1、企业员工差旅费报销管理制度（程序、标准等）编 制： 审 核： 批 准： 版 本 号: ESZAQDGF001 编 制： 审 核： 批 准： 版 本 号: 制度名称差旅费报销管理制度编号执行部门财务部第一章 总则第1条 目的为加强出差的计划性和目的性，有效控制差旅费用的支出，提高办事效率，特制定本制度。第2条 差旅费定义差旅费：用于出差旅途中的费用支出，包括购买车、船、火车、飞机的票费、住宿费、伙食补助费及其他方面的支出。第3条 适用范围 本制度适用于公司所有人员。 第二章 出差办理程序 1、出差人员必须事先填写“出差计划申请单”，注明出差地点、事由、天数、人数、出差计划行程、所需资金，经部门负2、责人签署意见、分管副总批准后方可出差。出差天数七 2、出差人员借款需持批准后的“出差计划申请单”，填写“借款申请单”，详细列明用款计划，由部门经理审核，分管副总批准，财务总监审核后报总经理审批后方可借款。3、出差时借款，本着“前账不清、后账不借”的原则，延误工作责任自负，特殊情况由总经理特批，对各部门违反规定给予借款而造成账务混乱的，追究财务经办人及负责人的责任。 第5条 报销程序1、出差人员回公司后，应形成出差任务完成情况书面报告，并向分管领导汇报，由分管领导考核结果，签署考核意见。2、审核人员根据签有分管领导考核意见的“出差计划申请单”和有效出差单据，按费用标准规定，经审核后方可报销差旅费3、。3、差旅费报销单由出差人员本人填写，两人以上同时出差的，须指定一人填写报销单，填写须规范，要素要齐全，票面要干净整齐；车票、住宿票须按先后日期顺序依次粘贴；报销单右上角须由部门经理填写出差起止日期，签字审核负责。填写不规范的财务部门有权退回不予受理。4、报销程序：出差人填单部门经理审签分管副总审核财务部长审核票据合理、合法性并签字财务总监审核签字总经理批准财务结算。5、出差回公司之日起7个工作日内（公司销售部应在12个工作日）应报账，超过期限的,每超出一天按30元罚款。第三章 报销标准第6条 住宿费标准住宿标准（金额单位：元）：地区/人员特区省会城市一般城市县级市及以下董事长600500404、0300总经理500400300300副总400300260200经 理300240180 150其余人员240180 120100 第7条 餐费补贴标准（天/人）地区/人员特区省会城市一般城市县级市及以下董事长200150120100总经理15012010080副总 120806050经 理 8050 4030其余人员 60403030第8条、交通工具标准1、标准工具/人员飞机 火车高铁或动车 轮船长途汽车总经理以上经济舱硬卧、硬座 一等座 一等舱可乘副总经济舱硬卧、硬座 二等座 一等舱可乘经 理预申请 硬卧、硬座 二等座 二等舱可乘其余人员硬卧、硬座 二等座 三等舱可乘 2、员工出差到目的5、地的飞机票打折后等同或小于乘坐火车硬卧票价的，可乘坐飞机，但需书面请示主管副总后报财务部备案方可执行。3、如遇紧急公务，经理级别及以下人员经书面或电子邮件形式报告总经理批准后，可乘坐飞机。第四章 报销办法第9条住宿费报销办法1、出差人员的住宿费实行限额凭据报销的办法，按实际住宿的天数计算报销。2、住宿费标准一般指每天每间。住宿费按规定标准执行。3、公司职员由公司派出参加会议、学习、培训，住宿费标准根据会议、学习安排的标准执行，没有规定标准的按公司规定执行。住宿费以会议、学习、培训举办单位出示的发票为准报销。（须提供公司人力资源部出具的相关通知）4、住宿费必须凭出差当地宾馆、旅馆、招待所盖章的正6、式发票报销，发票抬头必须是本公司名称，发票日期必须符合出差日期。发票不合规的不予报销。5、出差住宿费在规定的限额标准内凭据报销，实际住宿费超过限额标准的部分自理，不予报销。6、出差人员由接待单位免费提供住宿或住在亲友家的，不予报销住宿费。7、出差人员未按出差申请单上申请的路线出行，绕道行驶的住宿费不予报销。因特殊情况须改变路线的，须书面请示分管副总，经总经理批准后方可执行。同时报财务部备案，否则不予报销。若确系公务紧急，时间紧迫，来不及书面请示时，可先电话请示同意后于24小时内补交书面请示报告。