1、第一章 行政管理制度第一节 全员劳动合同管理制度 一、总则第一条 为了深化劳动制度改革，确保现代企业制度的正常运行，根据劳动法规定和劳动部门关于全面推行劳动合同制的要求，公司全面改革劳动用工制度，为指导和规范公司劳动合同制的实施，特制定本办法。第二条 公司是用人的主体，劳动者是劳动的主体，通过签订劳动合同，建立劳动关系，明确双方的合法权益。第三条 公司实行全员劳动合同制，打破固定工、合同工和见习工的界限，打破干部与工人的界限。其管理人员、技术人员、固定工、各类合同工、临时工统称为公司员工。二、劳动合同的签订、终止和解除第四条 劳动合同的签订。凡公司员工均须与公司签订统一印制的劳动合同。其范围是2、：1、公司各部室工作员工；2、公司所属全资子公司的员工；3、公司所属控股子公司的员工；4、公司参股企业中属于我方外派的员工；5、其他应当签订劳动合同的员工。第五条 劳动合同的形式：全面推行劳动合同，积极探索集体合同。劳动合同是指劳动者与用人单位之间就劳动的权利和义务方面所达成的协议。集体合同是工会与企业之间缔结的以改进劳动组织，改善劳动条件和生活条件为主要内容的书面协议。第六条 劳动合同的签订办法：(一)集体合同由工会组织或职工代表与公司法定代表或委托代理人签订。(二)劳动合同的签订1、公司正副总经理，财务负责人与董事会签订劳动合同；2、公司各部、科室负责人及所属公司的负责人与总经理签订劳动合3、同；3、公司一般员工与总经理委托代理人签订劳动合同；4、公司党委正副书记、工会主席、纪检正副书记与股东会的委托代理人签订劳动合同。第七条 劳动合同期限(一)进公司两年以内或虽然进厂两年以上，但工作能力，劳动技能水平达不到规定要求，完不成工作任务的员工，签订一年期劳动合同；(二)有专业技术特长、劳动模范、先进工作者或经营管理有专长的员工，签订五年期劳动合同；(三)距退休年龄十年以内(含十年)和本公司工作十年以上(或在国家行政事业单位，国有企业工作十年以上又转入本企业)的员工，可签订无固定期限的劳动合同；(四)其他员工签订三年劳动合同。第八条 劳动合同的终止与解除(一)劳动合同的终止与解除1、试用4、不合格；2、不能按时完成生产工作任务的；3、有破坏、损害、偷盗公司财物行为的；4、工作态度恶劣，损害公司形象的；5、无理取闹、打架斗殴、纠缠领导、严重影响工作秩序、社会秩序的；6、知法犯罪的；7、不能正常的从事工作的；a)贪污受贿，但不够成处理条件的；b)不能履行劳动合同的；c)经公司考评属不称职或被淘汰行列的。(二)员工被除名、开除、劳教以及被判刑的，劳动合同自行解除；(三)有下列情况之一的，公司不得解除劳动合同；1、员工患病或因工负伤，在规定的医疗期内的；2、员工患职业病或因工负伤，虽已治愈，但经劳动鉴定委员会确认部分或完全丧失劳动能力的；3、女员工怀孕满六个月或在产假和哺乳期内的；4、劳5、动合同未到期，但又不符合第八条第一款规定的。第九条 有下列条件之一的，员工有权提出解除劳动合同(一)公司不履行劳动合同的；(二)公司违反国家法律、法规、规章，侵害员工合法权益的；(三)经当地劳动行政部门确认，公司劳动安全、卫生条件不符合规定，损害员工安全健康的；(四)本人因参军，升学或经批准出国定居的；(五)属正常调动的；(六)员工有正当理由，确定不能继续在本公司工作的。三、 解除劳动合同的秩序第十条 任何一方需要解除劳动合同，均须提前三十天通知对方，方可解除劳动合同；第十一条 员工因故申请辞职时，应到行政办公室填写辞职申请书行政办公室报分管副总经理签注意见。员工辞职申请被核准后，应按行政办公6、室发的离职通知书办理离职手续。第十二条 任何一方解除劳动合同，必须有严格的审批程序和详细的文字记载，并将解除劳动合同的资料存入档案。第二节 人事管理制度一、总则：为规范企业员工行政人事管理，特制订本制度。二、 聘用与就职：1、各部门如因工作需要必须增加员工时，由各部门负责人按公司规定提出书面申请，经公司总经理批准后，由公司办公室办理招聘和录用手续。2、公司办公室根据本公司特点，按工作能力、业务水平、敬业精神择优录用。所招员工须通过专业知识及技能的测试(根据需要口头或书面两种方式)，初选合格后，由用人部门负责人进行面谈，通过请公司总经理审批，批准后转入办公室通知录用者。3、试用：新招员工试用期为7、两个月，转正后签订1-3年的劳动合同。最长试用期不得超过三个月，试用期满后由员工本人申请，部门经理依据个人表现，提交是否转正、延期或辞退报告，再由办公室报总经理审核批复。4、转正及合同签订：转正员工与公司签订聘任合同，聘任合同一经签订、鉴证，双方必须严格执行。三、员工的解聘与离职：员工离职分为辞职、解雇、除名、自动离职等(试用期内员工及公司双方均有权提出辞职或解雇，而不负担任何补偿，离职前须与公司结清各项手续)：1、辞职：试用期过后，员工辞职需提前通知公司，到职日期结算工资，但不结算任何福利；2、自动离职：凡无故擅自旷工七天以上者，均按自动离职论处，不予结算任何工资、福利；3、解雇：工作期内员8、工因工作表现、工作能力等原因或公司因业务调整，无法胜任本职和无法安排其它职位。公司有权解除劳动合同，届时结算工资及福利；4、开除：员工因触犯法律，严重违反公司规章制度或犯严重过失，即予开除除名，计薪到除名日止；5、员工离职严格执行劳动合同解除程序。四、人事调动1、原则：公司根据工作需要，本着“人尽其才发挥潜力”的原则，鼓励合理的人才内部流动；2、程序：A、员工填写员工内部调动申请；B、本部门及用人部门负责人签字同意；C、办公室主任签字同意，财务部长签字同意；D、公司总经理审批同意；E、将员工内部调动申请表交于办公室留存于被调动员工的个人档案内。第三节 全员日常行为规范一、仪容仪表1、服装：工作9、服要整洁合身，工作卡佩带于左胸明显处，不得穿奇装异服。2、头发：男不得留过耳长发，头发梳洗整齐，保持自然颜色；女不准梳披发，发饰佩带要吻合工作环境，保持头发整洁无头皮屑(每周洗发最少2次)。3、脸部：男不得蓄须，脸部要清爽宜人，口气清新；女不得浓脂艳抹，只宜稍作修饰，淡扫额眉，轻涂口红，轻抹胭脂即可。4、指甲：不得留长指甲，涂抹指甲油，指缝内不得有污垢。5、鞋：保持鞋面清洁卫生，色泽鲜亮。6、首饰：未婚女性不得佩带首饰；已婚女性佩带首饰要与办公场所的环境相吻合。二、工作规范及要求1、员工不准在公共场所吸烟、嬉戏，注意保持办公区卫生整洁。2、办公区及公共场所不得随地吐痰、乱扔果皮纸屑，垃圾要倾倒10、在规定地点和垃圾桶内。3、上班期间不得乱窜办公室，不准在办公室内嬉戏打闹，不准大声喧哗，不准吃零食，不得做与工作无关的事情，不得偷懒睡觉。4、工作期间不准上网聊天、玩游戏。5、办公室要保证卫生每日打扫一次，玻璃每星期擦一次，办公桌椅和办公用品应摆放整齐、有序。6、要保持办公区、餐厅、楼道、卫生间的整洁卫生，清扫次数每日不低于两次。7、各科室的卫生检查不合格给予10元处罚，连续三次不合格者给予该科室每人20元的罚款，并取消该部门科室所有人员年度评选先进的资格。8、员工的自行车、摩托车必须停放在车棚内，汽车停放在指定车位，要停放整齐，禁止乱停乱放。9、爱护公司财产，不化公为私，不故意损坏。10、维11、护公司利益，不打架斗殴，不做有损于公司利益、形象的事情。11、注重个人道德素质及修养，不断丰富个人内涵。第四节 考勤管理制度1、公司行政人员夏季每周工作六天；2、工作时间为：上午8：00-12：00，下午2：30-6：00；3、公司行政人员冬季每周工作五天；4、工作时间为：上午8：30-12：00，下午2：30-17：305、签到或签退员工上下班签到或签退均应以指纹触摸器计时为准，如遇特殊情况不能正常签到或签退可由该员工所在部门主管领导出具的证明作为考勤考核依据。6、迟到、早退或旷工(1)员工10分钟以内未签到视为迟到，迟到超过1小时，按旷工一天处理；未按时签退视为早退，未与部门主管申请私自外12、出达1小时以上者按旷工一天论处。(2)迟到或早退一次扣除工作考核分1分。(3)旷工按双倍工资标准扣发。(4)连续旷工3天或全年累矿工达15天以上的员工，公司将给予解除劳动合同并不发任何经济补偿费。7、外出上班时间因公外出，应以口头方式告知部门主管说明事由，告知欲去地点，与何人接洽及预定返回时间等，并申请核准。未经部门主管批准擅自外出，情节严重的按旷工处理。8、请假(1)提前一天填写请假申请表，经相关领导同意，将假条递交公司办公室备案存档。