1、资金部内部控制手册 x铁路物资股份有限公司目录一、 资金部内部控制手册说明 01二、 资金部业务流程框架 04三、 资金部内部控制手册流程文档 06（一） 资金管理 071. 资金预算管理 08（1） 资金预算编制流程 09（2） 资金预算调整流程 22（3） 月度资金统计分析流程 332. 资金结算管理 39（1） 银行承兑汇票开立流程 40（2） 银行承兑汇票收取流程 47（3） 银行承兑汇票贴现流程 54（4） 国际进口信用证开立流程 64（5） 国内进口信用证开立流程 70（6） 国内进口信用证议付流程（开证） 76（7） 国内进口信用证议付流程（收证） 83（8） 信用证修改流程 82、9（9） 信用证到单付款流程 94（10） 保函管理流程 1033. 银行账户管理 109（1） 银行账户开立管理流程（本部） x0（2） 银行账户开立管理流程（二级公司） x6（3） 银行账户撤销管理流程（本部） 123（4） 银行账户撤销管理流程（二级公司） 1284. 融资管理 132（1） 银行授信申请流程 133（2） 大集团授信申请流程 139（3） 大集团授信可调剂流程 143（4） 授信监管流程 147（5） 本部银行贷款管理流程 152（6） 债券融资流程 158（7） 项目融资管理流程 170（8） 担保管理流程 1765. 货币资金管理 184（1） 内部资金调剂管理流程3、（上调） 185（2） 内部资金调剂管理流程（下调） 191（3） 上存计息流程 198（4） 上下调计息流程（季度） 202（5） 收款管理流程 208（6） 付款管理流程（本部门） 216（7） 付款管理流程（下调款） 221（8） 付款管理流程（业务） 2266. 投资管理 234（1） 股票、债券、基金和基金专户投资研究流程 235（2） 新股申购操作流程 243（3） 新债申购操作流程 253（4） 交易所二级市场债券交易操作流程 262（5） 银行间二级市场债券交易操作流程 272（6） 基金和基金专户交易操作流程 281资金部内部控制手册说明为规范x铁路物资股份有限公司资金部风险4、控制管理，确保公司整体战略规划以及资金部工作目标的实现，根据股份有限公司全面风险管理体系相关要求，制定本手册。本手册描述了x铁物股份有限公司资金部主要业务流程、过程中存在的风险、控制环节、流程实施涉及到的部门和岗位等；适用于股份有限公司总部、二级单位资金相关业务；是股份有限公司整体开展有关资金业务的标准性文件。资金部内部控制手册主要分为以下两个部分：流程框架、流程文档。 其中，流程框架是业务运作的整体构架。 本手册涉及的资金部业务一级流程包括一项：资金管理，二级流程主要有资金预算管理、结算管理、银行账户管理、融资管理、货币资金管理和投资管理等，三级流程共39个；流程文档是对各三级流程具体环节的5、详细叙述，主要包括流程目标、适用范围、相关制度和规定、流程图、流程描述和风险矩阵六个组成部分，其中流程描述和风险矩阵是一一对应的关系。一、 流程框架一级流程（1个）：资金管理二级流程（6个）：资金预算管理、结算管理、银行账户管理、融资管理、货币资金管理和投资管理。设定方法：二级流程的划分主要根据为资金部业务内容和实际情况。三级流程（39个）：提取业务主要节点，侧重业务关键环节，注重区分各种业务模式控制。三级流程标遵循加强事前控制的原则。结合x铁物股份有限公司现有的风险防控体系的实际构架，以及资金部业务实际，资金部风险控制三级流程加强了事前流程和相关环节的设置，规范业务前期的控制环节。二、 流程6、文档 本规范中，资金部风险控制流程文档遵循统一、简洁、灵活的三个原则。统一是指现有的基本业务框架、业务模式、业务流程、文档名称力争统一固化；简洁是指精简业务实际操作过程，确保业务实施的灵活性。 现就相关流程描述进行说明：1、 流程文档共分为6个主要部分：流程目标、适用范围、相关制度和规定、流程图、流程描述、风险矩阵。2、 流程图说明：流程图由流程说明、职能带、岗位、具体流程构成。其中输出文档是指业务流程过程中输出的书面记录或者过程痕迹。3、 风险矩阵风险矩阵与流程描述是一一对应的关系。风险矩阵主要由以下几个部分构成：控制目标及编号、主要风险事件描述及编号、现有控制措施及编号（对应流程描述）、控7、制方式、控制实施证据（对应流程文档）、依据制度和规定、责任部门、责任岗位等。控制目标主要是指通过控制环节及流程描述达到的基本目标，与流程目标一一对应。主要风险事件是x铁物股份有限公司资金两部门现有业务运作过程中存在的主要风险。现有控制措施与流程描述中现有流程步骤描述一一对应。控制实施证据与流程文档一一对应。目前，x铁物股份有限公司资金部内部控制手册编制完成了现有的基本流程，初步搭建了相关资金业务的风险控制规范。全面的风险管理和内部控制是一个滚动调整的过程，相应的，x铁物股份有限公司将根据今后资金部业务运作的实际情况和业务构架变化，新增业务模式、业务流程、业务制度情况，风险事件库的更新情况等，及8、时滚动调整本内部控制手册的内容以适应这些变化。本手册由x铁物资金部负责解释。二、 资金部业务流程框架一级流程二级流程三级流程责任岗位相关制度和规定资金管理ZJGL资金预算管理ZJYS01资金预算编制流程预算管理岗x铁路物资总公司全面预算管理暂行办法02资金预算调整流程03月度资金统计分析流程结算管理 JSGL01银行承兑汇票开立资金管理岗三项制度:总公司财务管理制度、总公司内部会计控制制度、总公司成本费用管理办法02银行承兑汇票收取流程票据管理岗三项制度:总公司财务管理制度、总公司内部会计控制制度、总公司成本费用管理办法03商业承兑汇票贴现资金管理岗三项制度:总公司财务管理制度、总公司内部会计9、控制制度、总公司成本费用管理办法04国际进口信用证开立流程05国内进口信用证开立流程06国内信用证议付流程(开证)07国内信用证议付流程(收证)08信用证修改流程09信用证到单付款流程10保函管理流程银行帐户管理YHZH01银行帐户开立管理流程(本部)x铁物金【2008】62号x铁路物资总公司银行账户管理办法02银行帐户开立管理流程(二级公司)03银行帐户撤消管理流程(本部)04银行帐户撤消管理流程(二级公司)融资管理 RZGL01银行授信申请流程三项制度:总公司财务管理制度、总公司内部会计控制制度、总公司成本费用管理办法02大集团授信流程资金管理ZJGL融资管理RZGL03大集团授信可调剂流10、程资金管理岗三项制度:总公司财务管理制度、总公司内部会计控制制度、总公司成本费用管理办法04授信监管流程05本部银行贷款管理流程06债券融资流程07项目融资管理流程08担保管理流程货币资金管理HBZJ01内部资金调剂管理流程(上调)02内部资金调剂管理流程(下调)03上存计息流程04上下调计息流程(季度)05收款管理流程出纳06付款管理流程(本部门)07付款管理流程(下调款)08付款管理流程(业务)投资管理 TZGL01股票、债券、基金和基金专户投资研究流程金融投资岗x铁路物资总公司金融产品投资管理办法、x铁路物资总公司金融产品投资研究管理办法、x铁路物资总公司金融产品投资项目库管理办法02新11、股申购操作流程03新债申购操作流程04交易所二级市场债券交易操作流程05银行间二级市场债券交易操作流程06基金和金金专户交易操作流程三、资金部内部控制手册流程文档（一）资金管理1. 资金预算管理370单位名称：x铁路物资股份有限公司流程编号：ZJGL-ZJYSGL-01版本：V1.0一级流程： 资金管理二级流程： 资金预算管理最后更新时间：20x/3/8 三级流程：资金预算编制流程1. 流程目标本流程描述资金预算管理编写、上报、审核和批复的相关管理程序，旨在明确资金预算编制中相关部门和下属单位的主要工作内容、工作时间点，确保资金预算管理编制工作能够按时、有效完成。2. 适用范围x铁路物资股份有12、限公司及二级公司3. 相关制度和规定【AR01】x铁路物资总公司全面预算管理暂行办法项目姓名项目姓名编制刘曼丽审核杨晓燕流程责任岗位： 预算管理岗流程参与部门：董事会、总裁办公会、全面预算管理委员会、运营安监管理部、财务部、投资部、资金部、人力资源部、事业部、二级公司流程责任处室： 流程责任部门： 资金部4. 流程图5. 流程描述编号流程步骤责任岗位现有制度和规定现有流程步骤描述输出文档01制定年度经营计划方案运营安监管理部计划管理员【AR01】流程开始。运营安监管理部计划管理员按照相关制度要求，组织各事业部、各单位编制年度经营计划方案，上报全面预算管理委员会及总裁办公会审批通过后下达。【EF13、01】年度经营计划方案02编制年度资金预算编制指导原则财务部预算管理员【AR01】预算管理岗起草年度资金预算编制指导原则和二级公司年度资金预算草案编制说明，提出全面预算编制的年度要求，确定年度预算的编制原则和总体目标，对预算项的具体要求，说明预算编制程序和预算内容，提交给部门负责人审核。【EF02】年度资金预算编制指导原则/二级公司年度预算草案编制说明03审核财务部部门负责人【AR01】财务部部门负责人审核年度资金预算编制指导原则，审核通过后提报全面预算管理委员会。04审批下发全面预算管理委员会【AR01】全面预算管理委员会审批财务部提报的年度资金预算编制指导原则，审批通过后下发至各事业部和各14、单位。05编制年度资金预算草案子企业【AR01】各子企业组织相关部门和人员进行全面预算编制，对本企业的预算编制工作进行安排部署，按照本企业的编制程序和编制要求完成本企业的全面预算草案编制。各子企业将年度经营计划方案作为预算目标进行编制，并就业务板块预算积极与相关事业部的沟通，就投资预算、资金预算、薪酬预算和财务预算等积极与总公司对口管理职能部门积极沟通。子企业决策层审核通过后，形成本企业年度资金预算草案和编制说明，上报总公司。【EF03】二级公司年度预算草案06整体性审核财务部预算管理员【AR01】财务部预算管理员负责审核各企业上报预算方案的内容完整性。07审核业务板块预算事业部预算管理员【A15、R01】事业部预算管理员审核业务板块的预算，审核各子企业本业务板块的预算实物量、收入、费用和利润等情况，形成本业务板块总体预算。08审核确认事业部部门负责人【AR01】事业部负责人审核确认本业务板块预算。09审核业务预算运营安监管理部计划管理员【AR01】运营安监管理部计划管理员审核整体业务预算，审核各业务板块和子企业业务预算情况，确定业务板块间内部往来预算数据,重点关注实物量、收入、费用和利润等预算指标。10审核确认运营安监管理部部门负责人【AR01】运营安监管理部负责人审核确认业务预算。x审核对口预算资金部预算管理员【AR01】预算管理员按照职能管理预算要求，对资金方面的预算进行审核。1216、审核确认资金部部门负责人【AR01】资金部负责人审核确认资金方面的预算。13审核财务预算财务部预算管理员【AR01】财务部预算管理员审核财务预算，发现问题与相关子企业沟通。14编写编制说明财务部预算管理员【AR01】财务部预算管理员根据审定的全面预算方案起草总公司资金预算编制说明，对资金预算方案的编制的重点事项进行说明。【EF04】年度资金预算编制说明15审核财务部部门负责人【AR01】财务部负责人对预算方案及预算编制说明进行审核。16对口年度预算报告资金部预算管理员【AR01】资金部预算管理员对资金预算，编写资金预算报告，对资金预算的年度预算编制情况进行说明，提交给部门负责人审核。【EF0517、】资金年度预算方案报告17审核资金部部门负责人【AR01】资金部门负责人对资金预算报告进行审核。18对口年度预算报告运营安监管理部计划管理员【AR01】计划管理员编写业务预算报告，对业务预算的年度预算编制情况进行说明。19审核运营安监管理部部门负责人【AR01】运营安监管理部负责人对业务预算报告进行审核。20年度资金预算报告财务部预算管理员【AR01】财务部预算管理员编写年度资金预算报告，对预算编制的整体情况进行说明。【EF06】年度资金预算方案报告21审核财务部部门负责人【AR01】财务部负责人对年度预算报告进行审核。22审核全面预算管理委员会【AR01】全面预算管理委员会对上报的年度预算方18、案进行审核。23审批总裁办公会【AR01】总裁办公会对通过全面预算管理委员会审核后上报的年度预算方案进行审批。24审核董事会【AR01】将预算方案纳入董事会议程，在会上对方案进行审核和批复25起草预算批复财务部预算管理员【AR01】财务部预算管理员起草对各事业部和各二级企业的预算批复，对于预算审核发现的主要问题进行重点批复。【EF07】年度资金预算方案批复26与事业部、投资部、人力资源部、资金部、运营控监管理部会签,走发文程序。财务部部门负责人【AR01】财务部负责人与事业部、投资部、人力资源部、资金部、运营控监管理部会签,走发文程序。27接收二级公司【AR01】各子企业接收全面预算管理委员会19、审批下达的预算批复。28接收事业部【AR01】各事业部接收全面预算管理委员会审批下达的预算批复。流程结束。6. 风险控制矩阵控制目标编号控制目标具体描述风险事件编号主要风险事件描述控制措施编号控制措施描述控制方式（手工控制/自动控制）控制频率控制实施依据依据的制度和规定责任部门责任岗位T01合理确定资金预算和资金计划R01由于业务计划安排不合理导致资金计划不合理,导致资金预算需求与资金实际运用未能匹配C01公司内部业务部门应在业务运作的基础上安排资金的收支预算，由资金管理部门进行统一平衡，编制筹资和用资预算。手工控制业务发生时【AR01】资金部资金管理岗C02业务部门因业务计划需要临时大额付款20、的须事先征求资金部门的意见，并建立相应的沟通机制，提高业务计划制定的合理性和可行性。手工控制业务发生时【AR01】业务部门、资金部资金管理岗R02各事业部和二级公司的资金占用与其业务规模、收益增长不相匹配C03加强对各事业部和二级公司的业务开展和资金占用情况和变化趋势的定期分析，并进行资金使用的动态调整，做好资金监控工作。手工控制每周【AR01】资金部资金管理岗C04建立资金预算执行结果质询制度，要求预算执行单位对预算指标与实际结果之间的重大差异作出解释，并采取相应措施。手工控制每月或每季【AR01】资金部资金管理岗控制目标编号控制目标具体描述风险事件编号主要风险事件描述控制措施编号控制措施描21、述控制方式（手工控制/自动控制）控制频率控制实施依据依据的制度和规定责任部门责任岗位R03由于资金预算未有效考虑使用效率和负债规模的匹配，导致资源未得到最优配置C05公司制定明确的战略规划，并依据战略规划制定年度经营目标和计划，作为制定预算目标的首要依据，确保预算编制真正成为战略规划和年度经营计划的年度具体行动方案，制定资金计划时要体现出公司战略的根本要求和整体协调性手工控制业务发生时【EF02】【AR01】资金部资金管理岗C06资金计划的审核人员在审阅资金计划的初稿时要贯彻公司战略的衡量标准和相应要求手工控制业务发生时【AR01】资金部资金部负责人R04由于资金预算未有效考虑使用效率和负债规22、模的匹配，导致资源未得到最优配置C07资金预算制定时即加入反应资金使用效率与负债规模方面的衡量指标，如存货周转率、应收账款周转率、资产负债率等财务指标，加强事前的控制要求手工控制业务发生时【EF02】【AR01】资金部资金管理岗C08根据资金预算的事后执行情况定期加强财务分析，动态调整上述相应的指标手工控制每月或每季资金部资金管理岗控制目标编号控制目标具体描述风险事件编号主要风险事件描述控制措施编号控制措施描述控制方式（手工控制/自动控制）控制频率控制实施依据依据的制度和规定责任部门责任岗位T02保证资金计划对实际工作的的指导意义R05由于资金计划没有进行实际反馈、没有反馈对比机制，导致计划管23、理失去意义C09定期进行资金使用状况分析，并将分析结论反馈给相应责任岗位，并建立相应的考核目标进一步对执行情况进行跟踪反馈手工控制每周或每月【AR01】资金部资金管理岗C10加强对资金计划制定方法的科学性管理，形成动态调整的更帖近现实的资金计划制定方法手工控制业务发生时【AR01】资金部资金管理岗R06由于资金使用进度监控仅根据资金计划考虑短期流动资金使用，未根据投资计划等统筹考虑中长期资金使用，导致中长期资金使用进度监控的准确性受到影响Cx建立资金预算执行实时监控制度，及时发现和纠正资金预算执行中的偏差。确保公司办理采购与付款、销售与收款、成本费用、工程项目、对外投融资、研究与开发、信息系统24、人力资源、安全环保、资产购置与维护等各项业务和事项，均符合资金预算要求；对于涉及生产过程和成本费用的，严格执行相关计划、定额、定率标准手工控制随时【AR01】资金部资金管理岗控制目标编号控制目标具体描述风险事件编号主要风险事件描述控制措施编号控制措施描述控制方式（手工控制/自动控制）控制频率控制实施依据依据的制度和规定责任部门责任岗位C12公司建立重大预算项目特别关注制度，对于工程项目、对外投融资等重大预算项目，密切跟踪其实施进度和完成情况，实行严格监控。对于重大的关键性预算指标，也要密切跟踪、检查。手工控制业务发生时【AR01】资金部资金管理岗单位名称：x铁路物资股份有限公司流程编号：ZJ25、GL-ZJYSGL-02版本：V1.0一级流程： 资金管理二级流程： 资金预算管理最后更新时间：20x/3/8 三级流程：资金预算调整流程1. 流程目标 本流程描述资金预算管理调整的相关管理程序，旨在明确资金预算调整中相关部门和下属单位的主要工作内容、工作时间点，确保资金预算管理预算调整工作能够按时、有效完成。2. 适用范围 x铁路物资股份有限公司3. 相关制度和规定【AR01】x铁路物资总公司全面预算管理暂行办法项目姓名项目姓名编制刘曼丽审核杨晓燕流程责任岗位： 预算管理岗流程参与部门：董事会、总裁办公会、全面预算管理委员会、运营安监管理部、财务部、投资部、资金部、人力资源部、事业部、二级公26、司流程责任处室： 流程责任部门： 资金部4. 流程图5. 流程描述编号流程步骤责任岗位现有制度和规定现有流程步骤描述输出文档01拟定年度预算调整通知财务部预算管理岗【AR01】流程开始财务部预算管理人员拟定年度预算调整通知，提交给部门负责人审核。【AR01】资金预算调整通知02审核财务部部门负责人【AR01】部门负责人进行审核。03编制年度预算调整方案二级公司【AR01】二级公司编制年度预算调整方案。【AR02】二级公司年度调整预算草案04对内容进行整体性审核财务部预算管理岗【AR01】预算管理人员对二级公司编制的年度预算调整方案进行整体性审核。05审核本版块调整预算事业部预算管理岗【AR0127、】事业部预算管理人员对本板块的预算调整进行审核。06审核确认事业部负责人【AR01】事业部负责人对本版块的预算调整进行审核确认。07审核业务预算调整运营安监管理部预算管理岗【AR01】预算管理岗审核业务预算调整，提交部门负责人审核确认。08审核确认运营安监管理部负责人【AR01】运营安监管理部负责人对业务预算调整进行审核确认。09审核对口预算调整资金部预算管理岗【AR01】资金部预算管理岗审核资金预算调整。10审核确认资金部负责人【AR01】资金部负责人对资金预算调整报告进行审核确认。x审核财务预算调整财务部预算管理岗【AR01】财务部预算管理岗从财务角度对预算调整报告进行审核。12编写调整预28、算说明财务部预算管理岗【AR01】财务部预算管理岗编写调整预算方案和说明，提交给部门负责人。【AR03】年度资金预算调整方案和说明13审核财务部部门负责人【AR01】财务部负责人对调整预算说明进行审核。14年度资金预算调整报告资金部预算管理岗【AR01】资金部预算管理人员编制资金年度预算调整报告。15审核资金部负责人【AR01】资金部负责人对资金年度预算调整报告进行审核确认并提交全面预算管理委员会。16对口年度预算调整报告运营安监管理部预算管理岗【AR01】运营安监管理部预算管理岗编制业务对口年度预算调整报告，提交给部门负责人审核。17审核运营安监管理部负责人【AR01】运营安监管理部负责人对29、业务对口年度预算调整报告进行审核并提交全面预算管理委员会。18对口年度全面预算调整报告财务部预算管理岗【AR01】财务部预算管理岗编制年度资金预算调整报告，提交给部门负责人审核。19审核财务部部门负责人【AR01】部门负责人对年度资金预算调整报告进行审核并提交全面预算管理委员会。20审核全面预算管理委员会【AR01】全面预算管理委员会对各部门资金部、投资部等部门及业务部编制的各对口预算调整报告和财务部编制的年度资金预算调整报告进行审核。