1、大型电器集团商场开业、运营管理手册编 制： 审 核： 批 准： 版 本 号: ESZAQDGF001 编 制： 审 核： 批 准： 版 本 号: 一、 选定办事处（具有房产证、办照许可相关证明的写字楼或办事处）二、 起照（根据工商管理部门的相关规定，提供企业资料）三、 选址（根据总部相关要求）四、 招聘总经理、中高层管理人员（入职、岗位培训）五、 确定店址，制定开业计划（预计施工进度制定试营业时间）六、 装修（根据房屋结构、预算施工量进行当招标，报总部审批后签 订施工合同）七、 招聘基层人员（入职、岗位培训）八、 筹备开业开业原则各部门经理必须各尽其责，不得擅自脱岗，严禁交叉管理，如遇问题向其2、直接上级报告请示，如有不听指挥，非本岗工作乱指挥，将按有关制度给予处分。对督导下级如有顶撞不听指挥，擅自离岗，消极怠工，可当即处罚，并作记录，不必向上请示。新开地区各项准备工作（一） 市场调研一、市场调研1、 市场整体调研l 商品：品类、品牌l 社会主要媒体、顾客获得信息的主要来源l 消费习惯、区域、群体2、 竞争对手经营状况分析l 店面（装修、装饰、商品陈列）l 商品（品类、品牌、优劣势、热销机型、价格）l 促销宣传（商品、服务、促销活动内容、媒体、广告方式及规律）l 客流分析（客流量及时间段流量、销售区域、消费群体、消费习惯）二、 市场调研指导1、 竞争对手。2、 消费者3、 专营店4、 3、主要宣传媒体、媒体发行量、电台、电视台各频率报价。三、 调查内容1、 竞争对手现状、优势、劣势、热销品类、品牌、品种、顾客来源等。2、 竞争对手广告宣传形式、力度、频度等特点。3、 消费者现状、收入、购家电习惯、品牌意识、价格意识、品质意识、购买原因、购买导向等。4、 顾客行到信息的渠道与媒体。四、 调查形式1、 广告调查2、 问卷调查3、 走访调查4、 采购部、销售部、门店业务、营业员信息收集等。五、 分析总结根据调查对象、内容，加以整理，总结出可利用信息，针锋相对，制定、实施促销方案，广告方案。六、 反馈信息反馈信息（分部总经理、采购部、广宣部）（二）采购计划l 商品引进（根据市调情况确定4、品类、品牌；确定热销机型）l 制定价格文件（入库价、零售价、最低零售价并标明各项符号）l 制定特价机明细（超低价格特价机）l 列出各品类及机型随机赠品明细一、 采购指导1、 招商计划根据市场调研和公司发展计划，由总部采购部配合分部采购部的招商活动。l 本地供应商的基本备件和选择程序。l 制定本地商品的结构和价格水平。2、 信息发布采购部通过各种渠道和手段，将开业信息发出，并确认市场的反映情况和供应商的反馈信息。3、 供应商的初选根据市场的反映和收集到的供应商的情况及公司的各项全国政策，对比全国其他地区该品牌的合作情况及政策对当地的供应商进行初选分析，初步选出符合公司条件的供应商。4、 商品供应5、商确认根据市场调研和先期采购部的谈判工作，采购部确认各类商品的供应商。5、 供应渠道的确认根据本分部的市场竞争和公司的发展战略，分部采购部对本地区的有关公司经营的供应渠道进行全面的了解和确认包括已经与我公司签订合同的供应商和供应渠道，竞争对手的供应渠道，业务供应链的准备和管理措施。6、 谈判确认与初选对象进行相应的谈判确认以确定供应商的具体问题，包括供应商的基本条件、商品供应情况、销售政策、付款方式、售后服务情况、预计公司利润取得情况等，并建立相应的客户档案。7、 合同的签署对符合公司合作要求的供应商，进行全面审核确认各类有效证件和谈判协议所列条款，确认无误后，按照公司合同有关管理规定，签署合6、同。8、 商品的引入根据与供应商的合同，确认商品的引入工作。保证开业工作的政正常进行。9、 业务建账根据开业工作的进展情况，相应建立各种账目，如采购部的供应商管理账目，合同管理账目，配送中心的各类商品账目等。10、商品入库按照分部开业的计划进度要求，采购部配送中心及时将商品入库，并登记入账，进行相应的库存管理。11、商品配送根据开业计划，配合门店进行相应的商品配送工作。采购部根据工作中的问题，及时另以改进提高工作。12、 商品退厂业务流程l 大库（或门店）将残次商品退回厂家时，由主管业务手工填制退残申请单，经配送业务经理审批交干事在电脑上制作“退货通知单”，传给厂家后原件交给配送中心财务。l 7、主管业务通知厂家由厂家带红字商品调拨单，到大库按公司有关规定办理退残手续。l 配送财务将配送业务经理批准的退残通知单与厂家的红字调拨单核对无误后，打印“退货出库单”两联，配送业务经理签字后交库房保管人员据以发货。l 库房根据财务的“退货出库单”发货，根据发出商品手工填制出库单两联，厂家拉货人员签字后，电脑退货出库单一联交厂家，一联库房留存。手工出库单一联库房留存，一联交财务记帐。配送财务将手工“出库单”、厂家的“红字调拨单”作为原始凭证捏对上缴分部财务部。13、 商品采购业务流程l 采购部采购商品应先签订合同，由主管业务人员根据合同与厂家协商确定后，手工填写进货批单，交业务干事在电脑上填制“进8、货批单”，经采购部经理、主管业务员审核签字后，同时传给供货厂家和配送中心，原件干事留存，按序号装订保管。l 门店进货，由门店门店干事在电脑上填制“进货批单”，经门店业务经理审核签字后传至采购部。经采购部（经理或主管业务）审核签字，返传给申请门店。门店干事复印后交库房管理人员，作为商品入库验收的原始依据，原件留存按序号装订保管。（要求：业务人员所有批单的下达必须及时，做到先有批单，后办入库；批单书写必须准确，包括商品编码、品牌、品类、规格型号、单价、供货单位等；尽量保证批单与实际进货的一致性及补单的及时性。对于晚上到货的，采购部必须在头天下班前把批单做好，传至大库。凡批单办理不及时或不规范的，每9、单罚款100元）。l 货厂家根据采购部的进货批单将商品连同送货清单（随货同行联）送达进货单位仓库，进货单位商品保管人员根据“进货批单”进行验货，按实收商品填制入库单两联，经供货厂家、库管、验货人签字后一联留存，一联连同采购部的进货批单、厂家的随货同行单一起交财务。（要求：库管人员验货必须及时；点验商品要认真；数量要准确实收商品与进货批单不一致时要及时与业务联系，采购部要及时与厂家协商，及时补办进货批单。库管应对批单严格把关，没有批单不得办理入库。对办理不及时、不规范的批单应及时报人事部。凡入库单填制、上交财务不及时、不规范或没有批单办理入库的，每单罚款100元）。l 财务部门根据库房转入的“入10、库单”，采购部的“进货批单”，核对无误后，制作电脑“入库单”，入库单上应注明对应的进货批单号码，财务人员核对无误后打印出三联，盖章、经经理、库管、供货厂家签字后一联留存，一联交给供货单位作为结算货款的依据，一联交库房。（要求：财务人员审核要及时，不能压单。新开地区分部短时间内大量进货，造成压单的现象比较严重。对于库房漏交入库单或入库单填写不规范、上交不及时，应及时报财务部，对责任人进行处罚。财务录入要准确，不得漏入库、错入库（库位、供应商等），一经发现每单罚款100元。）l 对实到商品与进货批单不一致的分以下情况进行处理：l 实收数量小于申请数量时，经厂家确认按实收数量入库；l 实收数量大于申11、请数量，经采购部确认同意购进的，按实收数量入库，不同意购进的，多出的商品由厂家拉回；l 厂家的进货价格小于或大于申请价格的，经采购部与厂家核实，由采购部更改进货批单的价格，按更改后的价格入库。l 实收商品的规格型号与进货批单不符的拒绝验收入库，经业务员与厂家协商后同意购进的，由业务员补办进货批单后补办入库。不要的商品由厂家运回。l 有问题的商品和没有批单的商品拒绝办理入库。（三） 广告计划一、 建立当地主流媒体关系（了解当地各类媒体的发行量或收视率，进行价格谈判，并审报总部，待批准后签订合同）二、 软文炒作l 开业前30天，让当地人们初步认识国美，介绍国美企业发展之路。l 开业前20天，探究国12、美：国美进军当地市场将带来的变化；国美为什么有这么强的生命力。l 开业前10天，关注国美发展思路及开业进展情况。l 开业前1-2天，特价专刊：特价商品、促销活动。l 开业之后，连续报道：以图文报道国美在当地的盛况。三、 新闻发布会l 确定主题、时间、地点、参会人员（各大媒体、政府机关及社会团体）、议程、议题。l 新闻发布会进程表：项 目内 容完 成 时 间负 责 部 门备 注主题国美电器有限公司XX分公司成立新闻发布会会场横幅宣传会址五星级酒店会前20天办公室、广宣部（1） 发布会场址约 人数（2）宴会场址确认参会人员邀约1、总部、分部领导；2、政府职能部门等会前10天办公室、广宣部准备钟总讲13、话稿、贵宾花、礼品，列出名单各报社、电视台、电台等相关媒体记者会前10天广宣部准备新闻稿、礼品，列出名单厂家代表会前10天业务部列出名单、邀约到位主持人（电视台）会前10天办公室确认会议所需道具会场横幅、彩虹门、升空气球等气氛营造会前10天广宣部提前10天制作、悬挂厂家祝贺横幅、花篮，厂家代表讲话会前10天业务部适当收费会场礼品、饮料、主席台座次、会场主要座次会前10天办公室与各部门协商制定会议流参会人员持邀请函签到入场9：30前人事部安排各部门接待主持人宣布开始，介绍来宾9：58广宣部准备稿件、来宾名单总部领导讲话10：1510：30办公室明确讲话内容、时间分部领导讲话10：3011：00广14、宣部明确讲话内容、时间政府职能部门等相关领导讲话11：0011：15广宣部明确讲话内容、时间厂家代表讲话11：1511：30业务部明确讲话内容、时间记者自由提问11：3012：00办公室明确讲话内容、时间宴会12：002：00人事部、办公室各部门对口接送，办公室座次排位广告发布主流媒体各一次，会后7天软性炒作会前7天发广宣部l 邀请函、新闻通稿、分部总经理发言稿、总部领导讲话稿、记者提问提纲并报总部审批。新闻发布会日程（一） 主题（二） 日期（三） 地点（四） 参加人员（五） 会议内容（六） 会议议程（七） 前期工作准备（八） 费用计划（九） 会议细节说明及注意事项（十） 会议进程表l 附邀请15、函、新闻通稿、媒体记者提问提纲、北京总部领导发言稿、 分部领导发言稿。（一）、目的：1、 向社会各界发出国美开业信息，让人们关注国美；2、 做好开业前期各界公关工作；（1）、与市政府及各职能部门建立良好关系；（2）、与市各媒体建立良好合作关系；（3）、与市各厂商建立良好合作关系；（4）、与市各同行业企业建立良好关系，树立供应商信心。3、 向社会各界展示国美的企业文化、实力以及入主家电业决心。（二）、日期开业前两周为宜（三）、地点：1、 星级标准：五星级2、 会议室、宴会厅 人数左右容量3、 配套音响、话筒设备齐全（四）、参加人员1、 国美总公司领导及相关工作人员约30人2、 政府各职能部门约 16、人数3、 厂家代表约 人数（业务部确定）4、 新闻媒体（每单位邀请编辑及记者各一名，如有可能邀请到总编更好）约30人（五）、会议内容1、 简介国美发展历程及现状；2、 简介国美动作模式、企业理念；3、 简介国美公司的成立背景及发展计划；4、 表达国美与同行加强交流和共创业绩的愿望。（六）、会议议程1、9：30 参入人员签到入场2、 9：58 主持人宣布会议开始，介绍来宾3、 10：15 国美公司总经理讲话（公司简介、国美模式简介）4、 10：30 分部国美公司总经理发言（发展计划、成立背景、 组织机构）5、 11：00 政府领导讲话6、 11：15 厂家代表发言7、 11：30 到会记者提问817、 12：00 主持人宣布会议结束9、 12：00后 就餐、各部门对口交流（七）、前期工作准备：1、 落实场地、现场布置、午餐安排2、 签到簿、签到笔、请柬、胸花等，办公室购买3、 礼品来源：由供货厂家提供，业务部协助4、 请柬提前一周发送及主要接待、陪同5、 来宾签到，胸花和礼品发放、接待：办公室负责6、 记者签到及记者午餐费发放、接待：广宣部7、 前期广告稿、领导发言稿、新闻通稿、国美公司简介、近期国美报、前期新闻资料：广宣部、办公室（八）、费用计划（九）、会议细则说明及注意事项：1、 请柬内页设计打印，并设计复制礼品券，确定到会人数，保证上座率。2、 礼品提供由业务部落实：嘉宾礼品至少218、00元高档（组合）礼品；来宾礼品百元左右：凭回执的请柬发放。媒体不设礼品。3、 临会议前一个半小时将公司简介、相关新闻报道、近期国美报、青岛分部简介、媒体资料部分附新闻通稿（并提前传真给媒体）、组合成一套，放在各来宾桌席位上。另用国美手提袋装好十份备用。4、 在自制礼券上注明领取时间，即在宴会开始后，凭礼品券领取：另备10份小礼品以备索要。5、 会议用名片托盘（两个）、主席台姓名桌卡、鲜花两盆、席位指示牌，入会场引导水牌、媒体及嘉宾席用便签、笔、饮用冰水等由酒店提供。