如因突发事件或疾病来不及先行请假的，应在第一时间利用电话或其他方式迅速向主管领导报告，并在销假时办理补假手续；反之，按旷工处理。(2)请假审批权限各部门普通行13、政人员请假审批权限：事假3天、病假5天以内的，由部门负责人批准；事假3天以上、病假5天以外(含5天)，由部门负责人签字，公司总经理或常务副总经理批准(公司直属部门人员由分管副总经理批准)。部门主管、副经理及以上人员请假审批权限：病、事假在3天以内的，由各公司总经理或常务副总经理批准(公司直属部门人员由分管副总经理批准)。(3)任何情形的病假，均应提供规定医疗机构开具的病休证明。所有请假手续均须报公司所属的办公室备案存档。9、加班(1)因工作需要，公司可在工作时间以外指定员工加班。被指定的员工除因特殊事由且经部门经理批准同意，不得拒绝加班要求。(2)各部门在安排员工加班时，应预先提出加班申请，经14、各公司总经理或常务副总经理批准后报公司办公室备案存档。(3)以下几种情形的加班，公司不计加班费，也不予以调休：公司各部门及各项目部经理级以上人员(含副经理)；工程现场管理人员；享受佣金提成的销售人员；由于本人延误，员工自行加班。(4)加班人员均须按规定计时，反之，则不计发加班费。(5)加班时间如擅离职守，除不计发加班费外，还需按考勤规定有关条款予以处罚。(6)公司根据已批准的加班申请单及考勤卡上所反映的实际时间按月统一计发。10、休假种类和假期待遇(1)丧假：在公司任职一年的员工，倘若直系亲属去世，可以享有三天有薪(标准工资)丧假，直系亲属指父母、配偶、子女。(2)年休假与探亲假：在公司任职满15、一年者，在次年的年度假内，可以享受七天有薪(标准工资)年休假，年休假可作探亲使用，探亲旅费公司按职级支付相应比率。(3)婚假：在公司任职满一年的员工，可以享受五天有薪(标准工资)婚假，婚假必须提前向主管申请并附上结婚证书复印件。(4)产假：女职工产假按国家相关规定执行。(5)国家法定假日所有在职员工均可享受以下带薪假期：元 旦 (一天) 春 节 (三天)劳动节 (三天) 国庆节 (三天)11、每月的考勤结果在下个月月初公布并提交劳资员，考勤结果办公室留存一年。外埠工程工地的人员考勤由项目经理负责月底报于办公室，如不能按时上报，需用传真或电话方式告知办公室，但必须于月初上报上月考勤。第五节 全员16、薪酬体系一、薪酬我们秉持“薪酬乃员工价值体现”的理念，因此，我们始终关注员工的成长，以“为不断成长的员工提供不断成长的薪酬空间”作为我们薪酬政策的宗旨。(一) 发薪日期1、公司按月计发工资，付薪日期为每月15日，新进员工按入职之日起计薪，离职人员按离职之日起停薪(按天计算)；2、若发薪日遇节假日或休息日，则在最近的工作日支付；3、公司将在每月付薪日时将工资转入以员工个人名义开立的银行帐户内，员工可凭折领取工资。试用期内，员工可直接在公司的财务部支取工资。(二) 薪资组成1、薪资组成：基本工资、岗位工资、绩效资金、节日津贴等，并依据企业当年的经营状况酌情发放年终效益奖(届时奖金额度将与员工个人绩17、效、年内出勤等综合表现相关联)；2、销售人员的薪资由基本工资与业绩奖金两部分组成；(以上薪资已包含国家、地方规定的各类津贴、补贴或其他费用。)(三) 工资发放1、年薪制人员的工资于年底和奖金、红利统一发放。2、公司各部门负责人和部分环节干部人员的工资按每月实际工资额的50%发放，剩余50%于年底和奖金一起发放。3、普通人员的工资按每月实际工资额的70%发放，剩余30%于年底和奖金一起发放。4、处于实习期及试用期的员工，薪酬按相应的实习或试用工资发放。(四) 薪资调整有以下任一情况，员工的薪资会作相应的调整：1、公司经营状况发生变化或社会综合物价指数出现较大幅度的变动；2、经过考核，个人业务能力18、工作态度、工作绩效超出或未达到公司的加薪要求；3、职务发生变动。(五) 薪资结算如果在试用期内离职，工资按试用期工资标准结算；如果在非试用期期间离职的，按转正后薪资标准结算。(六) 职工奖励制度为激活员工的工作积极性、创造性，充分体现“尊重人才，发挥人才”的作用。对企业有突出贡献的有功人员实行如下奖励：1、发明奖：发明人的发明被企业采用，并发挥较大效应，企业一次发给发明人奖金直接创造效益总额的10%-15%；2、合理化建议奖：企业获取效益的5%；3、目标任务奖：奖励视完成情况由上级部门制订；4、安全奖：奖励由上级部门制订；5、长勤奖：对长年就职在本企业坚守岗位、热心本职的有功人员进行奖励，奖19、励由上级部门制订。二、福利(一) 社会保险如果你的人事关系已转入公司，公司将为你缴纳养老保险、医疗保险、失业保险、住房公积金等社会保险项目；如果你属外省市员工且人事关系未转入公司的，公司将为你办理综合保险。(二) 员工福利按国家规定结合企业实际情况，公司每年向单位员工发放福利两次分别为春节和中秋节。第六节 会议管理制度会议是实行行政管理的一种重要方法，是一种有组织有目的地把众人聚集起来商讨问题的公共活动方式，是研究问题，进行决策，布置工作，总结经验，保证企业正常运行的必要手段。因此，必须加强对会议的管理。为严肃公司会议风气，确保各种会议规范、高效地进行，特制定本制度。一、会议的分类第一条 根据20、公司的组织机构和生产经营性质，会议分以下几类：股东会会议、董事会会议、监事会会议、总经理办公会议、专业会、系统和部门会、班组长会、上级或外单位来公司召开的会议。第二条 股东会会议：股东会由全体股东组成，是公司权力机构，按公司章程的规定，公司的一切重大决策和其他重大事项，必须召开股东会会议进行研究、讨论。股东会会议每年召开一次，必要时也可召开临时股东会议。第三条 董事会会议，董事会是公司常设的业务执行和意思决定机关。在股东会对公司重大和长远的事项做出决议后，公司日常经营中的重要事项必须召开董事会会议进行研究、决定。董事会会议必须每季度召开一次，必要时也可召开临时董事会会议。第四条 监事会会议，监21、事会是公司内部设立的监督机构，对董事、经理的违法行为和重大失职行为，召开监事会会议做出决议，要求予以纠正。监事会会议至少每半年召开一次，必要时也可召开临时监事会会议。第五条 经理办公会议，组织实施董事会决议，安排布置日常生产经营工作。第六条 专业会议，即全公司性的技术、业务综合会(如经营活动分析会、质量分析会、生产技术准备会、生产调度会、安全工作会等)，由分管副总经理批准，主管业务部门负责组织。第七条 系统和部门工作会，系各部门召开的会议，由部门负责人决定，并负责组织召开。第八条 班组长会，由各班组长决定并主持召开。第九条 上级或外单位在公司召开会议，一律由总经理批准，行政办公室安排，有关业务22、对口部门参加并协助做好会务工作。二、会议的准备第十条 会议的主持人和召集单位应分别做好会议的各项准备工作。主持人应明确提出会议议题、议程，并充分整理提炼、议题、议程的安排应合理，节奏均衡，确保会议精干高效。会议所需材料、资料，主持人应委托或指定有关部门做好充分准备。召集单位应充分作好会议的准备工作，如落实会场、会标、安排好座次、签到簿、通知单等，提前将会议服务工作安排妥当。第十条 召集单位应明确参会人员，并将会议时间、地点、议题及时准确地通知参会人员。参会人员接到通知后，应充分作好参会发言的提纲、发言要点、工作计划、做到知无不言，集思广义。第十二条 召集单位应至少提前半天通知参会人，会议通知可23、采用文件、会议通知单，口头或电话等形式，确保会议通知到位。第十三条 参会人员接到会议通知后，应着手准备参加会议，如有特殊原因不能到会，应提前向会议召集人请假。三、会议的召开第十四条 各种会议均应准备好会议签到单，凡来参加会议者，一律在签到单上签到，主持人应指定专人负责监督会议签到。第十五条 开会应严格遵守会议纪律，不准迟到、早退、不得随意走动，不准开小会，不得使用手机、传呼机。第十六条 参加会议者应踊跃发言，做到知无不言，言无不尽，主持人应集思广义，将会议形成的决议、决定或确定的事项，明确地向参会人员宣读，让参会人员最后确认。第十七条 主持人应指定专人作好会议记录，会议记录尽可能保持原始真实、24、清晰无误，必要的声像记录，由有关人员制作后，与文字记录一同妥善保管。第十八条 公司级会议需要发布会议纪要时，行政办公室应根据会议记录整理形成会议纪要。会议纪要作为公司的重要文件，备忘已研究决定的事项，发至参加会议的全体人员或有关单位，以便对照检查落实。