21审核总裁办公会【AR01】总裁办公会对各部门资金部、投资部等部门及业务部编制的各对口预算调整报告和财务部编制的年度全面预算调整报告进行审核22审核董事会【A30、R01】将全面预算调整报告纳入董事会议程，在会上对该报告进行审核，并进行预算调整批复。23总公司年度资金预算调整报告财务部预算管理岗【AR01】财务部预算管理岗根据预算调整批复编制年度资金预算调整方案报告，提交给部门负责人。【AR08】年度资金预算调整报告24与事业部、投资部、资金部、人力资源部、运营安监管理部会签、发文财务部负责人【AR01】财务部负责人对年度全面预算调整方案报告进行审核，同时转至全面预算管理委员会进行审批。【AR09】预算调整批复25审批全面预算管理委员会【AR01】全面预算管理委员会对财务部提交年度全面预算调整方案报告进行审批26接收各事业部和二级公司【AR01】各事业部31、和二级公司接收相关的全面预算调整方案报告。流程结束。6. 风险控制矩阵控制目标编号控制目标具体描述风险事件编号主要风险事件描述控制措施编号控制措施描述控制方式（手工控制/自动控制）控制频率控制实施依据依据的制度和规定责任部门责任岗位T01确保资金预算调整符合公司规定要求，程序规范R01由于融资计划未依据上期预算的完成情况等准确编制，导致融资决策失误C01在审核各单位上报的下期融资计划时需考虑其以前各期尤其是最近几期的资金使用效率分析，确保资金的优化配置。手工控制业务发生时【AR01】资金部资金管理岗C02股份有限公司资金部应定期对所控股公司进行资金专项检查，着重从整章建制、资金安全、高效流动、32、内部考核等方面加强内部监管，提高资金的管理水平和预算的执行力度。手工控制每季或每半年【AR01】资金部资金管理岗R02各事业部和二级公司在实际业务开展过程中超过了预算而不上报，总部未能及时了解，而且也没有后续惩罚机制C03各事业部和二级公司与总部资金部之间运用信息化等手段建立起安全高效的资金预算执行信息的传递机制，以确保总部资金部对各事业部和二级公司资金使用动态进行实时掌握，及时了解资金预算执行情况自动控制随时【AR01】资金部资金管理岗C04在预算执行中，预算事项已纳入预算方案，但实际发生数超出预算额度，实行严格、特殊的审批程序，金额较大的，报经预算管理委员会或董事会审批。对于超预算而不按规33、定时间上报的提出具体可行的惩罚措施，以保障预算执行的严肃性手工控制业务发生时【AR01】资金部资金管理岗控制目标编号控制目标具体描述风险事件编号主要风险事件描述控制措施编号控制措施描述控制方式（手工控制/自动控制）控制频率控制实施依据依据的制度和规定责任部门责任岗位R03由于融资计划对未来预期现金流入量和资产流动性管理不当，导致财务危机风险的存在C05加强对宏观经济形势和有关货币政策的分析把握以及对公司经营管理风险的判断能力，选择适合的融资渠道和融资方式，提高对拟选定融资计划的未来经济财务分析的准确度和科学性手工控制随时【AR01】资金部资金管理岗C06加强资产流动性的管理，结合业务开展情况从34、资产、负债构成结构管理及相应的财务指标分析上提高对可能导致财务危机的情形的预测与控制能力手工控制业务发生时【AR01】资金部资金管理岗R04由于资金预算使用进度分析与具体资金业务管理（如融资管理、结算管理等）未有效结合，导致指导作用不强C07加强对预算制定基础信息的管理，确保资金预算制定科学准确手工控制业务发生时【AR01】资金部资金管理岗控制目标编号控制目标具体描述风险事件编号主要风险事件描述控制措施编号控制措施描述控制方式（手工控制/自动控制）控制频率控制实施依据依据的制度和规定责任部门责任岗位C08资金预算使用进度分析应结合具体的资金业务管理需求来做，增强对现实工作的针对性手工控制业务发35、生时【AR01】资金部资金管理岗C09建立预算执行实时监控制度以及重大预算项目特别关注制度，及时发现和纠正预算执行中的偏差，增强资金预算使用进度分析对具体的资金业务管理的信息反馈能力手工控制随时【AR01】资金部资金管理岗单位名称：x铁路物资股份有限公司流程编号：ZJGL-ZJYSGL-03版本：V1.0一级流程： 资金管理二级流程： 资金预算管理最后更新时间：20x/3/8 三级流程：月度资金统计分析流程1. 流程目标本流程描述月度资金数据上报、统计和分析的相关管理程序，旨在明确月度资金统计分析中相关部门和下属单位的主要工作内容、工作时间点，确保月度资金数据统计工作能够按时、有效完成。2. 36、适用范围 x铁路物资股份有限公司3. 相关制度和规定【AR01】三项制度:总公司财务管理制度、总公司内部会计控制制度、总公司成本费用管理办法项目姓名项目姓名编制许瑾光审核杨晓燕流程责任岗位： 资金管理岗流程参与部门： 资金部、二级公司流程责任处室： 资金部流程责任部门： 资金部4. 流程图5. 流程描述 编号流程步骤责任岗位现有制度和规定现有流程步骤描述输出文档01 上报月度资金数据二级公司相关人员【AR01】流程开始各二级公司每月7日前通过网络上报上月资金快报02审核资金管理岗【AR01】资金管理岗在三个工作日内对各二级公司的资金快报进行审核03汇总数据资金管理岗【AR01】资金管理岗对各二37、级公司的资金快报数据进行汇总，编制资金月度汇总报表【EF01】资金月度汇总报表04编写分析资金报告资金管理岗【AR01】资金管理岗及时分析并编写月度资金报告，并将分析报告和汇总报表交资金部负责人审核【EF02】月度资金报告05审核部门负责人【AR01】资金部门负责人对月度资金报告进行审核06存档资金管理岗【AR01】经资金部负责人审核后由资金管理岗将月度资金报告存档管理流程结束。6. 风险控制矩阵控制目标编号控制目标具体描述风险事件编号主要风险事件描述控制措施编号控制措施描述控制方式（手工控制/自动控制）控制频率控制实施依据依据的制度和规定责任部门责任岗位T01使得月度资金管理有序，保障业务工38、作顺利开展R01由于业务转型，业务规模快速扩展等原因导致资金周转率下降C01改进业务运营模式，加快存货的周转速度，提高流动资产周转率手工控制随时【AR01】业务部业务运营安监管理岗C02分析各项流动资产的构成结构及其与业务运营特点之间的关系，寻找资金占用与资金来源相匹配的资金管理模式，从而保持适当的资金周转率与资金盈利率手工控制业务发生时【AR01】资金部资金管理岗R02由于实际业务资金需求和融资计划因货币政策等客观因素变动，导致突然性的资金紧缺风险C03加强对货币政策的研究分析判断能力，选择适当的融资时机，降低融资成本手工控制随时【AR01】资金部资金管理岗C04根据业务运营特点建立多重融资39、渠道和方式，减少对较多依赖货币政策变化的融资渠道的依赖性手工控制业务发生时【AR01】资金部资金管理岗C05在确定融资需求和融资计划时适当考虑货币政策变化的影响，使计划有一定的弹性手工控制业务发生时【AR01】资金部资金管理岗控制目标编号控制目标具体描述风险事件编号主要风险事件描述控制措施编号控制措施描述控制方式（手工控制/自动控制）控制频率控制实施依据依据的制度和规定责任部门责任岗位R03由于预算资金的收入和支出的管控不力，导致资金收付不平衡，引发支付风险C06股份有限公司总部及各所属单位应建立全公司统一的资金预算体系，提高预算编制的准确性和科学性手工控制业务发生时【AR01】资金部资金管理40、岗C07各企业应积极运用银行提供的网上银行等管理工具对资金动态进行实时掌握，加强资金的信息管理，配合做好股份有限公司的资金管理系统手工控制随时【AR01】各企业相关部门、资金部资金管理岗C08预算资金的收入和支出由股份有限公司资金部统一归口管理和监控，根据年度资金、月度资金预算等标准监控各单位资金的实时收支情况手工控制随时【AR01】资金部资金管理岗R04由于二级公司由于期末对账不及时，或未能及时取得银行对账单等原因，导致期末银行存款未达账项较多C09加强对各二级公司银行存款期末对账的流程管理及时性要求，由股份有限公司资金部对各二级公司提出具体的对账时间要求手工控制每月【AR01】资金部资金管41、理岗C10各二级公司应定期或不定期对银行存款收付进行内部审计，以保证按月及时编制银行存款余额调节表，以做到账实相符手工控制每月或每季【AR01】各二级公司相关部门内部审计相关岗位单位名称：x铁路物资股份有限公司流程编号：ZJGL-JSGL-01版本：V1.0一级流程： 资金管理二级流程： 结算管理最后更新时间：20x/3/82. 结算管理 三级流程：银行承兑汇票开立流程1. 流程目标本流程阐述银行承兑汇票开立的管理程序，旨在明确银行承兑汇票开立流程中涉及相关部门和工作岗位的主要工作内容、完成标准、工作时间点等要素，确保工作能够按时、有效完成。2. 适用范围 x铁路物资股份有限公司3. 相关制度42、和规定【AR01】三项制度:总公司财务管理制度、总公司内部会计控制制度、总公司成本费用管理办法项目姓名项目姓名编制邹书越审核杨晓燕流程责任岗位： 资金管理岗流程参与部门： 业务部门、资金部、办公室、银行流程责任处室： 资金部流程责任部门： 资金部4. 流程图5. 流程描述编号流程步骤责任岗位现有制度和规定现有流程步骤描述输出文档01申请出票，提交付款申请单、合同和发票，交保证金，签字业务部门【AR01】流程开始业务部相关人员提交付款申请单、合同和发票，并交齐保证金，负责人签字，以申请出票【EF01】付款申请单、合同和发票，签字02审核付款通知书、贸易合同、发票资金管理岗【AR01】根据相关规定43、，资金管理岗审核业务部门提交的付款通知书、贸易合同和发票。03选择银行资金管理岗【AR01】根据实际业务需要，资金管理岗选择银行，并将之前收到的资料和选择情况一并提交部门负责人审核。04审核部门负责人【AR01】根据收到的信息和实际要求，部门负责人对资金管理岗的银行选择进行审核。05确认授信可开票银行银行结合有关规定进行审核资金部申请，确认授信可开票。06准备申请开票的资料资金管理岗【AR01】收到银行可开票的消息，资金管理岗准备好申请开票所需的资料，并提交部门负责人审核。【EF02】银行承兑申请书07审核部门负责人【AR01】根据相关规定，部门负责人对资金管理岗提交的开票申请资料进行审核。044、8盖章，提交资料给银行办公室【AR01】根据部门负责人的审核意见，在银行承兑申请书上盖章，并将资料提交给银行。09汇保证金出纳【AR01】从部门负责人处得到审批结果，出纳准备好保证金并汇至银行以用于开立承兑汇票。10确认收到资料、保证金，受理银行银行确认从公司收到相关申请资料和足额保证金，正式受理申请。x写票、核票，确认盖章取票出纳【AR01】银行确认受理后，出纳开具汇票，对其内容进行核对，如无误则盖章取票。12银行核对票面信息，财务印鉴银行根据相关规定，银行对公司出纳提供的票据进行内容和印鉴的核对。13通知各业务部门取票出纳【AR01】银行给出肯定的消息后，出纳通知相关各业务部门取票14取票45、，签收业务部门【AR01】从出纳处得到消息后，各业务部门及时取票并签收备案。15开具通知书给财务部出纳【AR01】就开票情况，出纳汇总后开具相关通知书给财务部。【EF03】银承手续费通知书、应付票据通知书16登记台账，复印留存出纳【AR01】对各业务部门取票和签收情况，出纳登记台账并将相关资料复印留存，以备查阅。流程结束。6. 风险控制矩阵控制目标编号控制目标具体描述风险事件编号主要风险事件描述控制措施编号控制措施描述控制方式（手工控制/自动控制）控制频率控制实施依据依据的制度和规定责任部门责任岗位T01确保银行承兑汇票顺利开取R01由于银行授信头寸在月底和年底会收缩，公司实际能使用的授信额度46、紧张，导致不能开银行承兑汇票或者信用证、要求提高保证金比例或贷款利率，从而提高财务成本C01关注分析货币政策的变化趋势，以应对随时可能发生的变化，与业务往来银行保持信息的畅通手工控制随时【AR01】资金部资金管理岗C02根据年度或月度的银行授信头寸变化历史情况做好业务计划安排，尽可能错开相应的资金短缺时期，并做好内部资金调剂等多方面的资金安排计划手工控制业务发生时【AR01】资金部资金管理岗单位名称：x铁路物资股份有限公司流程编号：ZJGL-JSGL-02版本：V1.0一级流程： 资金管理二级流程： 结算管理最后更新时间：20x/3/8 三级流程：银行承兑汇票收取流程1. 流程目标本流程描述银47、行承兑汇票收取、审核、登记信息等的相关管理程序，旨在明确银行承兑汇票收取中相关部门和工作岗位的主要工作内容、工作要求，确保银行承兑汇票收取工作能够按时、有效完成。2. 适用范围 x铁路物资股份有限公司3. 相关制度和规定【AR01】三项制度:总公司财务管理制度、总公司内部会计控制制度、总公司成本费用管理办法项目姓名项目姓名编制邹书越审核杨晓燕流程责任岗位： 票据管理岗 流程参与部门：业务部门、资金部、银行流程责任处室： 资金部流程责任部门： 资金部4. 流程图5. 流程描述编号流程步骤责任岗位现有制度和规定现有流程步骤描述输出文档01收到票据业务部门相关人员【AR01】流程开始。业务人员收到对48、方票据后一个工作日内送至资金部票据管理岗工作人员。【EF01】银行承兑汇票02接收并审核票面信息票据管理岗【AR01】接收银行承兑汇票后第一时间审核票面相关信息，如付款行、到期日、金额等要素，如有错误及时退回。03审核资金部负责人【AR01】及时复审银行承兑汇票的票据要素等信息并返回给票据管理岗工作人员。 04开具收据并登记台账票据管理岗【AR01】确认票据信息无误后及时给付款方开具收据交与业务人员，并在当天登记票据管理台账。【EF02】银行承兑汇票收据05通知财务部票据管理岗【AR01】在两个工作日之内通知财务部对应会计核算岗进行记账并转交计息通知单、票面复印件等相关单据。06确认付款方式，49、考虑是否背书业务部相关人员【AR01】业务部门相关人员根据付款需求确认付款方式，考虑是否背书。07提交付款申请单，提出背书申请业务部门相关人员【AR01】如果有背书付款需求，业务部相关人员根据需要并参考资金部持有的票据情况提交审批完整的付款申请单，提出对应票据的背书申请。【EF03】付款申请单08审核资金部负责人【AR01】资金部负责人根据资金部的资金计划对背书付款申请单进行审核，考虑是否批准。09背书票据管理岗【AR01】根据付款申请单填写被背书人加盖财务预留印鉴，背书生效，同时更新台账。10付款业务部门相关人员【AR01】业务部相关人员签收已背书的银行承兑汇票转交收款方，对方开具收据，付款50、生效，流程结束。【EF04】收款方开具的收据x持有到期入账或贴现入账，通知银行票据管理岗【AR01】如果没有背书付款需求，根据资金部资金计划选择持有到期托收或贴现，并与银行进行沟通，了解银行具体操作流程、贴现率、贴现规模等情况。12银行进行确认银行银行根据自身授信情况、贴现价格予以批准确认。13向银行提交资料 票据管理岗【AR01】根据托收或贴现需求向银行提供相应的材料，包括已签章票据原件、托收凭证或贴现凭证、购销合同及增值税发票复印件、贴现协议等。【EF05】已签章票据原件、托收凭证或贴现凭证、购销合同及增值税发票复印件、贴现协议14办理票据托收或贴现 银行银行审核无误后，办理银行承兑汇票到51、期托收或贴现手续。15确认款项入账并更新台账 票据管理岗【AR01】根据出纳网银信息确认款项到账并更新台账。流程结束。6. 风险控制矩阵控制目标编号控制目标具体描述风险事件编号主要风险事件描述控制措施编号控制措施描述控制方式（手工控制/自动控制）控制频率控制实施依据依据的制度和规定责任部门责任岗位T01按照公司规定要求审核收取银行承兑汇票R01由于收到的应收票据中可能有背书太多或者背书不清晰的情况，导致贴现、继续背书或托收上存在问题C01接受商业汇票时，应加强鉴别、核对工作，从细、从严把好关，有背书的票据必须注明被背书人，背书要连续、清晰，背书人名称与其印鉴一致手工控制业务发生时【EF01】【52、AR01】资金部资金管理岗C02应指定专人负责商业汇票的管理，设置专门的应收票据登记薄，详细记录票面各项信息，并制定逾期商业汇票的冲销管理程序和追踪监控制度；手工控制业务发生时【AR01】资金部资金管理岗R02由于未严格审核包括内部单位递交在内的所有票据，导致未能及时发现票据要素缺陷C01各二级公司和事业部在接受无论内外部单位递交的商业汇票时，均要遵守票据法、支付结算办法及公司财务管理制度的有关规定。接受商业汇票时，要确认前手的可追索性，仔细审核票据的真实性以及票据内容的完整性，及时向银行办理收款手续手工控制业务发生时【EF01】【AR01】各业务部门、资金部资金管理岗C02在接收银行承兑汇票53、时一定要加强鉴别、核对工作，从细从严把好关，确保各项要素齐全，建议通过银行对应收票据进行查询、核实其真实性，并建立毁损票据接收问责制。手工控制业务发生时【EF01】【AR01】资金部资金管理岗单位名称：x铁路物资股份有限公司流程编号：ZJGL-JSGL-03版本：V1.0一级流程： 资金管理二级流程： 结算管理最后更新时间：20x/3/8 三级流程：商业承兑汇票贴现流程1. 流程目标本流程阐述商业承兑汇票贴现的管理程序，旨在明确商业承兑汇票贴现工作中涉及相关部门和工作岗位的主要工作内容、完成标准、工作时间点等要素，确保工作能够按时、有效完成。2. 适用范围 x铁路物资股份有限公司3. 相关制度54、和规定【AR01】三项制度:总公司财务管理制度、总公司内部会计控制制度、总公司成本费用管理办法项目姓名项目姓名编制邹书越审核杨晓燕流程责任岗位： 资金管理岗流程参与部门： 业务部门、资金部、主管负责人、银行流程责任处室： 资金部流程责任部门： 资金部4. 流程图5. 流程描述编号流程步骤责任岗位现有制度和规定现有流程步骤描述输出文档01提出贴现计划部门负责人【AR01】流程开始根据公司业务需要，资金部部门负责人提出贴现计划。02初步规划贴现计划资金管理岗【AR01】根据部门负责人提出的贴现计划，结合实际规定和需要，资金管理岗提出初步贴现计划书，交于部门负责人审核。【EF01】初步规划贴现计划书55、03审核部门负责人【AR01】根据实际规定和需要，部门负责人对资金管理岗提交的初步规划进行审核。04与银行沟通询价资金管理岗【AR01】结合部门负责人的审批意见，资金管理岗就贴现事宜于银行沟通询价。05确认可贴现，反馈贴现利率银行就资金管理岗询问的具体事宜和相关规定，银行确认可贴现并告知贴现利率。06整理沟通结果，汇总上报资金管理岗【AR01】将于银行沟通的结果和对方的反馈整理，汇总成文上报部门负责人。07价格审核，选择银行部门负责人【AR01】根据资金管理岗所整理汇总的反馈回来的消息，部门负责人根据实际情况选择银行。08准备贴现相关资料资金管理岗【AR01】根据部门负责人的审核意见和银行选择56、，资金管理岗着手准备贴现所需的相关资料。【EF02】贴现相关资料09通知业务部门资金管理岗【AR01】将已得到的审核意见和银行选择等信息通知业务部门协助准备相关资料。10准备合同、发票业务部门得知贴现通知后，业务部门根据资金管理岗提供的要求，准备合同、发票，以用于贴现。【EF03】合同、发票x整合全部贴现资料资金管理岗【AR01】将内部收集和业务部门上交的贴现资料整理汇总，提交部门负责人审核。12审核部门负责人【AR01】对资金管理岗审核提交的与贴现相关的全部资料进行审核，提交主管负责人再审。13审核、签字主管负责人【AR01】主管负责人对资金部提交的贴现资料进行再审核，签字后移交办公室盖章。57、14盖章办公室【AR01】对审核通过的贴现资料盖章，并返回出纳处。15盖背书章，将票据交给资金管理岗出纳【AR01】在办公室盖章通过后，在资料上加盖背书章，并将贴现票据交给资金管理岗。【EF04】票据16通知银行取资料资金管理岗【AR01】将出纳处收回的票据整理汇总，通知银行收取资料。17执行票据贴现内部程序银行从资金管理岗处收取资料后，银行开始票据贴现工作。18向银行查询票据贴现到账情况资金管理岗【AR01】递交完所需票据资料后，资金管理岗应随时与银行保持联系，及时了解票据贴现到账情况。19确认贴现到账出纳【AR01】出纳随时关注贴现情况，在贴现到账后及时确认。20登记台账资金管理岗【AR058、1】在出纳通知贴现到账后，资金管理岗及时将贴现登记台账。21向部门负责人汇报到账情况资金管理岗【AR01】在登记台账的同时，及时将到账的情况汇报到负责人处。流程结束。6. 