6、 来宾签到时，各负责接待部门派专人在签到处协助迎宾，并引导至相关场所休息，并做好会议的接待工作，昼避免人员在会议期间中途退场19、，尤其是到会主要嘉宾。、7、 由专人（2人）在签到处做好到场嘉宾登记确认工作，一式两份在开会前提供给会议筹备领导和主持人，避免在嘉宾介绍中出现不必要的冷场等现象。8、 事先由出面邀请的部门确定好要发言的重要嘉宾，在送请柬时可附送一份国美资料（广宣提供）。9、 主席台席位共10人：市级领导、商委领导、区级领导、协会领导、厂家代表、商家同行代表、总部领导（3人）、分部领导；另由酒店安排两个无线话筒。10、 记者提问环节，事先替记者拟好提问提纲，并提前三天连同总部领导发言稿传真至总部企划。11、 宴会期间由相应部门，相应级另专人陪同就餐，设司机席2桌或准备午餐费。12、 人员安排由行政部负责协调。420、硬性广告（报纸、电台、电视台、DM）广告计划申请流程： 广告审定流程：周六或周日：根据活动主题召开广告审定会，参加人员总经理、总监2人、采购、销售周四或周五确定活动主题周一上午12：00以前上报总部板面周一上报总部：上午12：00以前上报制作促销计划总部指导版式和主题总部指导版式和主题周一下午总部回复审批促销方案 分部改稿上报周二上报促销活动报表总部审批回复，分部刊登总部审批回复5广告位设定：根据门店结构制定相应的收费标准，审批厂家设计方案。6店内宣传：POP、海报、挂旗、横幅、宣传告示牌广告计划指导1、媒体调查对分部当地的媒体进行全面调查，包括媒体的数量、层次分类、各自的受众群体、操作的方式21、方法，主要的控制人员，特点和爱好等。并建立相应的管理档案。2、沟通渠道的研究和确认本地相关重要媒体的沟通渠道有哪些，主要的媒介是谁，操作的基本步骤等。3、沟通的计划根据调查工作具体做好本分部的沟通计划，需要沟通的主要媒体、媒介人员、沟通的步骤、时间、计划方法、费用预算等。4、实施具体实施沟通工作，灵活有效的协调与各媒体的相互关系，确认沟通的方法和各媒的具体特点。5、确认总体目标分部与总部的根据江发市场竞争的具体情况（消费层次、方法特点、品牌的喜好、主力机型、原先市场销售格局等）确定本分部的广告总体目标，促销方针、目标、商品粮品牌的选择、价位的控制、机型的确认促销的方法等。6、做好广告计划分部广22、宣部与业务部相互配合制定分部开业具体广告计划，包括：媒体的选择、发布的方式、广告的基本要求、费用预算等。7、初步设计由广宣部具体对广告进行设计，包括具体广告的形式、版式布局、色搭配、商品的选择、价位的确定等。8、申报审批将初步设计方案传真至总部企划部申报审批。企划部根据公司对广告的基本要求对分部的广告设计进行审批确认。(十）广宣部岗位职责一、 广宣部经理岗位职责分部广宣部经理要根据总部对分部广告宣传活动的总体要求，结合分部的销售情况和竞争对手的动态及市场需求，有针对性的制定促销活动方案，准确有效地发布广告宣传信息。平时应密切同媒体的联系，加强市场调研和分析，协调各部门间的工作关系，调动本部人员23、的工作积极性，以完成上级下达的各项工作任务。1. 根据总部企划部的工作安排，制订本分部年度、季度、月度广宣部的工作计划；2. 督导分部各门店节假日促销活动的开展；3. 组织召开部门工作例会，并督导本部门人员的各项工作；4. 对上周促销活动结果进行门店通报，对本周促销活动方案进行审核；5. 密切当地新闻媒体工作关系，塑造企业形象做好公关工作；6. 与分部业务部作好日常工作交接；7. 公司软性宣传文章的写作；8. 审核各类广告的设计稿件；9. 接待媒体来访人员和安排采访事宜10. 做好国美报的组稿及分部的新闻报道工作；11. 按时上报工作计划并向上级汇报工作；12. 解决广告宣传中出现的各种意外问24、题。二、 广宣部版面设计岗位职责分部广宣部广告管理员主要工作是本分部各类广告的制作和发布。本岗人员应有优秀的创意思想，能把握广告的有效性、艺术性和实用性。1. 对分部各类广告进行设计和制作，将成稿交总部企划部审定；2. 跟踪广告样稿或胶片输出的全过程；3. 与分部业务部联系，确认所作广告中的商品价格；4. 对相关广告宣传设计作品及相关资料进行收集、存档；5. 满足本部门其他人员的工作需要；6. 维护和管理用于创作的各类专业设备。三、 促销管理员岗位职责广宣部促销专员的主要工作是关注市场动态，搜集竞争对手促销信息，根据总部的要求制定并组织实施行之有效的促销方案。本岗人员应具有敏捷的思维判断能力和25、灵敏的市场信息捕捉能力。1. 制定每周促销活动方案及其活动细则，安排促销活动的人员、场地、费用等等，并监控活动的整个过程； 2. 上报上月促销活动实际发生费用，并制定下月媒体投放计划；3. 确认促销活动的广告投放情况；4. 与各媒体进行帐务结算；5. 负责各类广告的底稿设计；6. 负责促销活动各类赠品、促销品的发放；7. 满足本部门其他人员的工作需要，并加强与其他分部广宣部促销专员的横向工作联系；8. 根据总部要求进行分部的企业形象设计和宣传策划方案；9. 及时做促销活动的工作总结，并上报到总部企划部。四、 广宣部美工岗位职责分部广宣部美工主要工作是对分部各部办公区域及店面的美化、各类POP的26、设计和制作。要求从岗人员具有良好的艺术审美能力，能从美观、舒适和实用的角度对门店的装饰、商品的陈列布局提出改良建议。另外，要对分部各门店兼职美工的工作进行督导。1. 设计稿样并上报，按审批方案主持或联系制作各门店所需要的各类招贴、广告展板和灯箱等等；2. 配合促销活动的开展，布置门店门面、店堂和设计制作橱窗；3. 考察各门店商品展示布局和陈列，并提出合理化建议；4. 按照总部VI手册，规范分部和门店的视觉识别系统；5. 对兼职美工进行业务培训指导；6. 负责分部办公区的剪报栏、图片栏的建设和更新；7. 向分部办公室提出所需广告材料的请购计划。五、 广宣部干事岗位职责广宣部干事主要负责本部门的外27、联和后勤工作，包括日常本部各类广告制作、发布的监控、促销活动的管理、业内业外的关系协调、促销用品及赠品的管理与发放、相关资料、信息的收集、整理和本部文件的整理与存档等等。该岗人员应懂得促销活动的整体运作，并有良好的计划协调能力。1. 搜集当日当地有关国美及业内的报道的报纸，并剪贴归档；2. 接收电话、传真和邮件，并按需要进行打印、登记、整理和归档；3. 起草工作公函、通报、文件，以及撰写软性宣传文章等等；4. 每月汇总员工的考勤记录，上报人力资源部；5. 领取本部门的办公用品及发放；6. 加强与分部信息部的工作联系，收集、整理、统计家电市场的各类商情、信息；7. 负责对促销活动赠品和POP的登28、记和管理；8. 跟踪广告的设计、出样、报送、完成等全工作过程；9. 接待、处理各类来访；10. 接收总部每月邮寄的国美报，并发给本部员工、公司顾客和客户等；11. 布置分部的新闻发布会会场，准备与会资料并参与相关宣传和采访；12. 了解分部门店国美报的发放、张贴、阅读情况；拍摄卖场促销宣传照片（备用）；收集分部各门店的商品信息；13. 与媒体记者进行工作联系和沟通。促销活动计划内部促销活动1、 确定促销活动主题2、 制定促销活动明细3、 制定促销用品明细4、 办理审批手续（店外活动需到市容、城管、派出所提前申报）厂家促销活动1、 方制定促销方案（销售中心与厂家共同协商）2、 制定促销活动明细时29、间项目内容负责人备注10：0012：00抽奖（例）顾客凭销售销票到抽奖处，根据抽奖活动安排进行抽奖。注意销售销票的查验，盖抽奖章，抽奖候及时登记，必要的场景要进行折照。张三，负责抽奖李四，奖品发放和登记3、 落实促销活动（跟踪、检查促销活动质量）促销计划指导开业促销方案 开业促销方案应突出新意，精而优，达到吸引消费，促进销售的目的。活动一：免费送国美免费送彩电 凡活动期间持国美任何时期广告DM单，均可到国美换取抽奖券一张，将正券投入抽奖箱，副券自己保留。每份广告或DM单只可换取奖券一张，每人限领一张。每天限发奖券XXX张，两天共计XXX张，发完为止。每天下午几点在公证人员的监督下，抽出大奖XX30、X名，中奖者必须在现场，否则奖券作废，重新抽奖。装饰品为21寸彩电，每天10名，两天共计20名。 中奖者凭奖券副券及身份证到领奖处领取奖品。同时填写赠品领取登记表，工作人员检查奖券号码后，发放奖品，并在奖券上加盖“奖品已领”章，回收奖券副券备查。活动装饰品业务部提供。活动二：来就赠精美礼品一份凡活动期间持国美任何时期报纸广告，均可到国美换取礼品一份，每天限量1000份，发完为止。活动三、惊爆大特卖1、 各种品项家电，各推出数款1元特价商品，以点带面，刺激消费。2、 各特价详情由采购部提供3、 广宣部对外报纸广告宣传，焦点特价大标牌、海报等宣传。活动四、中奖百分百，购物满500 凡活动期间，在国31、美购家电满500元的顾客即可领取既开型况奖券一张，满1000元况换取两张依次类推，即刮即奖，中奖率100%。多买多刮，赠完为止。活动五：新品展销、户外演出1、 组织各厂家进行新品展示、户外演出等文化活动，吸引消费者，积聚人气。2、 采购部负责联系。促销品管理方案促销品主要包括店堂布置专业用品和促销活动道具、奖品、赠品等，主要由美工、干事负责协调管理。为了保证其顺利发放和下面使用，达到预期目的，现对促销品的具体发放管理流程做以下规定：一、 公司促销赠品分为三类：1、 随机赠品；2、 由总部企划部或广宣部统一购买的赠品；3、 采购员从厂家联系、由厂家无偿提供的赠品。二、 随机赠品的发放流程：随机赠32、品的发放由业务部与门店负责管理。三、 广宣部统一购置赠品及业务员从厂家联系、由厂家无偿提供的赠 品的发放流程：1、 赠品统一发至配送中心，配送中心指定赠品负责人将赠品明细核查无误后，登入配送中心赠品账入库，并将实际收到赠品明细通知广宣部促销负责人。2、 负责人将购入赠品明细登入广宣部赠品管理账（暂使用财务账表）。遇有促销活动需使用赠品时，配送中心凭广宣部的书面分配方案将赠品分至门店，门店负责人应同时与配送中心办理签收手续。3、 门店收到赠品后，由门店业务经理负责将门店赠品入库清单（包括门店名称、赠品名称、数量、日期和门店经理签名）传至广宣部赠品负责人。4、 活动中各门店应按照广宣部的具体书面要33、求派专人发放赠品，做好赠品发放登记工作。赠品由各门店业务经理负责管理，并安排固定区域，指定赠品保管人负责保管、登记。5、 活动结束后两天内，门店及时盘点，并将赠品发放登记表及促销活动赠品盘点清单报广宣部赠品负责人，赠品负责人根据赠品发放情况登记入账。剩余赠品由各门店业务经理负责管理，以备下次活动使用。6、 赠品管理期间如遇门店有特殊情况，需使用赠品，必须由公司总经理、广宣部经理、门店经理及经手人签字，办理好登记手续，并由门店业务经理在当月赠品使用情况表注明。四、 遇特殊情况，赠品直接进入分部后的发入流程：1、 购人员将赠品明细（包括厂家名称、赠品名称、规格、价值、数量等）统一交由采购部干事登记34、。2、 采购干事将赠品登记清单转广宣部赠品负责人，经双方核实无误签字后，由广宣部登入赠品管理账3、 部收到赠品后，由赠品负责人与配送中心进行空走账，并分配至各个门店，门店领取人应与广宣部办理签收手续，广宣部将门店签收凭据传真至配送中心。五、 要求门店经理督促业务经理和赠品保管人做好保管与登记工作，活动中所发放赠品金额在10元以上的，必须填写赠品发放登记表交广宣部后，由赠品负责人将登记表复印件转交财务部审核，并交售后服务部统一抽查。店堂设计1、 布局及商品区域划分（确定各商品销售区域、款台、服务台、办公区、库房位置并由办公室设计制作）2、 形象设计（根据公司标准制定）、展台制作（根据不同情况采用35、厂家或企业制作）3、 各种指示牌、灯箱的设定（广宣部设计方案并制作）4、 卖场装饰（广宣部设计整体方案指导门店操作）店堂设计指导国美店堂布置，与企业形象定位相符，本着朴实、美观、明亮、整洁、舒适的原则，具体要求如下：1、 门店设计与国美VI和谐一致。主通道宽敞，不低于2米，次通道顺畅，不少于1.5米，玻璃门窗的设计要有色彩明显的差别，彩新LO60，引起顾客注意，以防出现不安全隐患。2、 开业店堂门口两侧分别摆上鲜花篮，门外的楼面由上而下是宽型、中型条幅等。开业、店庆、节庆整体气氛热烈简朴。3、 大门内两侧的装饰与设计，通常在空白墙处张挂服务承诺等KT展示板，在收款处张挂交款须知，在楼梯处及适当36、位置张挂“提货须知”、“退换货流程图”、“从您的满意开始，服务创造每一天”国美特别承诺等。4、 货架统一高度，门墙灯箱尺寸统一约50CM，明亮、美观，展台的安排等令顾客舒适、合乎店堂的布局，在门店经理的大致布局下着重倾向于美化的布置。5、 电器的陈设重讲究，促销品和着重销售品牌可摆放在门口或显眼处，其余品牌要安排合理，经营品项块状分布清晰，品牌排列合理，品种布局突出热销主题。赠品要摆放整齐、美观。