第十九条 召开专业会议或系统部门会议，召集单位应填写会议申请单，经分管领导批准后，由行政办公室安排会场。第二十条 会议如需邀请新闻媒体加入，主持人或召集人应委托有关人员及时联系。四、会议的落实第二十一条 开会的目的在于集思广义，促进沟通、统一思想、统一行动，为此必须追踪会议事项及会议精神的落实情况，做到有布置有检查。第二十二条 会议形成的决议，决25、定或明确的事项，参会人员及相关部门应按时、按质量予以完成，对完不成任务者，应追究其责任。第二十三条 在执行决议、决定或会议确定的事项期间，主持人如有修改之处，应及时通知参会人员，参会人员如有疑惑困难之处，应及时向主持人反馈。第二十四条 严守会议纪律，保守会议秘密，对于会议不公开的内容，主持人和参会人员，负有共同保密的责任。在会议决议未正式公布之前，不得私自泄露会议内容，影响决议实施。第二十五条 会议形成的决议、决定，明确的事项如出现失误，差错，给公司造成损失的，要追究其主持人和参会人员的责任。第二十六条 本制度经总经理办公会议审议批准执行。第二章 财务管理制度一、总则第一条 为了规范和加强公司26、财务管理工作，保证公司财务核算的正常运行和财务人员依法行使职权，发挥财务工作在生产经营管理中的核心作用，维护投资者和债权人的合法权益，根据会计法、会计基础工作规范和公司章程制定本制度。第二条 财务管理工作的指导原则(一)依据财政、财经纪律的有关规定，依据会计法和公司章程制定和实施公司的财务管理和核算工作。(二)以财务计划为主导，加强财务的成本核算和财务管理。(三)公司及各分公司发生的各项经济业务及资金结算必须通过财务反映和会计核算并实行会计监督审计。(四)加强财务核算人员的思想政治学习和业务素质的培训，做好财务人员的法律、法规教育。(五)规范的使用财务会计核算的所有凭证、帐簿、报表。(六)做好27、会计档案、资料及各种票据的管理和交接工作。严格按照审批程序调用会计档案和有关资料。二、会计人员素质标准和职业道德第三条 会计人员应当遵守会计职业道德，树立良好的职业品质和严谨的工作作风，严守工作纪律，热爱本职工作，努力钻研业务，不断提高自己的工作效率和工作质量。第四条 会计人员必须按照会计法律、法规、国家统一会计制度和公司的规章制度进行工作，做到实事求是，客观公正。要统一提供会计资料，保证会计信息的合法、真实、及时、完整、有效，不得提供虚假的会计信息。第五条 会计人员应当熟悉本单位的生产经营和财务管理情况，运用掌握的会计信息和会计方法，为改善单位内部管理，提高经济效益服务。第六条 会计人员应当28、保守本单位的商业秘密，除法律规定和上级领导同意外，不得私自向外界提供或泄露单位的会计信息。三、会计核算第七条 会计核算事项会计核算年度为每年1月1日-12月31日，发生下列事项，需办理会计手续，进行会计核算。1、款项和有价证券的收付；2、财产的收发、增减和使用；3、债权、债务的发生和结算；4、资金的增减；5、收入、支出、费用、成本的计算；6、财务成果的计算和处理；7、需办理会计手续、进行会计核算的其他事项。第八条 原始凭证的填制和审核会计凭证是指记录经济业务，明确经济责任，具有法律效力的书面证明，是登记帐簿的依据。填制和审核会计凭证是整个会计工作的开始，是会计对整个经济业务进行核算和监督的重要29、环节，也是企业进行财务管理的第一步骤。(一)原始凭证的基本要求：必须真实可靠，填制或取得的原始凭证必须以实际发生的经济事项为依据，不得弄虚作假，伪造凭证。(二)自制原始凭证的要求：根据业务性质需要开具原始凭证的，要按票据规范要求，对应使用正规票据，票面记载必须完整、准确、摘要简明清晰，大小写金额相符，经办人、负责人等签字(盖章)齐全，不得开据与经济业务无关的项目；一式几联的票据必须套写，连续编号，并正确使用报销联次，不开“阴阳票”，“大头小尾票”，更改处需加盖单位公章或更改个人印章；作废的票据必须加盖“作废”戳记，连同存根联一起保存，不得撕毁，丢失。(三)外来原始凭证的审核：1、是否真实，确定30、原始凭证有无伪造，虚假及未真实反映实际事项的现象；2、是否合法合规；审核其反映的事项有无违反国家法律、法规、公司的规章制度；3、是否正确；作为报销的原始凭证不得刮、擦、挖、补；4、摘要，数字书写正确，单价、数量与金额核对无误(与所附明细金额相符)，大小写金额相符；5、所需印鉴是否正确、完整。(四)职工借款凭证，在审批手续齐全后，必须附在记帐凭证后，不得作为白条抵库，在收回借款或报销帐务时应开收据用于冲销借款，不得将原借款凭证退还。第九条 记帐凭证的编制和复核(一)根据国家会计制度和本公司经济业务正确设置、使用会计科目，不得随意设置科目，造成会计科目的重复或虚设。(二)会计人员根据审核无误的原始31、凭证填制记帐凭证，记帐凭证的内容必须完整，清晰、客观地反映经济业务，具体内容包括：填制日期、凭证编号、业务摘要、会计科目、借贷方向及金额，所附原始凭证及附件张数，制单人及记帐人和复核人，财务负责人的签字或盖章。(三)填制记帐凭证，字迹必须清晰、工整、书写必须规范、统一。如阿拉伯数字前应写货币符号，不留空格(若写了货币符号，则数字后不再写货币单位)；以元为单位的一律写到角分，无角分的“0”代替，不得用“一”代替；大写数字统一用正楷，不得用“一二三四五六七八九十”等简化字，大写到元止的，应在元角后写“正”，大写到分的不再写“正”。(四)记帐凭证必须连续编号，一笔经济业务需填制两张以上的凭证必须采用32、分数编号法。对于电算化核算的凭证必须顺序填制，应将作废的凭证删除后重新自动排序整理凭证号。(五)除结算的凭证外，其他的记帐凭证都必须附有原始凭证(更正错误或调帐的凭证，需附更正或调整说明，重大事项的调整得有分管经理的签字)，已经登记入帐的记帐凭证在当年发现错误的，必须采用红字注销，再用蓝字重新填制正确的凭证，在摘要栏中注明原始凭证号，并附说明。如编制当时发现错误，应重新填写不得对原记载进行涂改。记帐凭证填制完后，若有空行的，应当自最后一笔金额下的空行至合计数上的空行处划线注销。(六)记帐凭证的复核，要审核凭证反映内容是否合法，是否按规定的要求填列，科目运用是否正确，各项目是否按规定手续办理，必33、须做到“不正规的票据不能入帐”。从外单位取得的原始凭证如有遗失，必须取得原开票单位盖有公章的证明，并附存根复印件，注明原凭证号码、金额和内容，由本单位负责人、财务负责人、经办人签字确认后方可代作原始凭证。实行会计电算化的，对于打印出的会计凭证必须逐笔加以审核，并由审核人签字或盖章，不能未见原始凭证，而直接让计算机代为审核。(七)各单位会计凭证的传递程序应当科学、合理，具体办法由单位根据业务需要自行规定。第十条 帐簿的设置和登记(一)各单位应当按照国家统一会计制度规定和会计业务的需要设置会计帐，会计帐簿包括总帐、明细帐和其他辅助性帐簿。根据总分类科目设总分类帐，根据明细科目开设明细分类帐户，对于34、存款核算必须按类设置总分类帐，根据明细科目开设明细分类帐户。(二)现金、银行存款日记帐，总帐必须采用订本帐，不得用银行对帐单或其他方法代替日记帐。其他帐簿按会计核算的要求使用活页式帐，活页帐使用时必须连续编号，对新增的帐页要及时编号。实行电算化的单位，用计算机打印的帐页必须连续编号，经审核无误后装订成册，并由记帐人员、会计主管签字盖章。(三)启用会计帐簿时应具备封面、扉页、帐页和交接记录。1、会计帐簿封面应写明单位名称，帐簿名称，帐簿所属年度。2、帐簿页上应附有启用表，包括启用日期和截止日期，帐簿页数，所属册数，单位领导和财务负责人(或会计主管)及记帐人员的姓名，并加盖公章。记帐人员调动时，应35、当注明交接日期，交接人和监交人，并由交接双方签名盖章。3、启用帐簿时，应记明每个帐户的名称和页次，按顺序登记，对经济业务核算内容作出详细记录，包括记帐日期、凭证号、摘要、借贷金额、汇总页等，现金、银行日记帐应按已编好的页数顺序登记，不得跳页、跳行；启用活页帐也必须按顺序编号，不得缺页、缺号，分设二级科目或明细科目的，必须同时登记明细项目，且有分类汇总等。(四)会计人员根据审核无误的会计凭证登记帐簿，必须做到：1、数字准确、摘要清楚、入帐及时、书写规范、字迹工整、帐面整洁；2、登记帐簿要用蓝黑墨水书写，不得使用圆珠笔或铅笔书写，帐簿书写中文字或数字一般占格距的1/2，不能写满格，以下情况可用红字36、记帐：a、按红字冲帐的记帐凭证，冲销错误记录；b在不设借贷等栏的多栏帐面中，登记减少数。