风险控制矩阵控制目标编号控制目标具体描述风险事件编号主要风险事件描述控制措施编号控制措施描述控制方式（手工控制/自动控制）控制频率控制实施依据依据的制度和规定责任部门责任岗位T01按照公司规定要求审核收取商业承兑汇票R01由于收到的应收票据中可能有背书太多或者背书不清晰的情况，导致贴现、继续背书或托收上存在问题C01接受商业汇票时，应加强鉴别、核对工作，从细、从严把好关，有背书的票据必须注明被背书人，背书要连续、清晰，背书人59、名称与其印鉴一致手工控制业务发生时【AR01】资金部资金管理岗C02应指定专人负责商业汇票的管理，设置专门的应收票据登记薄，详细记录票面各项信息，并制定逾期商业汇票的冲销管理程序和追踪监控制度；手工控制业务发生时【AR01】资金部资金管理岗T02有效满足贴现要求，降低贴现成本R02由于银行的应收票据贴现额度减少，导致票据不能及时贴现C03与银行维持良好关系，保持相关信息畅通手工控制业务发生时【AR01】资金部资金管理岗C04关注银行货币政策的变化趋势，做好相应的资金调度安排工作，因融通资金办理贴现的票据，应提前按银行要求提出申请，及时完成兑现回款手工控制随时/业务发生时【AR01】资金部资金管60、理岗C05做好业务计划和资金安排，减少不必要的贴现要求手工控制业务发生时【AR01】资金部资金管理岗控制目标编号控制目标具体描述风险事件编号主要风险事件描述控制措施编号控制措施描述控制方式（手工控制/自动控制）控制频率控制实施依据依据的制度和规定责任部门责任岗位R03由于银行的应收票据贴现价格过高，导致财务成本的提升C06选择知名度高、实力强、管理规范、贴现率低的银行作为贴现银行手工控制业务发生时【AR01】资金部资金管理岗C04关注银行货币政策的变化趋势，做好相应的资金调度安排工作，因融通资金办理贴现的票据，应提前按银行要求提出申请，及时完成兑现回款手工控制随时/业务发生时【EF02】【AR61、01】资金部资金管理岗C07做好业务计划和资金安排，减少不必要的贴现要求，降低贴现成本手工控制业务发生时/每周/每月【AR01】资金部资金管理岗R04在票据贴现过程中，由于银行的查询核对比较慢，导致贴现到账的效率降低和周期变长C08应做好业务计划和资金安排，提前按银行要求提出申请，及时完成资金贴现的回款工作手工控制业务发生时【AR01】资金部资金管理岗C09办理票据贴现手续后应及时核查银行的入账金额是否与所兑现票据金额相符，贴现利息计算是否准确手工控制业务发生时【AR01】资金部资金管理岗单位名称：x铁路物资股份有限公司流程编号：ZJGL-JSGL-04版本：V1.0一级流程： 资金管理二级流62、程： 结算管理最后更新时间：20x/3/8 三级流程：国际进口信用证开立流程1. 流程目标本流程阐述国际进口信用证开立的管理程序，旨在明确国际进口信用证开立工作中涉及相关部门和工作岗位的主要工作内容、完成标准、工作时间点等要素，确保工作能够按时、有效完成。2. 适用范围 x铁路物资股份有限公司3. 相关制度和规定【AR01】三项制度:总公司财务管理制度、总公司内部会计控制制度、总公司成本费用管理办法项目姓名项目姓名编制刘曼丽审核杨晓燕流程责任岗位： 资金管理岗流程参与部门： 业务部、资金部、银行流程责任处室： 资金部流程责任部门： 资金部4. 流程图5. 流程描述编号流程步骤责任岗位现有制度和63、规定现有流程步骤描述输出文档01提出口头申请业务部门流程开始有需要开立国际进口信用证的物业部门向资金部部门负责人提出口头申请。02指定银行部门负责人【AR01】根据具体业务需要，部门负责人指定开立国际进口信用证的银行。03询问银行资金管理岗【AR01】根据业务需要和部门负责人的指定，资金管理岗就此事询问银行。04答复银行根据相关规定和具体情况，银行就资金管理岗咨询的开办事宜给出答复。05出具开证申请书资金管理岗【AR01】从银行处得到肯定答复后，资金管理岗出具开证申请书，并交予业务部门填写。【EF01】开证申请书06填写纸质开证申请书、贸易合同和其他相关资料业务部门【AR01】根据具体业务需要64、，业务部门按照规定填写纸质开证申请书，并一并提交贸易合同和其他相关资料给资金管理岗审核。【EF02】纸质开证申请书、贸易合同和其他相关资料07审核资金管理岗【AR01】收到业务部门提交的内容后，根据相关规定进行审核。08审核部门负责人【AR01】对收到的提交内容和资金管理岗的审核意见进行进一步的审核。09加盖预留印鉴资金管理岗【AR01】在部门负责人审核通过后，对收到的纸质开证申请书、贸易合同和其他相关资料加盖预留印鉴，一并提交银行。【EF03】加盖预留印鉴的纸质开证申请书、贸易合同和其他相关资料10审核、开证并返回报文银行收到上交的资料后，银行根据有关规定，审核资料、开具国际进口信用证并返回65、报文至资金管理岗。【EF04】报文x提交给业务复印件，将原件归档登记台账。资金管理岗【AR01】从银行收到开证报文后，复印，将复印件交至业务部门使用，原件归档登记台账以备查阅。【EF05】报文复印件12接收报文复印件业务部门【AR01】业务部门从资金管理岗接收到银行报文复印件，业务接收后需与开证申请书核对无误流程结束。6. 风险控制矩阵控制目标编号控制目标具体描述风险事件编号主要风险事件描述控制措施编号控制措施描述控制方式（手工控制/自动控制）控制频率控制实施依据依据的制度和规定责任部门责任岗位T01严格审核信用证，并确保因业务需要顺利开立信用证R01由于业务部门对客户资质和开证程序及要件审核66、不全面，导致信用证诈骗C01增强对业务部门信用证专业知识的培训，并标准化工作要求手工控制每月/每季【AR01】资金部资金管理岗C02资金部门配合业务部门做好信用证开证客户资质的评价和审核工作手工控制业务发生时【EF02】【AR01】资金部资金管理岗R02由于银行授信头寸在月底和年底会收缩，公司实际能使用的授信额度紧张，导致不能开银行承兑汇票或者信用证、要求提高保证金比例或贷款利率，从而提高财务成本C03关注分析货币政策的变化趋势，以应对随时可能发生的变化手工控制随时【AR01】资金部资金管理岗C04根据年度或月度的银行授信头寸变化历史情况做好业务计划安排，尽可能错开相应的资金短缺时期，并做好内67、部资金调剂等多方面的资金安排计划手工控制每周/每月【AR01】资金部资金管理岗单位名称：x铁路物资股份有限公司流程编号：ZJGL-JSGL-05版本：V1.0一级流程： 资金管理二级流程： 结算管理最后更新时间：20x/3/8 三级流程：国内进口信用证开立流程1. 流程目标本流程阐述国内进口信用证开立的管理程序，旨在明确工作中涉及相关部门和工作岗位的主要工作内容、完成标准、工作时间点等要素，确保工作能够按时、有效完成。2. 适用范围 x铁路物资股份有限公司3. 相关制度和规定【AR01】三项制度:总公司财务管理制度、总公司内部会计控制制度、总公司成本费用管理办法项目姓名项目姓名编制车轩轩审核杨68、晓燕流程责任岗位： 资金管理岗流程参与部门： 业务部门、资金部、银行流程责任处室： 资金部流程责任部门： 资金部4. 流程图5. 流程描述编号流程步骤责任岗位现有制度和规定现有流程步骤描述输出文档01提出口头申请业务部门流程开始有需要开立国内进口信用证的物业部门向资金部部门负责人提出口头申请。02指定银行部门负责人【AR01】根据具体业务需要，部门负责人指定开立国内进口信用证的银行。03询问银行资金管理岗【AR01】根据业务需要和部门负责人的指定，资金管理岗就此事询问银行。04答复银行根据相关规定和具体情况，银行就资金管理岗咨询的开办事宜给出答复。05出具开证申请书资金管理岗【AR01】从银行69、处得到肯定答复后，资金管理岗出具开证申请书，并交予业务部门填写。【EF01】开证申请书06填写纸质开证申请书、贸易合同和其他相关资料业务部门【AR01】根据具体业务需要，业务部门按照规定填写纸质开证申请书，后一并提交贸易合同和其他相关资料给资金管理岗审核。【EF02】纸质开证申请书、贸易合同和其他相关资料07审核资金管理岗【AR01】收到业务部门提交的内容后，根据相关规定进行审核。08审核部门负责人【AR01】对收到的提交内容和资金管理岗的审核意见进行进一步的审核。09加盖预留印鉴资金管理岗【AR01】在部门负责人审核通过后，对收到的纸质开证申请书、贸易合同和其他相关资料加盖预留印鉴，一并提交70、银行。【EF03】加盖预留印鉴的纸质开证申请书、贸易合同和其他相关资料10审核、开证并返回报文银行收到上交的资料后，银行根据有关规定，审核资料、开具国际进口信用证并返回报文至资金管理岗。【EF04】报文x提交给业务复印件，将原件归档登记台账。资金管理岗【AR01】从银行收到开证报文后，复印，将复印件交至业务部门使用，原件归档登记台账以备查阅。【EF05】报文复印件12接收报文复印件业务部门【AR01】业务部门从资金管理岗接收到银行报文复印件。13开具通知书给财务部资金管理岗【AR01】国内进口信用证开立完成后，开具通知书给财务部，以备查阅。【EF06】通知书流程结束。6. 风险控制矩阵控制目标71、编号控制目标具体描述风险事件编号主要风险事件描述控制措施编号控制措施描述控制方式（手工控制/自动控制）控制频率控制实施依据依据的制度和规定责任部门责任岗位T01严格审核信用证，并确保因业务需要顺利开立信用证R01由于业务部门对客户资质和开证程序及要件审核不全面，导致信用证诈骗C01增强对业务部门信用证专业知识的培训，并标准化工作要求手工控制每月/每季【AR01】资金部资金管理岗C02资金部门配合业务部门做好信用证开证客户资质的评价和审核工作手工控制业务发生时【EF02】【AR01】资金部资金管理岗R02由于银行授信头寸在月底和年底会收缩，公司实际能使用的授信额度紧张，导致不能开银行承兑汇票或者72、信用证、要求提高保证金比例或贷款利率，从而提高财务成本C03关注分析货币政策的变化趋势，以应对随时可能发生的变化手工控制随时【AR01】资金部资金管理岗C04根据年度或月度的银行授信头寸变化历史情况做好业务计划安排，尽可能错开相应的资金短缺时期，并做好内部资金调剂等多方面的资金安排计划手工控制每周/每月【AR01】资金部资金管理岗单位名称：x铁路物资股份有限公司流程编号：ZJGL-JSGL-06版本：V1.0一级流程： 资金管理二级流程： 结算管理最后更新时间：20x/3/8 三级流程：国内信用证议付流程(开证)1. 流程目标本流程阐述国内信用证议付的管理程序，旨在明确工作中涉及相关部门和工作73、岗位的主要工作内容、完成标准、工作时间点等要素，确保工作能够按时、有效完成。2. 适用范围 x铁路物资股份有限公司3. 相关制度和规定【AR01】三项制度:总公司财务管理制度、总公司内部会计控制制度、总公司成本费用管理办法项目姓名项目姓名编制车轩轩审核杨晓燕流程责任岗位： 资金管理岗流程参与部门： 银行、资金部、业务部门流程责任处室： 资金部流程责任部门： 资金部4. 流程图5. 流程描述编号流程步骤责任岗位现有制度和规定现有流程步骤描述输出文档01通知信用证已开，要求协助提供议付资料银行流程开始信用证开好后，银行通知资金部并要求公司相关部门协助提供议付资料。02协同业务部门和收款单位准备资料74、资金管理岗【AR01】接到银行通知后，资金管理岗协同相关的业务部门和收款单位准备议付资料，整合并提交部门负责人审核。【EF01】议付资料03审核部门负责人【AR01】根据相关规定，部门负责人审核资金管理岗提交的议付资料。04向银行提交资料资金管理岗【AR01】部门负责人审核通过后，资金管理岗向银行提交收集好的议付资料。05审核资料，完成议付银行收到资金管理岗提交的资料后，银行根据相关规定进行审核，完成议付。06跟踪银行付款状况资金管理岗【AR01】送交议付资料后，资金管理岗要随时和银行保持联系，根据付款状况。07确认付款，登记台账，通知业务部门和资金部主要负责人资金管理岗【AR01】在得知银行75、已完成付款后，及时登记台账并将消息通知相关业务部门和资金部主要负责人。08向银行所要发票等票据原件资金管理岗【AR01】在确认银行付款完成后，所要发票等票据原件，以备后续使用。09提供单据原件银行根据资金部要求，银行向其提供发票等单据原件。【EF02】原始单据10收到单据，转交给业务部门资金管理岗【AR01】在从银行处收到票据原件后，资金管理岗将其转交给业务部门。x到期提示负责人信用证到期需要付款资金管理岗【AR01】资金管理岗在信用证使用中要记住到期时间，以及时提醒负责人到期付款。流程结束。6. 风险控制矩阵控制目标编号控制目标具体描述风险事件编号主要风险事件描述控制措施编号控制措施描述控制76、方式（手工控制/自动控制）控制频率控制实施依据依据的制度和规定责任部门责任岗位T01确保国内信用证议付流程顺利进行R01由于主要由业务部门决定信用证的开证条款和是否付款，可能导致付款不当C01加强对信用证开证的管理和审核，形成规范的开证审核操作流程手工控制业务发生时【AR01】资金部资金管理岗C02资金部门应加强对客户资质的评估工作手工控制业务发生时【EF01】【AR01】资金部资金管理岗R02由于信用证业务中由于业务部门交回付款确认单不及时，导致资金部未能及时向银行履行付款责任C03标准化流程建设，规定业务部门交回付款确认单的时间，对延迟交回的制定相应的处理办法手工控制业务发生时【AR01】77、资金部资金管理岗C04资金部加强对业务部门及时交回付款确认单的提醒和督促检查工作，对延迟交回的进行相应处罚并反馈相关信息手工控制业务发生时【AR01】资金部资金管理岗单位名称：x铁路物资股份有限公司流程编号：ZJGL-JSGL-07版本：V1.0一级流程： 资金管理二级流程： 结算管理最后更新时间：20x/3/8 三级流程：国内信用证议付流程(收证)1. 流程目标本流程阐述国内信用证议付流程的管理程序，旨在明确工作中涉及相关部门和工作岗位的主要工作内容、完成标准、工作时间点等要素，确保工作能够按时、有效完成。2. 适用范围 x铁路物资股份有限公司3. 相关制度和规定【AR01】三项制度:总公司78、财务管理制度、总公司内部会计控制制度、总公司成本费用管理办法项目姓名项目姓名编制车轩轩审核杨晓燕流程责任岗位： 资金管理岗流程参与部门： 银行、资金部、业务部门流程责任处室： 资金部流程责任部门： 资金部4. 流程图5. 流程描述编号流程步骤责任岗位现有制度和规定现有流程步骤描述输出文档01通知信用证已开,要求提供议付资料银行流程开始银行通知资金部资金管理岗信用证已开，并要求其提供议付资料。02协同业务部门和收款部门准备材料资金管理岗【AR01】资金部资金管理岗根据银行要求并协同具体业务部门，准备需要提交的议付资料，提交部门负责人审核。【EF01】议付资料03审核部门负责人【AR01】资金部部79、门负责人结合银行具体要求和相关制度，对资金管理岗提交的议付资料进行审核。04与银行确认实际议付利息资金管理岗【AR01】根据部门负责人审核意见和手上准备好的资料，资金管理岗与银行确认实际议付利息。05答复银行根据与资金部资金管理岗确认的实际议付利息，银行于规定时间给予资金管理岗答复。06向银行提交资料资金管理岗【AR01】收到银行答复后，资金管理岗将之前银行要求的资料提交上去。07审核资料，完成议付银行根据规定和要求，银行对从资金管理岗处收到的资料进行审核，并最终完成议付。08跟踪银行付款状况，询问出纳资金管理岗【AR01】资金管理岗随时向出纳了解具体信息，跟踪银行付款状况，确保付款有效实现080、9确认到账，向负责人汇报出纳【AR01】配合资金管理岗，跟踪银行付款，在确认款项到账后，及时向负责人汇报。10开具通知书给财务部资金管理岗【AR01】在从出纳处收到确认到账的消息后，开具通知书，交给财务部。【EF02】通知单流程结束。6. 风险控制矩阵控制目标编号控制目标具体描述风险事件编号主要风险事件描述控制措施编号控制措施描述控制方式（手工控制/自动控制）控制频率控制实施依据依据的制度和规定责任部门责任岗位T01确保国内信用证议付流程顺利进行R01由于主要由业务部门决定信用证的开证条款和是否付款，可能导致付款不当C01加强对信用证开证的管理和审核，形成规范的开证审核操作流程手工控制业务发生81、时【AR01】资金部资金管理岗C02资金部门应加强对客户资质的评估工作手工控制业务发生时【EF01】【AR01】资金部资金管理岗R02由于信用证业务中由于业务部门交回付款确认单不及时，导致资金部未能及时向银行履行付款责任C03标准化流程建设，规定业务部门交回付款确认单的时间，对延迟交回的制定相应的处理办法手工控制业务发生时【AR01】资金部资金管理岗C04资金部加强对业务部门及时交回付款确认单的提醒和督促检查工作，对延迟交回的进行相应处罚并反馈相关信息手工控制业务发生时【AR01】资金部资金管理岗单位名称：x铁路物资股份有限公司流程编号：ZJGL-JSGL-09版本：V1.0一级流程： 资金管82、理二级流程： 结算管理最后更新时间：20x/3/8 三级流程：信用证修改流程1. 流程目标本流程阐述信用证修改流程的管理程序，旨在明确工作中涉及相关部门和工作岗位的主要工作内容、完成标准、工作时间点等要素，确保工作能够按时、有效完成。2. 适用范围 x铁路物资股份有限公司3. 相关制度和规定【AR01】三项制度:总公司财务管理制度、总公司内部会计控制制度、总公司成本费用管理办法项目姓名项目姓名编制车轩轩审核杨晓燕流程责任岗位： 资金管理岗流程参与部门： 银行、资金部、业务部门流程责任处室： 资金部流程责任部门： 资金部4. 流程图5. 流程描述编号流程步骤责任岗位现有制度和规定现有流程步骤描述83、输出文档01接到修改通知资金管理岗【AR01】流程开始资金管理岗接到需要修改信用证的通知02判断是否为国际业务资金管理岗【AR01】资金管理岗判断是否为国际业务的信用证03确认为国内信用证资金管理岗【AR01】如非国际业务，则通知负责国内信用证资金管理岗04国内信用证拒绝修改银行国内信用证一般不允许修改，告知需修改方，流程结束05通知业务部门资金管理岗【AR01】如是国际业务信用证，如是外方发起修改的，则通知业务部门需要修改信用证；如是业务部门发起修改的，则通知银行需要修改信用证。06出具修改申请书业务部门【AR01】业务部门出具信用证修改申请书，并由业务部门负责人在纸质文档上签字确认，交资金84、部。【EF01】信用证修改申请书07审核资金管理岗【AR01】资金管理岗审核信用证修改申请书是否合理。08审核资金部负责人【AR01】资金部负责人审核修改申请并批准09加盖印鉴，提交银行资金管理岗【AR01】资金管理岗在修改申请书上加盖印鉴，并提交给银行【EF02】加盖印鉴的信用证修改申请书10开证行发改证报文银行开证行审核无误后，发改证报文，提交资金部【EF03】开证行开具的改证报文x收到改证报文并归档资金管理岗【AR01】资金管理岗收到改证报文并归档，同时提交业务部门改证报文复印件，流程结束流程结束。 三级流程：信用证到单付款流程1. 流程目标本流程阐述信用证到单付款流程的管理程序，旨在明85、确工作中涉及相关部门和工作岗位的主要工作内容、完成标准、工作时间点等要素，确保工作能够按时、有效完成。2. 适用范围 x铁路物资股份有限公司3. 相关制度和规定【AR01】三项制度:总公司财务管理制度、总公司内部会计控制制度、总公司成本费用管理办法项目姓名项目姓名编制刘曼丽审核杨晓燕流程责任岗位： 资金管理岗流程参与部门： 银行、资金部、业务部门流程责任处室： 资金部流程责任部门： 资金部4. 流程图5. 流程描述编号流程步骤责任岗位现有制度和规定现有流程步骤描述输出文档01提交付款通知单与议付单据银行流程开始银行提交付款通知单与议付单据给资金管理岗【EF01】付款通知单/议付单据02接收，将86、议付单据和通知单复印件给业务部门资金管理岗【AR01】资金管理岗接收后，将议付单据和通知单复印件转给业务部门【EF02】付款通知单复印件03审核业务部门【AR01】业务部门审核议付单据 04同意付款，在付款通知单上签字确认并转交给资金管理岗业务部门【AR01】业务部门负责人同意付款，并在付款通知单上签字确认。最迟在信用证付款日前一个工作日交给资金管理岗【EF03】签字的付款通知单复印件05发送议付单据原件给业务,同时将付款通知单原件盖章提交给银行资金管理岗【AR01】资金管理岗在收到经签字确认同意付款的通知单的一个工作日内，将议付单据原件发送给业务,同时将付款通知单原件盖章提交给银行【EF0487、】盖章的付款通知单原件/议付单据06归档，登记台帐资金管理岗【AR01】资金管理岗将提单和发票、签字确认的付款通知单复印件归档并登记台帐07汇报给部门负责人资金管理岗【AR01】资金管理岗将到单付款事宜汇报给资金部负责人08编制付款日资金计划表资金部负责人【AR01】资金部负责人将付款信息编制入付款日资金计划表【EF05】付款日资金计划表09提出押汇或远期购汇需求业务部门【AR01】业务部门提出押汇或远期购汇的需求10是否需要押汇或远期购汇资金部负责人【AR01】资金部负责人根据情况判断是否需要押汇或远期购汇x向银行询价资金管理岗【AR01】需要押汇或远期购汇则向银行询价12与银行签订贸易融资88、协议，（调到备足头寸前）资金管理岗【AR01】资金管理岗和银行签订贸易融资协议13到期付款日前备足头寸出纳【AR01】如不需要押汇或远期购汇，则由资金部负责人通知出纳备足需付款的资金头寸；如签订融资协议，则在协议到期日前由资金部负责人通知出纳备足需付款的资金头寸付款流程结束。