1、投资公司债务性融资管理制度及流程编 制： 审 核： 批 准： 版 本 号: ESZAQDGF001 编 制： 审 核： 批 准： 版 本 号: 第一章 总 则第一条 为规范XX投资有限公司（以下简称“公司”）的融资行为，加强对融资业务的控制，降低融资成本，有效防范财务风险，维护公司整体利益，根据有关法律法规和XX投资有限公司章程（以下简称“公司章程”）的规定，结合公司实际，制定本制度。第二条 本制度中所称融资为债务性融资。债务性融资是指融资结束后增加了企业负债的融资，如向银行或非银行金融机构贷款或发行债券（公司债、企业债）、短期融资券、中期票据等方式。第三条 公司融资活动应当符合公司战略规划和2、经营计划，遵循以下原则：（一）合法性原则：融资活动必须遵守国家的有关法律、法规、规章，接受国家宏观调控。（二）统一性原则：公司对融资实行统一管理，对融资进行风险控制。（三）安全性原则：权衡资产负债结构对公司的运营、再融资或资本运作可能带来的影响。（四）效益性原则：应当采用合理的融资方式，提高融资资金的效益性。充分利用各级政府及行业优惠政策，积极争取低成本融资渠道。（五）适量性原则：融资活动以满足公司经营资金需要为宜，统筹安排，合理规划。第四条 融资管理的控制目标是：（一）加强对融资业务的内部控制，控制融资风险，防止融资过程中的差错与舞弊；（二）保证公司生产经营所需资金，融资决策科学、合理，降低3、融资成本，提高资金使用效率；（三）保证融资事项相关记录准确、完整、及时。第五条 本制度适用于公司及公司控股子公司。第二章 审批权限和职能分工第六条 公司总经理、董事会为公司融资事项的审批机构，具体权限划分如下：（一）公司的融资达到下列标准之一的，应当经董事会审议：1. 融资涉及的本金、利息和费用等的总额占公司最近一期总资产的10%以上；2. 融资涉及的本金、利息和费用等的总额占公司最近一个会计年度净利润的10%以上，且绝对金额超过100万元；3. 融资涉及的本金、利息和费用等的总额占公司最近一期净资产的10%以上，且绝对金额超过500万元。（二）低于本条第（一）项条件的融资事项由公司总经理审批4、。第七条 公司财务部是公司融资工作的统筹规划和实施职能部门，公司风险控制部是公司融资工作的指定参与部门。公司其他工作部门为融资工作提供必要支持。第三章 融资流程第八条 编制年度财务预算时，财务部根据公司的总体预算情况编制年度融资计划表，对下一年度融资需求进行总体规划。第九条 财务部根据财务预算和近期的资金收支计划确定公司近期的资金需求，由财务部门经理负责组织编制具体的融资计划，说明融资的金额、期限、资金用途、拟选择的融资方式和担保方式等。第十条 公司风险控制部对融资计划的财务、法律等各方面的风险进行分析，出具融资风险意见书。第十一条 根据融资规模的大小，财务部将融资计划提交总经理或董事会审批。5、第十二条 债务性融资的报批材料，应包括以下内容：1. 融资款项的用途及用款项目背景情况；2. 用款与还款计划；3. 融资数量与债权人；4. 担保方式与内容；5. 用款项目经济性与还款能力分析；6. 融资风险意见书；7. 其他需要说明的事项。第十三条 如果某项融资是直接为项目投资服务的，则此项目的投资效益率必须大于该项融资的资本成本。如果某项融资的直接效果是无法计量的，则应该选择资金成本最低的融资方案。第十四条 融资计划审批通过后，财务部负责具体实施，完成融资事宜，并最终签订借款合同或其他融资协议。融资协议的签订依照合同管理制度进行。第十五条 财务部负责跟进并监督资金的到位和使用。公司原则上应按6、照融资计划使用该项资金，不得随意改变资金用途。第十六条 财务部负责每月编制融资情况汇总表报公司总经理。第十七条 融资的会计核算方法应符合会计准则和会计制度的规定，财务部应对融资活动进行完整的会计记录，及时计提和支付利息。第十八条 财务部负责监控资金使用状况，当出现还款风险时，应及时提出预警报公司总经理，以便及时拟定解决措施。第四章 附则第十九条 本制度未尽事宜按照国家相关法律、法规及规范性文件、公司章程执行。若本制度的规定与相关法律、法规以及规范性文件和公司章程有抵触，以法律、法规及规范性文件和公司章程的规定为准。第二十条 本制度由公司董事会负责解释和修订。第二十一条 本制度自颁布之日起实施。