6、 吊旗的悬挂：吊旗起着广为宣传和美化环境的作用，在挂吊旗的时候，要注意它的高度和距离，同时要考虑到周边环境的影响，不能挡住灯光和品牌的吊牌。7、 周边的填充：有的时候在店内四周展柜上方离天花板处还37、留有一定空间，我们可以拉上一排拉花或是别的装饰品，如果店堂上下空间比较高大，还可以在店堂蹭悬挂一些吊花等。8、 POP的挂放：POP海报在商场里起到举足轻重的宣传作用，书写一定要漂亮，悬挂和摆放一定要美观，包括对海报架的摆放一定要适合环境的要求，一些不锈钢海报展板摆放一定要合乎条理。试音室内也可挂一小型喷绘或简单的挂一POP海报做一下介绍。9、 指示牌的使用：指示牌的制作一定要明亮、起眼，悬挂要耀眼。10、 堂内方柱的布置：方柱大都挂一些电器品牌的喷绘，有的还可做成镶玻璃型的喷绘。灯光明亮，烘托出高雅的气氛。11、 有些户外广告位可卖给厂家，每年收取广告费，由国美广宣或办公室办理。广告发布申请38、，并由广告公司制作。培训一、流程培训1、顾客自提销售流程（1）正常销售的流程1）、营业员开票。对于顾客自提的商品，营业员填制“销售专用票”四联，在销售方式栏选择“顾客自提”。顾客交款后，第一联（存根联）交门店干事留存备查；第二联（记账联）款台留存财务记帐；第三联（提货联）交顾客凭依提货后签字交库房留存；第四联（顾客联）顾客收执。营业员填制“销售专用票”时，必须规范填写购货日期、顾客姓名、商品名称、规格型号、单价、数量、金额、付款方式、营业员代码等内容，正确选择销售方式，如有填写不规范或漏填的，每张单据给予100元罚款，每月累计超过3帐的，给予辞退。2）、款台收款。款员根据顾客交来的“销售专用票39、”审核无误收款后，打印二联销售单，一联（提货联）交顾客到库房提货后库房留存，一联（顾客联）交顾客收执。并在销售单和销售专用票上加盖“货款收讫”章。款员在接收营业员填制的销售专用票时，应认真进行审核，凡内容填写不规范或漏填的，应做好纪录，并将“销售专用票”第一联和第三联返回顾客交营业员重新填制，第二联留存款台作为处罚的依据。如果款员审核把关不严，接收使用了有问题的销售专用票进行收款，每张处罚100元，每月累计超过3张予以辞退。3）、开票员开票。顾客凭销售专用票第四联（顾客联）和电脑销售票（顾客联）开具发票，开票员开票后在销售专用票和电脑销售票上加盖“发票已开”章，连同发票一起交顾客。4）、顾客提40、货。顾客持电脑销售票（提货联）和销售专用票（提货联）到库房提货，库房两票核对无误后交付商品，收回两票的提货联，同时在电脑销售票（顾客联）和销售专用票（顾客联）上加盖“货已付”的章交与顾客。2、顾客自提退换货的流程（1）、提货前退款。由门店干事审核收回顾客的所有单据，然后与库房核实是否提货，对确实没有提货的商品，通知库房停止发货。门店经理在原销售单上签字，财务人员收回原有的单据，与电脑纪录核对无误后，调出原来的销售单，生成并打印负数“销售单”，经顾客签字后退款，一联负数销售单与原来的单据别在一起，连续编号，装订上缴。另一联负数销售单转库房与入库单别在一起留存。（2）、送货后退换货。营业员带领顾客41、到库房办理验货手续，库房收货后填制两联入库单，注明顾客退货，签字后一联交顾客。门店经理在员销售单上签字，注明应收取的各项费用后到财务室退款。财务人员收回原来的所有单据，与库房的入库单核对相符后，打印负数“销售单”两联，经顾客签字后退款，一联负数销售单、入库单和原有的各种单据别在一起连续编号，装订上缴。另一联负数销售单转库房，与入库单别在一起留存。加收的各种费用另开收据，集中上交分部财务部。3、带货安装销售流程 （1）正常销售的流程1）、营业员开票。对于带货安装的商品，营业员填制“销售专用票”四联，在销售方式栏选择“带货安装”。顾客交款后，第一联（存根联）交门店干事传给客户服务部后，原件交营业员42、给厂家送货安装；第二联（记账联）款台留存财务记帐；第三联（提货联）交顾客凭依收货后签字交厂家用来结算货款；第四联（顾客联）顾客收执。营业员填制“销售专用票”时，必须规范填写购货日期、顾客姓名、送货地址、联系电话（手机和座机，两个以上）、送货时间、商品名称、规格型号、单价、数量、金额、送货方式、付款方式、营业员代码等内容，正确选择销售方式，如有填写不规范或漏填的，每张单据给予100元罚款，每月累计超过3帐的，给予辞退。2）、款台收款。款员根据顾客交来的“销售专用票”审核无误收款后，打印一联预收单，将预收单号填写在销售专用票上，并在预收单和销售专用票上加盖“货款收讫”章。预收单由收款员保存，每天营43、业结束后由收款员将预收单与电脑核对相符后交门店会计保存。款员在接收营业员填制的销售专用票时，应认真进行审核，凡内容填写不规范或漏填的，应做好纪录，并将“销售专用票”第一联和第三联返回顾客交营业员重新填制，第二联留存款台作为处罚的依据。如果款员审核把关不严，接收使用了有问题的销售专用票进行收款，每张处罚100元，每月累计超过3张予以辞退。3）、开票员开票。顾客凭销售专用票第四联（顾客联）开具发票，开票员开票后在销售专用票上加盖“发票已开”章，连同发票一起交顾客。4）、干事录入制作“带货安装通知单”。门店干事根据款台收款盖章的销售专用票，在电脑上制作“带货安装通知单”，定时通过网络传输给客户服务部44、。带货安装通知单应反映预收单号、顾客姓名、地址、电话（手机和座机，两个以上）、送货时间、商品名称、规格、单价、数量、金额等内容。当天已收款的销售专用票必须全部录入电脑，制作带货安装通知单并上传给客户服务部。每天营业结束后，录入干事应分商品大类、顾客姓名、预收单号提供带货安装商品明细，与财务室打印的带货安装款明细进行核对。同时与客户服务部接收干事收到的带货安装通知单张数进行核对。录入干事在制作带货安装通知单时，应对销售专用票进行核对，凡不符合规定的销售专用票一方面及时找开票的营业员货款员补充完整，同时将有问题的销售专用票单独存放，作为处罚收款员的依据。）5）、通知送货。门店干事将销售专用票（存根45、联）原件交营业员（或厂家促销员），利用传真通知厂家凭销售专用票发货。（如果在协力商霸上制作带货安装通知单，由录入干事打印一联交营业员转给厂家。）6）、安装商品。厂家接到通知后，持销售专用票传真件（或带货安装通知单）给顾客送货并安装，经顾客在销售专用票（提货联）上签字交安装人员带回作为结算货款的依据。7）结算货款。在规定的结算日，厂家编制出“商品销售安装清单”，连同有顾客签字的销售专用票到门店对帐。门店根据预收单与销售专用票、商品销售安装清单核对一致，编制货款结算清单报业务部，由业务部填制批单，列明进货价格、返利政策签字后转门店，门店根据业务的批单进行结算，并办理入库、结预收等业务。4、带货安装46、退换货的流程（1）、送货前退预收。由门店干事审核收回顾客的所有单据，然后与厂家核实是否送货，对确实没有送货的商品，通知厂家停止送货。门店财务人员掉出原预收单，生成并打印负数“预收单”，经顾客签字后，和原来的所有单据别在一起，连续编号，装订上缴。（2）、送货后退换货。由厂家负责，公司只负责与厂家联系协调。5、 门店送货销售流程（1）销售专用票”四联，在销售方式栏选择“门店送货”。顾客交款后，第一联（存根联）交门店干事留存备查；第二联（记账联）款台留存财务记帐；第三联（提货联）交顾客凭依提货后签字交库房留存；第四联（顾客联）顾客收执。营业员填制“销售专用票”时，必须规范填写购货日期、顾客姓名、商品47、名称、规格型号、单价、数量、金额、付款方式、营业员代码等内容，正确选择销售方式，如有填写不规范或漏填的，每张单据给予100元罚款，每月累计超过3帐的，给予辞退。（2）、款台收款。款员根据顾客交来的“销售专用票”审核无误收款后，打印两联销售单，一联（提货联）交顾客到库房提货后库房留存，一联（顾客联）交顾客收执。在销售单和销售专用票上加盖“货款收讫”章后，交与顾客。款员在接收营业员填制的销售专用票时，应认真进行审核，凡内容填写不规范或漏填的，应做好纪录，并将“销售专用票”第一联和第三联返回顾客交营业员重新填制，第二联留存款台作为处罚的依据。如果款员审核把关不严，接收使用了有问题的销售专用票进行收款48、，每张处罚100元，每月累计超过3张予以辞退。（3）、开票员开票。顾客凭销售专用票第四联（顾客联）和电脑销售票（顾客联）开具发票，开票员开票后在销售专用票和电脑销售票上加盖“发票已开”章，连同发票一起交顾客。（4）、顾客提货。顾客持电脑销售票（提货联）和销售专用票（提货联）到库房提货，库房对两票核对无误后交付商品，收回两票的提货联，同时在电脑销售票（顾客联）和销售专用票（顾客联）上加盖“货已付”的章交顾客。（5）安排派车。顾客持电脑销售票和销售专用票顾客联及发票，到派车员处登记送货。派车员核对无误后，填制两联派车单，一联交司机凭此送货，一联司机签字后暂时留存。（6）、司机送货。司机根据派车单的49、要求给顾客送货，顾客验收无误后在派车单上签字交司机带回。司机将有顾客签字的派车单交派车员，派车员审核无误后在派车单上注明收回时间留存，按日期装订，定期上交，用来计算送货费。另一联派车单派车员签字后交司机收存，用来核对送货费。6、门店送货退换货的流程（1）、送货前退款。由门店干事审核收回顾客的所有单据，然后与派车员核实是否送货，对确实没有送货的商品，通知派车员停止送货。门店经理在原销售单上签字，财务人员收回原有的单据，与电脑纪录核对无误后，调出原来的销售单，生成并打印负数“销售单”，经顾客签字后退款，负数销售单与原来的单据别在一起，连续编号，装订上缴。另一联负数销售单转库房，与入库单别在一起留存50、。（2）、送货后退换货。营业员带领顾客到库房办理验货手续，库房收货后填制两联入库单，注明顾客退货，签字后一联交顾客。门店经理在原销售单上签字，注明应收取的各项费用后到财务室退款。财务人员收回原来的所有单具，与库房的入库单核对相符后，调出原销售单生成并打印负数“销售单”两联，经顾客签字后退款，负数销售单一联留存和入库单、原有的各种单据别在一起连续编号，装订上缴。一联交库房与入库单别在一起留存。加收的各种费用另开收据，集中上交分部财务部。7、集中送货销售流程为了加强集中送货商品的管理，简化会计核算特制定本办法。（1）正常销售的流程1）、营业员开票。对于集中送货的商品，营业员填制“销售专用票”四联，51、在销售方式栏选择“集中送货”。顾客交款后，第一联（存根联）交录入干事制作电脑送货通知单；第二联（记账联）款台留存财务记帐，第三联（提货联）交顾客凭依收货后签字交司机带回，第四联（顾客联）顾客收执。营业员填制“销售专用票”时，必须规范填写购货日期、顾客姓名、送货地址、联系电话（手机和座机，两个以上）、送货时间、商品名称、规格型号、单价、数量、金额、送货方式、付款方式、营业员代码等内容，如有填写不规范或漏填的，每张单据给予100元罚款，每月累计超过3帐的，给予辞退。2）、款台收款。款员根据顾客交来的“销售专用票”审核无误收款后，打印一联预收单，将预收单号填写在销售专用票上，并在预收单和销售专用票上52、加盖“货款收讫章”。预收单由收款员保存，每天营业结束后由收款员将预收单与电脑核对相符后交门店会计保存。款员在接收营业员填制的销售专用票时，应认真进行审核，凡内容填写不规范或漏填的，应做好纪录，并将“销售专用票”第一联和第三联返回顾客交营业员重新填制，第二联留存款台作为处罚的依据。如果款员审核把关不严，接收使用了有问题的销售专用票进行收款，每张处罚100元，每月累计超过3张予以辞退。3）、开票员开票。顾客凭销售专用票第四联（顾客联）开具发票，开票员开票后在销售专用票上加盖“发票已开”章，连同发票一起交顾客。4）、干事录入制作“送货通知单”。门店干事根据款台收款盖章的销售专用票，在电脑上制作“送货53、通知单”，定时通过网络传输给配送中心。送货通知单应反映预收单号、顾客姓名、地址、电话（手机和座机，两个以上）、送货时间、商品名称、规格、单价、数量、金额等内容。当天已收款的销售专用票必须全部录入电脑，制作送货通知单并上传给配送中心。每天营业结束后，录入干事应分商品大类、顾客姓名、预收单号提供集中送货商品明细，与财务室打印的集中送货款明细进行核对。同时与配送中心接收干事收到的送货通知单张数进行核对。录入干事在制作送货通知单时，应对销售专用票进行核对，凡不符合规定的销售专用票一方面及时找开票的营业员货款员补充完整，同时将有问题的销售专用票单独存放，作为处罚收款员的依据。5）、大库送货l 大库接收干54、事从电脑中调出要送货的送货通知单，录入送货司机资料生成协同配送单，打印四联交配送财务。门店传来的送货通知单，大库接收干事必须于当天全部打印出来交财务。每天营业结束后，接收干事必须与门店录入干事核对门店发出的送货通知单的张数，保证发出和接收的张数一致。l 对于有库存的商品，配送财务根据协同配送单分门店制作并打印销售单两联，留存销售单（顾客联）和协同配送单第四联（黄色联），将销售单（仓库联）和剩余的三联协同配送单及时交对单干事。