3、各种帐簿按页顺序连续登记，不得跳行、隔页。如发生跳行、隔页，应当将空行、空页划红线注销或加盖“此页作废”的字章，并由记帐人盖个人章。4、凡需结出余额的帐户，结出余额后，应当在“借或贷”栏中注明余额的借贷方向，写“借”或“贷”字样。没有余额的帐户，应当在“借”或“贷”栏中写“平”，并在余额数字中用特定符号“-0-”。5、记满一页时，必须结出本页合计数及余额，写在本页末行和下页首行，并在摘要栏加盖“过次页”，“承前页”字章。6、帐簿记录发生错误不准刮、擦、挖、补、涂，必须用特定的划线，红字补充方法更正。(五37、)结帐与对帐的要求1、结帐前将本期内发生的各项经济业务全部登记入帐。2、每月业务终了，要结出每个帐户的月度发生额和余额，并在最后一笔记录的下两行接要栏中加盖“本月合计”，“累计”字章，在“本月合计”字样下划单红线(“累计”指本年本月止本帐户的累计发生数)；每年业务终了，要结出年度发生额和余额，摘要栏中加盖“本年合计”字章，并下划双红线，然后在“本年合计”的下一行加盖“结转下年”，在第二年的第一行加盖“上年结转”章，将余额结转至下年。3、除12月在31日结帐，其余各月必须在25日准时结帐，不得提前结帐、人为压票或延期结帐。4、本单位内部对帐工作每月至少进行一次，要确保帐证、帐帐、帐表相符；a、固38、定资产帐核对：固定资产帐每月应该对各明细资产的原值和计提折旧的汇总与各自所属的类别总额是否相符，各类别的汇总与固定资产总帐的金额是否相符，若有固定资产卡片的，还应核对固定资产卡片与固定资产明细帐是否相符。至少应每半年将固定资产实物与固定资产明细帐(或卡片)核对一致；b、存货帐核对：每月应将各存货二级帐与总帐核对，将二级帐与仓库明细帐核对相符，每年至少一次对存货进行盘点，将存货实物与明细帐核对相符；c、银行存款帐核对：银行存款每月结帐后要与银行对帐单逐笔核对发生额，并核对余额相符，若有不符应查找原因，属未达的要编“银行存款余额调节表”，属错帐、漏帐的应予以更正，属金额大又不能查明原因的应及时的上39、报公司财务。第十一条 编制财务报告财务报告是反映企业财务状况和经营成果的总结性书面文件，包括资产负债表、利润表、现金流量表、有关附表及会计报表附注和财务情况说明书。会计报告必须整洁、美观，填写的数据真实、可靠，数据间的勾对关系清晰、明了。各单位必须按照国家统一会计制度规定和公司财务对报表的统一要求定期编制财务报表。1、会计报表及分析报表应根据登记完整、核对无误的会计帐簿记录和其他有关资料编制，做到数字真实，计算准确、内容完整，说明清楚。2、会计报表和分析报表之间，表中各项目之间，凡有对应关系的数字应当相互一致(或有稽核关系)。3、报送的会计报表，应当依次编写页码，加具封面，装订成册，加盖公章，40、封面上应当注明：单位名称、财务报表所属期间，报送日期、单位领导人和会计负责人的签名盖章。4、要严格按照公司财务规定的表样格式、报送日期报送会计报表，分析报表及其他表式。第十二条 会计资料装订与保管各单位对会计凭证、会计帐簿、财务报表和其他会计资料，应当建档保管。1、各种单据、对帐单等原始凭证每月必须按序编号装订成册，附有统一整齐的封面，写明装订人，单据张数，归属日期，加盖单位公章或骑缝章，交由专人保管。2、各种会计凭证在办理完各项会计业务手续后，应加以整理归类、编号，及时按照编号顺序排列，装订成册。装订时要加具统一的封面、封底，封面注明会计凭证所属日期、种类、张数和启止号，加盖财务负责人，装订41、人印章，装订线上加盖骑缝章，写明凭证册数，统一归档，妥善保管。3、会计帐簿按年按序装入会计档案盒，写明帐簿名称、使用单位、归属年份、册数，加盖单位公章或骑缝章后，交由专人保管。4、会计报表按年序装订成册，写明报告单位，归属年份，报表份数，加盖单位印章或骑缝章，交由专人保管。5、所有档案要由专人负责保管，并按归档要求办理有关手续，活页帐应撤消空白帐页，再装订成册，先由财务部门保管，然后定期移交公司档案室，移交时要编造移交清册。6、会计档案必须建立借阅登记手续，会计资料除需与单位对帐外，不得携带外出，除本单位财务人员外，其他人员未经单位领导和财务负责人批准不得翻阅。7、会计档案保管期限应按国家规定42、的会计档案保管期限执行，会计档案必须妥善管理、存放有序、严防丢失、毁损。第十三条 会计工作交接1、会计人员工作调动或因故离职，必须将本人所经营的会计工作全部移交接替人员，未办清交接手续和所经办的帐务核对不符或由其追索的债权尚未清回的，不得调动或离职。会计人员办理移交手续前，必须及时处理完毕未了的会计事项，未了事项需写出书面说明。2、移交时必须编制移交清册，列明移交内容，包括会计凭证、会计帐簿、会计报表、有关印章、现金、有价证券、支票簿(注明启止号)、发票、文件、个人经营使用的办公品和其他会计资料等。实行会计电算化的，应在移交清册与注明会计软件及密码、会计软件数据磁盘及有关资料、实物。移交时必须43、按照清册逐项移交，所有的会计资料必须完整无缺，如有短缺必须查明原因，随时处理。3、移交工作必须在帐帐、帐表、帐证、帐实相符的前提下进行，接收人必须逐项核对清点接收，交接完毕后，交接双方和监交人必须在移交清册上签名，以明确责任；移交清册一式四份，交接双方各执一份，存档一份，报送公司财务一份。4、财务负责人或会计主管移交时，还必须将全部会计工作，重大财务收支和会计人员的情况等，向接替人员介绍清楚，对移交的遗留问题，写出书面材料。5、接替人员应该继续使用移交的会计帐簿，不得自行另立新帐。6、会计人员移交时，必须有专人负责监交，一般会计人员交接，由本单位财务负责人或会计主管负责监交。7、临时工作交接，44、需他人代为接替或代办的，财务负责人或会计机构主管指定有关人员代理，并办理交接手续。四、财务管理第十四条 根据我公司财务管理的现状，财务管理的总体思路是：加强公司财务管理职能，实行“四统一分”的管理模式，财务运作重点突出：工程招标、预算控制、成本否决、考核盈亏为主要工作内容，实现财务工作由“核算型”向“管理型”转变。第十五条 四统一分执行公司统一的财务管理制度。1、机构统一。公司所属各分公司的会计人员统属总公司派出人员。2、人员统一。派出人员的工资、福利由公司统一发放。3、制度统一。公司及所属各分公司的内部财务管理制度、政策都实行公司统一的财务管理制度，各分公司根据公司的财务管理制度可制定本单位45、的实施细则，但需上报审批后方可实施。财务部统一对各分公司财务制度的执行情况进行检查考核。4、资金统一。在资金管理上实行统一计划、统一筹集、统一调拨。5、核算分离。各分公司的财务实行独立核算。 第十六条 严格按照审批程序对外提供有关的财务数据。第十七条 严格控制对外担保，如确需担保者，须经董事会同意，财务部方可提供有关资料。各分公司一律严禁对外担保，如有违反，公司将严肃处理，造成损失的，单位主要负责人和责任人承担经济责任。第十八条 核算人员在每月报帐的同时报一份资金流向表。第十九条 各级财务管理人员要强化参与意识，增强效益观念，认真执行国家的财经纪律，法规和公司财务制度，实施全过程，全方位经济核46、算，加强自律，如实反映情况，严格履行职责。五、资金管理第二十条 资金管理总则(一)公司根据经营状况和项目生产经营时期资金需求量及时筹集资金、资金筹集应按国家法律、法规和公司章程进行。(二)筹集到的资金，公司按照轻重缓急的原则进行安排、调拨、调剂，严禁资金计划外项目支出。公司财务部门对各分公司定期或不定期进行检查、监督、审计，严格控制跑、冒、滴、漏现象。(三)加强银行开启帐户管理，各分公司出纳人员每日必须记好银行存款日记帐，定期和银行核对帐务，要做好有关票据、印模、库存现金的安全保管工作，出纳对库存现金每天进行盘点，每月底由财务负责人、出纳共同对库存现金进行盘点，每月底由财务负责人、出纳共同对库47、存现金进行盘点，清查是否存在长短款，挪用等情况，如发现帐实不符，要及时查明原因，提出处理意见，上报公司处理。第二十一条 货币资金管理包括现金管理和银行存款管理第二十二条 现金管理(一)现金的使用范围1、支付职工的工资、津贴；2、支付职工的困难补助、医药费、劳保、抚恤金、丧葬费、福利费；3、支付向个人购买的农副产品和其他物资的价款；4、支付职工因公出差的旅差费；5、支付结算起点(1000元)以下的其他零星开支；6、支付个人的劳务报酬和发给个人的各种奖金；7、银行确定需要支付现金和其他支出。