1、公司财务票据、存货盘点管理制度编 制： 审 核： 批 准： 版 本 号: ESZAQDGF001 编 制： 审 核： 批 准： 版 本 号: 第一条 目的为保证存货及财产盘点的正确性，使xxx盘点工作处理有章遵循，并加强管理人员的责任，以达到财产管理的目的，特制定本办法。第二条 盘点范围(一) 存货盘点：系指原料、物料、商品、餐辅料、工程材料、零件保养材料等。(二) 财务盘点：系指现金、票据、有价证券。(三) 财产盘点：系指固定资产、代保管资产、低值易耗品等的盘点。1. 固定资产：包括土地、建筑物、机器设备、运输设备、生产器具等。2. 代保管资产：系由供货商提供，使用后结帐的物品。3. 低值易2、耗品：购入的价值达不到固定资产标准的工具、器具等。第三条 盘点方式(一)年中、年终盘点1. 存货：由各管理部门、采购部门会同财务部门于年(中)终时，实施全面总清点一次。2. 财务：由财务部会计人员盘点。3. 财产：由各部门会同财务部门于年(中)终时，实施全面清点。(二)月末盘点每月末所有存货，由各部门及财务部实施全面清点一次。第四条 人员的指派与职责(一) 总盘人：由总经理任命，负责盘点工作的总指挥，督导盘点工作的进行及异常事项的裁决。(二) 主盘人：由各部门经理担任，负责实际盘点工作的推动及实施。(三) 盘点人：由各部门指派，负责点计数量。(四) 监盘人：由总经办派人担任。(五) 会点人：由3、财务部门指派，负责会点并记录，与盘点人分段核对、确实数据工作。(六) 协盘人：由各部门指派，负责盘点时料品搬运及整理工作。(七) 特定项目按月盘点及不定期抽点的盘点工作，亦应设置盘点人、会点人、抽点人，其职责亦同。第五条 盘点前准备事项(一) 盘点编组：由财务部于每次盘点前，事先依盘点种类、项目编排“盘点人员编组表”，交总经理审定后，公布实施。(二) 各部门将应用于盘点的工具预先准备妥当；所需盘点表格，由财务部门准备。1、 存货的堆置，应力求整齐、集中、分类。2、 现金、有价证券等，应按类别整理并列清单。3、 各项财产卡依编号顺序，事先准备妥当，以备盘点。4、 各项财务帐册应于盘点前登记完毕，4、并将有关单据如：入库单、领料单、退料单、固定资产转移单等装订成册。（一月一本）(三) 盘点期间已收到物资而未办妥入帐手续的，应另行分别存放，并予以标示。第六条 年中、年终全面盘点(一) 财务部门应于上报总经理批准后，签发盘点通知，并负责召集各部门的盘点负责人召开盘点协调会，拟订盘点计划表，通知各有关部门，限期办理盘点工作。(二) 盘点期间除紧急用料外，暂停收发料。(三) 年中、年终盘点，应采全面盘点方式，如确因事情特殊，无法办理时，应报总经理核准后，才能改变方式进行。(四) 盘点应尽量采用精确的计量，避免用主观的目测方式，每项财物数量，应于确定后，再继续进行下一项，盘点后不得更改。(五) 盘点5、物品时，会点人均应依据盘点人实际盘点数，详实记录于“盘点统计表”，并每项应核对一次，无误后在该表上签字确认，如有出入，必需再重点；盘点完毕，盘点人应将“盘点统计表”汇总编制“盘存表”一式两联，第一联由部门自存，第二联送财务部门，供核算盘点盈亏金额。第七条 不定期抽点(一) 由总经办视实际需要，随时指派人员抽点；也可由财务部门报总经理核准后办理。(二) 盘点日期及项目，以不预先通知各部门为原则。(三) 不定期抽点，应填列“盘存表”。第八条 盘点报告(一) 各部门应依“盘存表”编制“盘点盈亏报告表”一式三联，并填列差异原因的说明及对策后，送交财务部门汇总转总经理审定后，第一联送各部门，第二联财务部6、门自存作为调帐的依据，第三联转送总经办。(二) 不定期抽点，应于盘点后一星期内将“盘点盈亏报告表”呈报上级审定。年中、年终盘点，应由财务部门于盘点后二星期内将“盘点盈亏报告表”呈报总经理审定。(三) 盘点盈亏金额，平时仅列入待处理科目，年终时才转入营业外收入或营业外支出。第九条 现金、票据及有价证券盘点(一) 现金、银行存款、票据、有价证券等项目，除年中、年终盘点时，财务部门至少每月抽查一次。 (二) 现金及票据的盘点，应于盘点当日上班未开展业务前或当日下午结帐后办理。(三) 盘点前应先将现金存放处封锁，并于核对帐册后开启，由会点人员与出纳人员共同盘点。(四) 会点人依实际盘点数详细编制 “现7、金(票据)盘点报告表”一式两联经双方签认后确认。(五) 有价证券等应核对认定后，由盘点人依实际盘点数详细编制 “有价证券盘点报告表”。 第十条 存货盘点(一) 存货的盘点，以当月最末一日举行为原则。(二) 存货盘点，原则上采用全面盘点。第十一条 注意事项(一) 所有参加盘点工作的盘点人员，对于本身的工作职责及应准备事项必须深入了解。(二) 盘点人员盘点当日一律停止休假，并须按时到达指定的工作地点向该组复盘人报到，接受工作安排。如有特殊原因而需他人代理应事先经核准，否则以旷工处理。(三) 所有盘点工作都以静态盘点为原则，因此盘点开始后应停止财物的进出及移动。(四) 盘点使用的单据、报表内若遇修改8、处，均须盘点人员签认才能生效，否则应追究其责任。(五) 所有盘点数据必须以实际清点、磅秤或换算的确实资料为依据，不得以猜想数据、伪造数据记录之。(六) 盘点开始至工作终了期间，各组盘点人员均受复盘人指挥监督。(七) 盘点终了由各组复盘人向主盘人报告，经核准后始得离开岗位。第十二条 盘点工作奖惩(一) 盘点工作人员要依照本办法的规定，切实遵照办理。表现优异者，经由主盘人报各部门经理，按奖罚条例规定给以相应奖励。(二) 违反本办法的视其违反情节的轻重，由主盘人报各部门经理处理。第十三条 帐载错误处理(一) 帐载数量如因漏帐、记错、算错、未结帐或帐面记载不清者，记帐人员应视情节轻重给以相应处分。(二) 帐载数字如有涂改未盖章、签章、签证或有虚构数字等情况，一律由部门经理报总经理处理。第十四条 赔偿处理财、物料管理人员、保管人有下列情况者，应报xxx总经理，并赔偿相同的金额：(一) 对所保管的财物有盗卖、掉换或化公为私等营私舞弊者；(二) 对所保管的财物未经批准而擅自移转、拨借或损坏不报告者； (三) 未尽保管责任或由于过失致使财物遭受被窃、损失或盘亏者。第十五条 本办法自发布之日起实施。