每天营业结束后，配送财务打印集中配送销售明细，并将当天的销售单按序号装订，连同销售明细一起交门店财务。接收干事打印的协同配送单，大库财务必须于当天全部打出销售单（无库存的除55、外）。对于无库存的，四联协同配送单全部返给对票干事。销售单应反映销售商品名称、规格型号、数量、单价、金额和预收单号。l 对单干事对于当天要送货的商品，将电脑销售单和三联协同配送单捏对后交派车员派车。对于无库存的或顾客要求暂不送货的销售单和协同配送单暂时留存，进行缺货登记和预约送货登记并保管好相应的单据。l 对单干事对缺货商品及时通知门店，每天分两次编制“缺货商品清单”交配送经理，上报业务部及时补货，货到位后及时将协同配送单转财务打销售单。对于延期送货的商品，派车员应按日期编表登记，到送货日将销售单和协同配送单转派车员派车送货。l 派车员根据顾客资料，安排车次，送货司机在协同配送单上签字，登记车56、号、时间后，将协同配送单第一联（白色联）和第二联（红色联）连同销售单交司机提货，另一联（第三联，蓝色联）经司机签字后派车员留存。l 司机凭销售单和二联协同配送单到仓库提货，签字后销售单和第一联（白色联）交库管留存，凭第二联（红色联）协同配送单送货。司机将商品送达后，顾客分别在销售专用票第三联（提货联）和协同配送单上签字，由司机收回交给派车员，换回第三联（蓝色联）协同配送单作为结算送货费的依据。l 库房发货。库房必须凭电脑销售单和协同配送单第一联（白色联）发货，两单缺一不可发货。发货后司机在协同配送单上签字，销售单和协同配送单第一联库房留存。l 派车员将收回的协同配送单第二联（红色联）和销售专用57、票第三联（提货联）捏对，每天按门店进行装订，在封面上注明门店和日期，留存备查，定期计算送货费并与送货费计算表一起上缴。同时将协同配送单第三联（蓝色联）加盖“货已交清”的章后交司机用以结算送货费。凡未交回销售专用票提货联和协同配送单第二联的，派车员不得给司机换单结算送货费，对不能按规定时间换单的司机（或送货公司）进行处罚，对未将商品送到顾客家的司机（送货公司）按商品售价进行赔偿。几种特殊事项的处理 1、对于暂时无库存的商品，大库队单干事应及时通知门店并分门店保存好协同配送单，同时与经理反映，及时与业务人员联系补货。每天应编制缺货商品明细传给业务部，由业务人员安排补货。2、对于顾客要求延期送货的商58、品，对单干事应分门店保存好协同配送单和销售单，根据顾客要求的送货日再将协同配送单和销售单交派车员派车。月末盘店时，对已打销单未送货的商品，对单干事应编制“已提未送商品清单”交财务，由财务人员核对库房的“商品盘点表”。3、当配送中心接收干事不能打印出协同配送单时，由接收干事手工填写协同配送单，经配送中心总调度签字，交财务打印销售单。库房发货时必须凭电脑销售单和总调度签字的手工协同配送单才能发货。单证的保管与核对 1、门店收款人员应将销售专用票和预收单捏对按序号装订，营业结束后连同货款一起交出纳，出纳将款和电脑的帐核对一致。 2、门店录入干事应将销售专用票按序号装订，营业结束后打印集中送货商品明细59、，与销售专用票核对相符。 3、大库财务将销售单和协同配送单捏在一起，分门店进行装订。每天营业结束后，应分门店、分商品大类打印销售明细表转交门店财务。 4、大库派车员应采用抽单核对法保管协同配送单。每个派车员应备两个文件夹，一个存放已派车但尚未送货换单的协同配送单，一个用来存放已送货换回的协同配送单。每天营业结束后，计算出每个文件夹中协同配送单的金额合计，第一个文件夹的协同配送单金额合计为已派车尚未送货或未收回协同配送单的商品，应及时与司机联系，索要协同配送单。第二个文件夹中协同配送单合计数，即为已送完货的商品合计。此种协同配送每天清理，按日期分门店装订保管，定期计算送货费后上缴。8、集中送货退60、货的流程（1）、送货前退预收（大库未打销单）。由门店干事审核收回顾客的所有单据，然后与大库对单干事核实是否送货，对确实没有送货的商品，由大库对单干事书面确认，传给门店，同时通知接收干事取消此单，停止送货安排。门店经理在原装用销售票（顾客联、提货联）上签字，财务人员找出原预收单，并从电脑上调出原预收单生成并打印负数“预收单”，经顾客签字后，和原来所有的单据别在一起，连续编号，装订上缴。（2）、送货后退销售（顾客直接将商品拉到门店）。门店干事审核所有凭证是否符合退货要求，然后经门店经理签字，带顾客到库房验货，库房填制入库单两联，一联留存，一联交顾客到财务退款。财务审核无误后，收回原由单据，找出原预61、收单，并从电脑上调出原预收单生成并打印负数“预收单”，经顾客签字后，和原来所有的单据别在一起，连续编号，装订上缴。（3）如果门店派司机将货拉回，由门店派车员填制退货取回单两联，一联交司机由经理签字后到财务室办理借款手续，带着货款到顾客家拉货，顾客在退货取回单上签字，连同预收单、配送销售单、发票等交回给司机。司机到库房办理入库手续，凭入库单和收回的原有单据到财务室撤回借条。（4）门店应将商品及时退回大库，不得截留。退库时，由门店库房开出出库单，一联交财务，财务作商品调拨的处理。 （5）大库收到商品后办理入库，填制入库单，根据库房的入库单（注明集中配送）财务办理退销售。送货后退销售（由配送中心派车62、拉回） （1）门店干事审核顾客的所有单据，然后与大库核实是否已送货，对确定已经送货的，门店干事要编制“退货通知单”传真给配送中心派车员。（2）配送中心派车员根据门店的“退货通知单”手工填制“退货取回单（负数送货通知单）”四联，经配送总调度签字，一联留存，一联司机收货后签字交顾客，顾客凭依到门店退款，一联交库房收货后库管签字由司机交派车员换回另一联结算送货费，一联（库管签字联）交财务，财务凭此作销售退回。（3）顾客持原有单据和司机签字的送货通知单到门店退款，门店干事经与配送派车员联系确认，配送出具“货已拉回”的书面通知，经门店经理签字后，到财务室退款，财务室收回原有单据和司机签字的送货通知单，调63、出原预收单生成并打印负数预收单（如果已结预收，应打印负数销售单）。（4）、销单已打货未送出或送出在途顾客退款。门店干事应审核顾客手中的单据，在此情况下销售专用票（两联全部在顾客手中）。然后向配送中心派车员落实是否送货，如果确实属于销单已打但货未送出，配送中心派车员应向门店出具书面通知。配送中心财务将已打的销售票和协同配送单收回，并打印负数销售单作销售退回的处理，原销售单、协同配送单和负数销售单捏在一起存放。门店根据配送中心的书面通知和经理签批，给顾客退款，并进行退款的帐务处理。对于商品已出库但尚在送货途中的，由派车员通知司机停止送货，办理商品入库，收回各种送货通知单和销售单，配送和门店按以上规64、定办理相关的处理。 9、集中送货换货的流程（1）调换同一规格型号的商品1）、门店干事手工填制送货通知单，同时在备注中注明“换货”字样，传配送中心派车员。2）、派车员落实换货的商品是否送出，如果未送出，停止派车送货，收回原派车单，手工填制新派车单经配送总调度签字，在派车单上注明“换货”字样， 派车员在派车时必须与司机交代清楚，由司机凭一联手工派车单到库房提货，一联送货。货送到后，拉回旧货，同时经顾客签字后收回原销售专用票和派车单。3）、司机将换回的商品交库房验收，库房在派车单上签字交司机。司机将一联派车单交到派车员处换回另一联派车单。派车员核实无误后，另一联派车单留存。 （2）调换不同规格型号的65、商品1）、顾客持原有单据（发票、销售专用票（顾客联），经门店经理签字同意，由营业员填制销售专用票，注明退回和新换商品的品名、规格型号、数量、单价、金额和应补（应退）货款等内容，带领顾客到款台交款。2）、款台根据销售专用票，将退回的商品调出原预收单生成并打印负数预收单（已结预收的打印负数销售单），同时将新换的商品打印新预收单，收回原有单据，将新销售专用票交顾客。3）、门店录入干事根据新旧销售专用票，填制送货通知单，退回商品填负数，新换商品填正数，同时在备注中注明“换货”字样，传配送中心。4）、配送中心接收干事打印四联协同配送单交配送财务，配送财务对退回的商品打印负数销售单，对新换的商品打印正数销66、售单，交对单干事。5）、对单干事将此单抽出交派车员，派车员落实退回的商品是否送出，如果未送出，停止派车送货，收回原派车单，用新派车单和正数销售单派车。如果货已送出，在派车单上注明“换货”字样， 派车员在派车时必须与司机交代清楚，由司机凭一联派车单和正数销售单到库房提货，一联送货。货送到后，拉回旧货，同时经顾客签字后收回销售专用票和派车单。6）、司机将换回的商品交库房验收，库房填制两联入库单并在派车单上签字交司机，收回负数销售单留存。司机将入库单和一联派车单交到派车员处换回另一联派车单。派车员核实无误后，入库单交配送财务，另一联派车单留存。10、 配送的变价商品，汇总编制“商品变价计算表”，传商67、品调价业务流程（1） 进货价格调整，采购部先与供货厂商取得厂家的确认函或根据厂家的调价通知，由业务干事在电脑中制作变价通知单（价格文件），并传至各门店、大库。（有加盟店的分部，应同时传给加盟店）。（2） 门店财务对调价商品进行实物盘点，得出商品实存数量，经与电脑商品数量核对一致后，按原价作退库，再按新价作入库，调整库存商品价格。同时制作“商品变价计算表”，连同出库、入库的凭证一起传配送财务。（3） 配送财务通知库房对配送的商品进行盘点，得出商品实存数量，经与电脑的商品数量核对一致后，按原价作退库，再按新价作入库，调整库存商品价格。将各门店的商品变价计算表合并，加上业务部找厂家确认。厂家确认后“68、商品变价计算表”交配送财留存，转交分部结算会计。（4） 配送财务按汇总后调价商品的差价，分供货单位作为账款一应收降价款加以反映，在结算货款时收回。11、 门店退残业务流程（1） 门店将商品（或残次商品）退回大库，由调出门店经理（或库管）手工填制退残申请，经业务部、大库等部门审核同意后，门店干事在电脑中填制“退货（或退残）单”，打印后经门店经理签字，给库管人员凭此发货（此时应减少门店业务库存）。（2） 库房按实退商品填制手工“退货（或退残）单，签字后交门店财务。（3） 门店财务根据手工“退货或退残单“号，在电脑中调出“退货（或退残）单”，将实退商品填在实退数量栏内，确认后自动生成电脑“商品调拨单69、”并确认出库（此时应减少门店实际库存）。打印两联，一联交库房留存，一联交司机随货同行交大库凭依验货。（4） 大库验货无误后，在“商品调拨单”上签字交大库财务。（5） 大库财务人员根据商品调拨单的手工单号，调出电脑调拨单，审核后确认入库（残次商品直接入到大库的残次库。）打印两联“商品调拨单”，一联交库房留存，一联财务记帐。正常销售的流程1、营业员开票。对于门店送货的商品，营业员填制“销售专用票”四联，在销售方式栏选择“门店送货”。顾客交款后，第一联（存根联）交门店干事留存备查；第二联（记账联）款台留存财务记帐；第三联（提货联）交顾客凭依提货后签字交库房留存；第四联（顾客联）顾客收执。营业员填制“70、销售专用票”时，必须规范填写购货日期、顾客姓名、商品名称、规格型号、单价、数量、金额、付款方式、营业员代码等内容，正确选择销售方式，如有填写不规范或漏填的，每张单据给予100元罚款，每月累计超过3帐的，给予辞退。2、款台收款。款员根据顾客交来的“销售专用票”审核无误收款后，打印两联销售单，一联（提货联）交顾客到库房提货后库房留存，一联（顾客联）交顾客收执。在销售单和销售专用票上加盖“货款收讫”章后，交与顾客。款员在接收营业员填制的销售专用票时，应认真进行审核，凡内容填写不规范或漏填的，应做好纪录，并将“销售专用票”第一联和第三联返回顾客交营业员重新填制，第二联留存款台作为处罚的依据。如果款员审71、核把关不严，接收使用了有问题的销售专用票进行收款，每张处罚100元，每月累计超过3张予以辞退。3、开票员开票。顾客凭销售专用票第四联（顾客联）和电脑销售票（顾客联）开具发票，开票员开票后在销售专用票和电脑销售票上加盖“发票已开”章，连同发票一起交顾客。4、顾客提货。顾客持电脑销售票（提货联）和销售专用票（提货联）到库房提货，库房对两票核对无误后交付商品，收回两票的提货联，同时在电脑销售票（顾客联）和销售专用票（顾客联）上加盖“货已付”的章交顾客。5、 安排派车。顾客持电脑销售票和销售专用票顾客联及发票，到派车员处登记送货。派车员核对无误后，填制两联派车单，一联交司机凭此送货，一联司机签字后暂时72、留存。6、司机送货。司机根据派车单的要求给顾客送货，顾客验收无误后在派车单上签字交司机带回。司机将有顾客签字的派车单交派车员，派车员审核无误后在派车单上注明收回时间留存，按日期装订，定期上交，用来计算送货费。另一联派车单派车员签字后交司机收存，用来核对送货费。12、门店送货退换货的流程（1）、送货前退款。