8、人员出差超出出差申请单上申请天数的，超出天数的住宿费不予报销。因特殊情况延长的，须书面请示分管副7、总，经总经理批准后方可执行，同时报财务部备案，否则不予报销。若确系公务紧急，时间紧迫，来不及书面请示时，可先电话请示同意后于24小时内补上书面请示报告。第10条、误餐补助费报销办法 1、中午12时前离开本市（系指出差人员工作所在地）按全天补助；中午12时后离开本市按半天补助；中午12时前抵达本市按半天补助；中午12时后返抵本市按全天补助。2、误餐补助费实行按标准定额补助，不再另行报销餐费等该类项目。3、有业务招待费报销的当天不再享受误餐补助费用。4、外出参加会议、学习，培训的，由接待单位统一安排食宿，不得享受误餐补助费用；不安排食宿的，按标准定额补助，不再另行报销餐费等该类项目。5、超出申请出8、差天数的部分不予补助，特殊情况报分管副总和总经理审核，同意后方可补助。第11条、交通费报销办法1、交通费在规定的限额标准内凭据报销。超过限额标准部分自理，不予报销。2、报销时必须注明时间、路线、事由及票面金额的对应关系。票据必须合规、真实，报销票据上目的地、时间必须和申请单一致，不一致的不予报销。不是微机票的，必须注明行车路线（始发地-到达地）和无日期的必须注明行车时间。3、出差人员未按出差申请单上申请的路线出行，绕道行驶的车费不予报销。因特殊情况须改变路线的，须书面请示分管副总，经总经理批准后方可执行，同时报财务部备案，否则不予报销。若确系公务紧急，时间紧迫，来不及书面请示时，可先电话请示同9、意后于24小时内补上书面请示报告。4、出差城市的市内交通费实行实报实销的原则。原则上不报销的士费，因特殊情况须坐的士的，须提前请示分管副总，经总经理批准后方可执行。同时报财务部备案，否则不予报销。出租车票必须注明行车路线并和申请事项路线一致，出租车票必须出差当地出租车有效票据；公共汽车票、出租车票严禁有连号票，否则不予报销。5、始发地、出差地到机场、车站的交通费可报销机场大巴及公交车费，原则上不报销的士费。因特殊情况须坐的士的，须提前请示分管副总，经批准后方可执行，同时报财务部备案。确系公务紧急，可先电话请示，再及时补书面报告。6、自带车辆出差必须经公司总经理书面同意。油费、过路过桥费、停车费10、报销时必须注明时间、路线及票面金额的对应关系。7、出差人员应按最简便快捷的线路乘坐车船，不得绕行。出差期间经领导批准顺道回家探亲、办事及非工作需要的参观、游览，其绕线多支付的费用均由个人自理. 8、因公司委派外出参加会议、学习、培训期间的市内交通费（除车站到会议、学习、培训地点的市内交通费外）不予报销。9、两人以上出差人员，在书面请示主管领导，报总经理同意签署意见交财务部后，可就随行高一级人员标准执行。第五章 其他事项第12条、公司员工出差，原则上不能报销业务招待费、礼品费。如特殊情况有业务招待的，须在出差申请单上就招待原因、招待客户、招待礼品标准、预算书面请示分管副总，经总经理批准后方可实施11、。同时报财务部备案，否则财务部不予报销。出差期间临时遇到超出申请单上计划的，需业务招待和公关的情况时，需书面或电子邮件形式请示分管副总并报总经理批准。第13条、业务招待费、礼品费的报销按业务招待费管理的相关规定执行。第14条、出差人员应保留完整车（船）票时间、车次、住宿发票作为计算费用的依据。票据必须真实、合法。非有效票据，财务有权拒绝报销。出差人员提供虚假票据的，除虚假票据不予报销外，另处虚假票据2倍的罚款。第15条、财务人员有权对一切报销单据及经济业务发生内容的真实、合法、合规性进行审核，发现有问题的有权拒绝报销，并应上报公司领导。第六章 附则第15条 本制度由公司总经办、财务部负责制定、解释和修改。第16条 本制度从2012年6月1日实施。出差计划申请表 出差人职务代理人职务签认出差人姓名姓名代理人出差地点出差时间自 年 月 日 时起至 年 月 日 时讫（共 日）拟办事项总经理批示主管副总批示部门负责人日期起讫地点交通工具交通费住宿费其他费用合计合 计合计金额（大写） 万 仟 佰 拾 元 角 分 注：其他费用需详细说明费用类别。