1、企业财务风险预警管理制度编 制： 审 核： 批 准： 版 本 号: ESZAQDGF001 编 制： 审 核： 批 准： 版 本 号: 为深入推进企业财务风险预警系统建设工作，全面反映各集团、团场和重点子公司风险预警的工作质量，充分调动团场、集团公司相关人员的工作积极性，保证高效、高质量的完成企业财务风险预警，根据企业财务风险预警系统工作实施方案，结合工作实际，特制定该办法。一、指导思想坚持以邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导，深入贯彻落实科学发展观，以规范企业财务风险预警系统运行为重点，以制度建设为保障，不断完善工作机制，确保岗位职责明确、业务流程规范、预警应对及时、措施得力。二、基本原2、则(一)围绕中心，服务大局。围绕师深化财政财务体制改革大局来谋划和推进财务风险预警系统建设工作，做到财务风险预警系统建设目标与师深化财政财务体制改革目标相一致，财务风险预警系统建设目标工作与企业经济发展相协调。(二)深化改革，推进创新。围绕中心工作，及时完善财务风险防控措施，大力推进体制机制制度创新，把风险预警应对工作深入到企业改革的重点领域和关键环节，使各项工作更加适应改革发展的需要和落实科学发展观的要求。（三）重点覆盖，有序推进。坚持层级化管理，构建覆盖团场、集团公司财务风险预警体系，要突出重点、循序渐进，构建延伸到重点行业、企业的财务风险预警体系。（四）统筹安排，加强协作。加强企业内部部3、门之间的协作配合，积极推进信息互动、资源共享。企业内部应跨部门、跨业务、跨岗位构建财务风险预警防控协作机制，逐步形成点、线、面有机结合的积极风险防控的良好格局。三、组织实施为确保此项工作扎实有效开展，企业财务风险预警工作在师领导的统一安排部署下，由组织实施。领导小组以局长赵德志为组长，副局长章守奇为副组长，团场、集团公司财务科长（经理）为成员，负责部署、指导、督促、检查、考核财务风险预警工作，领导小组办公室负责组织协调、工作部署、具体指导、信息收集与处置、督查考评和通讯报道等日常工作。各团场、集团公司要成立相应的组织机构，按照工作要求，加强领导，周密部署，建立财务风险预警工作相配套的工作制度和4、工作流程，主要包括：财务风险预警工作的组织架构，建设规划，信息收集、上报和反馈，专项应对，工作评价和报告等。四、工作制度（一）会议制度。在财务风险预警系统运行阶段召开领导小组全体会议，通报财务风险预警系统运行工作情况和下一步计划，分析工作过程中存在的瓶颈与难题，协调研究解决重大问题，做出相关工作部署。（二）会商制度。根据工作需要，在系统完善、指标选择和区间设定等重大环节，领导小组成员单位进行会商，共同解决问题，推动工作落实。（三）督促检查制度。根据工作进程，领导小组成员单位适时组织检查组，对团场、集团公司财务风险预警系统运行情况进行专项检查，确保工作落到实处。各团场、集团公司应根据自身实际，督5、导权属重点子企业财务风险预警系统工作。五、工作要求各团场、集团公司应进一步提高财务风险预警管理迫切性和重要性的认识，继续把财务风险预警工作放在重要的位置，常抓不懈，加以推进。1.按照扎实推进的要求制定财务风险预警工作的年度计划。各团场、集团公司明年应制定财务风险预警工作计划和推进措施，并将年度工作计划报备案。2按照从严从紧的要求做好生存类财务风险预警指标和区间的完善工作。各团场、集团公司应该在总结每月工作经验的基础上，对生存类风险指标和区间进行完善，提高风险预警的适用性和敏感度。3按照积极稳妥的要求研究发展类财务风险预警指标和区间。各团场、集团公司应根据师提出的发展类财务风险预警工作框架和要求6、，并结合企业自身业务特点，落实发展类财务风险预警体系建设工作，并将有关工作方案报备案。4按照规范科学的要求做好财务风险预警工作制度建设。