由门店干事审核收回顾客的所有单据，然后与派车员核实是否送货，对确实没有送货的商品，通知派车员停止送货。门店经理在原销售单上签字，财务人员收回原有的单据，与电脑纪录核对无误后，调出原来的销售单，生成并打印负数“销售单”，经顾客签字后退款，负数销售单与原来的单据别在一起，连续编号，装订上缴。另一联73、负数销售单转库房，与入库单别在一起留存。（2）、送货后退换货。营业员带领顾客到库房办理验货手续，库房收货后填制两联入库单，注明顾客退货，签字后一联交顾客。门店经理在原销售单上签字，注明应收取的各项费用后到财务室退款。财务人员收回原来的所有单具，与库房的入库单核对相符后，调出原销售单生成并打印负数“销售单”两联，经顾客签字后退款，负数销售单一联留存和入库单、原有的各种单据别在一起连续编号，装订上缴。一联交库房与入库单别在一起留存。加收的各种费用另开收据，集中上交分部财务部。13、商品调拨流程 商品调拨是指分部内部各单位之间调入、调出商品；内部商品一律按进价调拨。 各部门申请从大库调货，由门店干事74、在电脑上填制“要货单”，经理审核签字后传大库。 大库经理审核，并结合库存情况对要货单进行修订，确定实际批准调货数量，签字后交大库财务打印销售单两联交派车员派车。其中：一联司机提货后并库房留存，一联库房发货后库房留存。（要求：门店填制的调货申请要准确，包括商品品名、品类、规格瑾、商品编码等）。 派车员派车。派车员根据门店的要车单和财务的销售安排车辆，签字后将两联销售单交司机，司机在门店要车单上签字。 司机持两联销售单到库房提货，库管人员发货后，填制手工出库单两联，由司机、库管签字后，库房留存一联手出库单和电脑销售单，一联手工出库单转财务，一联电脑销售单交司机送货。 调货门店库管人员根据司机带回的75、电脑销售单对调入商品进行点验，验收无误后，在大库的手工出库单上签字交司机带回配送。在电脑销售单上签字交门店财务部门。 门店财务部门根据库房签字的大库的电脑销售单办理入库，打印两联入库单，一联交库房留存，一联留存记账。 司机回来后将有门店库房签字的手工出库单交派车员，派车员与门店要货单核对，在手工出库单上加盖“货已交清”的章后交大库财务。大库财务与该单的销售单捏对保管，定期上交财务部作账。14、 支票购物流程关于顾客支票购物收款、提货规定为了加强对支票购物的管理，堵塞漏洞，防范于未然，特下发补充规定如下：1、支票的收取：1）营业员在给顾客开具销售小票时应问明顾客用何种方式付款，如顾客用支票付款，76、营业员应提示顾客必须在款项到帐后才能提货。若需顾客到门店自提的商品，应提示顾客一般情况下在三个工作日后如没有接到我公司的退票通知即可到门店提货。2）凡顾客持支票购物的，由营业员开具销售小票后首先应到门店财务室由出纳负责验票工作。门店出纳应仔细验证支票的行号、印鉴及票面填写内容等是否齐全，并要求顾客在背面背书框以外填写姓名、身份证号码及联系电话，尽可能同时注明顾客所在单位支票管理部门的联系电话。然后再由出纳验证支票单位与支票使用人及所留电话是否属实后，由验票出纳及门店经理在支票背书框以外签字方可办理收款业务。3）收款人员在打印电脑预收单时，必须在单据上录入支票的单位名称、联系电话及支票号码，并在77、电脑预收单上加盖“支票购物”印章、同时给顾客开具发票并在发票上填写购物单位名称、注明“支号”字样，并在顾客在场的情况下将支票填写完整。应注意：预收货款若为门店自提的小件商品，电脑预收单应交顾客带回；若为门店直送的商品，收款人员收款后将电脑预收单交与顾客并提示顾客到门店负责登记的干事处进行预约送货登记，登记后由干事负责保管此类电脑预收单，并及时与出纳落实款项到帐情况并由门店经理签字后办理提货、送货手续；若为配送中心集中配送的商品，应将电脑预收单交与顾客并提示顾客到相关促销员处办理送货登记手续，促销员针对支票购物的顾客应单独填列预约送货登记表，连同电脑预收单一同交与门店录入干事，由门店录入干事负责78、保管此类电脑预收单，待与出纳落实款项到帐后，由出纳在电脑预收单上签字确认后再将送货信息发送到配送中心，由配送中心统一安排送货事宜；若为厂家带货安装的商品应由厂家促销员凭电脑预收单及发票给顾客填制好带货安装单后，其中一联连同电脑预收单一同交与顾客。对于支票购物的带货安装单厂家联和门店财务留存联应由促销员单独保管，待支票款项到帐后由门店出纳在安装单厂家联上签字确认后返给厂家，厂家应依据门店出纳签字的安装单给予顾客进行上门安装，同时收回安装单顾客联。门店财务应留存一联安装单做为今后厂家结帐的核对依据。4）出纳人员应及时做好支票的登记工作，同时保证支票的及时入帐，并通过网银、电话等方式及时与银行落实款79、项的到帐情况。5）如发生支票退票，分部银行出纳应及时通知门店出纳，并将退票及时返还门店出纳与顾客联系办理换票事宜。2、购物提货：所有支票购物必须在款项到帐后方可办理提货手续；提货时必须将电脑预收单先交由门店出纳签字确认款已到帐后，再由门店经理签字，财务人员方能打印提货单据，严禁电脑预收单直接由门店经理单方面签字到库房提货的现象，门店库管应严格把关：1）需顾客到门店自提的商品：一般情况下顾客可在三个工作日，如没有接到我公司的退票通知即可到门店办理结算提货手续。2）门店自送的商品：门店出纳在确认款项到帐后，按照顾客的预约送货时间与经理共同签字后打印电脑提货单，由经理安排送货事宜。3）集中配送商品：80、门店干事按照电脑预收单的收款时间顺序按时到财务室核实款项是否已到帐，出纳负责确认，并与经理共同在电脑预收单上签字确认，门店干事依此向大库发送送货信息。4）带货安装商品：支票款项到帐后，由门店出纳在带货安装单厂家联上签字确认后，由促销员尽快将有我方出纳签字的安装单送交厂家，由厂家安排上门安装。3、特定情况下的处理方法：如遇顾客急于提货，可按如下办法办理：1）对于单笔业务总金额在3000元（含）以下的支票购物，经门店经理签字同意，可以现提，现提累计审批总金额不得超过10000元，门店经理必须在支票背书框外注明“同意现提”字样，如出现问题由门店经理全权负责。其他验票手续同上。2）为解决顾客现提的问题81、，也可由门店经理与顾客协商并由经理指派营业员或干事随同顾客到顾客所在单位的开户银行办理反提款手续，取回银行进帐单后，经门店出纳验证收款单位全称及开户行、帐号及金额无误后，门店财务、经理方可办理相关的签字提货手续。以上规定自下发之日起执行，要求各分部总经理、业务经理、财务经理及时督导相关人员严格贯彻执行公司的管理规定、操作流程，提高防范意识，保证公司资金的安全。15不满意就退换流程具体内容：1） 7日内对所购商品不满意，可以退货。1） 消费者在30日内对所购商品不满意，可以退货。2） 消费者去退换货过程中，必须持全部有效购物凭证，包括发票，电脑小票销售底联。3） 由于商品质量问题造成的退换货运费82、由我公司承担，由于顾客自身原因造成的退换货，运费由顾客承担。4） 非商品质量问题，由于顾客要求退货，顾客需交纳商品零售价5%10%的手续费。5） 超过30天的退换货问题，按国家及公司其它的相应规定执行。注意事项：一、 所退换商品粮必须外观无人为损坏，附件及外包装完好无损、齐全（如手续不全，应收取一定的赔偿金，赔偿金的数额为该商品零售价的10%）。二、 顾客人为原因造成的质量问题，不予退换，由厂家售后维修部门负责维修；无质量问题的退换，原则上不能影响二次销售，否则，不予以退换。三、 此项活动不包括通讯商品及其配件、摄像机、照相机、电脑、音像碟片、磁带胶卷、剃须刀。四、 安装后的空调、抽油烟机、热83、水器、灶具、液筒洗衣机以及其他后留有使用痕迹影响二次销售的商品粮不参加此项活动。五、 单价10000元以上的商品、特价机、处理机、样品机、附赠礼品或有礼券的商品不参加此活动（质量问题除外）。六、 批发业务不在此活动范围内。四、赠品出入库及发放流程如遇特殊情况，赠品直接进入分部后的发入流程：1）购人员将赠品明细（包括厂家名称、赠品名称、规格、价值、数量等）统一交由采购部干事登记。2）采购干事将赠品登记清单转广宣部赠品负责人，经双方核实无误签字后，由广宣部登入赠品管理账。3）广宣部收到赠品后，由赠品负责人与配送中心进行空走账，并分配至各个门店，门店领取人应与广宣部办理签收手续，广宣部将门店签收凭据84、传真至配送中心。4）要求门店经理督促业务经理和赠品保管人做好保管与登记工作，活动中所发放赠品金额在10元以上的，必须填写赠品发放登记表交广宣部后，由赠品负责人将登记表复印件转交财务部审核，并交售后服务部统一抽查。5） 厂家带货安装销售流程及退换货流程培训（一）、商品知识培训（功能、特点、规格、使用方法）根据地区销售品类编制相应的商品知识培训手册（二）、销售技巧培训（接待方式、服务用语）（见副本）（三）、兼职美工培训（日常POP书写、张贴；店堂美化）1、兼职美工岗位职责兼职美工作为各门店良好形象的塑造者，应协助广宣美工工作好日常门店的美化、维护及促销宣传品的制作、摆放工作，具体要求如下：i. 严85、格按国美VI标准协助广宣美工做好企业宣传，统一制定各种宣传品。ii. 制作摆设本门店POP海报，并起到监督保护作用。1. 日常书写门店营业员所需的广告海报。2. 促销日书写由广宣美工传递的大量促销海报。iii. 悬挂吊旗、拉花等，协助广宣美工美化、布置门店店堂。iv. 兼职美工每月补贴150元，由分部批准，广宣美工代发。2、 兼职美工培训广宣美工安排一定时间对各门店兼职美工进行POP海报书写、门店店堂装饰等相关知识的培训。（四）、促销活动培训（了解促销活动的品类、品种、价格、方式）1. 参与活动的品类、品牌、型号2. 促销方式（返券、赠送礼品等）3. 促销方式的具体实施办法人力资源部1、 与当86、地劳动部门建立联系2、 招聘（补充缺岗人员）（1）做好招聘计划：1）总部人事部根据开业要求做好招聘计划，包括招聘岗位、人数、人员要求、时间要求招聘方式、费用预算等。2）将招聘计划书上报总部行政部进行审批，行政部队分部的招聘计划进行全面的审核确认，并报行政副总审批。（2）做好招聘准备：分部人事部根据公司的审批意见，具体实施招聘工作，包括广告的制作、人员工作的安排、媒体的联络等。（3）实施招聘：6） 发布信息，由分部人事部联络相关媒体发布招聘信息。2）初选，根据寄来的应聘材料按照公司要求进行初选，并通知初选合格者。（4）面试，对初选合格者进行相关的面试工作，全面考察应聘者的各项能力。（5）考核，对87、相关技术工种要进行必要的实际考核。（6）面试的确认由分部人事部牵头组成面试小组，讲座最终的招 聘人选。1）招聘，确认合格者入职工作。2）厂家促销员由厂家提出上岗申请，人事部、业务部审批、门店经理面试，通过后由人事部最终进行确认在办理入职手续。3、 培训：由人事部培训专管人员对所有新入职员工做全面的培训工作，包括公司文化、宗旨、精神、各个相应岗位的流程，公司的制度等。4、 考核：对每一个受训员工进行考核确认合格的受训者可以上岗实习，不合格者重新培训或做其他处理。5、 定岗、定编、定位（根据各岗位架构）总办总办主任审计监察：主管 审计信息：主管 管理员行政办公总理经分部职能机构及人员定编图 采购总88、监干事销售总监总干事配送中心经理 副总经理总干事干事会计 出纳录入总调度 调度派车员司机总库管 库管库工总务部主任电工车管员干事司机人力资源部经理主管劳资干事人事干事商管员内保队长内保财务部经理会计结算主管出纳返利专管返利统计统计夜间统计程序维护融资干事客服部经理空调干事回访干事商户档案干事商检员广宣部经理策划促销人员制作销售部经理市场营销业务（门店经理兼干事）IT部主管业务通讯部主管业务空小部主管业务冰洗部主管业务大客户业务卖场管理业务AV部主管业务上岗各考核合格人员上岗进行实习。各分部开业前尤其注重对各级员工的培训和实习工作，保证每一位员工能够在短期内适应工作。6、 业务级以下人员任命7、89、 促销员入职（厂家介绍信、门店面试意见、身份证、复印件、照片）8、 开业期间支援人员调配（制定开业支援人员岗位分配表）9、 人事合同的签订10、 开业人员的工作安排序号职务姓名职责联系方式1开业总指挥整个开业活动的统筹指挥2现场总指挥开业现场的协调、指挥3总经理联络员总经理与各职能部门经理间的工作联络4门店指挥门店运营的指挥5人事保卫指挥负责现场支援人员的调度和协调，安全保卫工作寄来宾的接待6财务督导有关财务问题的协调监督7财务调度收款台的控制、财务室工作的检查8售后调度到门店现场办公，解决售后问题和顾客的投诉9促销活动指挥促销活动指挥，前期人员的培训，现场工作检查，监督促销装饰品的发放和回收90、10业务协调负责调配商品，指导门店、大库各级人员的业务工作11后勤协调保障门店用电，广播等项设施的正常使用，来宾的接待12配送指挥配送中心业务的指挥和协调13配送协调配送业务的具体领导（12）门店工作分配表序号职务姓名职责联系方式1门店经理负责门店的整体工作，门店办公室2营业厅经理营业厅具体管理，工作的分配、监督、问题的解决3黑电组长主管黑电组的销售管理4白电组长主管白电组的销售管理5发烧组长主管发烧电组的销售管理6库管负责门店促销管理7干事负责门店的信息联络，门店办公室8录入干事集中配送全部录入电脑9会计主管负责门店的财务工作，门店财务室10会计负责财务的往来账目的管理11出纳负责门店现金的91、管理12以上为各级营业员、促销员，按照各个品牌和门店区域进行划分职责印章、文件的管理1、做好文件管理计划由分部人事部做好开业前的印章管理计划，包括印章需要的种类、各类印章的具体名称、使用用途和管理人、费用预算、刻制要求等。