(二)现金使用规定1、未经领导批准，不准对外单位借用现金；2、未经公司领导批准，不准公司内部单位之间相互抵借48、资金；3、不准利用单位银行帐户为其他单位或个人支付或存入现金；4、不准将公款、现金以个人名义存入储蓄所；5、不准私设“小金库”，保留帐外公款。(三)库存现金限额的核定1、库存现金的核定，根据各成员单位财务现金支出量的多少，结合单位具体情况与开户银行共同商定，库存现金限额原则上一般不超过两天支用量；2、公司及各分公司现金收入应每日送存开户银行，当日送存确有困难的，应采取防盗措施，妥善保管，次日送存银行。3、库存数额不足量时，向开户银行提取。(四)库存现金的核算清查出纳人员根据财务负责人，会计人员签字审核的有效原始凭证，记帐凭证进行收付款，并按记帐凭证逐笔序时登记现金日记帐，每日业务终了，应盘点现49、金并与日记帐当日余额进行核对，做到日清月结、帐款相符。第二十三条 银行存款管理(一)按银行结算办法规定，各项资金往来，除了按照国家现金管理规定可以使用现金以外，其他都必须办理转帐结算。(二)结算方式按银行结算方法主要用于支票、汇总(信汇、电汇)银行汇票等。(三)银行结算纪律1、不准出租、出借银行帐户；2、不准签空头支票和远期支票；3、不准对已发生的资金收、付业务进行压票；4、不准套取银行信用；5、不准出借空白支票。(四)每月底应结出余额，将银行日记帐余额与银行对帐单余额进行核对，如有差错必须逐笔查明原因进行处理，同时把银行存款余额调节表调节相符。六、流动资金第二十四条 应收款项管理(一) 应收50、款项包括应收帐款及其他应收款、应收股利、预付帐款、应收补贴等，财务部门和经办人不但要记好帐，而且一定要管好帐，要熟悉每一帐户的发生收回情况和存在的问题，定期编制“应收款帐龄分析表”、监督应收款项的收回，对超过信用期和拖欠时间过长的应收款项应及时采取措施，积极作好清欠工作。(二)加强从严借款的审批，公司所属分支机构严格控制借款，借款一律由分管经理审批。每年未能到期归还本息或归还不齐者，公司将按银行同期贷款利率追加利息。(三)职工因其他原因借款，原则上不得借给，如有特殊情况，需经分管经理审批。第二十五条 存货管理(一)存货是在生产经营过程中耗用而储备的物资，因此既要保证生产经营连续性，又要尽可能使51、存货资金占用量压缩到最低限度，为此必须制订科学合理的采购计划，核定各项库存材料定额。(二)各部门收到设备材料，要填写一式三联的收料单，收料单要有供应部、收料单位保管、分公司经理签字并加盖分公司(部门)公章，由财务部门进行帐务处理。(三)要建立健全存货的清查盘点制度，财务部门和保管部门，要认真负责每年对存货进行全面清查盘点一次，固定资产要登记固定资产卡，达到帐物相符。(四)低值易耗品是指不能作为固定资产的各种用具、物品。各部门购置、领用低值易耗品，首先应作出计划，经部门负责人审批同意，列入各部门的考核费用。低值易耗品要建立登记簿，要详细登记低值易耗品的名称、规格、数量、金额、使用部门、使用人。各52、管理使用部门要建立低值易耗品台帐，定期检查低值易耗品使用情况，如有遗失，人为损坏，要按其价值由当事人负责赔偿。七、成本费用管理第二十八条 成本费用管理原则(一)公司及各分公司的各项开支贯彻精打细算、量入为出的原则，按计划，预算从严控制，完善内部审计制度，明确审批权限和审批程序，严把开支关。(二)财务人员必须严格执行费用开支标准和范围，加强财务审计工作，凡是手续不符、资料不全、原始发票有误的票据一律不许入帐。(三)加强本核算的基础管理，建立成本核算原始登记制度。规范成本核算的原则，各种材料成本的出入库明确，不得以购代用，以领代耗。(四)公司及各分公司的职工福利费、工会经费、教育经费按照国家财务规53、定的比例提取。(五)业务招待费，公司要根据酌情、节俭的原则，严格控制支出。(六)公司及各部门要按时编制年度、月份成本费用计划，定期进行成本费用完成情况的分析和考核，积极开展成本管理工作，努力降低成本。(七)以管事而管人，一切从公司的整体利益出发。(八)配合各分公司完成按月底结算的成本控制，及时处理成本超支和过失。(九)及时主动地为领导提供成本信息、为领导决策、成本控制做指导。(十)工程中标后，应及时提供表明工程项目名称、内容、承包金额及给付方式的合同或文件，财务部根据以上资料建立工程款清欠档案。(十一)加紧催收工程欠款，积极筹措资金，按时支付劳务工资。(十二)材料的收发，一律以公司印制的领料单54、为发出凭证，其他凭证一律无效。(十三)结帐人员到财务室办理业务时，需凭有效凭证，由分管经理批准，财务部审核后方可办理。八、利润分配的管理第二十九条 根据国家税法，财务制度和公司章程的有关规定，公司实现利润按下列顺序分配：(一)如出现经营性亏损，先由公司自行弥补；(二)按公司年终财务损益表的利润总额依法计算缴纳企业所得税；(三)依据税后利润提取盈余公积金，提取率为10%，公益金提取率为5%；(四)依据税后利润提取任意公益金，提取比例为5%10%，根据董事会决议决定。(五)股息股利的支付，其由董事会根据经营状况提出比例，根据董事会决议结果进行支付。九、资本金管理第三十条 公司的法定资本金，实行实收55、资本制，按照公司章程规定，股东以合法的现金、实物出资，须经验资后确定实收资本数额。资本金只能转让，不得以任何方式抽回。法律未明确规定的，按公司法及有关规定执行。十、固定资产管理第三十一条 固定资产是指使用期限在一年以上的房屋、建筑物、机械设备、运输工具、以及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等。不属于生产经营主要设备的物品，单价在2000元以上，并且使用期限超过2年的也为固定资产。(一)公司所有固定资产均由公司财务部进行核算，由公司统一管理、统一调配。财务部要建立固定资产明细登记表。各分公司或使用单位每年末向财务部报送一份年度内固定资产增减情况变动表，年终由公司财务部和使用单位联合进行一次56、清查、盘点，使帐、卡、物相符。(二)固定资产的新增及购置：每年第四季度，各分公司及其他部门根据生产、经营需要，提出下年本单位，基本建设、改造、扩建和固定资产购置计划，财务部审核，报总经理审批。任何单位和个人不得擅自购进。(三)公司固定资产，凡是向公司以外的单位调拨、转让、变更、租赁等，必须由原资产使用单位和公司财务部共同提出意见，经总经理审核后方可执行。公司固定资产，凡是向公司内部的单位或部门调拨，转让，需财务部提出意见，总经理审批。(四)固定资产的折旧核算，本公司采取直线折旧法，使用年限，折旧率一经确定不能随意改动。确需变动的，必须经总经理办公会审定，并报有关部门批复后方可变动。(五)固定资57、产的报废清理、变价出售、出租由公司组织有关人员对其作技术鉴定和评估，并提交总经理会议审定，方可报废或变价处理或出租。财务部要作相应的帐务处理。(六)固定资产的大修费用，应在大修期间摊销，日常维修照实摊销。(七)财产清查表，每年年终应归档管理，不得丢失。十一、工程结算制度第三十二条(一)公司对下属公司或项目部每月进行验工计价，经生产、质检、计划对其所完工程的数量、质量计量、认定签字后以报表形式报送财务部，财务部根据报表按一定比例拨付工程款。(二)下属公司或项目部对民工连队实行一天一报工，一月一结算。第三十三条 报工结算程序(一)现场领工员，技术员开工单，民工连队负责人签字，主管技术员签字，报分管58、副经理审核签字，再报总经理审核后报统计人员统计，每月底由分管副经理根据每天的统计数字汇总开月工程结算单，民工连队负责人签字，项目经理签字，然后由民工连队负责人拿月结算单，到财务部借月结算金额10%-20%的生活费。(二)工程完工后，由分管副经理根据月工程结算单汇总金额开具年结算单，年结算单由下属公司或项目部派专人来公司财务部领取，开具年结算单同时要有分管副经理，项目部经理或民工连队负责人签字后，财务部方可入帐。十二、附则第三十四条 本制度由公司财务部门负责解释，未尽事宜，按照国家有关财经法规和财务制度办理。第三十五条 本制度自发布之日起施行。第三章 审计制度一、总则第一条 为加强公司内部审计监59、督，保护公司和股东的合法权益，提高公司管理水平，根据中华人民共和国审计法，国家审计署关于内部审计工作的若干规定，结合本公司的具体情况，特制定本制度，作为审计工作的依据。