各团场、集团公司应尽快建立完善财务风险预警工作制度，制度应涵盖企业财务风险预警工作责任制度以及从数据采集、风险识别、风险应对、到成果评估的全程工作流程制度等，确保财务风险预警工作开展有章可循。5按照深入有效的要求推进财务风险预警工作的应用。针对不同风险的亮灯结果，企业应进行深入的调研和分析，挖掘真正的风险成因，制定切实可行的风险应对措施。财务风险预警结果和措施应纳入董事会或管理层办公会等重要会议的讨论议程，使财务风险预警真正成为管理决策的手段之一。6重视队伍建7、设并保证必要的投入。各团场、集团公司应充分重视该项工作，培养一批涵盖所有关键业务领域和重大风险领域的风险管理队伍。通过向风险预警管理人员提供必要的授权，以及将财务风险预警工作的经费纳入企业预算等措施，保障财务风险预警工作的顺利开展及持续进行。六、工作流程企业财务风险预警工作的流程要做到对预警风险的闭环管理和有效运作。对数据收集、风险预警计算和发布、风险应对措施、风险应对情况跟踪等，各团场、集团公司要落实每个流程环节的责任部门和岗位。（一）数据上报。各团场、集团公司定期、按时通过月报系统上报风险指标源数据，系统可通过接口自动导入这些数据；数据上报时间为每月2日。（二）风险预警计算和发布。系统基于8、企业上报的数据，根据预设的逻辑，自动进行各项指标的计算，风险预警计算和发布时间为每月3日。（三）风险应对。风险预警信息系统根据指标结算结果和事先设定的预警条件，自动进行风险预警，并触发相应的应对流程，向师领导和各级使用者进行报告。风险应对措施时间为每月5日前。1.综合运用以下手段帮助企业应对风险：风险分析：结合企业实际情况，要求企业在指定日期内提供追加材料，帮助对风险成因、现状、及其实质和潜在影响进行分析。窗口指导：专人通过电话和邮件等方式了解、追踪企业应对风险的各项措施，并适时提供指导性建议来帮助企业应对风险。现场调研：通过现场访谈，查阅资料、研讨会等方式对风险进行调研，和企业一起探讨风险缓9、释计划。联合协助：在必要的时候，联合相关部委办局，通过市场化和(或)行政措施等，帮助企业解决问题。持续监控：通过财务风险预警信息系统对出资企业风险状况的变化、风险应对措施的计划和实施进行全程监控。2.以上各项风险应对措施的实施将遵循以下流程：对于风险亮红灯的企业，采取的风险应对措施将包括风险分析和持续监控，并在必要的情况下，实施现场调研和联合协助。对于风险亮黄灯的企业，采取的风险应对措施将包括风险分析、窗口指导和持续监控。对于风险亮绿灯的企业，按照日常监控进行管理。3.各团场、集团公司应对风险应遵循的流程：（1）企业应根据财务风险预警结果，向子公司提出应对要求，并根据风险所处的状态及其变化，采10、取有效的应对措施。（2）对于发现的子公司存在的重大风险，应及时向报告，并根据相关预案，采取适当的措施。（3）企业应针对子公司普遍存在的风险点不断改进和完善内控制度的建设。4.风险应对情况跟踪。和企业相关责任部门针对系统预警的结果，开展调查和风险应对工作，对企业风险状态进行持续的、闭环式的监控。七、企业财务风险预警考核办法根据财务局自身的管理要求和企业的实际情况，考核办法选取了以“时效性”和“质量”为重要考核面，其中一是时效性，以“信息上报及时性”和“风险应对及时性”为考核标准；二是质量，以“信息上报准确性”“风险成因准确性”和“风险措施跟踪”为考核标准。考核涉及风险预警覆盖范围的所有单位，以团11、场、集团公司为汇总评分节点。（一）上报、预警、应对工作时间节点1.各企业经办人次月2号之前完成信息上报工作（数据采集平台网络版）；2.次月5号前，企业经办人、部门领导、企业董事长完成风险成因分析和应对措施的填报和审核工作；3.次月8号完成企业风险预警运行情况分析报告；（二）考核评分依据（总分100分）1.