2、管理的实施1）由办公室具体办理印章的刻制申请，报请总部行政部审批。经行政部审批认可后方可进行刻制。6） 办公室负责印章的刻制工作，保证刻制质量，并作相应的登记管理确认。3）印章由人事部或相应管理部门使用进行日常的保管工作。3、印章管理、印章的使用、日常管理1）印章由专人负责管理，人事部要与印章管理人员签订管理责任书。2）各种印章的使用均应符合公司的印章管理规定。3）人事部92、要定期对印章管理工作进行检查。4）人事部要将印章预留印记上报总部行政部4、文件管理、文件的接收、传达、归档、核实1）文件的拟写，人事部按公司规定拟定，写明承办单位，由分部总经理签发，按公司管理序号分部、分类排序。2）文件的接收，由人事部专管干事负责接收各类文件确认。3）文件的传达和归档，人事部专管干事，负责对文件进行传达，并按照公司要求进行分类归档。4）人事部开业期间尤其注意各种往来信息的管理并及时确认，保证信息的畅通有效。人事部开业工作十到位一、 各职能部门、门店人员配置到位二、 促销员入职手续办理、培训到位三、 门店全员工作流程、各岗位协同培训到位四、 各单位抽调支援人员安排到位五、 门店93、行政管理工作巡视检查到位六、 内保驻店人员生活、工作管理安排到位七、 各种印章、文档交接到位八、 各种文件及发文程序明确到位九、 与外部政府职能部门接洽沟通到位十、 开业人员工作安排到位人事部各岗位工作职责一、 人力资源部经理1. 负责本分部员工的日常工作及行政事务管理；2. 按照上级要求，结合本地劳动力市场状况和人力资源发展趋势，制定分部的月、年度人力资源工作计划，并安排本分部人员的工作任务；3. 审核和指导本部各主管（干事）的工作设计；4. 负责分部员工的福利和保险，以及劳动合同管理；5. 审核分部员工的每月工资、奖金、促销费等费用；6. 主持分部每周一的晨检；7. 审核员工请假、转正、调94、档等申请；8. 定期主持分部内保库管的工作会议；9. 定期主持营业厅经理工作会议；10. 加强分部各驻店、驻库人员的行政管理，并不定期协同分部办公室对门店、配送中心进行夜查巡视；11. 定期与分部员工进行工作面谈，了解员工工作状态，并组织安排员工的业外活动；12. 定期对分部所有员工进行评议和考核；13. 按照总部的定岗定编要求，做好分部人员的合理调配及招聘面试工作；14. 对各部门和门店定期不定期进行行政检查，发现问题及时处理和上报；15. 处理员工投诉和工作意外事件，以及调解分部员工的内部纠纷；16. 研究和实施对分部员工的奖罚；17. 定期召开基层员工座谈会、实习员工座谈会、优秀员工座谈95、会等；18. 自主组织实施本部门专业知识和技能的学习、考察、参观等活动；19. 审核本分部员工的入职培训、在职培训、继续培训等计划，并监督实施过程；20. 按要求按时向总部人力资源部汇报和反馈各项工作。二、 考核监察主管岗位职责1. 抽查各分部各门店的晨检情况；2. 定期对分部所有人员进行工作表现和业绩考评、考核；3. 负责分部职能部门的行政检查；4. 制定分部门店的处罚细则，并管理和发放罚单；5. 及时上报所发现的分部及门店在岗人员的违规行为，并进行调查、核实和处理；6. 拟发各类考核监察相关文件或调查表格；7. 及时保持与总部人力资源部的工作联系，并配合其考核监察工作在本分部的实施；8. 96、每月汇总奖罚情况和行政检查情况并以报表形式上报；9. 配合人力资源部经理与员工进行工作面谈；10. 按时向上级汇报工作，积极学习和研究监察考核的新方法。三、 培训主管岗位职责1. 按照总部布置的培训工作，制定分部年度、月度培训工作计划；2. 新员工的入职培训及在职员工的技能培训，并总结、分析培训效果上报总部人力资源部培训主管；3. 针对性地检查门店的培训工作；4. 负责门店训导师的培训，定期为其召开工作会议，布置门店培训工作事宜；5. 不断建立和完善分部的培训体系；6. 定期做好分部例训和考核工作，并做出通报；7. 建立健全分部员工的培训档案；8. 针对性地编写培训教材，下发各训导师；9. 定97、期向上级相关督导部门汇报工作；10. 进行培训项目的信息收集，为分部员工内外训提供决策参考；11. 不定期与各厂商、厂家联系，组织分部各门店销售人员的产品知识培训。四、 人事主管岗位职责5、 建立和健全员工的人事档案；6、 保管分部的各类证照、印章、合同等；7、 办理员工的入职、转正、调动、晋升、离职等手续；8、 负责安排人员招聘的各项事宜；9、 劳动合同的签订和续签；10、 办理员工档案调入手续；11、 及时整理、上报分部人事动态的各类报表；12、 配合人力资源部经理与与在职员工进行工作面谈；13、 学习、传达公司人事政策，并根据需要拟定相关文件。五、 劳资干事岗位职责1. 按总部规定，调理98、本部人员的工资结构；2. 按月汇总员工考勤，核发工资及奖金；3. 负责员工各项保险费用的缴纳；4. 随时结算离职员工工资；5. 按月汇总员工考勤记录；6. 审核本分部各门店的各项促销费用；7. 定期上报总部所需的各类报表。六、 商管员岗位职责（二） 受理本分部一线员工的内部投诉； （三） 对门店促销员的进行合理编制并负责促销员的入离职手续的办理；（四） 对门店的工作流程、服务规范、咨询电话接听等进行行政检查；（五） 实施每月门店的综合排名，并进行通报；（六） 每月督导门店“末位淘汰制”的实施和“服务明星”的评选；（七） 通报各门店人员每月的奖罚情况；（八） 协助分部业务部对各门店品牌促销员进行99、每月的综合考评；（九） 定期与其它分部商管员进行工作沟通，交流工作经验，共享信息；（十） 及时向上级汇报工作。七、 前台接待干事岗位职责1. 接听和转接前台电话；2. 接待来访客人；3. 打扫办公区卫生；4. 收发报纸、邮件、传真、文件等，并进行登记和追认；5. 打印、复印工作文件；6. 监督员工打卡；7. 按工作需要和领导要求进行电话外联；8. 安排会务；9. 对工作文件进行整理和归档；10. 汇报工作情况。八、 内保队长岗位职责1. 按分部人力资源部经理的要求制定本系统内的月度工作计划，并按时上报；2. 负责驻店人员的日常工作管理，并进行月度考核；3. 定期召开库管、内保工作会议，并整理会100、议记要上报总部人力资源部内保主管；4. 合理配置人力资源，安排所辖人员的每日工作任务；5. 对驻店、驻库等人员的个人档案进行归类存档；6. 制定分部驻店人员的管理规定以及相关文件的起草；7. 组织所辖人员的消防演练、技能比武等活动；8. 定期不定期下门店进行安全、消防、值班电话等工作检查；9. 协同相关部门进行门店、配送中心夜查；10. 抽检库管、内保的晨练、执勤情况，并作出奖罚通报；11. 参与新进驻店人员的招聘面试活动；12. 协助处理各类突发事件。九、 内保人员岗位职责十、 本分部办公区域内的安全保卫执勤；十一、 监督分部员工上下班考勤打卡；十二、 收发本部门的报纸、邮件、文件等；十三、101、 负责分部办公设施的安全检查；十四、 打扫办公区的卫生及负责换水；十五、 接待来访人员；十六、 接听分部各门店的工作电话；十七、 对来本分部的所有外来人员进行登记；十八、 监守本分部的夜间值班电话；十九、 处理各类突发事件。办公室1 社会关系建立（工商、公安、交警、市容、环保局、公证处）2 办理分支机构营业执照及各类经营许可证（通讯类商品、音像制品等增项经营商品另办经营许可证）（1）做好申请计划由分部办公室或由前期公司工发人员对各种开业所需的执照、证件做好申报领取计划。包括各种执照的种类，申请部门、申请计划时间、完成时间、申请步骤、所需费用和材料，可能出现的问题等。（2）确认各种程序和材料专人102、依照计划确认取证的各种步骤和所需材料。并做好各种准备。（3）分阶段实施依据工作计划进行相应的工作，申请领取相关执照，并通过此项工作与相关管理部门建立正常的沟通关系。一、 及时解决问题根据公司有关规定，灵活处理再取证方面的问题，保证工作的及时解决。二、 按时完成取证工作对取证工作做好全面的控制工作，保持与公司总部的有产联系，在要求的时间段内完成各项取证工作。3 店内、外广告审批（企业牌匾、店外广告牌）4 装修招标、签订合同、施工过程控制、验收一、 办理手续分部在装修前，到当地消防管理部门进行有关申报、审核施工方案，并按照消防部门的要求进行店面装修和整改。二、 整体施工计划制定施工计划，包括施工队103、工程要求、材料的要求、工程的进度计划等。三、 费用的审批上报工程计划和费用的审批，由公司相关工程人员和行政部负责必要的审批工作。四、 施工的实施由公司签约工程队进行相应的施工。五、 工程监理由公司相关监理人员，对整个工程进行全面的监理工作，保证施工的质量和相应的进度。六、 工程的确认检查由公司专门人员对工程工作进行全面的检查和确认工作，并填写签署相应的工程报告单，已确认评价工程工作。七、 工程的汇总报告取证由专人负责对施工方案、各项图纸、施工材料、合同的完整性等进行管理，并在开业前做好消防验收工作。5 办理消防手续审批（装修前审批、装修后验收）6 车辆购置、办理相关手续（申请上报总部审批购置104、上车牌、通行证）7 办公设备、办公用品采购l 日常办公用品（一）分类管理：根据办公用品的使用和收回方式不同，分为六大类，对不同类别采取差异管理。1、 耐用办公用品：包括票据夹、钢笔、期刊盒、印台、海绵池、计算器、软盘、直尺、壁纸刀、剪刀、订书机、起钉器、打孔器、书档、鼠标、稿纸架、名片夹、转笔刀、纸篓、档案盒等，这类办公用品属耐用办公用品，由分部办公室建立个人领用台帐，各部门个人领用，如出现破损必须交回已损坏的物品，方可再领用新品，但离职后必须退回。2、消耗品：包括签字笔、铅笔、荧光笔、笔芯、文件夹、墨水、圆珠笔、板书笔、记号笔、橡皮、修正液、口曲纸、刀片、胶水、胶条、胶带、双面胶、钉书钉、大105、头针、曲别针、卡纸、纸杯、皮筋、资料袋、文件袋、垃圾袋、凤尾夹、原子印油、复写纸、传真纸、复印纸、信纸、信封、笔记本、绝缘胶布、防水胶布等不回收的一次性消耗的办公用品，对这类办公用品，由各单位领回后根据需要发放；3、公用消耗品：墨盒、碳粉、版纸、点钞机、验钞灯、速印纸等，由总务部负责管理，并将费用分摊给各使用单位。4、专业用品： 周四或周确定活动主题周六或周日：根据活动主题召开广告审定会参加人员总经理、总监2人、采购、销售广宣专用工具准备1：（1）扫描仪、 （2）MO光盘驱动器、（3）UPS电源保护器、（4）软盘、（5）MO光盘、（6）图库、（7）色标本、（8）封条直角板、（9）引读光盘、（1106、0）铅笔、橡皮、（11）射钉枪、（12）画板、（13）针管笔、（14）圆规、（15）鸭嘴笔、（16）看版台、（17）苹果电脑。2：（1）电脑、（2）刻字机、（3）各种即时帖：红、蓝、黄、黑、绿、紫，以蓝为主，（4）各种海报笔、美工笔：20mm，红、绿、黄、紫、橙：12mm、红、绿、黄、紫、橙、黑、蓝、樱花双头、油性（同上）、补充液、同上颜色；荧光笔，每盒内含不同颜色、（5）海报纸、（6）不锈钢美工刀、（7）双、单面胶带、（8）胶水、（9）涂改液、（10）文件夹、（11）吊旗夹条、（12）吊钩、吊线、（13）钉枪、（14）各种海报展示架（如T 型 、L型架）、（15）各种型号量尺（直角三角板、丁107、字尺）、（16）KT板。5、票据类：进货申请表、进货申请单、借款单、残次品明细表、请购商品清单、考勤统计表、空调安装单、冰箱销售明细、办公室用车派车单、国美电器进（出）门证、求职申请表、试用人员转正审批表、职工奖金评定表、招聘面试评审表、空调销售明细表、费用报销单、样品单、空调安装单、购物赊款单、国美电器入库单、售后服务派车单、国美商城进货申请单、收据、压感打印派车单、带货安装单、日出车记录表、预约送货单、随机赠品库房管理卡、销售专用票、业务用订货单、库存管理卡、音响安装单、请购（退货）商品清单、国美电器退换货申请单、员工过失处罚单、国美电器运输费用结算单、国美电器残次品换货证明、商品退（换）108、凭证、调货单、空调安装人员自检项目单、退残登记表、未提货登记表、残次单、派遣通知单、劳动合同、劳动合同续定书、职工登记表、出入门条（物品出入证）、退货通知单、服务卡片、门店退残登记表。