第二条 根据国家的方针政策、财经法规和本公司的方针目标、规章制度，对公司的财务收支经济活动的真实性、合理性和效益性，进行系统的审计监督，以达到堵塞漏洞、完善体制、改进管理、提高经济效益的目的。二、任务的范围第三条 审计工作的任务是：确保国家有关财经政策、法令制度以及财经纪律在公司的正确贯彻执行，加强公司宏观控制和管理，改善经营管理，提高公司整体经济效益，保证公司的资金保值增值。第四条 审核机构对公司及下属企业的财务收支及其经济效60、益进行审计监督。第五条 审计机构对审计范围和下列事项进行审计监督：(一)公司、公司各部门及下属企业的方针目标的可行性；(二)基建扩改工程、产品设计和工艺改革方案的可行性及效益性；(三)专项工程和大、中型项目的计划、概算、预算和决算的合理性、合法性；(四)财务收支、专项贷款等计划的编制及执行情况；(五)固定资产报废的合理性；(六)材料采购和产品销售以外的合同是否合理合法；(七)公司及公司部门和下属企业的财务收支、经济往来、会计报表的真实性和合法性；(八)所属单位离任或改任的经营管理人员在任职期间的经济责任情况；(九)制定或参与研究制定有关规章制度及检查其执行情况；(十)公司领导交办的其他审计事项61、。三、审计机构第六条 成立公司审计委员会逐步完善以专业审计为主，兼职审计为辅的内部审计体系。审计委员会由总经理、总会计师、总工程师、总经济师等人组成。总经理任委员会主任，总会计师任副主任，其主要任务是加强对审计工作的行政领导和业务指导，对涉及到财务、基建、工程技术等方面比较复杂的审计项目进行研究处理。第七条 审计室是审计委员会直接领导下的日常办理机构。它依照本制度动用法律强制手段，对公司业务部门的财务收支和各项经济活动进行审计监督，对审计委员会负责。第八条 根据审计工作的特点和本公司的实际，聘请若干名有财务、工程技术、设备管理等方面有特长的基层员工为兼职审计员。其主要任务是为审计室提供生产经营62、管理等方面的信息，协助审计室对本部门的审计和交流审计的工作经验。第九条 根据审计工作的需要，经过总经理或总经理授权人批准，可聘请临时审计员，参与某项审计工作。四、审计职权第十条 审计工作要紧紧围绕公司的经营活动来进行，贯彻监督与服务相结合的工作方针，帮助和促进被审计单位强化内部管理，提高经济效益。第十一条 审计机构在审计过程中有下列监督检查权：(一)有权调审或就地审查各相关部门的会计凭证、帐簿、决算及分配方案，查询有关的文件、工艺设计图纸和资料；(二)有权参加被审计单位的会议；(三)对审计工作中发现的问题，有权向有关部门和人员进行调查，并索取证明材料；(四)有权提出制止、纠正和处理违反财经法纪63、和严重失职等事项的意见；(五)对严重违法乱纪行为造成重大经济损失的人员，向领导提出追究其责任的建议；(六)对阻挠、拒绝和破坏审计工作的部门，经总经理批准，有权采取封存其帐册和冻结资金等临时措施，必要时，提出追究有关人员责任的建议；(七)对审计工作中出现的重大问题，及时向审计委员会报告。第十二条 审计机构作出的审计结论和决定，被审计单位必须严格执行，相关单位应予配合。第十三条 根据内部审计工作的需要，公司有关职能部门及下属企业，应及时向审计机构提供财务收支计划、预算、决算、报表文件、资料。五、审计程序第十四条 审计工作的主要程序是：(一)根据审计委员会的意见和审计工作计划，制定审计方案，然后向被64、审计部门发出审计通知书，三日之后由两个或两个以上的审计人员进行审计。(二)对被审计部门如实提供的资料进行审计，审计终了，及时出审计报告，在征求被审计部门的意见后，报送总经理批准。对于复杂的审计项目，由审计委员会进行仲裁，再发出审计决定，被审计部门必须执行。(三)被审计部门在收到审计决定(结论)后，如有异议，可在十五日内向审计委员会提出申诉；审计委员会在接到申诉后的十五日内作出处理，对不适当的处理决定予以纠正，申诉期间，原审计决定照常执行。第十五条 审计机构办理的审计事项，必须建立审计档案，按规定管理。六、审计建设第十六条 审计机构应健全经济监督体系，根据公司发展的需要培养审计力量，聘任一定数量65、的审计交底员或兼职审计员，以形成多层次、多功能的审计监督网络。第十七条 审计人员依法审计、忠于职守、坚持原则、客观公正、廉洁奉公、保守秘密。审计人员依法行使职权受国家法律保护，任何单位和个人不得打击报复。第十八条 对忠于职守、秉公办事、客观公正、实事求是、有突出贡献的审计人员和对揭发检举违反财经纪律，抑制不正之风的有功人员都给予表扬或奖励。第十九条 对阻挠破坏审计人员行使职权的，打击报复检举人和审计人员的以及拒不执行审计决定，甚至诬告、陷害他人的都应对直接责任者给予必要的处分，后果严重的要移交司法机关惩处。第二十条 审计人员泄露机密、以权谋私、玩忽职守、弄虚作假、挟嫌报复造成损失或不良影响的，66、应视其情节轻重和损失大小，给予批评、纪律处分或依法制裁。七、附则第二十一条 本制度与上级颁布的审计法规有相抵触的，以上级审计法规为准。第二十二条 本制度由公司审计机构负责解释。第二十三条 本制度从发布之日起执行。第四章 经济合同管理办法一、总则第一条 为了适应激励市场竞争需要，建立公司内部有效运行机构，加强工程项目合同管理，使合同管理走向制度化，减少工程项目承包中不必要的风险，维护公司的合法权益及施工单位的正常利益，提高公司整体的经济效益，根据中华人民共和国合同法的规定，特制定本办法。第二条 合同管理，是指在公司合同管理活动中，要求大家共同遵守，带有一定约束力的办事规程和行动准则。第三条 本办67、法适用于公司对内对外承包工程的合同管理工作。公司下属公司的工程项目承包也应按本办法实施。二、合同的签订及管理第四条 合同签订区分对外与对内的合同签订。(一)对外承担项目工程承包合同由公司法定代表人签订，或者公司法定代表人委托其代理人签订(代理人包括：副总经理、下属公司经理、副经理、项目部经理)，委托代理人签订时必须出具委托书。公司负责全面履行合同，但必须在地区项目部有组织有计划的控制、协调下全面实施。(二)对内项目工程承包合同，由公司有关部门会同地区项目部拿出初步承包方案，经公司总经理会议研究后，由分管副总经理与下属的各项目部签订工程内部承包合同。(三)对外项目工程承包合同，标底在10万元以上68、的重大经济合同，必须由公司法律顾问或律师进行审核，必要时可由公司相关部门(企管、财务、审计、办公室等)会同法律顾问或律师共同审核商定后，由公司法定代表人签订，也可委托其代理人签订，但标底在50万元以上的必须由法定代表人签订。(四)公司下属公司对外项目工程承包合同，必须按照以上条款规定的权限签订，对内项目工程承包合同，由分管副经理签订。(五)各项目工程部，公司下属公司在施工过程中的劳务用工合同、材料供应合同、设备租用合同及工程内部承包合同等均由项目部经理、下属公司的分管经理或项目负责人签订。第五条 合同管理(一)公司及公司各部门，下属公司与对方签订经济合同必须使用国家工商局或其他有关业务主管部门69、制定和发布的统一文本。对于有特殊条款的经济合同，由公司自己设计的合同文本，必须由法律顾问或律师，会同有关部门审核后方可使用。(二)对于法律规定需要鉴证、登记、公证、备案的经济合同，必须履行鉴证、登记、公证、备案等手续。(三)对外承担项目工程的合同管理工作由公司分管经理与地区项目部经理共同负责管理。具体实施由驻工地施工负责人管理。对内承担项目工程的合同管理，由项目部经理和公司合同项目管理人共同进行管理。(四)公司及公司下属公司内部应有专人负责经济合同的一般管理，存放等工作，并积极配合律师及相关部门做好合同文本的设计与草拟工作。(五)公司内部合同管理人应建立本单位经济合同登记制度，对已生效的经济合70、同分类登记，积极督促各部门各方面及时全面履行合同。(六)公司的各业务部门应将合同履行情况及履行中发生的问题报告合同管理人，特别是发生争议或纠纷的经济合同，应及时报合同管理人和公司律师。(七)对于有争议的经济合同，合同管理人先应会同律师，与客户协商解决，协商不成时，由律师通过司法程序解决。