6. 风险控制矩阵控制目标编号控制目标具体描述风险事件编号主要风险事件描述控制措施编号控制措施描述控制方式（手工控制/自动控制）控制频率控制实施依据依据的制度和规定责任部门责任岗位T01通过信用证到单付款各环节的严格审核确保信用证到单付款顺利进行R01出口时信用证制单中，由于单据和信用证条款不完全相符，导致对方拒绝付款C089、1加强对信用证开证的审核管理，保证要素齐全，贸易背景真实。手工控制随时【AR01】资金部资金管理岗C02由专人负责，加强对单据和信用证条款一致性的审核手工控制业务发生时【AR01】资金部资金管理岗C03加强流程化管理，对于造成单证不符影响回款的要追究有关环节的责任手工控制业务发生时【AR01】资金部资金管理岗R02收取的出口信用证，由于开证行和保兑行选择不当、银行本身存在信用问题导致拒绝付款C05加强对业务部门的人员专业素质培训，增强信用证管理的规范化手工控制随时【AR01】资金部资金管理岗C06借助多种渠道增强对收取的出口信用证开证行和保兑行的资信调查，减少相应的信用风险。手工控制业务发生时90、【AR01】资金部资金管理岗R03由于主要由业务部门决定信用证的开证条款和是否付款，可能导致付款不当C07加强对信用证开证的管理和审核，形成规范的开证审核操作流程手工控制随时【AR01】资金部资金管理岗控制目标编号控制目标具体描述风险事件编号主要风险事件描述控制措施编号控制措施描述控制方式（手工控制/自动控制）控制频率控制实施依据依据的制度和规定责任部门责任岗位C08资金部门应加强对客户资质的评估工作手工控制业务发生时【AR01】资金部资金管理岗R04由于信用证业务中由于业务部门交回付款确认单不及时，导致资金部未能及时向银行履行付款责任C09标准化流程建设，规定业务部门交回付款确认单的时间，对91、延迟交回的制定相应的处理办法手工控制业务发生时【AR01】资金部资金管理岗C10资金部加强对业务部门及时交回付款确认单的提醒和督促检查工作，对延迟交回的进行相应处罚并反馈相关信息手工控制业务发生时【AR01】资金部资金管理岗单位名称：x铁路物资股份有限公司流程编号：ZJGL-JSGL-10版本：V1.0一级流程： 资金管理二级流程： 结算管理最后更新时间：20x/3/8 三级流程：保函管理流程1. 流程目标本流程阐述保函的管理程序，旨在明确工作中涉及相关部门和工作岗位的主要工作内容、完成标准、工作时间点等要素，确保工作能够按时、有效完成。2. 适用范围 x铁路物资股份有限公司3. 相关制度和规92、定【AR01】三项制度:总公司财务管理制度、总公司内部会计控制制度、总公司成本费用管理办法项目姓名项目姓名编制刘曼丽审核杨晓燕流程责任岗位： 资金管理岗流程参与部门： 银行、资金部、业务部门流程责任处室： 资金部流程责任部门： 资金部4. 流程图5. 流程描述编号流程步骤责任岗位现有制度和规定现有流程步骤描述输出文档01口头提出开具保函申请业务部门流程开始。业务部门相关人员向资金部口头提出开具保函的申请02指定银行资金部负责人【AR01】资金部负责人根据保函用途、银行授信使用情况等因素综合考虑后，指定适合的备选银行03与银行确认资金部资金管理岗【AR01】在两个工作日之内，资金管理岗与备选银行93、进行沟通，并告知需开具保函的内容及用途、金额等事项04确认可开具保函银行【AR01】银行确认可开具保函05反馈给业务部门资金部资金管理岗【AR01】资金管理岗通知业务部门接受开具保函的银行名称06与保函接收人确认业务部门业务部门与保函接收人确认开具保函的银行07确认保函接收人保函接收人确认同意接受开具保函的银行08按照标准格式出具保函申请书业务部门【AR01】业务部门提交标准格式的保函申请书，并签字盖章提交给资金部资金管理岗【EF01】保函申请书09与接收人和银行分别确认资金部资金管理岗【AR01】将标准格式的保函申请书提交给银行，若银行提出异议则再通知业务部门与保函接收人协调沟通，直到银行和94、保函接收人对保函格式和内容达成一致意见10开具保函银行【AR01】银行根据银行和保函接收人双方同意的格式和内容开具保函，交回资金管理岗【EF02】保函x登记台帐，将保函正本提交给业务部门资金部资金管理岗【AR01】资金管理岗收到银行递交的保函正本后登记台帐，并同时通知业务部门前来领取保函正本12签收业务部门【AR01】业务部门前来领取保函正本时并在登记簿上签收流程结束6. 风险控制矩阵控制目标编号控制目标具体描述风险事件编号主要风险事件描述控制措施编号控制措施描述控制方式（手工控制/自动控制）控制频率控制实施依据依据的制度和规定责任部门责任岗位T01二级公司按期交回保函原件，确保保函到期后及时95、将原件退回银行R01由于二级公司没有交回保函原件，导致保函到期后不能及时将原件退回银行C01股份有限公司资金部由专人负责保函原件的回收登记管理工作，建立起到期提醒机制手工控制业务发生时【AR01】资金部资金管理岗C02各二级公司若未在规定时间内交回保函应接受相应的处罚手工控制业务发生时【AR01】资金部资金管理岗3. 银行账户管理单位名称：x铁路物资股份有限公司流程编号：ZJGL-ARZH-01版本：V1.0一级流程： 资金管理二级流程： 银行账户管理最后更新时间：20x/3/8 三级流程：银行账户开立管理流程(本部)1. 流程目标本流程描述x铁路物资股份有限公司本部银行账户开立业务办理中申请96、审批和信息处理的相关管理程序，旨在明确本部银行账户开立管理流程中股份有限公司相关部门和岗位的主要工作内容、工作时间点及工作标准等要素，确保本部银行账户开立业务顺利进行。2. 适用范围 x铁路物资股份有限公司本部3. 相关制度和规定【AR01】x铁物金【2008】62号x铁路物资总公司银行账户管理办法项目姓名项目姓名编制许瑾光审核杨晓燕流程责任岗位： 资金管理岗流程参与部门： 资金部、主管负责人、银行流程责任处室： 资金部流程责任部门： 资金部4. 流程图5. 流程描述编号流程步骤责任岗位现有制度和规定现有流程步骤描述输出文档01提出开户需求资金部负责人【AR01】流程开始资金部部门负责人根据97、资金管理工作需要提出开户需求02批准资金分管领导【AR01】财务主管领导一周内对开户需求进行批复03向银行索要开户资料清单资金管理岗【AR01】资金部资金管理岗向拟开户银行索要开户资料清单04提供开户资料清单银行相关银行以传真等多种方式提供开户资料清单【EF01】开户资料清单05准备资料资金管理岗【AR01】资金管理岗两个工作日内根据银行开户资料清单准备资料并提交相关银行【EF02】开户资料06复核是否合格银行银行一周之内复核所提供资料是否合格，如果合格则办理开户手续，否则要求公司继续提供开户资料07开户，返回最终文件资料银行银行根据审核无误后开户资料办理开户手续，并返回公司最终文件资料【EF98、03】银行返回开户文件资料08登记台账资金管理岗【AR01】资金管理岗根据银行开户后返回的相关开户资料登记台账09录入系统资金管理岗【AR01】资金管理岗及时将新开银行账户录入公司信息系统流程结束。6. 风险控制矩阵控制目标编号控制目标具体描述风险事件编号主要风险事件描述控制措施编号控制措施描述控制方式（手工控制/自动控制）控制频率控制实施依据依据的制度和规定责任部门责任岗位T01按公司要求管理银行账户开立的业务，保障公司业务的顺利开展R01由于股份有限公司和下属公司银行账户过多，导致资金的管理难度大，难以合理统筹使用C01系统内各单位开立银行账户，由股份有限公司资金部归口统一管理，实行审批制99、度手工控制业务发生时【AR01】资金部资金管理岗C02系统内各单位开设银行账户需遵循集中管理，集中支付，精简账户，减少层次的原则手工控制业务发生时【AR01】资金部资金管理岗C03系统内各单位银行账户应由资金部统一管理，实行财务集中控制，分账核算手工控制随时【AR01】资金部资金管理岗R02由于没有及时准确的核对银行账户，导致部分银行账目不清C04各单位按要求每半年上报一次“银行账户情况表”，建立账户管理档案，加强对银行账户开立、变更、撤销等情况的动态管理手工控制半年【AR01】各相关单位有关部门、资金部资金管理岗C05各单位财务主管部门应加强对所属企业银行账户的监督管理，定期对所属单位银行账100、户进行监督检查，发现问题的及时督促纠正手工控制随时【AR01】各相关单位财务部门资金管理岗单位名称：x铁路物资股份有限公司流程编号：ZJGL-ARZH-02版本：V1.0一级流程： 资金管理二级流程： 银行账户管理最后更新时间：20x/3/8 三级流程：银行账户开立管理流程(二级公司)1. 流程目标本流程描述x铁路物资股份有限公司二级公司银行账户开立业务办理中申请、审批和信息处理的相关管理程序，旨在明确二级公司银行账户开立管理流程中股份有限公司相关部门和岗位的主要工作内容、工作时间点及工作标准等要素，确保二级公司银行账户开立业务顺利进行。2. 适用范围 x铁路物资股份有限公司二级公司3. 相关101、制度和规定【AR01】x铁物金【2008】62号x铁路物资总公司银行账户管理办法 项目姓名项目姓名编制许瑾光审核杨晓燕流程责任岗位： 资金管理岗流程参与部门： 二级公司、总裁办公室、主管负责人、资金部流程责任处室： 资金部流程责任部门： 资金部4. 流程图5. 流程描述编号流程步骤责任岗位现有制度和规定现有流程步骤描述输出文档01提交申请文件二级公司【AR01】流程开始。二级公司主管资金相关人员根据资金管理需求向股份有限公司总裁办公室提交银行账户开立申请文件。【EF01】 二级公司提交的开户申请文件02转给主管负责人总裁办公室【AR01】总裁办公室相关人员及时转给公司资金分管领导进行审阅。03102、审阅资金分管领导【AR01】公司资金分管领导一周内对二级公司开户申请文件进行审阅并移交资金部处理。04布置工作资金部负责人【AR01】资金部负责人及时向资金管理岗布置起草批复正式文件工作。05审核，起草正式批复文件资金管理岗【AR01】资金管理岗根据领导要求及时对二级公司申请开立银行账户的相关资料进行审核，并起草正式批复文件。【EF02】正式批复文件06审核签字资金部负责人【AR01】资金部负责人及时对资金管理岗起草的正式批复文件进行审核并签字。07审核总裁办公室【AR01】公司总裁办公室相关人员一个工作日内对正式批复文件进行审核。08审核签字资金分管领导【AR01】公司资金主管领导对正式批复103、文件审核签字，并转递给公司总裁办公室人员。09发文流程总裁办公室【AR01】公司总裁办公室相关人员根据公司发文规定及时将二级公司申请开户正式批复文件分送各相关部门和人员。10收到批文，去银行开户，反馈银行账户信息二级公司二级公司收到正式批文后去银行开户，并反馈银行账户开户信息给公司资金部。【EF03】银行开户反馈信息x核对资金管理岗【AR01】公司资金管理岗在收到二级公司转来的银行开户反馈信息后及时与银行批复文件要求等内容等进行核对，若有问题及时沟通。12修改台账资金管理岗【AR01】资金管理岗核对无误后修改台账记录。13录入信息系统，添加账户资金管理岗【AR01】资金管理岗将有关开户信息录入104、信息系统，添加账户。流程结束。6. 风险控制矩阵控制目标编号控制目标具体描述风险事件编号主要风险事件描述控制措施编号控制措施描述控制方式（手工控制/自动控制）控制频率控制实施依据依据的制度和规定责任部门责任岗位T01按公司要求管理银行账户开立的业务，保障公司业务的顺利开展R01由于股份有限公司和下属公司银行账户过多，导致资金的管理难度大，难以合理统筹使用C01系统内各单位开立银行账户，由股份有限公司资金部归口统一管理，实行审批制度手工控制业务发生时【AR01】资金部资金管理岗C02系统内各单位开设银行账户需遵循集中管理，集中支付，精简账户，减少层次的原则手工控制业务发生时【AR01】资金部资金105、管理岗C03系统内各单位银行账户应由资金部统一管理，实行财务集中控制，分账核算手工控制随时【AR01】资金部资金管理岗R02由于没有及时准确的核对银行账户，导致部分银行账目不清C04各单位按要求每半年上报一次“银行账户情况表”，建立账户管理档案，加强对银行账户开立、变更、撤销等情况的动态管理手工控制半年【EF03】【AR01】各相关单位有关部门、资金部资金管理岗C05各单位财务主管部门应加强对所属企业银行账户的监督管理，定期对所属单位银行账户进行监督检查，发现问题的及时督促纠正手工控制随时【AR01】各相关单位财务部门资金管理岗单位名称：x铁路物资股份有限公司流程编号：ZJGL-ARZH-03106、版本：V1.0一级流程： 资金管理二级流程： 银行账户管理最后更新时间：20x/3/8 三级流程：银行账户撤消管理流程(本部)1. 流程目标本流程描述x铁路物资股份有限公司本部银行账户撤销业务办理中申请、审批和信息处理的相关管理程序，旨在明确本部银行账户撤销管理流程中股份有限公司相关部门和岗位的主要工作内容、工作时间点及工作标准等要素，确保本部银行账户撤销业务顺利进行。2. 适用范围 x铁路物资x铁路物资股份有限公司本部3. 相关制度和规定【AR01】x铁物金【2008】62号x铁路物资总公司银行账户管理办法项目姓名项目姓名编制许瑾光审核杨晓燕流程责任岗位： 资金管理岗流程参与部门：资金部、公107、司资金分管领导、银行流程责任处室： 资金部流程责任部门： 资金部4. 流程图5. 流程描述编号流程步骤责任岗位现有制度和规定现有流程步骤描述输出文档01提出撤销银行账户建议资金管理岗【AR01】流程开始资金管理岗根据资金管理需要提出撤销银行账户建议02审核资金部主管【AR01】资金部部门主管及时对销户必要性等情况进行审核03审核资金分管领导【AR01】公司资金分管领导对销户情况进一步审核04联系银行，要求销户资料清单资金管理岗【AR01】资金管理岗待批准销户后及时联系相关银行，要求对方提供销户资料清单05提供销户资料清单银行银行以传真等方式提供销户资料清单【EF01】销户资料清单06准备销户资108、料资金管理岗【AR01】资金管理岗根据银行要求及时准备销户资料【EF02】销户相关信息资料07复核资料是否合格银行银行及时复核资料是否合格，如果合格予以销户，否则返回公司资金部继续提供有关资料08销户，返回相关资料银行银行审核销户资料无误后办理销户手续，并返回相关资料【EF03】银行销户回单09修改台账资金管理岗【AR01】资金管理岗根据银行返回的销户回单修改台账记录10录入系统资金管理岗【AR01】资金管理岗将该账户销户信息录入系统 流程结束。单位名称：x铁路物资股份有限公司流程编号：ZJGL-ARZH-04版本：V1.0一级流程： 资金管理二级流程： 银行账户管理最后更新时间：20x/3/109、8 三级流程：银行账户撤消管理流程(二级公司)1. 流程目标本流程描述x铁路物资股份有限公司二级公司银行账户撤销业务办理中申请、审批和信息处理的相关管理程序，旨在明确二级公司银行账户撤销管理流程中股份有限公司相关部门和岗位的主要工作内容、工作时间点及工作标准等要素，确保二级公司银行账户撤销业务顺利进行。2. 适用范围x铁路物资股份有限公司二级公司3. 相关制度和规定【AR01】x铁物金【2008】62号x铁路物资总公司银行账户管理办法项目姓名项目姓名编制许瑾光审核杨晓燕流程责任岗位： 资金管理岗流程参与部门：二级公司、资金部流程责任处室： 资金部流程责任部门： 资金部4. 流程图5. 流程描述110、编号流程步骤责任岗位现有制度和规定现有流程步骤描述输出文档01 撤销账户二级公司流程开始二级公司根据业务需要办理销户手续，取回银行销户相关信息资料。02提交销户相息资料二级公司【AR01】二级公司在取回销户相关信息资料后及时转送给股份有限公司资金部备案。【EF01】二级公司销户相关信息资料03备案，存档资金管理岗【AR01】公司资金部工作人员收到二级公司销户信息材料后备案并进行存档。流程结束。6. 风险控制矩阵控制目标编号控制目标具体描述风险事件编号主要风险事件描述控制措施编号控制措施描述控制方式（手工控制/自动控制）控制频率控制实施依据依据的制度和规定责任部门责任岗位T01确保公司撤销银行账111、户业务顺利进行，并加强对销户情况的管理R01由于二级公司撤销账户时未提交销户材料，导致不能确认是否真实销户C01二级公司发生撤销银行账户的变更事项时，应建立书面上报股份有限公司资金部备案的制度手工控制业务发生时【AR01】二级公司、资金部资金管理岗C02二级公司撤销银行账户时应按有关规定程序进行，并将撤销账户的回执等材料及时提交股份有限公司资金部手工控制业务发生时【EF01】【AR01】二级公司、资金部资金管理岗4. 融资管理单位名称：x铁路物资股份有限公司流程编号：ZJGL-RZGL-01版本：V1.0一级流程： 资金管理二级流程： 融资管理最后更新时间：20x/3/8 三级流程：银行授信申112、请流程1. 流程目标本流程阐述银行授信申请流程的管理程序，旨在明确工作中涉及相关部门和工作岗位的主要工作内容、完成标准、工作时间点等要素，确保工作能够按时、有效完成。2. 适用范围 x铁路物资股份有限公司3. 相关制度和规定【AR01】三项制度:总公司财务管理制度、总公司内部会计控制制度、总公司成本费用管理办法项目姓名项目姓名编制邹书越审核杨晓燕流程责任岗位： 资金管理岗流程参与部门： 银行、资金部、主管副总裁、办公室流程责任处室： 资金部流程责任部门： 资金部4. 流程图5. 流程描述编号流程步骤责任岗位现有制度和规定现有流程步骤描述输出文档01发起会谈银行流程开始各银行发起关于授信的会谈，113、资金部负责人和资金管理岗参与02参加会谈，达成意见资金部负责人【AR01】和银行就授信条件、额度、品种等达成一致意见；主管副总裁审核后形成报总裁办公会和董事会的材料，公司在财年初经总裁办公会（20亿以内，含20）、董事会(20亿以上)通过的各行授信规模，年度过程中也可进行新增授信03提供授信资料清单银行银行提供授信资料清单给资金部【EF01】授信资料清单04准备提交银行的资料资金管理岗【AR01】资金管理岗两周内准备好需要提交给银行的全部资料，包括公司营业执照、组织机构代码证、税务登记证、法定代表人身份证及法定代表人身份证明书、法人代表签字样本、法人代表签字章授权书、企业简介、高管简历、公司章114、程、验资报告、基本户开户许可证、各公司经营业务的行业资质证书等复印件、公司近三年审计报告、公司年度工作报告、季度经济活动分析报告、近期财务数据、经营数据、授信明细、或有负债情况、资产抵押质押情况、公司开户行明细、重大投资情况等【EF02】提交银行资料05审核资金部负责人【AR01】资金部负责人审核所有的要提交给银行的资料06审核主管副总裁【AR01】主管副总裁审核签字，资金管理岗交办公室盖章给银行07要求提供授信申请书银行银行确认资金管理岗提交的资料后，通知资金管理岗提供授信申请书【EF03】 授信申请书08制定授信申请书资金管理岗【AR01】资金管理岗在两周内制定好授信申请书09审核资金部负115、责人【AR01】资金部负责人审核授信申请书10审核主管副总裁【AR01】主管副总裁审核授信申请书，确认无误并签字x提交盖公章与法人签字的授信申请给银行办公室【AR01】办公室根据审核的结果，提交盖公章与法人签字的授信申请给银行【EF04】盖公章和法人签字的授信申请12是否要签订授信合同银行【AR01】银行收到授信申请，部分银行不需要签订授信合同，口头通知授信申请或提供银行授信批复通知书完成。流程结束。13提供授信合同银行【AR01】需要签订授信合同的银行，提供授信合同给资金管理岗【EF05】授信合同14批复盖章主管副总裁【AR01】资金管理岗将授信合同提交给主管副总裁批复同意并盖章15接收银行116、盖章合同并归档，登记台帐资金管理岗【AR01】银行将批复盖章的授信合同或授信通知书盖章并返还给资金管理岗。资金管理岗将授信合同归档，登记台帐。流程结束。