这类办公用品主要由门店及配送中心使用。6、电工电料：打包机、封箱机、钢丝钳子、尖嘴钳子、钳型表、验电笔、螺丝刀、卷尺、电工刀、冲击钻、钳套、万用表、水银自镇灯泡、PVC 管（16MM）、起辉器、灯管、灯泡、灯口、护套线（2.5）、单极空开（16A）、单极空开（9A）、五孔插座、四孔插座、三相插头、两相插头、一豆开关、二豆开关、明装插座、荧光灯管、节能灯。这类物料用品必须由总务部物业管理负责人建帐进行管理，各单位领109、取物料用品要报经总务部主任批准后，以旧换新，负责人员要做好登记工作。7、消防器材：ABC干粉灭火器、推车式灭火器、应急灯、安全出口灯、干粉灭火器。这类物品属特殊用品，由物业管理人员专人负责，一是要建立特殊用品登记簿，详细记录物品领用时间及有关资料；二是要定期检查，使其处理良好的使用状态。三是要对检修、增压、更新要做好记录，并以此作为费用结算的依据。8、公家具：电脑，办公桌、办公椅、五节柜、更衣柜、排椅、上下床。由行政管理人员建立台帐进行管理，要对每一家具进行编号登记，使用人领用签字负责。9、送专用工具，手推车、老虎车。日常管理，由办公室负责对各类商品进行日常管理，包括登记入账、日常检查核对、定110、期汇总上报等。办公用品发放、采购流程分部各部门、门店及配送中心填写办公用品申报单，经部门负责人同意上报总务部发放流程：分部总务部汇总各单位办公用品计划，报分部总经理审批分部总经理审批同意后，总务部进行统一采购采购领回后入库，并登记有关办公用品帐，做到库房摆放整齐，帐实相符总务部根据各部门计划进行发放月末汇总各单位单据，核算有关费用，并结转财务记入各单位办公费用分部各部门、各门店、配送中心采购流程 集 中 采 购分部总务部 分部各单位上报办公用品计划；汇总并上报分部总经理审批办公用品采购计划；集中采购办公用品；总务部向各单位发放办公用品。办公室岗位职责一、 办公室主任岗位职责1. 根据总部的要求111、，制定办公室月度工作计划并总结上报；2. 作每日工作计划并召开每日本办公室员工例会，布置当日工作；3. 审核分部各部门固定资产和办公耗材的采购申请报告；4. 定期对固定资产和办公用品的使用进行盘查核对；5. 审核分部办公的所有支出费用，并上报；6. 负责分部办公车辆总体上的调配与管理；7. 督导办公室外勤干事办理分部办公、营业的各种证照及审核办理手续；8. 针对性地安排维修人员对分部办公设备和门店营业设备进行维修；9. 与本地区公安、消防、交管、工商、税务、城管和物业等单位和各级政府相关部门进行工作协调；10. 及时办理分部各种证照的审验工作；11. 做好新门店开业的前期准备工作；12. 会同112、人力资源部经理和人力资源部内保队长对门店和配送中心进行定期不定期的行政检查和夜间巡查；13. 制定分部防火、防盗制度和车辆保养计划，并监督实施；14. 负责本办公室员工的日常行政管理和考评工作。二、 外勤、采购干事岗位职责7. 办理分部办公、营业的各种证照；8. 对办公用品的库存进行核查、盘点，拟定和上报分部月度办公用品计划；9. 每月汇总总部所需的各种报表和数据，并及时上报；10. 审核分部房租、水电、通讯、物业等费用，并办理交费手续；11. 协助办公室主任进行外联工作，密切与当地公安、工商、消防、交管、税务、城管、物业等单位和部门的工作联系；12. 检查分部各办公区、营业区、库区的卫生和安113、全情况。13. 每月对分部办公用品、设备及其它物品进行登记、汇总，整理采购计划，报办公室主任审核；14. 按照采购计划对所需的物品进行询价、采购、验货、发放；15. 制定分部物品的采购细则；16. 协助办公室人员的其他各项工作；17. 每月汇总总部所需的各种报表和数据，并及时上报。三、 车管岗位职责1. 负责对分部车辆进行日常管理和检查车辆的卫生、技术、保养、维护和运行情况；2. 即时核对相关帐目并按月编报运费；3. 接收新进司机并负责其入职的相关事务；4. 安排各职能部门的每日用车，并作情况汇总；5. 办理车辆的各种证照和审验手续；6. 负责分部车辆的维修、保险办理、出险报案登记和保险理赔等114、工作；7. 按公司的车辆管理制度，负责车辆油料的购买、配给，并与领用司机进行对帐审核；8. 负责所辖司机每月的日常工作管理和工作绩效考核；9. 安排所辖司机的安全教育及专业相关的学习、培训事项；10. 建立和完善车辆司机的个人档案、单车行驶记录和车辆技术档案；11. 与当地交管部门进行工作协调；12. 处理分部和门店发生的交通事故；13. 编制各类工作表格，统计上报各类相关数据；14. 按时向办公室主任汇报工作。四、 内勤干事岗位职责1.建立健全分部固定资产和办公耗材台帐，定期清点库存和检查办公用品的使用情况，发现损坏应及时安排人员进行维修；2.负责分部各类物品的领用调、拨和发放；3.起草本办115、公室各类公文和物品管理制度；4.传达和下发公司总部的各类文件和会议精神；5.对分部员工上交的礼品、礼金、有价证券等进行登记、汇总、入库；6.负责文件的收发、传达、起草、处理和存档；18. 统计和汇总各项数据，并做出报表。五、 司机岗位职责接受车管员的派遣，做好出车前的准备工作，执行出车任务；l 检查车辆的使用情况，进行车辆的保养和维护并控制油耗；l 抄写行车记录；l 参加公司组织的各类专业培训活动；l 妥善处理行车中的突发事件；l 及时上报车辆的损坏情况。六、电工岗位职责1. 负责分部及各门店用电设备、通信设备的维护和保养；2. 按照门店上报维修设备情况，及时解决门店故障设备；审核、登记和上报116、分部及各门店的房租、水电、电话等费用。送货服务车招募（门店送货带车司机、专业递送公司及搬家公司）、培训（服务标准、送货流程、商品知识）一、 做好招聘计划由总部行政部或由分部人事部，按照公司关于服务车招聘管理的规定，做好分部的招聘计划。二、 实施招聘由具体招聘人员负责对服务车进行招聘工作，包括司机的基本知识、基本技能、车辆的具体情况、工作经验等。三、 培训由专人对初步招聘人员进行公司各项要求制度的培训，以加强双方的了解。四、 工作考核对具体工作进行考核，已确认工作的基本技能。五、 签订入职，办理手续1、 公司与服务车司机按照公司的要求签订劳动合同。2、 收取公司规定的押金，发放工服，服务车按规定117、重新装饰。六、 分部服务车章程制定由分部办公室负责制定当地的车辆行驶服务公约。再不损失公司利益前提下，尽力满足顾客的需要。七、 做好程序培训由培训工作专员，对被聘员工进行相应的培训，包括公司的歌中工作流程，服务程序。八、 工作的实施由分部办公室负责对配送车辆进行日常管理，开业前进入工作状态，保障分部配送的有效供给。工服、工卡配备、发放各种印件制作、发放（公章、合同章、财务章、内部专用章）开业期间后勤保障（饮用水、餐、电、设备维护人员）、治安保障（保安、警力）办公室开业筹备工作十到位7） 防申报验收工作到位8） 开业当天的治安防范工作到位9） 新闻发面会的各项准备工作到位10） 送货服务车的招聘118、录用、准备工作到位11） 水、电、工商、市容、税务、公安及牧业管理部门的协调工作到位12） 装修工程的监管到位13） 各种证照、手续的早办到位、门店和分部办公室地点的因定资产办公设备和办公用品的采购和配发到位14） 分部办公地点、门店通讯设施的配置工作到位15） 配合其他部门工作到位财务部财务部的准备工作一、总部培训：所有财务人员由总部培训人员进行公司整体要求的培训。二、分类培训：总部根据实习的具体要求，将全体财务人员根据工作性质的不同，进行分类培训。如财务、收银、出纳等。三、基础知识：由专业财务人员对受训人进行国美基础财务知识的培训，包括各类财务基本要求和工作程序。四、实际操作：由专业财务119、人员进行实际操作的工作指导，由指导人员亲自操作，受训人员进行学习，并在恰当的时候进行实际操作训练。五、培训的考核：开业前，由总部人员或分部财务经理组织进行实际工作和各类工作要求程序的考核，依据考核成绩进行共总分配，对成绩不合格人员进行重新培训或做其他处理。六、调整和提高：根据工作和考核的具体情况，对分部财务部的共总进行相应的调整，不断提高本部门的工作能力。七、硬件的确认：1、 电脑的确认，由公司电脑专业人员根据分部的具体情况为分部配备相应数量和要求的电脑。2、 其他办公用品的确认，包括财务部日常所用的各类用品，包括刷卡机、收银机、计算器等。八、软件的确认：由公司技术部专业电脑人员或由国美签约电120、脑公司人员进行相关软件的安装和培训。九、人员的职责划分实际操作：分部财务部经理根据本分部财务人员的基本技能和特点，将财务部工作进行合理的分工，并对各级财务人员的工作进行实际操作的培训和指导。十、流程的演习确认：财务部经理根据本分部的具体情况，对财务工作进行全面的操作演习。十一、问题的及时改进：对操作演习中的问题进行及时的改进确认。十二、财务账目的建立：根据本分部的开业情况和商品的入库配发，实施建立财务账目。1 税务登记、企业代码证、购买发票及税收优惠政策的谈判2 与当银行建立联系、开户、上门收款3 财务设备安装（含预置开业期间临时款台，约300-400平米设 置一个款台）、试运行4 财务人员培121、训（流程培训、财务软件培训）5 建账财务部岗位职责一、 财务部经理岗位职责1. 制定本部门月度工作计划并上报总部财务部；2. 制定所在分部的月度、季度和年度财务预算，上报总部财务部；3. 制定所在分部的财务规范并在上报审批后进行实施；4. 管理本部门员工的日常工作，调配人员，布置工作任务；5. 定期主持召开部门财务工作例会；6. 审批分部资金使用的各项报表；7. 负责分部新开门店的财务事项；8. 监督各类票据的领用情况；9. 合理调配所在分部的资金结构，并进行外在的资金运作；10. 负责协调所在分部与当地银行、工商、税务、会计事务所等相关部门和单位的工作关系；11. 监督并审核本部门员工的报表122、财务统计，及时解决员工工作中存在的问题；12. 对所在分部全体员工的工资、奖金、报销费用等支出进行审核；13. 负责所在分部各类业务合同的审改；14. 对本部门员工进行月度工作考核；15. 通报本部门的人员配置情况并协同人力资源部对新进财务人员进行面试工作；16. 随时向分部总经理汇报工作，并每月上报财务分析报告；17. 定期不定期对门店财务工作人员进行例行检查。二、 主管会计岗位职责1. 审核分部各项应付帐的明细表；2. 管理和发放会计支出凭证和记帐凭证；3. 汇总业务付款申请并上报分部财务部经理；4. 分配本部门出纳员的工作任务；5. 与进货厂家、公司总部财务部和银行核对结算款项及帐目；123、6. 计算分部员工的工资、奖金、报销费用及其税率的基数；7. 审核分部配送中心的货物凭证，并出明细帐；8. 每月制作并上报分部应付帐款和库存对比表；9. 配合总部账目的查验工作；10. 统计分部应收帐，并作出明细表；11. 统计每天分部各门店的销售量并作现金流量表；12. 作促销预算，统计赞助收入；13. 做好返利统计报表报分部财务经理；14. 核对税票和报税；15. 账单、凭证管理；16. 输入财务资料到计算机；17. 填写公司资产负债表和损益表。三、 财务主管岗位职责1. 负责分部财务部的日常行政管理；2. 负责分部各类收支的核算实务；3. 审核分部各类货物或商品的结算单据；4. 监管分部124、的商品增值税专用发票以及分部各门店的销售票据领用；5. 监督实施分部财务系统的工作规范；6. 财务部经理不在时，代理行使相应职能；7. 审核分部财务系统的各类工作报表和各项支出费用；8. 密切与总部财务部的工作联系，随时上传下达各种财务系统工作讯息；9. 定期组织召开部门财务工作例会；10. 负责分部新开门店的财务工作；11. 督促和指导本部门员工的工作；12. 检查门店财务主管的工作；13. 向分部财务经理汇报工作。四、 总账会计岗位职责1.整理财务各类文件和资料，配合相关部门的查验；2.录入会计凭证，并进行分类归档；3.与银行核对帐；4.和分部配送中心及各门店核对往来款项；5.编制每日记帐125、凭证；l 进行月末的帐务处理；l 按时向分部财务部经理汇报工作。五、 税务会计岗位职责1.按月计算本分部税金，报当地税务部门，并办理纳税手续；2.核对分部及其门店的各类税票；3.编制分部各类税务报表和记帐凭证；4.负责税务发票的购买、登记和发放；5.办理进出货相关票证；6.编制一周税票收取情况表，并定期上报欠收发票明细；7.为业务部开具增值税发票，并签收所交税票；8.加总分部月度进项税票；9.催收业务欠收税票；10.整理、归档税务相关资料，以备查验；11.向分部财务部经理汇报工作。六、 结算会计岗位职责1.负责与分部有帐目往来各方的款项结算并定期对帐；2.建立和管理结算台帐；3.催交和收取各类126、进项发票、收据；4.