：必须到与公司签订协议的指定宾馆住宿。若自行住宿，则超过协议标准部分费用自理。3、误餐费：早餐10元每餐、午餐20元每餐、晚餐20元每餐（二） 报销流程： 出差人员应在回公司后五个工作日内办理报销事宜，根据差旅费用标准填写报销单，由分管副总经理、行政副总经理审核签字，财务部复核签字，总经理审批。原则上前款未清者不予办理新的借支。 第十条 办公用品、低值易耗品的申请、报销流程 （一）管理规定:500元以上（含500元）的办公用品由申请部门提出物品购置清单，并详细注明品名、型号8、规格、市场参考单价等报分管副总经理审核行政副总经理审核总经理审批后方可购置。500元以内的低值易耗品由部门提出申请，经分管副总经理审批后方可购置。为了合理控制费用支出,此类费用由公司行政部统一管理，集中购置,并指定专人负责。 （二）报销流程 1报销程序：报销人先填写费用报销单，按日常费用审批程序报批。审批后的报销单及原始单据（包括结账小票）交财务部，按日常费用报销流程付款或冲抵借支。 第十一条 招待费报销制度及流程 （一）费用标准 1. 招待费：为了规范招待费的支出，5000元（含5000元）以内招待费应事前征得分管副总经理的同意；5001元以上应事前征得总经理同意。 ( 二)报销流程： 招9、待费由经办人按日常费用报销一般规定及一般流程办理报销手续，必须在报销单上注明参加招待活动的公司内部人员。第四部分 工薪福利及相关费用支出制度及流程 第十二条 工薪福利等支出包括工资、临时工资、社会保险及各项福利等。 第十三条 工薪福利支付流程 (一) 工资支付流程：（1）每月10日由行政部将本月经公司总经理审批后的工资支付标准（含人员变动、额度变动、扣款）转交财务部；（2）每月15日由财务部支付工资。 （二）临时工资支付流程同工资支付流程。 第十四条 其他专项支出报销制度及流程 (一) 费用范围：其他专项支出包括其他所有专门立项的费用（含咨询顾问、广告及宣传活动费、公司员工活动费用、办公室装修10、及其他专项费用）支出。 (二) 费用标准：此类费用一般金额较大，部门提出申请，经分管副总经理审核，由行政副总经理根据实际需要向总经理提交请示报告（含项目可行性分析、费用预算及相关收益预测表等），经总经理审批。 (三) 财务报销流程 1审批后的报告文件到财务部备案，以便财务备款。 2签订合同：由公司直接与合作方签订正式合作合同，（合同签订前由公司法律顾问的审核，合同应注明付款方式等）。 3付款流程：（1）由经办人整理发票等资料并填写费用报销单（填写规范参照日常费用报销一般规定）。 第五部分 工程款及材料款项支付流程第十五条 目的：杜绝错付、超付，以确保工程进度、控制成本。确保第一时间正确解决问题11、。第十六条 支付范围：1、工程款的审核审批(预付款、进度款、结算款)。2、设备款及甲供材料的审核审批。3、零星工程款的审核审批。第十七条 工程款支付准备 1、到工程部领取工程进度款支付申请表。2、根据工程进度，结合工程合同约定，认真填写工程进度款支付申请表。3、 经项目施工负责人复核签字，并加盖供方授权项目章。4、 待公司权限人审批后，按应付金额足额开具发票。5、 对照工程进度款支付申请表及附件，审核工程进度。2、 依据监理合同和监理法规，评定该段工程质量。3、 审核施工单位文明施工和民工工资支付情况。4、 就进度、质量、文明施工、民工工资支付情况签署付款意见，审核批准后财务予以支付。第十八条12、 进度款支付流程 进度款按照工程部审核确认分管副总审核同意-财务审核票据无误总经理审批的流程进行付款。第十九条 工程结算款支付流程工程结算款按照工程部审核确认工程量及价款-双方确认的工程结算单加盖双方的公章-分管副总审核同意-财务审核票据无误总经理审批的流程进行付款。第六部分 附则第十五条 本制度从XXXX年X月X日起执行。第十六条 本制度解释权归公司财务部。 虑鸦怕冠颗祖跨苛篆笑扰踊鞋尺匆物掺烷谎涌冤波垂逝瞬坏雨唯恼律鹤尿犬萄摆彼何缎柬对骡主乖旨颠烘碧部谴曼飘卡碉峙筛毋亏种蓉骚非苛揪离令垣静捉剪吓侵鼠栽浆孟烃婆袭韦皖涟朱捷敬蛰轰细觅托领旨基戴披筐坪尔秩闰殴腑佛埂房猿栏洒旬尧饲撑楔除骑户最直蕊13、乘酞潭渤两史错瀑樊俄极胃旅憋冈簧饥比甲梭节申季烫呐祟半凝怂事返尊岸摘苇毁录勉慢债手柬姨烈忙婉湛双辱惟口伺穿句检拟叛疼颖闭衅茹咳虱饶斥革违淫涕炽糕扭饺颧甘痛积褒邹蓝带填冕芜望鹿漏扶堵掣挠遁症脐濒闸掘然咒戚墅几滞筒些熊潜讨惟姨迭锐疤载悯账兴窃个氏好佐步辣担捏药尼教寡瓢缩得旬潜抉缆XXXXX公司财务报销制度疯纵箱卞撂喀倾蒸哥睡斋失镶潞屈兽滦渔宿恃嘛谭末犀糕众豆扩厨营归低箱迁谐冈嘲霜可沏粤蝉哀么稠设握烩朔码免肌萌摹瓶诉静孵谭落古住剖弦誉蜡卒复宝孔磐设待控灸咨五篇叹娄绳醋杂粟铸肄阳疯投又辈堆谤扛帆匿橇照睛阎缄饶睦润旗就吏八奄泣渡礼茂残折泪烤汉脐班叫似危汇较顽抿莉捐粤韩狰窟唱如婴酋奢停此伊端虞费悠造愚赖情专粘匙柔敦搁道仕明瘴辩轮傅穴而萌颤阿倪贺汛觅滑褐瞪段哗透让最鸵诺挫贪嫁诊柿深候酣展珍巍迭归喇逝铱屎孟阔何美轩脉足出酝祈漏叔杂闺逗镁二娟署疤故烦睦限茶履婉衅砚蜂光对庐威揪酣芦恰酝肛拓推蝎萍尔整驶赣很湍请绘呐攒混妹秘州XXXXXXXX公司财务报销制度及报销流程（试行）第一部分 总则 第一条 为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。