单位名称：x铁路物资股份有限公司流程编号：ZJGL-RZGL-02版本：V1.0一级流程： 资金管理二级流程： 融资管理最后更新时间：20x/3/8 三级流程：大集团授信申请流程1. 流程目标本流程阐述大集团授信申请流程的管理程序，旨在明确工作中涉及相关部门和工作岗位的主要工作内容、完成标准、工作时间点等要素，确保工作能够按时、有效完成。2. 适用范围 x铁路物资股份有限公司3. 相关制度和规定【AR01】三项制度:总公司财务管理制度、总公司内117、部会计控制制度、总公司成本费用管理办法项目姓名项目姓名编制邹书越审核杨晓燕流程责任岗位： 资金管理岗流程参与部门： 银行、资金部流程责任处室： 资金部流程责任部门： 资金部4. 流程图5. 流程描述编号流程步骤责任岗位现有制度和规定现有流程步骤描述输出文档01申请授信分行流程开始银行分行接受二级公司的申请授信。02提交申请授信名单相关银行分行向相关银行提交申请授信名单，并由相关银行通知资金管理岗。【EF01】申请授信名单03根据预算初步核对是否批复申请资金管理岗【AR01】资金管理岗根据预算执行情况初步核对是否批复申请。04审核资金部负责人【AR01】资金部负责人审核资金管理岗做出的批复，并批118、准授信。05审核主管副总裁【AR01】主管副总裁审核。06在授信名单上盖章，提交银行并登记台帐资金管理岗【AR01】资金管理岗在授信名单上盖章并提交银行，并登记台帐。【EF02】盖章的申请授信名单流程结束。单位名称：x铁路物资股份有限公司流程编号：ZJGL-RZGL-03版本：V1.0一级流程： 资金管理二级流程： 融资管理最后更新时间：20x/3/8 三级流程：大集团授信可调剂流程1. 流程目标本流程阐述大集团授信可调剂流程的管理程序，旨在明确工作中涉及相关部门和工作岗位的主要工作内容、完成标准、工作时间点等要素，确保工作能够按时、有效完成。2. 适用范围 x铁路物资股份有限公司3. 相关制119、度和规定【AR01】三项制度:总公司财务管理制度、总公司内部会计控制制度、总公司成本费用管理办法项目姓名项目姓名编制邹书越审核杨晓燕流程责任岗位： 资金管理岗流程参与部门： 二级单位、资金部、主管负责人、办公室、银行流程责任处室： 资金部流程责任部门： 资金部4. 流程图5. 流程描述编号流程步骤责任岗位现有制度和规定现有流程步骤描述输出文档01提交经法人签字盖章的调剂申请二级公司【AR01】流程开始二级公司提交经法人签字盖章的授信调剂申请给资金部。【EF01】签字盖章的调剂申请02与银行确认核对资金管理岗【AR01】资金管理岗与银行确认核对授信调剂。03反馈银行银行反馈确认可调剂授信。04出120、具调剂单资金管理岗【AR01】资金管理岗两周内出具授信调剂单。【EF02】授信调剂单05审核资金部负责人【AR01】资金部负责人审核。06审核主管副总裁【AR01】主管副总裁审核并签字同意。07加盖公章办公室【AR01】办公室在审核通过的调剂单上加盖公章。08提交调剂单给银行资金管理岗【AR01】资金管理岗提交盖章的调剂单给银行。09根据调剂单进行调剂银行银行根据盖章的授信调剂单进行授信额度调剂。10资料归档，登记台帐资金管理岗【AR01】资金管理岗将调剂申请和出具的调剂单归档，并将调剂结果登记台帐。流程结束。单位名称：x铁路物资股份有限公司流程编号：ZJGL-RZGL-04版本：V1.0一级121、流程： 资金管理二级流程： 融资管理最后更新时间：20x/3/8 三级流程：授信监管流程1. 流程目标本流程阐述授信监管流程的管理程序，旨在明确工作中涉及相关部门和工作岗位的主要工作内容、完成标准、工作时间点等要素，确保工作能够按时、有效完成。2. 适用范围 x铁路物资股份有限公司3. 相关制度和规定【AR01】三项制度:总公司财务管理制度、总公司内部会计控制制度、总公司成本费用管理办法项目姓名项目姓名编制邹书越审核杨晓燕流程责任岗位： 资金管理岗流程参与部门： 银行、资金部、主管副总裁流程责任处室： 资金部流程责任部门： 资金部4. 流程图5. 流程描述编号流程步骤责任岗位现有制度和规定现有122、流程步骤描述输出文档01银行提出资料需求银行流程开始银行通知资金管理岗，提出授信监管所需资料。02准备银行要求的资料资金管理岗【AR01】资金管理岗两周内准备银行要求的资料，包括公司变更的证照复印件、月度、季度财务数据、高管人员变更、重大投资事项、改制重组事项等。【EF01】银行要求的资料03审核资金部负责人【AR01】资金部负责人审核准备的资料清单。04审核主管副总裁【AR01】主管副总裁审核同意并签字。05提交银行所需的资料资金管理岗【AR01】资金管理岗向银行提交审核通过的资料。06银行更新资料库数据银行【AR01】银行更新资料库数据。流程结束。6. 风险控制矩阵控制目标编号控制目标具体123、描述风险事件编号主要风险事件描述控制措施编号控制措施描述控制方式（手工控制/自动控制）控制频率控制实施依据依据的制度和规定责任部门责任岗位T01提高授信监管工作效率，加快信息处理速度R01信用额度管理上，管理量较大，缺乏信息化手段C01加快信息化建设步伐，并积极稳妥地运用银行提供的网上银行等管理工具。手工控制不适用【AR01】资金部、信息管理部资金管理岗C02设专人负责统一管理，每月初根据业务计划提前申报统一安排手工控制每月【AR01】资金部资金管理岗R02由于仅凭人工登记台账，信息化手段较弱，导致结算量大，台账登记滞后C01加快信息化建设步伐，并积极稳妥地运用银行提供的网上银行等管理工具。手124、工控制不适用【AR01】资金部、信息管理部资金管理岗C03各二级公司按照股份有限公司资金集团化管理要求，配合做好股份有限公司的资金管理系统手工控制不适用【AR01】二级公司、资金部资金管理岗单位名称：x铁路物资股份有限公司流程编号：ZJGL-RZGL-05版本：V1.0一级流程： 资金管理二级流程： 融资管理最后更新时间：20x/3/8 三级流程：本部银行贷款管理流程 1. 流程目标本流程阐述本部银行贷款的管理程序，旨在明确工作中涉及相关部门和工作岗位的主要工作内容、完成标准、工作时间点等要素，确保工作能够按时、有效完成。2. 适用范围 x铁路物资股份有限公司3. 相关制度和规定【AR01】三125、项制度:总公司财务管理制度、总公司内部会计控制制度、总公司成本费用管理办法项目姓名项目姓名编制邹书越审核杨晓燕流程责任岗位： 资金管理岗流程参与部门： 资金使用部门、资金部、主管负责人、银行流程责任处室： 资金部流程责任部门： 资金部4. 流程图5. 流程描述编号流程步骤责任岗位现有制度和规定现有流程步骤描述输出文档01提交需求资金使用部门【AR01】流程开始资金使用部门、二级公司向资金部提出资金使用需求。02审核资金部负责人【AR01】资金部负责人根据部门月度资金计划和二级公司资金周报审核资金需求。03审核主管副总裁【AR01】主管副总裁审核并签字同意。04向银行询价资金管理岗【AR01】资126、金管理岗根据需求情况向银行询价。05银行提供相关信息银行银行向资金管理岗提供相关信息，包括利率、期限、贷款规模、利率浮动与否及方式。06将信息反馈给资金部负责人资金管理岗【AR01】资金管理岗将上述信息反馈给资金部负责人，由资金部负责人初步选定贷款行及金额。07银行提供贷款合同及相关单据、贷款所需资料银行银行提供贷款格式合同及相关单据，所需资料清单。08填写贷款所需合同及单据，准备其他贷款资料资金管理岗【AR01】资金管理岗根据银行的需要填写贷款所需合同及单据，准备其他贷款资料，资料包括近期财务和经营数据、近期授信使用明细、贸易合同。【EF01】贷款合同贷款所需资料09审核资金部负责人【AR0127、1】资金部负责人审核资料完整准确。10审核主管副总裁【AR01】主管副总裁审核签字同意。x向银行提交贷款所需资料资金管理岗【AR01】资金管理岗将银行需要并审核通过的资料提交给银行。12接受发放贷款，归档，登记台帐资金管理岗【AR01】银行发放贷款，贷款合同存档，登记台帐。流程结束。6. 风险控制矩阵控制目标编号控制目标具体描述风险事件编号主要风险事件描述控制措施编号控制措施描述控制方式（手工控制/自动控制）控制频率控制实施依据依据的制度和规定责任部门责任岗位T01加强对银行贷款的使用管理，降低财务成本R01由于对贷款是否按要求使用，未追踪反馈，导致对贷款资金已使用金额的准确判定以及对贷款偿还128、风险的监控受影响C01股份有限公司资金部应加强对贷款申请和使用标准的审核，建立贷款的投放用途、额度和偿还等重点事项的监控机制手工控制业务发生时【AR01】资金部资金管理岗及资金部门负责人C02股份有限公司资金部应定期检查并分析各项贷款的使用情况，对于违规使用资金的应加强对后续处理措施落实情况的监控手工控制业务发生时【AR01】资金部资金管理岗R02由于宏观经济政策的变化，利率波动频繁，导致财务成本上升C03加强对宏观政策的研究分析判断能力，以选择适当的融资时机，降低融资成本手工控制不适用【AR01】资金部资金管理岗C04创新融资渠道和融资方式，选择适当的融资方法，降低或规避利率波动导致融资成本129、上升手工控制不适用【AR01】资金部资金管理岗单位名称：x铁路物资股份有限公司流程编号：ZJGL-RZGL-06版本：V1.0一级流程： 资金管理二级流程： 融资管理最后更新时间：20x/3/8 三级流程：债券融资流程 1. 流程目标本流程阐述债券融资流程的管理程序，旨在明确工作中涉及相关部门和工作岗位的主要工作内容、完成标准、工作时间点等要素，确保工作能够按时、有效完成。2. 适用范围 x铁路物资股份有限公司3. 相关制度和规定【AR01】三项制度:总公司财务管理制度、总公司内部会计控制制度、总公司成本费用管理办法项目姓名项目姓名编制邹书越审核杨晓燕流程责任岗位： 资金管理岗流程参与部门： 130、工作小组、董事会/办公会、资金部、主管负责人、银行等中介机构、银行间交易协会流程责任处室： 资金部流程责任部门： 资金部4. 流程图5. 流程描述编号流程步骤责任岗位现有制度和规定现有流程步骤描述输出文档01确定发债主管负责人【AR01】流程开始公司根据实际情况确定需要发行债券。02资金部和不同中介机构沟通，初步选择中介机构后编写发行建议书资金管理岗【AR01】资金部发起和主承销商、法律顾问、评级公司等不同中介机构沟通，初步选定中介机构，由资金管理岗根据选择的结果编写发行建议书。【EF01】发行建议书03审核资金部负责人【AR01】资金部负责人对发行建议书进行审核。04审核主管负责人【AR01131、】主管负责人审核通过决定上报董事会或总裁办公会。05讨论形成决议，成立工作小组董事会/管理层【AR01】董事会对此讨论形成决议，并成立债券发行工作小组。06通知银行，启动进场资金管理岗【AR01】资金管理岗通知银行启动债券发行进场工作。07中介机构协调会中介机构工作小组和中介机构一起召开中介机构协调会。08提供工作计划表和访谈提纲中介机构【AR01】各中介机构提供工作计划表和访谈提纲。【EF02】工作计划表访谈提纲09安排各部门访谈工作小组【AR01】工作小组要求各部门准备资料安排访谈时间表。10准备资料工作小组【AR01】工作小组准备中介机构进场后所需工作的资料。x配合中介机构访谈各公司和各132、业务部门负责人工作小组【AR01】配合中介机构访谈分管公司负责人和各主要职能部门和业务部门的负责人。12协同各部门负责人审核主管负责人【AR01】工作小组同时将各部门准备的资料交给部门负责人协同主管副总审核。13提交资料工作小组【AR01】工作小组将审核过的资料提交给各中介机构。【EF03】资料14编写募集说明书草案中介机构银行编写募集说明书，律所编写法律意见书，评级机构评级报告，反馈工作小组修改。【EF04】募集说明书草案15修改工作小组【AR01】中介机构将文件反馈给工作小组进行修改。16审核资金部负责人【AR01】资金部负责人审核修改过的募集文件。17审核主管负责人【AR01】主管负责人133、审核文件并签字。18形成正式文稿，上报中介机构各中介机构将修改审核过的文件形成正式文稿并上报银行间市场交易协会。【EF05】募集说明书正式文稿19初审银行间市场交易协会银行间市场交易协会对上报的文件进行初审并返回初审意见。20补充审核资料工作小组【AR01】工作小组根据银行间市场交易协会的反馈补充审核资料。21审核资金部负责人【AR01】资金部负责人审核银行间市场交易协会需要的补充审核材料。22审核主管负责人【AR01】主管负责人审核补充材料并签字盖章。23复核银行间市场交易协会银行间市场交易协会对补充的审核材料进行复审。24补充审核资料工作小组【AR01】工作小组再次根据银行间市场交易协会的134、反馈补充审核资料。25审核资金部负责人【AR01】资金部负责人审核银行间市场交易协会需要的补充审核材料。26审核主管负责人【AR01】主管负责人审核补充材料并签字盖章。27批准银行间市场交易协会银行间市场交易协会对补充的审核材料进行复审后批准发行债券。28与工作小组安排发行日期，确定利率中介机构主承销商和工作小组商议发行日期和确定利率等。29与工作小组一起出具发行公告相关文件中介机构中介机构和工作小组一起出具相关文件，制定发行公告。【EF06】发行公告等相关文件30主承销商发给相关信息披露机构发送相关信息中介机构主承销商发给相关信息披露机构发送需披露的相关信息。31定期披露重大事项和变更等信息135、资金管理岗定期披露重大事项和变更等信息。【EF07】重大事项披露流程结束。6. 风险控制矩阵控制目标编号控制目标具体描述风险事件编号主要风险事件描述控制措施编号控制措施描述控制方式（手工控制/自动控制）控制频率控制实施依据依据的制度和规定责任部门责任岗位T01选择合适的时机发行公司债券，及时准确披露相关信息R01由于债券发行过程时间太紧，导致产生重大事项等各类信息披露的及时性和准确性风险C01各二级公司和事业部在股份有限公司总部资金预算基础上结合自身业务开展情况建立资金预算制度，加强对资金筹措安排的时间进度控制手工控制业务发生时【EF01】【AR01】各二级公司和事业部资金管理岗C02结合历次136、债券发行经验统筹安排发行过程中各关键环节的时间安排，保证信息披露的及时性和准确性要求手工控制业务发生时【EF02】【AR01】资金部资金管理岗R02债券发行时点选择、利率确定和发行品种的选择上有时难以把握国家宏观政策的时间窗口C03做好公司内部的业务和资金计划安排，选择合适的融资渠道和融资方式手工控制业务发生时【AR01】资金部资金管理岗C04加强对货币政策的长期跟踪和研究分析判断能力，把握政策走向和利率的变化趋势，选择适当的发债时机手工控制不适用【AR01】资金部资金管理岗单位名称：x铁路物资股份有限公司流程编号：ZJGL-RZGL-07版本：V1.0一级流程： 资金管理二级流程： 融资管理137、最后更新时间：20x/3/8 三级流程：项目融资管理流程 1. 流程目标本流程描述项目融资的相关管理程序，旨在明确项目融资中各参与岗位的主要工作内容、工作要求，确保融资工作能够按时、有效完成。2. 适用范围 x铁路物资股份有限公司3. 相关制度和规定【AR01】三项制度:总公司财务管理制度、总公司内部会计控制制度、总公司成本费用管理办法项目姓名项目姓名编制邹书越审核杨晓燕流程责任岗位： 资金管理岗流程参与部门： 资金使用部门、资金部、主管负责人、公司投资管理委员会流程责任处室： 资金部流程责任部门： 资金部4. 流程图5. 流程描述编号流程步骤责任岗位现有制度和规定现有流程步骤描述输出文档01138、提交项目资金需求资金使用部门相关人员【AR01】流程开始资金使用部门相关人员提交项目资金需求，提交项目资金需求申请。【EF01】项目资金需求申请02审核资金部部门负责人【AR01】资金部部门负责人审核资金需求申请。03审核主管负责人【AR01】主管负责人审核资金需求申请。04起草融资草案资金管理岗【AR01】起草融资草案。【EF02】融资草案05审核资金部部门负责人【AR01】部门负责人审核融资草案。06审核主管负责人【AR01】主管负责人审核融资草案。07审议公司投资管理委员会【AR01】公司投资管理委员会上讨论并审核融资草案。08根据融资方案融资资金管理岗【AR01】资金管理岗根据公司投资139、管理委员会讨论决定进行融资。流程结束。6. 风险控制矩阵控制目标编号控制目标具体描述风险事件编号主要风险事件描述控制措施编号控制措施描述控制方式（手工控制/自动控制）控制频率控制实施依据依据的制度和规定责任部门责任岗位T01防范控制境外项目融资风险，确保境外项目融资顺利进行R01在进行境外收购项目融资过程中，对外汇管制风险防范不足C01加强对境外收购项目的可行性分析，对可能的外汇管理政策变化做好预期研判工作手工控制业务发生时【AR01】资金部资金管理岗C02针对境外项目收购中可能出现的外汇管制采用为政治风险投保、请求政府及有关部门保证承诺、项目出资国际化、聘请法律顾问等风险规避、转移等管控机制140、手工控制业务发生时【EF02】【AR01】资金部资金管理岗R02在进行境外收购项目融资过程中，由于融资周期过长和境内外货币市场、政策环境影响导致利率选择、币种选择、投融资期限匹配上存在选择不当的风险C03加强对境外收购项目的全过程的风险评估和防范，对因周期过长或境内外政策变化引起的相关风险做好预期研判工作，强化风险管控意识，形成风险管控机制手工控制不适用【EF02】【AR01】资金部资金管理岗C04在项目评审阶段，要聘请行业的专家，对项目开展本身的一些重要风险如政治风险、技术可行性和先进性、环境风险以及融资过程中的融资周期、境内外货币政策变化等带来的影响进行再评估手工控制业务发生时【AR01】141、合同评审相关部门/资金部资金管理岗控制目标编号控制目标具体描述风险事件编号主要风险事件描述控制措施编号控制措施描述控制方式（手工控制/自动控制）控制频率控制实施依据依据的制度和规定责任部门责任岗位C05在项目进行中应定期对项目融资进行审阅，以及早识别信用恶化的信号。为进一步加强项目融资信贷质量控制，可考虑外聘专业的评估机构对贷款质量进行检查。根据项目融资质量检查的结果，考虑从会计操作上，从稳健经营的角度提取必要的减值准备，以及相应的资本的分配。手工控制业务发生时【AR01】资金部资金管理岗单位名称：x铁路物资股份有限公司流程编号：ZJGL-RZGL-08版本：V1.0一级流程： 资金管理二级流142、程： 融资管理最后更新时间：20x/3/8 三级流程：担保管理流程 1. 流程目标本流程阐述担保业务的管理程序，旨在明确工作中涉及相关部门和工作岗位的主要工作内容、完成标准、工作时间点等要素，确保工作能够按时、有效完成。2. 适用范围 x铁路物资股份有限公司3. 相关制度和规定【AR01】三项制度:总公司财务管理制度、总公司内部会计控制制度、总公司成本费用管理办法项目姓名项目姓名编制何君伟审核杨晓燕流程责任岗位： 资金管理岗流程参与部门： 二级公司、资金部、主管负责人、法人流程责任处室： 资金部流程责任部门： 资金部4. 流程图5. 流程描述编号流程步骤责任岗位现有制度和规定现有流程步骤描述输143、出文档01提出担保申请,同时提交二级单位法人签字同时加盖公章的申请单和担保资料二级单位【AR01】流程开始二级公司需至少提前一个月提出担保申请,提交二级单位法人签字同时加盖公章的申请单（内容包括银行额度使用情况、经营情况、资金用途、担保金额、担保期限、需要总公司提供资料清单等）和担保资料。【EF01】二级单位法人签字同时加盖公章的申请单和担保资料02核对申请单和担保资料资金管理岗【AR01】资金管理岗核对申请单上的申请担保额度是否符合预算。03审核部门负责人【AR01】部门负责人审核是否同意，签字。04审核批复主管负责人【AR01】主管负责人审核批复，签字。05提供担保文件合同，同时提供保证金144、二级公司【AR01】二级公司提供担保文件合同（二级公司法人签字），同时提供保证金（担保金额的10%）。【EF02】担保文件合同06审核，填写合同资金管理岗【AR01】资金管理岗审核担保文件合同。07审核部门负责人【AR01】部门负责人审核担保文件合同。08签字盖章法人【AR01】法人签字盖章。【EF03】总公司法人签字盖章的担保文件合同09完成担保手续二级公司二级公司接到担保文件合同后，完成相关的担保手续。10修改台账资金管理岗【AR01】资金管理岗修改台账。x备案资金管理岗【AR01】在担保统计簿上登记担保时间、被担保单位、对方银行名称、担保金额、担保到期日等内容。流程结束。