三、合同管理的主要工作第六条 公司及地区项目部合同管理主要工作(一)主动地、全面有效地履行公司与业主签订的合同，这是合同管理工作的根本任务；(二)主动配合监理工程师及业主的工作、协调好项目施工人员与监理人员、业主代表的关系；(三)按合同规定，及时向监理工程师、业主报送工程进度、计划和工程各种报表，搞好工程计量和71、工程价款结算签证工程；(四)按合同规定，及时办理工程变更和费用补偿的各种手续；(五)注意收集资料，及时办理工程变更和费用补偿的各种手续；(六)完成工程内部承包合同签订工作，对下属公司的合同管理工作进行有效监督、检查和服务，规范下属公司的合同管理制度；(七)搞好公司管理台帐工作；(八)每年度或工程竣工后，认真总结合同管理工作的经验，不断提高公司合同管理的工作水平。第七条 合同管理工作实行动态管理，发现问题随时处理，以免影响工程施工及合同的顺利履行，减少或避免各类风险造成的经济损失。四、内部工程项目承包合同中的造价确定第八条 内部承包合同中的造价是整个合同条件中的主要条件，影响施工单位正常管理及经72、济成本预测、成本核算的重要内容。第九条 内部承包合同中造价确定原则：客观、公正、事先控制确定，事后结算调整。第十条 造价确定方法：按照不同情况，采用不同方法。方法1：有完善的设计文件、工程项目及数量较为确定的工程项目，应根据工程所在地的具体情况全面进行工、料、机单价分析，各项其他直接费、现场费费率分析，然后编制工程预算，确定总承包费用，即采用总价承包方式。方法2：工程项目内容及数量不确定的工程项目，应根据工程所在地的具体情况全面进行工、料、机单价分析，各项其它直接费用，现场经费费率分析，然后尽可能地编制施工实施过程中将发生的工程项目单价预算。采用单价承包方式，待工程竣工或分项工程结束后，依据公73、司认可的工程量乘以合同单价，确定合同结算价。方法3：工程项目内容及数量有些确定有些不确定的应分别对待，工程项目内容及数量确定部分采用方法1计算造价，不确定部分采用方法2，即采用单价承包方式。第十一条 公司派驻地区项目部的合同管理人员要会同项目经理及其它有关人员在工程开工前对工程所在地的各种涉及工程造价元素进行全面的认真的调查，准确掌握确定造价的第一手资料，为工程造价的确定提供详细材料。第十二条 编制造价执行的规范：依据国家现行规定和公司内部承包价格。第十三条 工程项目在施工过程中的变更及其费用补偿应按公司及项目部认可的变更项目及其工程量，结合内部承包合同工程量清单中的单价，最后确定变更费用计入74、结算合同价中。第十四条 项目部的工程技术人员要全力配合公司派驻项目部的合同管理人员在对外工程合同确定工程造价方面的工作。第十五条 造价确定工作实行动态管理，施工过程中发现与工程开工前确定的影响造价元素不一致时，及时报告，公司派驻项目部的合同管理人员认为必要时将会同有关人员进行核实，然后以变更的形式进入合同结算中。五、工程变更及计价计量第十六条 验工计价计量(一)在施工过程中，验工计价是中间控制的主要环节，是考核各分公司的工期、质量、工程收支的主要途径，所以我们必须在每月的月底进行验工计价。(二)各项目部(或施工队)必须在每月25日向公司有关部门上报当月完成的工程量、各种材料进场数量，上报后由相75、关部门进行现场核实，并确定所完工程量的质量指标，如符合质量指标，再根据内部承包合同单价，计算所完成工作量。计算结果报公司总经理，经总经理审核后，报公司财务部，财务部将按完成工作量的比例进行拨付工程款。第十七条 工程变更(一)在施工过程中如发现原设计不能保证工程的标准的质量，需要变更工程设计时，应由项目部编制变更文件中变更设计报告，报公司相关部门，由相关部门对所变更的技术方案及变更措施进行分析研究，经确定后报分管副经理审核，总经理批准。(二)按设计变更的统一程序上报变更的工程数量，由项目部委派专人与监理单位进行现场核实，确定后计入总承包合同内，然后由各方签字实施。六、合同台帐第十八条 公司所签订76、的经济合同，应建立完整的档案，经济合同档案应包括：合同正本与副本，与签订合同相关的会议纪要、备忘录，合同签订前后与客户就签订或履行该合同而来的各种信函，申报材料等的原件、复印件，交接货物记录等法律文件。第十九条 合同管理台帐要按工程项目建立，每一个工程项目建立一本台帐，由合同管理人员专人填写登记，工程竣工验收并结清价款后，交公司归档保存。第二十条 每月工程结算或工程变更事件处理后，要及时登记台帐，合同管理台帐要与有关合同文件、工程变更资料等配合使用，将台帐用活。合同管理人员变动时，要将合同履行情况、遗留问题、合同台帐及有关资料文件交接清楚。七、合同管理人员第二十一条 公司在要求全体员工提高合同77、管理意识、强化法制观念的同时，要对现有合同管理人员通过各种途径进行培训，提高他们的业务水平。公司、项目部与下属公司必须配备1-2名专职或兼职合同管理人员。合同管理人员必须熟悉合同文件，按合同规定，认真收集整理各方面的资料，按照规定程序办理有关索赔、工程变更、工程延期、各项费用的补偿及价格调整等方面的合同业务工作。第二十二条 对合同管理人员的要求(一)要有较强的责任心和事业心，工作认真负责、吃苦耐劳、任劳任怨、作风正派、廉洁奉公。(二)要熟悉工程设计，懂工程技术，懂各项业务管理，要熟悉合同文件，了解施工现场情况，具备必要的与合同管理有关的法律法规意识；(三)要有一定的公关能力，能够处理好内外关系78、，特别是处理好监理及业主的关系，同时要有一定的应变能力，思维敏捷，头脑清楚。(四)要有一定的文字写作能力，公司对外或公司内部之间的各类函件，报告，要简明扼要，语句通顺，能够反映出公司的整体水平，提高公司声誉。第二十三条 合同管理人员要相对稳定。为了有利于合同管理水平的提高，在工程合同期内，公司派驻项目部和下属公司的合同管理人员不要随意变动。个别合同管理人员确需变动时，应征得分管副经理的同意。八、附则第二十四条 本办法由公司办公室负责解释。第二十五条 本办法从公布之日起执行。第五章 机构职责第一节 各部门工作职责一、办公室工作职责1、负责公司的行政管理和日常事务，当好领导的助手，协调部门间的关系79、，做到政令的上传下达，加强对各部门工作的检查与督促，完善公司的企业化管理制度。2、全面负责公司人事管理制度，协助公司各部门开展人事招聘、录用、培训、考核，完善公司的人事管理体系。3、负责公司内、外、各部门事物协调、人事调配。劳资等日常管理工作，负责公司各类文件的拟发和审核工作。4、全面负责公司水、电、暖的供应情况，加强对办公区、餐厅及职工公寓的卫生监督、检查等后勤服务工作。5、负责公司来往文电的处理和文书档案的管理工作；负责对会议文件决定的事项进行催办、查办和落实。6、加强对外联络，拓展公关业务，做好来客、来访人员的接待工作，促进公司与社会各界的广泛合作和友好往来，树立良好的企业形象。7、依据80、国家的方针政策，结合公司实际，积极开展公司员工思想教育工作及计划生育工作，加强公司物质文明和精神文明建设。8、建立健全公司的各项规章制度，并根据实际需要对各项旧制度及时进行修订，制定公司各部门、各岗位人员的绩效考核机制，并负责具体的考核工作。9、负责公司基建、维修及办公设备、设施的管理与分配；负责公司办公用品、福利的计划、分发与管理工作。10、认真做好公司的印章管理工作。11、完成领导交办的其他工作。二、财务部工作职责1、财会人员要贯彻执行会计法，严格执行会计人员岗位责任制，强化参与意识，增强效益观念，时时全过程、全方位经济核算，加强自律，如实反映情况，增强政策观念，提高觉悟水平，坚持原则，严81、格遵守财经纪律和财务制度。2、根据我公司管理的现状，财务管理工作的总体思路是：增加公司财务管理职能，实行“四统一分”的管理模式，财务运作要点突出，工程招标预算控制，成本否决，考核盈亏为主要工作内容，实现财务工作由：“核算型”向“管理型”转变。四统一分：1、机构统一：公司所属各分公司的会计人员统属公司派出人员。2、人员统一：派出人员的工资、福利由公司统一发放（不包括分公司临时人员和兼职人员）。3、制度统一：公司及所属各分公司的内部财务管理制度，政策都实行公司统一的财务管理制度，各分公司根据公司的财务管理制度，可制定本单位的实施细则，但需上报审批后方可实施。财务部统一对各公司财务制度的执行情况进行82、检查考核。4、资金统一：在资金管理上实行统一计划、统一筹集、统一调拨。5、核算分离：各分公司的财务实行独立核算。三、坚持一支笔批款，一切开支由总经理审批、财务主管审核。四、购置物品、设备、基建维修及大型活动等支出，都要先报计划和预算，经公司领导研究同意后方可执行。五、要加强现金管理，一切现金支出，必须有主管领导签字，不许白条抵押现金，不准私人借款，不准私设小金库。一切收支都必须通过财务部门统一办理。