时效性（按完成时间考核评分）A信息上报及时性（10分）企业是否能够在规定时间内上报相关信息（次月2号前为信息上报截止日期）；a每月2号前上报完成为“好”得分系数为：1.0b每月4号前上报完成为“中”得分系数为：0.8c每月6号前上报完成为“差”得分系数为：0.4B风险应对及时性：（10分）企业12、是否能够在规定时间内完成风险成因分析和应对措施（次月5号为应对措施截止日期）a次月5号前应对完成为“好”得分系数为：1.0b次月7号前应对完成为“中”得分系数为：0.8c次月9号前应对完成为“差”得分系数为：0.4（2）质量(按照完成质量考核)A信息上报准确性：（15分）企业能够完整、准确的上报企业的相关信息,具体视上报数据质量：a完成、准确（不更改），得分系数为：1.0b基本完成、准确，得分系数为：0.8c数据残缺、修改，得分系数为：0.4B风险成因准确性：（30分）企业能够全面、深入的分析财务风险的成因和提出切实有效的应对措施。a能够清晰、深入分析风险成因以及切实有效的应对措施，得分系数：13、1.0b基本能够反映风险成因和积极有效的应对措施，得分系数：0.8c不能反映风险成因和措施没有可实施性，得分系数：0.4C风险措施跟踪：（35分）能够较好的按照风险措施进行落实，并能够取得明显的效果，改善企业风险状况。a按照风险措施，按时按质量的完成，并取得明显效果，得分系数：1.0b按照风险措施，按时按质量的完成，取得一定效果，得分系数：0.8c不能按照风险措施、或不能按时按质完成，切效果不明显，得分系数0.4（三）定等标准考核评分定等分为ABCDE五个等级，95-100分为A级(优秀级)，)80-94分为B级(良好级)，65-79分为C级(合格级)，60-64分为D级(较差级)，59分以下14、为E级(极差级)。（一）A级(优秀级)95-100分工作成绩优异，有创新性成果。（二）B级(良好级)80-94分工作成果达到目标任务要求标准，且成绩突出。（三）C级(合格级)65-79分工作成果均达到目标任务要求标准。（四）D级(较差级)60-64分工作成果未完全达到目标任务要求标准，但经努力可以达到。（五）E级(极差级)59分以下工作成果均未达到目标任务要求标准，经督导而未改善的。八、奖罚（一）奖励在企业风险预警实施过程中相关责任人认真履行职责，在财务风险防范工作中成绩突出，避免企业发生经济损失的，由本单位及上级主管部门给予表彰奖励。（二）处罚在企业风险预警实施过程中团场、集团公司考核评分较15、差，并且相关责任人未能正确履行责任造成下述重大失误的，根据情节轻重，给予通报批评、经济处罚、调离岗位等到处罚。1.未按本办法建立健全本单位财务风险监控体系和财务风险预警机制，致使本单位出现不可控制财务风险的；2.未严格执行有关制度规定，不及时报告重大财务事项，导致本单位出现财务危机或者资产损失的；3.未正确改进会计内控机制建设，内部会计控制制度存在严重缺陷，造成风险损失的；4.未健全本单位财务预警机制，未有效组织实施企业财务收支核算与管理，未及时开展财务收支的分析、预测、计划、控制和监督等工作和经济活动分析，对加强和改进经营管理、防范财务风险未提出具体措施和建议的。各团场、集团公司应建立有效的16、财务风险防范监控体系。财务风险防范要与企业发展战略相结合，企业的规模扩张与财务控制制度建设应保持同步发展，要加强对本单位债务、资产投资回收、现金回流和资产增值等方面的财务管理与监督。财务风险防范要与实施企业全面预算管理相结合，应着眼于未来现金流量情况，通过预算管理对投资总额、负债水平、资产状况进行控制，并对未来重大项目的融投资及大笔债务的还本付息等做出统筹安排。各单位应对不断变化的财务管理环境进行认真分析研究，把握其变化趋势及规律，并制定多种应变措施，适时调整财务政策和改变管理方法，从而提高企业对财务管理环境变化的适应能力和应变能力，以此降低企业的财务风险。并要根据有关要求及具体情况，制定本单位阶段性财务政策，以达到动态控制财务风险的目的。财务风险预警工作是一项探索性很强的工作，各团场、集团公司在工作中要持续研究、加强交流，不断创新，逐步优化；并以财务风险预警工作为基础，加快研究推进企业全面风险管理。