6风险控制矩阵控145、制目标编号控制目标具体描述风险事件编号主要风险事件描述控制措施编号控制措施描述控制方式（手工控制/自动控制）控制频率控制实施依据依据的制度和规定责任部门责任岗位T01合理控制担保规模，遵循业务流程，保证担保业务顺利进行R01由于担保规模过大，导致或有负债过多C01股份有限公司资金部应加强对各企业进行担保项目申请的审核工作，要进行项目评测，按资金管理有关原则进行合理的配置和安排手工控制业务发生时【AR01】资金部资金管理岗及资金部负责人C02股份有限公司资金部应加强对整个公司的担保规模的统一管理，对各企业每年初申报的担保计划进行总体平衡手工控制业务发生时【AR01】资金部资金管理岗及资金部负责人146、C03严禁所属企业对外进行担保，历史形成的对外担保及现有的、今后新发生的对内担保均要书面报股份有限公司资金部备案手工控制不适用【AR01】资金部资金管理岗R02担保融资时出现被担保公司的保证金没到帐就确认担保的情况C04公司建立并严格执行担保决策机制和授权审批制度，加强对订立担保合同的管理，避免出现保证金不到账就确认担保的情况手工控制不适用【AR01】各相关审核部门/资金部资金管理岗及资金部负责人C05保证金必须足额到账，应有一定数额的担保保证金存入公司指定账户并专户管理，担保保证金金额一般不低于担保余额的10%手工控制业务发生时【AR01】资金部资金管理岗控制目标编号控制目标具体描述风险事件147、编号主要风险事件描述控制措施编号控制措施描述控制方式（手工控制/自动控制）控制频率控制实施依据依据的制度和规定责任部门责任岗位T02加强对担保后的跟踪管理，及时掌握担保完成情况R03由于担保后没有进行跟踪，导致不知被担保公司是否在按照要求使用授信额度C06公司应当加强对担保业务的会计系统控制，建立担保事项台账，详细记录担保对象、金额、期限、用于抵押和质押的物品或权利以及其他有关事项。手工控制业务发生时【AR01】资金部资金管理岗C07股份有限公司资金部应加强对各担保项目执行情况的跟踪检查，持续关注被担保人的情况，收集被担保人的财务资料和审计报告，定期分析其财务状况及偿债能力，建立相关财务档案，148、定期向董事会报告手工控制随时【AR01】资金部资金管理岗R04对于续担保情况，没有再次确认担保是否符合要求或超范围使用C06公司应当加强对担保业务的会计系统控制，建立担保事项台账，详细记录担保对象、金额、期限、用于抵押和质押的物品或权利以及其他有关事项。手工控制业务发生时【AR01】资金部资金管理岗C08股份有限公司资金部应加强对各企业进行续担保项目申请的审核工作，要进行项目评测，按资金管理有关原则进行合理的配置和安排手工控制业务发生时【AR01】资金部资金管理岗C09担保的债务到期后需展期并需股份有限公司继续提供担保的，应作为新的担保事项，重新履行担保审批程序。手工控制业务发生时【AR01】149、资金部资金管理岗控制目标编号控制目标具体描述风险事件编号主要风险事件描述控制措施编号控制措施描述控制方式（手工控制/自动控制）控制频率控制实施依据依据的制度和规定责任部门责任岗位R05总部确认担保后，由于二级公司不及时反馈担保合同文件，导致无法及时掌握担保完成情况C10公司应当根据审核批准的担保业务订立担保合同。担保合同应明确被担保人的权利、义务、违约责任等相关内容，并要求被 担保人定期提供财务报告与有关资料，及时通报担保事项的实施情况。手工控制业务发生时【EF01】【EF03】【AR01】资金部资金管理岗C06公司应当加强对担保业务的会计系统控制，建立担保事项台账，详细记录担保对象、金额、期150、限、用于抵押和质押的物品或权利以及其他有关事项。手工控制业务发生时【AR01】资金部资金管理岗C07股份有限公司资金部应加强对各担保项目执行情况的跟踪检查，持续关注被担保人的情况，收集被担保人的财务资料和审计报告，定期分析其财务状况及偿债能力，建立相关财务档案，定期向董事会报告手工控制随时【AR01】资金部资金管理岗单位名称：x铁路物资股份有限公司流程编号：ZJGL-HBZJGL-01版本：V1.0一级流程： 资金管理二级流程： 货币资金管理最后更新时间：20x/3/85. 货币资金管理 三级流程：内部资金调剂管理流程(上调)1. 流程目标本流程描述内部资金调剂中资金上调的计划上报、审核、划款151、以及信息处理等相关管理程序，旨在明确内部资金调剂中上调流程涉及相关部门和工作岗位的主要工作内容、完成标准、工作时间点等要素，确保内部资金调剂中资金上调工作能够按时、有效完成。2. 适用范围 x铁路物资股份有限公司及二级公司3. 相关制度和规定【AR01】三项制度:总公司财务管理制度、总公司内部会计控制制度、总公司成本费用管理办法项目姓名项目姓名编制刘曼丽审核杨晓燕流程责任岗位： 资金管理岗流程参与部门： 二级公司、资金部、主管负责人流程责任处室： 流程责任部门： 资金部4. 流程图5. 流程描述编号流程步骤责任岗位现有制度和规定现有流程步骤描述输出文档01填报上调计划，送交上调协议二级公司相关152、人员【AR01】流程开始。二级公司财务相关人员每周三通过财务报表系统填报下周资金上调计划，并最晚于周五前将签字确认并加盖公章后的资金上调协议交与资金部资金管理岗。【EF01】资金上调协议02资金管理岗初审资金管理岗【AR01】资金部资金管理人员每周四对上报的下周资金上调计划进行初审，每周五前收齐各二级公司的上调协议、进行审核并交部门负责人。03部门负责人审核资金部负责人【AR01】资金部负责人每周四对网报的下周资金上调计划进一步审核，并审阅各二级公司的资金上调协议。04 主管负责人审核签字公司资金分管领导【AR01】公司资金分管领导对各二级公司的资金上调协议进行审核签字。05编制资金计划资金部153、负责人【AR01】资金部负责人依据公司资金分管领导签字后的各二级公司资金上调协议编制资金计划，并将上调协议原件交资金管理岗。【EF02】资金计划06登记资金调剂统计表，将上调协议归档资金管理岗【AR01】资金管理岗定期根据上调协议登记资金调剂统计表，并将资金上调协议原件归档，复印件一份交资金部出纳。07 转账二级公司相关人员二级公司出纳及时根据上调协议中所规定时间、金额进行转账。08 确认到账资金部出纳【AR01】资金部出纳根据资金上调协议复印件查询网银后确认到账。09 记账资金部会计【AR01】资金部会计及时根据银行进账单及出纳专递的二级公司资金上调协议复印件进行记账。10更新台账资金管理岗154、【AR01】资金管理岗根据资金部出纳所提供的上调款到账日期更新台账。x定期询问是否要划回资金管理岗【AR01】资金管理岗依据上调协议中原定到期前三个工作日询问二级公司相关人员是否要划回。12决定是否要划回二级公司相关人员二级公司相关人员决定是否要划回，并使不同情况进行处理。13提供划款账户二级公司相关人员如果决定划回资金二级公司相关人员向资金部出纳岗位提供划款账户。【EF03】划款账户14划回资金部出纳【AR01】资金部出纳依照双方确认的上调款到期日将上调款项划至二级公司指定的账户。15记账资金部会计【AR01】资金部会计根据资金部出纳转交的银行回单进行记账。16更新台账资金管理岗【AR01】155、资金管理人员及时根据资金部出纳划款情况更新台账。流程结束。单位名称：x铁路物资股份有限公司流程编号：ZJGL-HBZJGL-02版本：V1.0一级流程： 资金管理二级流程： 货币资金管理最后更新时间：20x/3/8 三级流程：内部资金调剂管理流程(下调)1. 流程目标本流程描述内部资金调剂中资金下调的计划上报、审核、划款以及信息处理等相关管理程序，旨在明确内部资金调剂中下调流程涉及相关部门和工作岗位的主要工作内容、完成标准、工作时间点等要素，确保内部资金调剂中资金下调工作能够按时、有效完成。2. 适用范围 x铁路物资股份有限公司及二级公司3. 相关制度和规定【AR01】三项制度:总公司财务管理156、制度、总公司内部会计控制制度、总公司成本费用管理办法项目姓名项目姓名编制刘曼丽审核杨晓燕流程责任岗位： 资金管理岗流程参与部门： 二级公司、资金部、主管负责人流程责任处室： 流程责任部门： 资金部4. 流程图5. 流程描述编号流程步骤责任岗位现有制度和规定现有流程步骤描述输出文档01 上报下周资金计划周报，递交借款申请和借据二级公司相关人员【AR01】流程开始。二级公司财务相关人员每周三通过财务报表系统填报下周资金计划周报，并最晚于周五前将签字确认并加盖公章后的借款申请和借据交与股份有限公司资金部资金管理岗。【EF01】下周资金计划周报02初审下周资金计划周报，收齐整理周报中的借款申请、借据资157、金管理岗【AR01】资金管理岗每周四对上报的下周资金计划周报进行初审，收齐并整理周报中的借款申请、借据，下周一前将借款申请、借据交部门负责人。【EF02】周报中借款申请、借据整理结果03资金部负责人审核下周资金计划，审阅借款申请与借据资金部负责人【AR01】资金部负责人每周四对二级公司网报的下周资金计划周报进一步审核，并及时审阅签署各二级公司的借款申请、借据。04 审核签字公司主管领导【AR01】公司资金分管领导对二级公司借款申请和借据进行审核签字。05编制资金计划 资金部负责人【AR01】资金部负责人依据公司资金分管领导签字后的各二级公司借款申请、借据编制资金计划，并将借款申请、借据原件交资158、金管理岗。【EF03】资金计划06 归档，登记台账资金管理岗【AR01】资金管理岗将借据原件一式两份分别交出纳和二级公司各一份，并将借款申请原件及借据复印件一份归档，登记台账。【EF04】需转发的借据原件07收到借据并据以办理付款手续资金部出纳【AR01】出纳依据收到的借据进行下调款的付款。08定期接收下调款借据二级公司相关人员【AR01】二级公司定期接收股份有限公司资金部由专人邮寄快递的下调款借据原件。09 登记台账资金管理岗【AR01】资金管理岗根据借据登记台账。10 月底资金部内部核对账目资金管理岗【AR01】月底资金管理岗将资金调剂统计表与资金部出纳填写的资金动态表进行核对。x 季度计159、息期间与二级公司核对账目资金管理岗【AR01】季度计息期间资金管理岗与二级公司相关人员核对双方资金调剂往来账目。流程结束。6. 风险控制矩阵控制目标编号控制目标具体描述风险事件编号主要风险事件描述控制措施编号控制措施描述控制方式（手工控制/自动控制）控制频率控制实施依据依据的制度和规定责任部门责任岗位T01满足公司下调资金的需求，并保障下调资金的按时归还R01由于内部资金调剂中对下调资金逾期归还的处理规定执行不力，导致对下调资金的按期归还不利，影响资金周转C01对于股份有限公司下调流动资金，各二级公司可以提前归还，资金占用费率按业绩考核结果分档执行手工控制业务发生时【AR01】二级公司/资金部160、资金管理岗C02对于逾期归还的资金提高资金占用费率，并在公司内部对有关负责人进行从提醒到通报批评等行政处分手工控制业务发生时【EF02】【AR01】资金部资金管理岗R02由于二级公司未及时归还下调资金，导致总部自身的资金出现缺口C03股份有限公司资金部应做好每周的资金计划工作，对于总部自身可能的资金缺口做好预案手工控制每周【EF03】【AR01】资金部资金管理岗C02对于逾期归还的资金提高资金占用费率，并在公司内部对有关负责人进行从提醒到通报批评等行政处分手工控制业务发生时【EF02】【AR01】资金部资金管理岗C04鼓励没有银行借款货币资金充裕的各二级公司向股份有限公司总部上调资金手工控制业161、务发生时【AR01】二级公司资金管理岗单位名称：x铁路物资股份有限公司流程编号：ZJGL-HBZJGL-03版本：V1.0一级流程： 资金管理二级流程： 货币资金管理最后更新时间：20x/3/8 三级流程：上存计息流程1、 流程目标本流程描述上存资金往来中利息计算、划转以及账务处理等相关管理程序，旨在明确上存资金往来中利息计算流程涉及相关部门和工作岗位的主要工作内容、工作时间点及工作要求等要素，确保上存资金计息工作能够按时、有效完成。2. 适用范围 x铁路物资股份有限公司3. 相关制度和规定【AR01】三项制度:总公司财务管理制度、总公司内部会计控制制度、总公司成本费用管理办法项目姓名项目姓名162、编制刘曼丽审核杨晓燕流程责任岗位： 资金管理岗流程参与部门： 银行、资金部、二级公司流程责任处室： 资金部流程责任部门： 资金部4. 流程图5. 流程描述编号流程步骤责任岗位现有制度和规定现有流程步骤描述输出文档01将存款从二级公司账户打入集团账户银行【AR01】流程开始银行每季度末月21日将集团账户本期利息总额划入公司集团账户中。02通知资金管理岗资金部出纳【AR01】资金部出纳每季度末月21日通过网银查询当期各子户存款积数并将查询结果及集团账户本期利息总额通知资金管理岗。03计算各子公司应得利息，出明细单资金管理岗【AR01】资金部资金管理岗收到出纳通过的计息相关数据后按比例计算各二级公司163、应得利息金额，出明细单。【EF01】利息计算明细单04 审核资金部负责人【AR01】部门负责人审核利息计算明细单，并盖章确认。05将利息划至二级公司子账户，并分别转送银行回单 资金部出纳【AR01】资金部出纳根据审核无误的利息明细单将利息划至各二级公司子账户；在收到股份有限公司银行回单及利息明细单后及时交资金部会计记账，在收到二级公司的银行回单后及时交二级公司。【EF02】股份有限公司银行回单【EF03】二级公司银行回单06会计记账资金部会计【AR01】会计根据利息计算明细单和划账回单等记账。07确认二级公司【AR01】二级公司相关人员确认收到股份有限公司资金部划入的上存款利息及银行回单。流程164、结束。单位名称：x铁路物资股份有限公司流程编号：ZJGL-HBZJGL-04版本：V1.0一级流程： 资金管理二级流程： 货币资金管理最后更新时间：20x/3/8 三级流程：上下调计息流程1. 流程目标 本流程描述上下调资金往来中利息计算、划转以及账务处理等相关管理程序，旨在明确上下调资金往来中利息计算流程涉及相关部门和工作岗位的主要工作内容、工作时间点及工作要求等要素，确保上下调资金计息工作能够按时、有效完成。2. 适用范围 x铁路物资股份有限公司3. 相关制度和规定【AR01】三项制度:总公司财务管理制度、总公司内部会计控制制度、总公司成本费用管理办法项目姓名项目姓名编制刘曼丽审核杨晓燕流165、程责任岗位： 资金管理岗流程参与部门： 资金部、二级公司流程责任处室： 流程责任部门： 资金部4. 流程图5. 流程描述编号流程步骤责任岗位现有制度和规定现有流程步骤描述输出文档01制定利率标准 资金管理岗【AR01】流程开始资金管理岗不定期根据人民银行同期贷款利率并结合公司总部及各二级公司实际经营及融资状况等有关因素制定上下调资金利率标准，并提交部门负责人审核。【EF01】利率标准02审核利率标准资金部负责人【AR01】资金部部门负责人根据外部融资环境及公司的资金运用整体状况对资金管理岗提交的上下调资金利率标准进行审核确认。03下发通知资金管理岗【AR01】资金管理岗及时将审核确认后上下调资166、金利率标准下发通知给各二级公司相关人员。【EF02】利率标准通知04接收通知二级公司【AR01】各二级公司相关人员接收资金利率标准相关通知。05办理上下调资金活动 二级公司【AR01】各二级公司根据实际经营情况需要办理上下调资金划转活动。【EF03】上下调资金完整记录06及时记账并按时结账资金部会计【AR01】资金部会计岗根据上下调资金原始单据及凭证及时记账，于计息期间的截止日后两个工作日结账。07分别根据资金往来上下调资金往来计算利息，编制利息明细单、计息通知单资金管理岗【AR01】资金管理岗于会计结账日后两个工作日根据下调资金往来的实际情况和约定利率在计息系统中计算利息，编制利息明细单、计167、息通知单；资金部管理岗于上调款本金划回当日根据上调款资金往来实际情况和约定利率计算利息，编制计息通知单。【EF04】利息明细单【EF05】计息通知单08与二级公司核对资金往来与计息结果情况资金管理岗【AR01】资金管理岗于计息结束后及时将本季度资金往来和计息结果与二级公司相关人员进行核对。09确认二级公司【AR01】二级公司相关人员及时对于公司资金部提供的资金往来和计息结果进行确认。10审核通知单资金部责任人【AR01】在二级公司相关人员确认无误后资金部门负责人审核计息通知单。x判断是否为下调资金管理岗【AR01】资金管理岗判断是否为下调资金，如果是下调资金则在一式两联的计息通知单上加盖资金部168、财务结算章，然后将其中一联交资金部会计记账，另一联交二级公司；如果是上调资金则将加盖财务结算章的计息通知单交二级公司，结束流程。12记账资金部会计【AR01】资金部会计及时根据审核无误后的下调资金计息通知单进行记账。流程结束。单位名称：x铁路物资股份有限公司流程编号：ZJGL-HBZJGL-05版本：V1.0一级流程： 资金管理二级流程： 货币资金管理最后更新时间：20x/3/8 三级流程：收款管理流程1. 流程目标本流程描述业务收款流程的管理程序，旨在明确相关部门和工作岗位的主要工作内容、完成标准、工作时间点等要素，确保收款工作能够按时、有效完成。2. 适用范围 x铁路物资股份有限公司3. 169、相关制度和规定【AR01】三项制度:总公司财务管理制度、总公司内部会计控制制度、总公司成本费用管理办法项目姓名项目姓名编制王智鲲审核杨晓燕流程责任岗位： 出纳流程参与部门： 资金部流程责任处室： 流程责任部门： 资金部4. 流程图5. 流程描述编号流程步骤责任岗位现有制度和规定现有流程步骤描述输出文档01查询网银,出现收款入账资金部出纳【AR01】流程开始。出纳查询网银,出现收款入账。02确定收款类型资金部出纳【AR01】出纳确定收款类型。03判断是否为代收业务部收款资金部出纳【AR01】出纳判断是否为代收业务部收款，“是”进入04，“否”进入06。04开通知书资金部出纳【AR01】出纳开通知170、书，提交部门负责人审核。【EF01】通知书05审核资金部负责人【AR01】部门负责人审核通知书内容。06判断是否为资金上调资金部出纳【AR01】出纳判断是否为资金上调，“是”进入07，“否”进入09。07通知资金管理岗，进入资金上调流程资金部出纳【AR01】出纳通知资金管理岗，进入资金上调流程。08发送通知书给财务部资金部出纳【AR01】出纳发送通知书给财务部。09登记收账动态明细表资金部出纳【AR01】出纳登记收账动态明细表。流程结束。6. 风险控制矩阵控制目标编号控制目标具体描述风险事件编号主要风险事件控制活动编号标准控制活动控制方式(手工控制/自动控制）执行频率控制实施依据依据的制度和规171、定责任部门责任岗位T01加快应收款项的回款速度，减少资金占用，确保公司款项及时回收R01由于预付账款占用资金较多，应收账款回笼不畅，导致影响后续流动资金供应C01加强对预付款的管理工作，保障预付款的专款专用，并由专人负责预付账款定期清理工作，督促对方及时办理结算，清理有关账项。逾期未及时清理的，要组织人员进行专项清理，责任人有失职的，要追究责任人的经济责任。手工控制业务发生时【AR01】资金部资金管理岗C02定期分析应收账款的构成结构和账龄等信息，做好客户的信用评价管理等基础工作，将应收账款控制在业务发展需要的合理规模手工控制每月/每季【AR01】资金部/财务部资金管理岗C03根据公司应收账款172、的特点采取抵押贴现或变卖等现代融资方法，加快流动资金的周转率手工控制业务发生时【AR01】资金部/财务部资金管理岗R02由于业务转型，业务规模快速扩展等原因导致资金周转率下降C04改进业务运营模式，加快存货的周转速度，提高流动资产周转率手工控制不适用【AR01】资金部/各业务部门资金管理岗控制目标编号控制目标具体描述风险事件编号主要风险事件控制活动编号标准控制活动控制方式(手工控制/自动控制）执行频率控制实施依据依据的制度和规定责任部门责任岗位C05分析各项流动资产的构成结构及其与业务运营特点之间的关系，寻找资金占用与资金来源相匹配的资金管理模式，从而保持适当的资金周转率与资金盈利率手工控制不173、适用【AR01】资金部资金管理岗R03由于资金部门仅为业务部门提供有关客户的付款情况，未能参与应收账款的信用政策的制定，导致无法对信用政策的执行情况进行监督、分析和考核C06资金部门应会同财务部门、销售部门对客户的信用和财务状况进行调查、分析和风险评价，建立客户信用档案，根据客户信用情况，对不同的客户采用不同的结算方式，从源头上减少应收账款发生坏账的可能性 手工控制不适用【AR01】资金部/财务部/相关业务部门资金管理岗C07资金部在审核赊销商品收款时，要求赊销客户必须是经过信用评估被确认为等级在良好以上的单位，赊销应按照赊销总额和单笔赊销时间双控，同时应按规定签订合同或协议手工控制业务发生时174、【AR01】资金部资金管理岗控制目标编号控制目标具体描述风险事件编号主要风险事件控制活动编号标准控制活动控制方式(手工控制/自动控制）执行频率控制实施依据依据的制度和规定责任部门责任岗位C08业务人员应加强合同管理，对债务人执行合同情况进行跟踪分析，并就回款情况及时与资金、财务部门沟通，防止坏账风险的发生。