六、严格控制对外担保，如确需担保，需经董事会或总经理同意，财务部方可提供有关资料。七、会计参与拟定资产及材料的管理与核算工作，配合供应部，对照工料分析控制材料采购成本核算。及时登记费用帐簿，提供成本83、开支项目实际支出费用，严把费用开支关。计提固定资产折旧，摊销低易品、无形资产，长期待摊费用应确定费用归属期，进而分摊费用。准确进行营业收入、费用支出的结转及利润分配核算，加强成本管理的基础工作。正确使用会计科目，登记好有关明细帐。准确提供债权、债务帐面数及资产实物数，确实做到帐帐、帐证、帐表、帐实相符。八、公司的所有财务资料及档案，未经董事长和总经理批准，任何人都一律不准翻阅、查看和使用，财务人员要严守财务秘密，否则给公司造成经济损失或其他不良影响，要追究当事人的责任。九、财务人员要定时、准确、完整、真实、及时地编制财务报表及有关资料，为公司的经营决策提供可靠依据。十、建立健全各种帐目，严格审84、查票据，报销单据要有经手人、验收复核和主管领导签字盖章后方可报销。十一、财务人员定期向领导汇报财务收支情况，提出改革措施和节约节支建议，以便使资金发挥更大的经济效益。十二、电脑操作人员必须按照要求和规定，准确、全面、科学地采集输入、输出的财务信息和资料，信息载体必须安全存放保管，防止丢失或失效。十三、严禁非本部门人员上机操作，严禁本部门或非本部门人员在上班期间上网聊天、打游戏等与本职工作无关的电脑操作，违者按公司管理制度的规定进行处罚。三、材料供应部工作职责1、根据工程预算和实际耗材量，分别制定月、季、年度材料采购计划。2、密切关注市场中各类材料价格变化，在采购中遵循“质优价廉、货比三家”的原85、则，搞好物资采购供应工作。3、严把进货渠道，对所购材料的质量、数量、价格要严格检查，对材料供应方的产品特点、特性要有明确的概念，对供应方的供应资质要有清晰的认识。4、根据实际需要，需对各类常用材料的型号、规格、质量等方面的知识进行不断学习，提高采购人员的理论知识水平和实际操作水平。5、要与信誉好的供货方保持良好的合作关系，建立长期而稳定的供货渠道，对供货方的资质证、营业执照、生产许可证、产品合格证及质检报告等资料要认真考察收集，并将复印件存档。6、部门内经常开展“廉洁自律”教育，不断提升采购人员的素质，坚决杜绝不正当采购。7、做好材料的出入库及仓储工作。8、严格按规定办好出入库手续，照单付款，86、做到按月、按季清点库存。9、领料人员按工程量大小所需材料做出计划单，报供应部，供应部材料核算员照计划单做出材料出库单，出库单上必须有部门负责人、领用人、核算员签字后，保管照单领用，否则不予领用。10、领用材料时，领料人员要看好材料的外表等各部门有无损伤，如发现有损伤的地方不得领用。11、退库材料要完整无损，否则不予退库，保管要把好材料退库关，发现接收了有损的退库材料，保管负全部责任，并按所退材料价格双倍罚款。12、每处工程竣工时，施工人员和保管及时核对领用材料，及时退库，如7日之内不退库，剩余材料经营部核准后报财务部结算，从施工人员的工程款中扣除。13、材料出库单一式五联，保管、会计记帐、领料87、员、警卫人员各执一联。 计划经营部职责1、贯彻执行国家有关技术政策、施工规范、规程、规定及各种技术法规。2、负责公司在建工程施工过程的管理、监控和检查，并对所建的工程进度、材料、设备、技术进行全方位的监控。按时做好公司各类工程的统计、核算工作，做好公司各项工程预算、决算工作。3、参与工程的招标、投标、工程的设计交底文件以及开工等活动，并做好纪要工作。4、负责按照建设程序和施工程序，合理组织施工，编制月、季、年施工生产计划，并严格考核工程项目，按合同建设设计计划完成。5、审核工程项目中的材料设备，并负责 (工程分包)管理监督及检查。6、调度管理好各工程项目之间的协调工作。7、参加公司的工程质量安88、全检查，负责施工现场管理监督，并负责工程竣工资料的审核工作。8、负责编制工程质量回访计划，并检查和督促计划的实施。9、编制公司的年度科技进步项目，推广应用新材料、新技术、新工艺、新设备，并组织实施，对其应用效果负责。10、负责数据收集与分析工作，协助总工程师为项目部解决施工中的技术疑难问题。11、负责审核施工组织设计(施工方案)等工作。做好各类工程预、决算的原始资料的收集整理工作，并按要求装订成册。12、检查施工过程中的质量控制。13、完成上级交办的其他任务。机械设备部职责1、认真细致地做好公司机械设备的租赁工作。2、对正在使用的设备要加强监控，采取预防措施，防止异常事故的发生。3、严格做好设89、备档案工作（包括设备台帐、设备维修记录、设备的有关文件）。4、组织制定三级保养制度，延长设备的使用寿命。5、做好设备备品、备件的管理工作。6、不断学习提高业务素质水平和工作能力，确保公司各项生产任务的完成，当好公司生产的服务尖兵，做好设备的调配工作。7、及时维修设备，保证安全生产。8、要与供应部密切配合，做好新产品的质量记录和产品保修记录。9、严格出入库管理，经常盘点库存量，把好设备质量关。供水公司工作职责1、认真执行国家和自治区法令、法规，加强二次供水水质管理工作，杜绝水质污染，保障二次供水安全。2、负责用户新安装及改装管线的申请、测绘成图、建卡和质量监督验收工作。3、负责对公司水源井及清水90、池进行常规水质分析，做好供水区域用水户水表的管理、修理、检定工作及供水管道维修工作。4、负责泵站、加压站、配水厂各类设备的检修，认真贯彻“安全第一、预防为主”的方针，进行安全生产和文明生产教育，杜绝一切事故的发生。5、与用户鉴定安装改造后的供用水合同，做好技术档案的收集、整理、建档、立卷和移交工作。6、定期对水源井动、静水位进行测试和观察，合理调度水源泵水量。7、负责对违章用水的监察和处理工作。8、负责供水水源和各种供水设施的监察保护工作。9、负责供水区域的水费征收工作。房地产开发有限责任公司职责1、认真贯彻党和国家的各项方针政策、法规，自觉遵守房地产市场有关法规和规定。2、服从公司的统一领导91、，认真执行公司的各项规章制度。3、认真做好开发项目的可行性研究，为公司领导提供正确的决策依据。4、建立广泛的信息网络，充分做好开发项目的前期准备工作。5、严格开发项目工程造价的管理，控制开发项目成本，认真做好工程项目的预（决）算工作。6、准确的提供开发项目的合同初稿，供公司领导审定，并按合同有关条款认真实施。7、认真做好房地产的预（销）售工作，及时回收资金。8、加强工程项目的现场管理，严格要求工程质量，组织竣工验收。序 言欢迎你成为公司的一员：从现在开始，你的成长将与公司紧密联系在一起。公司将为你提供广阔的发展空间与成长的机会，而你在这个空间里，应尽可能地展示自己的学识、才能及优秀的品质，以便92、能更快、更好地融入于这个大家庭中。本员工手册及管理制度是公司全体员工的基本行为准则。每一位员工都应对员工手册及管理制度中所述内容熟记于心，并自觉遵照执行。本员工手册及管理制度依据中华人民共和国劳动法及鄂尔多斯市的相关法律法规，结合公司实际情况制订。本员工手册及管理制度适用于公司所有从业人员。公司始终认为全体员工的共同努力是公司取得成功的关键。每位员工都应清楚自己的权利、义务、责任和行为准则。公司竭诚希望全体员工热爱公司、敬业爱岗、遵守国家法律法规、模范执行公司各项规章制度、恪尽职守、克己奉公、勤奋务实，把公司的发展与个人的发展紧密联系在一起，不断完善公司的各项规章管理制度，共同促进公司各项事业93、的经久不衰，兴旺发达。总经理语录我们本着求实进取、自强不息的精神，稳扎稳打，从而使企业得到了长足的发展，并伴随着近年来给排水安装市场和建筑产业的兴旺而迅速在行业中崛起，成为鄂尔多斯市知名的企业。2006年是XX公司的发展年，今年我们不断完善内部管理体系，建立绩效考核机制，积极吸引各方面的优秀人才充实到我们的队伍中，加大了对房地产开发、管道安装、建筑、轻型建材、供水中心等公司和部门的人才和资金投入力度，力争在2006年为我公司的多元化、集团化发展奠定坚实的基础。企业精神：XX报国，自强不息经营理念：信誉为本、质量第一、服务至上工作准则：爱岗敬业、不断进取、提升自我价值XX公司在短短几年内能够取得较佳的成绩是与公司每位员工的辛勤努力和无私奉献紧密联系在一起的。作为一个企业的管理者我更加明白：如果企业的每位员工都能有一份强烈的责任心和一种高度的主人翁精神来对待自己的工作和事业，XX将长盛不衰。