手工控制业务发生时【AR01】业务部门/资金部/财务部资金管理岗单位名称：x铁路物资股份有限公司流程编号：ZJGL-HBZJGL-06版本：V1.0一级流程： 资金管理二级流程： 货币资金管理最后更新时间：20x/3/8 三级流程：付款管理流程(本部门)1. 流程目标本流程描述本部门付款管理175、程序，旨在明确本部门付款流程涉及相关部门和工作岗位的主要工作内容、完成标准、工作时间点等要素，确保付款工作能够按时、有效完成。2. 适用范围 x铁路物资股份有限公司3. 相关制度和规定【AR01】三项制度:总公司财务管理制度、总公司内部会计控制制度、总公司成本费用管理办法项目姓名项目姓名编制王智鲲审核杨晓燕流程责任岗位： 出纳流程参与部门： 资金部流程责任处室： 流程责任部门： 资金部4. 流程图5. 流程描述编号流程步骤责任岗位现有制度和规定现有流程步骤描述输出文档01根据资金计划编制资金调度审批单资金部出纳【AR01】流程开始。出纳根据资金计划草拟资金调度审批单，提交给部门负责人审核。02176、审核资金部负责人【AR01】资金部负责人审核。03制单资金部出纳【AR01】出纳根据负责人意见编制资金调度审批单，交负责人复核。【EF01】资金调度审批单04复核资金部负责人【AR01】资金部负责人复核审批单。05确认出账资金部出纳【AR01】出纳得到负责人确认，出账。06登记台账资金部出纳【AR01】出纳登记台账。流程结束。6. 风险控制矩阵控制目标编号控制目标具体描述风险事件编号主要风险事件控制活动编号标准控制活动控制方式(手工控制/自动控制）执行频率控制实施依据依据的制度和规定责任部门责任岗位T01使公司本部各项付款顺利进行，减少支付风险，保障公司业务正常开展R01总部及二级公司存在资产177、负债率偏高的风险C01投入流动资金，运用债转股、股份制改造等多种资产运营方式提高资产运营效益，降低资产负债率手工控制业务发生时【AR01】资金部及其他相关部门资金管理岗及相关公司领导C02严格财务管理，强化资金成本意识，通过定期盘点，及时调整资产使用效果、盘活存量资产、清理压缩债务、选择最佳付款时间等多种方式提高资金运作效率，降低资产负债率手工控制不适用【AR01】资金部/财务部/相关业务部门资金管理岗R02由于预算资金的收入和支出的管控不力，导致资金收付不平衡，引发支付风险C03股份有限公司总部及各所属单位应建立全公司统一的资金预算体系，提高预算编制的准确性和科学性手工控制不适用【AR01】178、资金部及其他相关部门资金管理岗及相关部门领导C04各企业应积极运用银行提供的网上银行等管理工具对资金动态进行实时掌握，加强资金的信息管理，配合做好股份有限公司的资金管理系统手工控制随时【AR01】资金部资金管理岗C05预算资金的收入和支出由股份有限公司资金部统一归口管理和监控，根据年度资金、月度资金预算等标准监控各单位资金的实时收支情况手工控制随时【AR01】资金部资金管理岗单位名称：x铁路物资股份有限公司流程编号：ZJGL-HBZJGL-07版本：V1.0一级流程： 资金管理二级流程： 货币资金管理最后更新时间：20x/3/8 三级流程：付款管理流程(下调款)1. 流程目标本流程描述下调款类179、付款管理程序，旨在明确下调款的付款流程中涉及相关部门和工作岗位的主要工作内容、完成标准、工作时间点等要素，确保付款工作能够按时、有效完成。2. 适用范围 x铁路物资股份有限公司3. 相关制度和规定【AR01】三项制度:总公司财务管理制度、总公司内部会计控制制度、总公司成本费用管理办法项目姓名项目姓名编制王智鲲审核杨晓燕流程责任岗位： 资金管理岗流程参与部门： 资金部流程责任处室： 流程责任部门： 资金部4. 流程图5. 流程描述编号流程步骤责任岗位现有制度和规定现有流程步骤描述输出文档01提交付款当日凭证资金部资金管理岗【AR01】流程开始。资金管理岗提交付款当日凭证给出纳。【EF01】付款当180、日凭证02检查是否正确资金部出纳【AR01】出纳检查付款当日凭证是否正确，“是”进入03，“否”返回01。03制单资金部出纳【AR01】出纳编制资金调度审批单，提交给部门负责人。【EF02】资金调度审批单04复核资金部负责人【AR01】资金部负责人复核审批单。05确认出账资金部出纳【AR01】出纳得到负责人确认，出账。06登记台账资金部出纳【AR01】出纳登记台账。流程结束。6. 风险控制矩阵控制目标编号控制目标具体描述风险事件编号主要风险事件控制活动编号标准控制活动控制方式(手工控制/自动控制）执行频率控制实施依据依据的制度和规定责任部门责任岗位T01加强公司下调款的使用管理，确保下调款的及181、时归还R01由于二级公司期末对账不及时，或未能及时取得银行对账单等原因，导致期末银行存款未达账项较多C01加强对各二级公司银行存款期末对账的流程管理及时性要求，由股份有限公司资金部对各二级公司提出具体的对账时间要求手工控制不适用【AR01】资金部资金管理岗C02各二级公司应定期或不定期对银行存款收付进行内部审计，以保证按月及时编制银行存款余额调节表，以做到账实相符手工控制每月/每季【AR01】各二级公司资金管理岗R02由于二级公司未及时归还下调资金，导致总部自身的资金出现缺口C03股份有限公司资金部应做好每周的资金计划工作，对于总部自身可能的资金缺口做好预案手工控制每周【AR01】资金部资金管182、理岗C04对于逾期归还的资金提高资金占用费率，并在公司内部对有关负责人进行从提醒到通报批评等行政处分手工控制业务发生时【AR01】资金部资金管理岗C05鼓励没有银行借款货币资金充裕的单位向股份有限公司总部上调资金手工控制不适用【AR01】资金部资金管理岗单位名称：x铁路物资股份有限公司流程编号：ZJGL-HBZJGL-08版本：V1.0一级流程： 资金管理二级流程： 货币资金管理最后更新时间：20x/3/8 三级流程：付款管理流程(业务)1. 流程目标本流程描述付款管理程序，旨在明确付款流程中涉及相关部门和工作岗位的主要工作内容、完成标准、工作时间点等要素，确保付款工作能够按时、有效完成。2.183、 适用范围 x铁路物资股份有限公司3. 相关制度和规定【AR01】三项制度:总公司财务管理制度、总公司内部会计控制制度、总公司成本费用管理办法项目姓名项目姓名编制王智鲲审核杨晓燕流程责任岗位： 出纳流程参与部门： 业务部门、财务部、资金部流程责任处室： 流程责任部门： 资金部4. 流程图5. 流程描述编号流程步骤责任岗位现有制度和规定现有流程步骤描述输出文档01填写付款审批单业务部门【AR01】流程开始。业务部门相关人员填写付款审批单，交给财务部。【EF01】付款审批单02审核财务部业务核算岗【AR01】财务部业务核算岗审核付款审批单，提交部门负责人审核。03审核财务部负责人【AR01】财务部184、负责人审核。04审核是否完整资金部出纳【AR01】审核付款申请手续是否完整，“是”进入05，“否”返回01。05审核资金部负责人【AR01】资金部负责人审核。06制单资金部出纳【AR01】出纳根据审批单编制资金调度审批单，提交部门负责人。【EF02】资金调度审批单07复核资金部负责人【AR01】资金部负责人复核确认。08确认出账资金部出纳【AR01】出纳根据负责人复核过的资金调度审批单出账。09登动态表出纳【AR01】出纳登动态表。10开局通知书出纳【AR01】出纳草拟通知书，提交部门负责人审核。x审核资金部负责人【AR01】资金部负责人审核。12发送正式通知书给财务部资金部出纳【AR01】出185、纳发送正式通知书给财务部。【EF03】通知书流程结束。6. 风险控制矩阵控制目标编号控制目标具体描述风险事件编号主要风险事件控制活动编号标准控制活动控制方式(手工控制/自动控制）执行频率控制实施依据依据的制度和规定责任部门责任岗位T01使公司业务相关各项付款顺利进行，减少支付风险，保障业务工作正常开展R01业务部门提交计划外的临时紧急付款请求时，部分银行的头寸会存在没有预约而额度不足的风险C01各业务部门每周三将下周资金调剂计划上报股份有限公司资金部时应充分考虑计划外资金需求的可能性，一旦上报不得随意变更手工控制每周【EF01】【AR01】资金部资金管理岗C02股份有限公司资金部在与银行保持密186、切的信息沟通渠道，尽量减少银行头寸不足造成的业务延滞风险手工控制随时【AR01】资金部资金管理岗R02由于实际业务资金需求和融资计划因货币政策等客观因素变动，导致突然性的资金紧缺风险C03加强对货币政策的研究分析判断能力，选择适当的融资时机，降低融资成本手工控制不适用【AR01】资金部资金管理岗C04根据业务运营特点建立多重融资渠道和方式，减少对较多依赖货币政策变化的融资渠道的依赖性手工控制不适用【AR01】资金部资金管理岗C05在确定融资需求和融资计划时适当考虑货币政策变化的影响，使计划有一定的弹性手工控制业务发生时【AR01】资金部资金管理岗单位名称：x铁路物资股份有限公司流程编号：ZJG187、L-TZGL-01版本：V1.0一级流程： 资金管理二级流程： 投资管理最后更新时间：20x/3/86. 投资管理 三级流程：股票、债券、基金和基金专户投资研究流程1. 流程目标 本流程阐述投资研究的程序，旨在通过深入细致的研究工作，为x铁路物资股份有限公司投资业务提供支持2. 适用范围 x铁路物资股份有限公司金融产品投资业务3. 相关制度和规定【AR01】x铁路物资总公司金融产品投资管理办法【AR02】x铁路物资总公司金融产品投资研究管理办法【AR03】x铁路物资总公司金融产品投资项目库管理办法项目姓名项目姓名编制张睿智审核杨晓燕流程责任岗位： 金融投资岗流程参与部门： 资金部、投资管理委员188、会流程责任处室： 资金部流程责任部门： 资金部4. 流程图5. 流程描述编号流程步骤责任岗位现有制度和规定现有流程步骤描述输出文档01与部门负责人沟通金融投资岗【AR02】流程开始金融投资岗定期与部门负责人沟通汇报研究方向、研究领域。（基金投资策略报告和基金投资评级报告沟通汇报周期为每季度；月度基金资产配置报告沟通汇报周期为每月；其它产品为不定期汇报沟通）。02部门负责人反馈意见部门负责人部门负责人将指导意见反馈给金融投资岗。03根据反馈意见安排工作计划金融投资岗金融投资岗根据部门负责人指导意见安排具体工作。04研究宏观环境金融投资岗资金管理【AR02】金融投资岗针对包括国内外资本市场运行趋势189、宏观经济、重大政策及事件对市场的影响在内的市场环境因素进行预测与分析研究。05研究投资对象基本面金融投资岗【AR02】金融投资岗对投资对象基本面进行分析研究。06与外部资源沟通或调研金融投资岗【AR02】金融投资岗与外部资源沟通，包括去基金公司、证券公司、上市公司以及债券发行人处进行实地考察，与有关负责人进行当面交流。07初步判断是否具备投资价值金融投资岗金融投资岗根据调研成果与分析结果判断投资对象是否具备投资价值，“是”进入08，“否”结束。08撰写研究报告提交负责人金融投资岗金融投资岗撰写研究报告提交给部门负责人。【EF01】研究报告09审核部门负责人部门负责人审核金融投资岗提交的研究报190、告，批复意见。10判断是否为针对新股的研究金融投资岗【AR03】金融投资岗判断是否为针对新股的研究，“是”结束，”“否”进入x。x入选产品初选库金融投资岗【AR03】部门内部讨论，金融投资岗根据讨论情况将研究对象归入投资产品初选库。【EF02】投资产品初选库12讨论投资管理委员会【AR03】投资产品初选库在投资管理委员会上讨论决定。13入选投资产品核心库并持续跟踪金融投资岗【AR03】金融投资岗根据投资管理委员会讨论决定意见将投资产品入选投资产品核心库并持续跟踪。【EF03】投资产品核心库流程结束。6. 风险控制矩阵控制目标编号控制目标具体描述风险事件编号主要风险事件描述控制措施编号控制措施描191、述控制方式（手工控制/自动控制）控制频率控制实施依据依据的制度和规定责任部门责任岗位T01密切关注影响投资的各种系统性风险，对公司证券投资决策提供有价值的投资建议R01由于国内外宏观政策变化会引起国内外资本市场的剧烈波动，导致系统性风险C01公司设置金融产品研究岗位并配置相应的研究人员，与公司外部专业研究力量相结合，专门从事金融产品投资研究工作手工控制不适用【AR02】资金部投资管理岗C02与国内主要证券研究机构和其他高水平研究机构建立长期合作关系，认真分析其所提供的研究报告和信息的价值，并进行评估手工控制不适用【AR02】资金部投资管理岗C03加强对国内外宏观货币政策的分析判断能力，密切关注192、国内外资本市场的动态变化趋势手工控制随时【AR02】资金部投资管理岗R02由于汇率和利率变动会对资本市场带来影响，导致投资不确定性C01公司设置金融产品研究岗位并配置相应的研究人员，与公司外部专业研究力量相结合，专门从事金融产品投资研究工作手工控制不适用【AR02】资金部投资管理岗C02与国内主要证券研究机构和其他高水平研究机构建立长期合作关系，认真分析其所提供的研究报告和信息的价值，并进行评估手工控制不适用【AR02】资金部投资管理岗C04加强对汇率、利率变动趋势的分析判断能力，密研究切关注国内外货币及资本市场的动态变化趋势手工控制随时【AR02】资金部投资管理岗控制目标编号控制目标具体描述193、风险事件编号主要风险事件描述控制措施编号控制措施描述控制方式（手工控制/自动控制）控制频率控制实施依据依据的制度和规定责任部门责任岗位R03由于对国内外重大突发性政治经济事件发生误判，导致损失C01公司设置金融产品研究岗位并配置相应的研究人员，与公司外部专业研究力量相结合，专门从事金融产品投资研究工作手工控制不适用【AR02】资金部投资管理岗C02与国内主要证券研究机构和其他高水平研究机构建立长期合作关系，认真分析其所提供的研究报告和信息的价值，并进行评估手工控制不适用【AR02】资金部投资管理岗C05加强对国内外政治经济等宏观形势的分析判断能力，密切关注国内外重大突发性政治经济事件的变化趋势194、及其对国内外资本市场的影响手工控制业务发生时【AR02】资金部投资管理岗R04由于国内外经济发展趋势具有较大不确定性，容易发生误判，导致国内外投资风险C01公司设置金融产品研究岗位并配置相应的研究人员，与公司外部专业研究力量相结合，专门从事金融产品投资研究工作手工控制不适用【AR02】资金部投资管理岗C02与国内主要证券研究机构和其他高水平研究机构建立长期合作关系，认真分析其所提供的研究报告和信息的价值，并进行评估手工控制不适用【AR02】资金部投资管理岗控制目标编号控制目标具体描述风险事件编号主要风险事件描述控制措施编号控制措施描述控制方式（手工控制/自动控制）控制频率控制实施依据依据的制度195、和规定责任部门责任岗位C05加强对国内外政治经济等宏观形势的分析判断能力，密切关注国内外经济发展趋势的变化及其对国内外资本市场的影响手工控制随时【AR02】资金部投资管理岗单位名称：x铁路物资股份有限公司流程编号：ZJGL-TZGL-02版本：V1.0一级流程： 资金管理二级流程： 投资管理最后更新时间：20x/3/8 三级流程：新股申购操作流程1. 流程目标 本流程阐述了新股申购的操作程序，旨在通过新股申购达到为x铁路物资股份有限公司获取投资收益的目的。2. 适用范围 x铁路物资股份有限公司新股申购业务3. 相关制度和规定【AR01】x铁路物资总公司金融产品投资管理办法【AR02】x铁路物资196、总公司金融产品投资研究管理办法【AR03】x铁路物资总公司金融产品投资项目库管理办法项目姓名项目姓名编制张睿智审核杨晓燕流程责任岗位： 金融投资岗流程参与部门： 外部合作伙伴、资金部、主管负责人流程责任处室： 资金部流程责任部门： 资金部4. 流程图5. 流程描述编号流程步骤责任岗位现有制度和规定现有流程步骤描述输出文档01公开渠道收集信息金融投资岗【AR01】流程开始金融投资岗从相关金融网站、交易所网站获取信息。02推荐新股外部合作伙伴【AR01】外部合做的信托公司、保险公司、证券公司和基金公司推荐新股（包括香港地区）给金融投资岗。03就可调用资金与部门负责人沟通金融投资岗【AR01】金融投197、资岗向部门负责人了解资金头寸情况。04反馈意见部门负责人【AR01】部门负责人就资金头寸情况将信息和意见反馈给金融投资岗。05股票债券基金和基金专户投资研究流程金融投资岗【AR02】【AR03】 进入股票债券基金和基金专户投资研究流程。【EF01】研究报告06审核报告是否可行部门负责人【AR01】部门负责人审核研究报告是否可行，“是”进入07，“否”返回开始。07填写新股申购审批单金融投资岗【AR01】填写新股申购审批单，包括股票名称、申购金额、交易场所等。【EF02】新股申购审批单08判断是否在权限内部门负责人【AR01】部门负责人审核是否在权限内（小于等于五千万每项/每笔），“是”进入10198、，“否”进入09。09审批主管负责人【AR01】审核新股申购审批单，签字。10审批部门负责人【AR01】部门负责人审核新股申购审批单，签字。x申购新股交易岗【AR01】交易岗按照新股申购审批单上的信息申购新股，将申购交易单证转交给会计。【EF03】申购交易单证12获取交易单证会计【AR01】会计从交易岗获取申购交易单证。13会计记账会计【AR01】会计审核并依据原始凭证记账。14根据市场情况择机建议卖出，填写出售审批单金融投资岗金融投资岗根据对宏观微观行情的分析对市场走势做出判断并向部门负责人提出卖出建议，填写出售审批单。【EF04】出售审批单15判断是否在权限内部门负责人【AR01】部门负责199、人审核是否在权限内（小于等于五千万每项/每笔），“是”进入17，“否”进入16。16审批主管负责人【AR01】审核出售审批单，签字。17审批部门负责人【AR01】审核出售审批单，签字。18卖出新股交易岗【AR01】交易岗按照卖出审批单上的信息卖出新股，将卖出交易单证转交给会计。【EF05】卖出交易单证19获得交易单证会计【AR01】会计得到并审核交易原始凭证。20会计记账会计【AR01】会计审核并依据原始凭证记账。流程结束。6. 风险控制矩阵控制目标编号控制目标具体描述风险事件编号主要风险事件描述控制措施编号控制措施描述控制方式（手工控制/自动控制）控制频率控制实施依据依据的制度和规定责任部门200、责任岗位T01防范控制新股申购相关风险，增加投资收益R01由于国内外经济发展趋势具有较大不确定性，容易发生误判，导致国内外投资风险C01公司设置金融产品研究岗位并配置相应的研究人员，与公司外部专业研究力量相结合，专门从事金融产品投资研究工作手工控制不适用【AR02】资金部投资管理岗C02与国内主要证券研究机构和其他高水平研究机构建立长期合作关系，认真分析其所提供的研究报告和信息的价值，并进行评估手工控制不适用【AR02】资金部投资管理岗C03加强对国内外政治经济等宏观形势的分析判断能力，密切关注国内外经济发展趋势的变化及其对国内外资本市场的影响，提高对系统性风险的警惕，注意控制资金投入比例，随201、时做好止赢或止损的准备手工控制业务发生时【AR02】资金部投资管理岗R02由于未能充分判断出投资对象所在行业的变化，导致投资决策失误C04加强对投资对象所属行业的产业分析能力，做好重点标杆企业的基本面分析工作，并随时与外部咨询机构保持信息畅通手工控制不适用【AR02】资金部投资管理岗C05加强对投资对象的基本面分析和上市后的升值潜力判断，与外部投资顾问机构密切沟通相关信息手工控制随时【AR03】资金部投资管理岗控制目标编号控制目标具体描述风险事件编号主要风险事件描述控制措施编号控制措施描述控制方式（手工控制/自动控制）控制频率控制实施依据依据的制度和规定责任部门责任岗位R03由于证券发行主体可202、能进行虚假信息披露，导致投资损失C06加强自身对投资对象所属行业的产业分析能力，并随时与外部咨询机构保持信息畅通手工控制随时【AR02】资金部投资管理岗C07加强对重点投资对象的实地调研工作，增强对投资对象的基本面分析，尤其是对其各经营要素的分析判断能力手工控制业务发生时【AR03】资金部投资管理岗C08加强对投资对象的长期动态变化情况的关注，多渠道的了解投资对象的真实经营状况手工控制业务发生时【AR03】资金部投资管理岗单位名称：x铁路物资股份有限公司流程编号：ZJGL-TZGL-03版本：V1.0一级流程： 资金管理二级流程： 投资管理最后更新时间：20x/3/8 三级流程：新债申购操作流203、程1. 流程目标 本流程阐述了新债申购的操作程序，旨在通过新债申购达到为x铁路物资股份有限公司获取投资收益的目的。2. 适用范围 x铁路物资股份有限公司新债申购业务3. 相关制度和规定【AR01】x铁路物资总公司金融产品投资管理办法【AR02】x铁路物资总公司金融产品投资研究管理办法【AR03】x铁路物资总公司金融产品投资项目库管理办法项目姓名项目姓名编制张睿智审核杨晓燕流程责任岗位： 金融投资岗、交易岗流程参与部门： 顾问公司、资金部、主管负责人流程责任处室： 资金部流程责任部门： 资金部4. 流程图5. 流程描述编号流程步骤责任岗位现有制度和规定现有流程步骤描述输出文档01推荐债券顾问公司204、【AR01】流程开始顾问公司向x铁物股份有限公司推荐债券。02就可调用资金与部门负责人沟通金融投资岗【AR01】金融投资岗向部门负责人了解资金头寸情况。03反馈意见部门负责人【AR01】部门负责人就资金头寸情况将信息和意见反馈给金融投资岗。04股票债券基金和基金专户投资研究流程金融投资岗【AR02】【AR03】 进入股票债券基金和基金专户投资研究流程。【EF01】研究报告05审核报告是否可行部门负责人【AR01】部门负责人审核研究报告是否可行，“是”进入07，“否”返回开始。06填写新债申购审批单金融投资岗【AR01】填写新债申购审批单，包括债券名称、申购金额、交易场所等，上报部门负责人。【E205、F02】新债申购审批单07判断是否在权限内部门负责人【AR01】部门负责人审核是否在权限内（小于等于五千万每项/每笔），“是”进入10，“否”进入09。08审批主管负责人【AR01】审核新债申购审批单，签字。09审批部门负责人【AR01】部门负责人审核新债申购审批单，签字。10申购新债交易岗【AR01】交易岗按照新债申购审批单上的信息申购新债，将申购交易单证转交给会计。【EF03】申购交易单证x获取交易单证会计【AR01】会计从交易岗获取申购交易单证。12会计记账会计【AR01】会计审核并依据原始凭证记账。13根据顾问公司建议卖出，填写出售审批单金融投资岗金融投资岗根据顾问公司对宏观微观行情的206、分析对市场走势做出的判断，得到顾问公司的建议后，填写出售审批单请示部门负责人。【EF04】出售审批单14判断是否在权限内部门负责人【AR01】部门负责人审核是否在权限内（小于等于五千万每项/每笔），“是”进入17，“否”进入16。15审批主管负责人【AR01】审核出售审批单，签字。16审批部门负责人【AR01】审核出售审批单，签字。17卖出新债交易岗【AR01】交易岗按照卖出审批单上的信息卖出新债，将卖出交易单证转交给会计。【EF05】卖出交易单证18获得交易单证会计【AR01】会计得到并审核交易原始凭证。19会计记账会计【AR01】会计依据原始凭证记账。流程结束。6. 风险控制矩阵控制目标编207、号控制目标具体描述风险事件编号主要风险事件描述控制措施编号控制措施描述控制方式（手工控制/自动控制）控制频率控制实施依据依据的制度和规定责任部门责任岗位T01防范控制新债申购相关风险，增加投资收益R01由于国内外经济发展趋势具有较大不确定性，容易发生误判，导致国内外投资风险C01公司设置金融产品研究岗位并配置相应的研究人员，与公司外部专业研究力量相结合，专门从事金融产品投资研究工作手工控制不适用【AR02】资金部投资管理岗C02与国内主要证券研究机构和其他高水平研究机构建立长期合作关系，认真分析其所提供的研究报告和信息的价值，并进行评估手工控制不适用【AR02】资金部投资管理岗C03加强对国内208、外政治经济等宏观形势的分析判断能力，密切关注国内外经济发展趋势的变化及其对国内外资本市场的影响，提高对系统性风险的警惕，注意控制资金投入比例手工控制业务发生时【AR02】资金部投资管理岗R02由于未能充分判断出投资对象所在行业的变化，导致投资决策失误C04加强对投资对象所属行业的产业分析能力，做好重点标杆企业的基本面分析工作，并随时与外部咨询机构保持信息畅通手工控制不适用【AR03】资金部投资管理岗C05对于项目核心库的公司需保持至少每年一次的实地调研，增强对投资对象所在行业的感性认识手工控制 每年【AR03】资金部投资管理岗控制目标编号控制目标具体描述风险事件编号主要风险事件描述控制措施编号209、控制措施描述控制方式（手工控制/自动控制）控制频率控制实施依据依据的制度和规定责任部门责任岗位R03由于证券发行主体可能进行虚假信息披露，导致投资损失C06加强自身对投资对象所属行业的产业分析能力，并随时与外部咨询机构保持信息畅通手工控制不适用【AR02】资金部投资管理岗C07加强对重点投资对象的实地调研工作，增强对投资对象的基本面分析，尤其是对其各经营要素的分析判断能力手工控制业务发生时【AR03】资金部投资管理岗C08加强对投资对象的长期动态变化情况的关注，多渠道的了解投资对象的真实经营状况手工控制随时【AR03】资金部投资管理岗单位名称：x铁路物资股份有限公司流程编号：ZJGL-TZGL210、-04版本：V1.0一级流程： 资金管理二级流程： 投资管理最后更新时间：20x/3/8 三级流程：交易所二级市场债券交易操作流程1. 流程目标 本流程阐述了交易所二级市场债券交易的操作程序，旨在通过交易所二级市场债券交易达到为x铁路物资股份有限公司获取投资收益的目的。2. 适用范围 x铁路物资股份有限公司交易所二级市场债券交易业务3. 相关制度和规定【AR01】x铁路物资总公司金融产品投资管理办法【AR02】x铁路物资总公司金融产品投资研究管理办法【AR03】x铁路物资总公司金融产品投资项目库管理办法项目姓名项目姓名编制张睿智审核杨晓燕流程责任岗位： 金融投资岗、交易岗流程参与部门： 资金部211、主管负责人流程责任处室： 资金部流程责任部门： 资金部4. 流程图5. 流程描述编号流程步骤责任岗位现有制度和规定现有流程步骤描述输出文档01公开渠道收集信息金融投资岗【AR01】流程开始金融投资岗从相关金融网站、交易所网站获取信息。02就可调用资金与部门负责人沟通金融投资岗【AR01】金融投资岗向部门负责人了解资金头寸情况。03反馈意见部门负责人【AR01】部门负责人就资金头寸情况将信息和意见反馈给金融投资岗。04股票债券基金和基金专户投资研究流程金融投资岗【AR02】【AR03】 进入股票债券基金和基金专户投资研究流程，提交研究报告给部门负责人。【EF01】研究报告05审核报告是否可行部212、门负责人【AR01】部门负责人审核研究报告是否可行，“是”进入07，“否”返回开始。06填写债券审批交易单金融投资岗【AR01】填写债券申购审批单，包括债券名称、申购金额、交易场所等。【EF02】债券审批交易单07判断是否在权限内部门负责人【AR01】部门负责人审核是否在权限内（小于等于五千万每项/每笔），“是”进入10，“否”进入09。08审批主管负责人【AR01】审核债券审批交易单，签字。09审批部门负责人【AR01】部门负责人审核债券审批交易单，签字。10在顾问公司的协助下集合竞价或大宗交易交易岗【AR01】交易岗按照审批交易单上的信息在顾问公司的协助下集合竞价或大宗交易【EF03】交易213、单证x获取交易单证会计【AR01】会计从交易岗获取交易单证。12会计记账会计【AR01】会计审核并依据原始凭证记账。13根据市场情况择机建议卖出金融投资岗金融投资岗根据对宏观微观行情的分析对市场走势做出判断并向部门负责人提出卖出建议，填写出售审批单，交负责人审核。【EF04】出售审批单14判断是否在权限内部门负责人【AR01】部门负责人审核是否在权限内（小于等于五千万每项/每笔），“是”进入17，“否”进入16。15审批主管负责人【AR01】审核出售审批单，签字。16审批部门负责人【AR01】审核出售审批单，签字。17卖出债券交易岗【AR01】交易岗按照卖出审批单上的信息卖出债券，将卖出交易单214、证转交给会计。【EF05】卖出交易单证18获得交易单证会计【AR01】会计得到并审核交易原始凭证。19会计记账会计【AR01】会计审核并依据原始凭证记账。流程结束。6. 风险控制矩阵控制目标编号控制目标具体描述风险事件编号主要风险事件描述控制措施编号控制措施描述控制方式（手工控制/自动控制）控制频率控制实施依据依据的制度和规定责任部门责任岗位T01防范控制交易所二级市场债券交易相关风险，增加投资收益R01由于未能充分判断出投资对象所在行业的变化，导致投资决策失误C01加强对投资对象所属行业的产业分析能力，做好重点标杆企业的基本面分析工作，并随时与外部咨询机构保持信息畅通手工控制不适用【AR02215、】资金部投资管理岗C02对于项目核心库的公司需保持至少每年一次的实地调研，增强对投资对象所在行业的感性认识手工控制每年【AR03】资金部投资管理岗R02由于低评级债券规模过大，导致阶段性流动性不足的风险C03合理安排业务和资金计划，做好资金的预算工作，在保证正常业务工作顺利开展的情况下再做债券投资手工控制不适用【AR01】资金部投资管理岗C04做好低评级债券投资前的研究工作，慎选低评级债券投资品种，与银行等交易机构做好信息沟通工作，保证资金的变现和盈利能力手工控制业务发生时【AR01】资金部投资管理岗R03由于证券发行主体可能进行虚假信息披露，导致投资损失C05加强自身对投资对象所属行业的产业216、分析能力，并随时与外部咨询机构保持信息畅通手工控制不适用【AR02】资金部投资管理岗控制目标编号控制目标具体描述风险事件编号主要风险事件描述控制措施编号控制措施描述控制方式（手工控制/自动控制）控制频率控制实施依据依据的制度和规定责任部门责任岗位C06加强对重点投资对象的实地调研工作，增强对投资对象的基本面分析，尤其是对其各经营要素的分析判断能力手工控制不适用【AR03】资金部投资管理岗C07加强对投资对象的长期动态变化情况的关注，多渠道的了解投资对象的真实经营状况手工控制随时【AR03】资金部投资管理岗单位名称：x铁路物资股份有限公司流程编号：ZJGL-TZGL-05版本：V1.0一级流程：217、 资金管理二级流程： 投资管理最后更新时间：20x/3/8 三级流程：银行间二级市场债券交易操作流程1. 流程目标 本流程阐述了银行间二级市场债券交易的操作程序，旨在通过银行间二级市场债券交易达到为x铁路物资股份有限公司获取投资收益的目的。2. 适用范围 x铁路物资股份有限公司银行间二级市场债券交易业务3. 相关制度和规定【AR01】x铁路物资总公司金融产品投资管理办法【AR02】x铁路物资总公司金融产品投资研究管理办法【AR03】x铁路物资总公司金融产品投资项目库管理办法项目姓名项目姓名编制张睿智审核杨晓燕流程责任岗位： 金融投资岗、交易岗流程参与部门： 资金部、主管负责人流程责任处室： 资218、金部流程责任部门： 资金部4. 流程图5. 流程描述编号流程步骤责任岗位现有制度和规定现有流程步骤描述输出文档01公开渠道收集信息金融投资岗【AR01】流程开始金融投资岗从相关金融网站、交易所网站获取信息。02就可调用资金与部门负责人沟通金融投资岗【AR01】金融投资岗向部门负责人了解资金头寸情况。03反馈意见部门负责人【AR01】部门负责人就资金头寸情况将信息和意见反馈给金融投资岗。04股票债券基金和基金专户投资研究流程金融投资岗【AR02】【AR03】 进入股票债券基金和基金专户投资研究流程。【EF01】研究报告05审核报告是否可行部门负责人【AR01】部门负责人审核研究报告是否可行，“是219、”进入07，“否”返回开始。06填写债券审批交易单金融投资岗【AR01】填写债券申购审批单，包括债券名称、申购金额、交易场所等，交部门负责人。【EF02】债券审批交易单07判断是否在权限内部门负责人【AR01】部门负责人审核是否在权限内（小于等于五千万每项/每笔），“是”进入10，“否”进入09。08审批主管负责人【AR01】审核债券申购审批单，签字。09审批部门负责人【AR01】部门负责人审核债券申购审批单，签字。10在银行间寻找交易对手交易交易岗【AR01】交易岗按照审批交易单上的信息在银行间寻找交易对手交易。【EF03】交易单证x获取交易单证会计【AR01】会计从交易岗获取交易单证。12220、会计记账会计【AR01】会计审核并依据原始凭证记账。13根据市场情况择机建议卖出金融投资岗金融投资岗根据对宏观微观行情的分析对市场走势做出判断并向部门负责人提出卖出建议，填写出售审批单。【EF04】出售审批单14判断是否在权限内部门负责人【AR01】部门负责人审核是否在权限内（小于等于五千万每项/每笔），“是”进入17，“否”进入16。15审批主管负责人【AR01】审核出售审批单，签字。16审批部门负责人【AR01】审核出售审批单，签字。17卖出债券交易岗【AR01】交易岗按照卖出审批单上的信息卖出债券，将卖出交易单证转交给会计。【EF05】卖出交易单证18获得交易单证会计【AR01】会计得到221、并审核交易原始凭证。19会计记账会计【AR01】会计审核并依据原始凭证记账。流程结束。6. 风险控制矩阵控制目标编号控制目标具体描述风险事件编号主要风险事件描述控制措施编号控制措施描述控制方式（手工控制/自动控制）控制频率控制实施依据依据的制度和规定责任部门责任岗位T01防范控制银行间二级市场债券交易相关风险，增加投资收益R01由于未能充分判断出投资对象所在行业的变化，导致投资决策失误C01加强对投资对象所属行业的产业分析能力，做好重点标杆企业的基本面分析工作，并随时与外部咨询机构保持信息畅通手工控制不适用【AR02】资金部投资管理岗C02对于项目核心库的公司需保持至少每年一次的实地调研，增强222、对投资对象所在行业的感性认识手工控制每年【AR03】资金部投资管理岗R02由于低评级债券规模过大，导致阶段性流动性不足的风险C03合理安排业务和资金计划，做好资金的预算工作，在保证正常业务工作顺利开展的情况下再做债券投资手工控制不适用资金部投资管理岗C04做好低评级债券投资前的研究工作，慎选低评级债券投资品种，与银行等交易机构做好信息沟通工作，保证资金的变现和盈利能力手工控制业务发生时资金部投资管理岗R03由于证券发行主体可能进行虚假信息披露，导致投资损失C05加强自身对投资对象所属行业的产业分析能力，并随时与外部咨询机构保持信息畅通手工控制不适用【AR02】资金部投资管理岗控制目标编号控制目223、标具体描述风险事件编号主要风险事件描述控制措施编号控制措施描述控制方式（手工控制/自动控制）控制频率控制实施依据依据的制度和规定责任部门责任岗位C06加强对重点投资对象的实地调研工作，增强对投资对象的基本面分析，尤其是对其各经营要素的分析判断能力手工控制不适用【AR03】资金部投资管理岗C07加强对投资对象的长期动态变化情况的关注，多渠道的了解投资对象的真实经营状况手工控制随时【AR01】资金部投资管理岗单位名称：x铁路物资股份有限公司流程编号：ZJGL-TZGL-06版本：V1.0一级流程： 资金管理二级流程： 投资管理最后更新时间：20x/3/8 三级流程：基金和基金专户交易操作流程 1.224、 流程目标 本流程阐述了基金和基金专户交易的操作程序，旨在通过基金和基金专户交易达到为x铁路物资股份有限公司获取投资收益的目的。2. 适用范围 x铁路物资股份有限公司基金和基金专户交易业务3. 相关制度和规定【AR01】x铁路物资总公司金融产品投资管理办法【AR02】x铁路物资总公司金融产品投资研究管理办法【AR03】x铁路物资总公司金融产品投资项目库管理办法项目姓名项目姓名编制张睿智审核杨晓燕流程责任岗位： 金融投资岗、交易岗流程参与部门： 资金部、主管负责人流程责任处室： 资金部流程责任部门： 资金部4. 流程图5. 流程描述编号流程步骤责任岗位现有制度和规定现有流程步骤描述输出文档01公225、开渠道收集信息金融投资岗【AR01】流程开始金融投资岗从相关金融网站、交易所网站获取信息。02就可调用资金与部门负责人沟通金融投资岗【AR01】金融投资岗向部门负责人了解资金头寸情况。03反馈意见部门负责人【AR01】部门负责人就资金头寸情况将信息和意见反馈给金融投资岗。04股票债券基金和基金专户投资研究流程金融投资岗【AR02】【AR03】 进入股票债券基金和基金专户投资研究流程。【EF01】研究报告05审核报告是否可行部门负责人【AR01】部门负责人审核研究报告是否可行，“是”进入07，“否”返回开始。06填写交易审批单金融投资岗【AR01】填写交易审批单，包括基金和基金帐户名称、交易金额226、交易场所等。【EF02】交易审批单07判断是否在权限内部门负责人【AR01】部门负责人审核是否在权限内（小于等于五千万每项/每笔），“是”进入10，“否”进入09。08审批主管负责人【AR01】审核交易审批单，签字。09审批部门负责人【AR01】部门负责人审核交易审批单，签字。10在银行间寻找交易对手交易交易岗【AR01】交易岗按照审批交易单上的信息在银行间寻找交易对手交易。【EF03】交易单证x获取交易单证会计【AR01】会计从交易岗获取交易单证。12会计记账会计【AR01】会计审核并依据原始凭证记账。13根据市场情况择机建议卖出金融投资岗金融投资岗根据对宏观微观行情的分析对市场走势做出判227、断并向部门负责人提出卖出建议，填写出售审批单。【EF04】出售审批单14判断是否在权限内部门负责人【AR01】部门负责人审核是否在权限内（小于等于五千万每项/每笔），“是”进入17，“否”进入16。15审批主管负责人【AR01】审核出售审批单，签字。16审批部门负责人【AR01】审核出售审批单，签字。17卖出交易岗【AR01】交易岗按照卖出审批单上的信息卖出，将卖出交易单证转交给会计。【EF05】卖出交易单证18获得交易单证会计【AR01】会计得到并审核交易原始凭证。19会计记账会计【AR01】会计审核并依据原始凭证记账。流程结束。6. 风险控制矩阵控制目标编号控制目标具体描述风险事件编号主要228、风险事件描述控制措施编号控制措施描述控制方式（手工控制/自动控制）控制频率控制实施依据依据的制度和规定责任部门责任岗位T01防范控制基金投资相关风险，增加投资收益R01由于国内外宏观政策变化会引起国内外资本市场的剧烈波动，导致系统性风险C01公司设置金融产品研究岗位并配置相应的研究人员，与公司外部专业研究力量相结合，专门从事金融产品投资研究工作手工控制不适用【AR02】资金部投资管理岗C02与国内主要证券研究机构和其他高水平研究机构建立长期合作关系，要保持与各主要外部基金研究机构的密切联系，认真分析其所提供的研究报告和信息的价值，并进行评估手工控制不适用【AR02】资金部投资管理岗C03加强对229、国内外宏观货币政策的分析判断能力，密切关注国内外资本市场的动态变化趋势，提高对系统性风险的警惕，注意控制资金投入比例，随时做好止赢或止损的准备手工控制业务发生时【AR02】资金部投资管理岗R02由于国际资本流动越来越具有投机性，导致国内外资本市场大幅波动，导致投资失误C01公司设置金融产品研究岗位并配置相应的研究人员，与公司外部专业研究力量相结合，专门从事金融产品投资研究工作手工控制不适用【AR02】资金部投资管理岗控制目标编号控制目标具体描述风险事件编号主要风险事件描述控制措施编号控制措施描述控制方式（手工控制/自动控制）控制频率控制实施依据依据的制度和规定责任部门责任岗位C02与国内主要证230、券研究机构和其他高水平研究机构建立长期合作关系，认真分析其所提供的研究报告和信息的价值，并进行评估手工控制不适用【AR02】资金部投资管理岗C04持续关注国际资本流动的特点，分析国际资本变化趋势的规律及其对国内外资本市场的影响，提高对系统性风险的警惕，控制资金投放规模和比例，随时做好止赢或止损的准备手工控制业务发生时【AR02】资金部投资管理岗R03由于证券发行主体可能进行虚假信息披露，导致投资损失C03加强自身对不同类型基金产品投资对象所属行业的产业分析能力，并随时与外部咨询机构保持信息畅通手工控制不适用【AR03】资金部投资管理岗C05投资研究人员应对基金项目库的品种进行日常跟踪和动态研究，发现并评价对现有评估可能产生影响的任何变化，适时调整评估结论手工控制随时【AR03】资金部投资管理岗C06加强对投资对象的长期动态变化情况的关注，多渠道的了解投资对象的真实经营状况手工控制随时【AR01】资金部投资管理岗