协助本部门其他财务人员的工作事务；5.负责分部帐户资金的调配和管理；6.按要求向上级汇报工作情况。七、统计会计岗位职责1. 建立和完善统计台帐，并实施跟踪管理；2. 分类整理各类统计文件、资料，并归档保管；3. 做每日现金流量、库存周转、结预算、门店缴款、销售量等报表或清单，及时汇报分部当天销售情况，并向其他相关部门传发统计数据；4. 根据分部销售情况，做每周的付款计划并报总部财务部；5. 核算和统计促销费、奖金基数、服务车费等分部各项费用；6. 协助本部门人员的其它工作实务；7. 如期汇报本职工作情况。八、 费用会计岗位职责1.编制费用凭证和费用各类表单；2.与分部出纳交127、接费用单据；3.整理和归档费用文件资料，以备帐务查询；4.清查分部费用帐目，并上报费用欠收明细；5.及时向主管部门协商费用问题和汇报工作。九、 出纳岗位职责1. 建立或完善出纳台帐，并进行跟踪管理；2. 收支货款及货款凭证，办理资金收支手续；3. 核实和办理分部内部各种费用支出；4. 负责库存现金盘点的保管；5. 催收应到帐款项；6. 协助与银行的对帐、承况汇票、存买支票等工作；7. 制作各类报表，上报主管部门，并配合上级部门的工作检查；8. 汇总当天付款明细，传送到分部配送中心；9. 处理网上银行帐务；10. 按要求汇报本职工作。十、 返利专管员岗位职责1.建立、完善和管理返利台帐及相关档案128、资料、文件等；2.根据公司返利统计制度，建立和实施本分部返利统计细则；3.审核分部各门店、配送中心代销和经销付款申请；4.与厂家、厂商进行返利对帐；5.整理、核对应收场地使用费和展台费；6.按要求制作返利相关报表，并上报分部财务部经理；7.核实分部各门店库存和退残情况；8. 催收分部应收返利款项；9. 协助本部门其他人员的工作；10. 如期上报工作情况。十一、程序维护员岗位职责1. 每日对财务部所有计算机进行开机例行检查；2. 及时为财务工作人员的输入资料做数据备份；3. 定时下门店备份数据；4. 对故障微机的软硬件进行检修、报修和送修；5. 负责系统软件、应用软件和财务软件的安装、调试与维129、护；6. 针对财务工作人员计算机应用问题进行操作指导；7. 检查微机数据线路，做好安全规范管理。十二、档案管理员岗位职责1. 整理分部财务工作文件、信息资料、数据档案等等，分门别类进行存放；2. 收取所在分部门店、配送中心等部门每日上交的各类凭证并进行归档处理；3. 抄写增值税票并装订留档；4. 保管每月财务报表；5. 收发本部门的文件、邮件和传真并进行归档处理；6. 发文的登记和整理；7. 保管、修缮和查阅档案资料满足财务工作人员的工作需求；8. 保证财务档案的完整性，遇到问题及时汇报。配送中心1 培训：库工、库管、保安（岗位职责培训、商品知识）2 库区规划3 商品入库、建立库卡4 门店配货130、5 运力准备、调配（顾客送货车辆门店、配送中心的数量分配、调货车辆的准备和应急措施）配送中心岗位职责一、 配送中心经理岗位职责1. 主持本配送中心的晨检；2. 根据上级要求，安排本中心人员的工作任务，并检查工作完成情况；3. 落实安排分部业务部的货物配送事宜；4. 每日对本配送中心的各库区进行作业例行巡查；5. 审核积压和残次商品等报表，督促相关业务人员及时解决并报分部业务经理；6. 安排残次品的入库与清退；7. 协调顾客的退货事宜；8. 定期与公司其他相关职能部门及门店工作人员进行工作沟通；9. 及时传达公司会议精神和下发的各类文件，并对员工落实情况进行督促和检查；10. 参与新店开业事宜，131、做好货源供应，运力调配等工作；11. 汇总集中配送的情况，随时上报分部总经理；12. 每月对中心所辖员工的工作业绩进行考评，并做出奖金分配方案；13. 负责对各职能人员进行日常工作指导、培训及业绩考评；14. 执行总部及分部制订的价格指令，对指定进库和销库的商品价格进行监督；15. 按照总部和分部的工作计划和要求，组织库房做好月末盘点工作；16. 加强对残次商品的管理，有效控制残次率，每日将发生残次商品情况上报分部业务部，寻求解决方案并及时落实；17. 加强对库区内的防火、防盗安全的防范工作，将安全责任层层落实。18. 负责起草配送中心各项规章禾管理制度和作业操作流程。二、 配送中心副经理岗位132、职责1. 召集本配送中心人员进行晨检并布置工作；2. 学习和传达公司文件和会议精神；3. 查看商品库存和退残情况；4. 协助经理巡查库房；5. 审核商品出入库；6. 审查门店调货单，并签字确认；7. 解决集中配送过程中出现的售后问题；8. 参与新店开业事宜；9. 审核厂家对帐，督办退残事宜；10. 与门店业务经理核实业务，组织备货、发货；11. 定期向本中心经理汇报工作。三、 配送中心干事岗位职责1. 核减门店调货单库存，并及时向分部各门店传送本中心库存商品清单；2. 收发邮件及接听电话；3. 受理门店送货请求，打印派车单；4. 处理集中配送过程中的投诉事件；5. 按月汇总分部配送中心员工的考133、勤记录，上报分部人力资源部；6. 每月向分部办公室报本配送中心办公用品需求计划表，并对派发下来的物品按时发放到人；7. 分类登记、存档各类办公文件；8. 起草各项申请和撰写各类公文；9. 催办和检查上级指示本配送中心的各项工作；10. 参加本配送中心的每周工作例会、工作计划和总结会议，记录会议内容并就重要事项以书面形式向分部相关职能部门报告。四、 会计岗位职责1. 负责配送中心会计核算，做好日常帐务的处理；2. 对配送中心的财务人员进行日常管理和业务指导，合理安排工作任务，定期对财务人员进行培训和考核；3. 负责配送中心的财务档案的管理，严格保守财务资料秘密；4. 严格审核商品入库手续，监督库134、房每周的商品盘点，每月末做出盘点报告，并上报分部财务部；5. 负责每周对本配送中心和库区商品出入库情况的抽检；6. 管理帐目，随时进行查帐、冲帐等工作；7. 对门店和配送中心的往来帐务进行核对，做好每月月末的结账工作；8. 统计商品数据，制作各类报表；9. 及时向分部财务部经理汇报工作。五、 出纳岗位职责、1. 做商品货物的出、入库登记，并打印出、入库单；2. 管理帐目，随时进行查帐、冲帐等工作；3. 根据业务文件或上级指令及时作好本分部各门店商品及本地加盟店经销商品的调价；4. 负责每周对本配送中心和库区商品出入库情况的抽检；5. 协助会计做本配送中心各库区的月底盘点；6. 统计商品数据，制135、作各类报表；7. 付外埠送货运费，并定期向分部报帐；8. 及时向配送中心会计汇报工作。六、 录入员岗位职责1. 负责商品入库单、销售单、调拔单的录入和管理；2. 对各类销售小票进行分类整理，并装订归档；3. 根据业务文件或上级指令及时作好商品调价；4. 编制每天的财务日报表；5. 及时向分部配送中心会计汇报工作情况。七、 总调度岗位职责1. 每天安排本配送中心司机的工作任务，并做每日的调度工作记录（需整理存档，以备查验）；2. 督导派车员向售后服务车派发送货单，并将送货结果进行反馈；3. 协同分部办公室车管召开车辆管理工作会议；4. 建立和完善车辆司机的个人档案、单车行驶记录和车辆技术档案；5136、. 负责对本配送中心车辆的日常管理和车辆卫生、技术、保养、维护及运行情况检查；6. 协助办理外埠收送货事宜；7. 负责本配送中心司机每月的工作绩效考核；8. 负责本配送中心车辆油料的领取，并对车辆进行定额配给；9. 安排本配送中心司机的安全教育及专业相关的学习、培训事项；10. 查验库存，及时与分部各门店互通调货情况；11. 检查司机每日出车记录和汇总送货情况；12. 每月向总部物流部上报分部配送中心运杂费费、自有车辆费用及承运商送货费用等；13. 定期向配送中心经理作工作汇报。八、 派车员岗位职责1.按分部各门店的派车单据分派车辆；2.向售后服务车派发送货单；3.接听咨询电话，并解决售后送货137、问题；4.建立和完善送货台帐，做好每日的送货记录；5.与分部各门店互通调货情况；6. 汇总本配送中心司机的送货情况；7. 定期向本配送中心总调度汇报工作。九、 司机岗位职责1.接受车管员的派遣，做好出车前的准备工作，执行出车任务；2.检查车辆的使用情况，进行车辆的保养和维护并控制油耗；3.抄写行车记录；4.参加公司组织的各类专业培训活动；5.妥善处理行车中的突发事件；6.及时上报车辆的损坏情况。十、配送中心排长岗位职责1.负责全体驻库员工的日常工作和生活的管理；2.带领驻库员工晨练；3.每天召集员工进行晨检；4.安排库管、库工每日的工作任务；5.组织并监督员工对商品货物出、入库的搬运装卸过程；138、6.检查库区卫生以及商品的码放；7.制定库区安全防范措施，并进行安全检查；8.组织全体驻库员工学习上级文件精神；9.检查库区车辆停放；10.及时向上级汇报工作。十一、库管岗位职责1. 登记出入库商品，建立库房台帐；2. 按照库房管理制度，对货物进行分类码放；3. 搞好库区卫生，并做好安全防范工作；4. 按照公司的制度，做好残次商品的退换工作；5. 健立健全残次商品台帐，做到帐物相符；6. 每月协助配送中心会计做好物品盘点工作；7. 安排本配送中心节假日的值班值勤事务；8. 及时向排长汇报工作情况。十二、库工岗位职责15. 负责门店库房的出入库商品的搬运装卸，在装卸商品时，严禁野蛮装卸，以减少商139、品的残次率；16. 按照库房管理制度的要求，对商品进行检验、码放，确保分类商品无差错； 17. 负责库房的商品安全存放，搞好库房卫生；18. 做好库房的防火、防盗工作；19. 协助库管做好商品的盘点工作；20. 接受上级领导安排的值班工作；21. 负责提货、收货、退货和换货工作。客服部1 服务标准的确立2 售后服务资料的准备（分品类维修地址、联系电话）3 进场商品相关证书收集（电工认证）、 建档4 空调售后服务准备（专项管理）：空调安装队的资历检查，上报总部审批后，签订空调安装的合同、服务标准、销售流程的培训5 相关法规收集（消法、三包规定）、购买、发放6 培训（空调的销售流程、投诉处理技巧的140、培训）客服部岗位职责一、 客服部经理岗位职责分部客户部经理要全面负责本部门日常工作的管理，根据总部要求，做好顾客的售后服务工作，对门店服务规范执行情况进行有效监督，处理顾客投诉并与当地消协、技监等管理职能部门建立良好的合作关系。本岗人员应具有一定的领导管理才能，和良好的沟通协调能力。1. 根据总部要求做好本部的月度工作计划，并按时上报；2. 安排本部人员的本周工作并检查上周工作完成情况；3. 安排暗访员的工作任务，并定期召开工作例会；4. 审核需上报分部总经理和总部的各种数据；5. 建立完善分部售后服务承诺的规范要求，不断推出新的服务项目；6. 对门店的服务全过程进行督导；7. 督导售后服务的141、全过程，并进行回访，发现问题要对责任人进行处罚；8. 关注需售后安装的商品销售情况，负责空调安装队的招聘、签约及安装返利回收工作；9. 定时到门店和安装队抽查工作情况；10. 督导回访干事按时按量对顾客进行回访，及时发现和解决问题；11. 协调处理好顾客的上访投诉；12. 与各品类厂家售后部门建立良好的合作关系；13. 密切与本地区消协、技监局等政府部门建立工作关系；14. 管理本部员工并对日常工作进行督导。二、 回访干事岗位职责1. 根据汇总情况定量对购物顾客进行电话回访，及时将回访中出现的问题汇报相关人员和部门；2. 整理回访资料，并进行分类归档；3. 按期统计送货人员的奖罚记录，并以书面142、形式交与相关部门；4. 每周做顾客回访通报；5. 做回访记录并每日整交总部相关职能部门。三、 客户档案干事岗位职责1.录入并审核顾客档案，发现问题及时补正；2.为本部门的各类文件、合同进行分类存档；3.根据需要起草、打印和复印各类本部门文件；4.汇总本部门的员工考勤记录，交与分部人力资源部；5.接听咨询电话，处理顾客投诉并监督公司内部人员的服务规范；6. 应其他部门的工作需要，协助查询顾客资料；7. 负责门店服务质量的暗访工作；8. 按时向客户服务部经理汇报工作。四、 空调干事岗位职责1.接受顾客咨询和接听投诉电话，回答顾客相关提问，并做好记录；2.接受门店传送的安装单，转发给安装队并督促其按143、时完成工作任务；3.负责解决顾客的投诉，对上访投诉及时向上级汇报；4.统计分部各门店每天的空调销量和返利情况，以报表形式上报本部门经理；5.统计各品牌空调的日销售量，做出明细表；6.与安装队核对返利数额，并办理安装队的款项结算手续；7.实施空调服务工程检查安装队和门店的工作情况；8.做品牌和安装队的月、季、年度的返利汇总；9. 以门店为单位按月、季、年度做销售汇总。五、 商检员岗位职责1. 负责各类商品进入门店的验证手续并对实物进行验证；2. 建立和完善商品检验资料；3. 定期不定期对商品的质量进行抽样检查；4. 负责各品牌商品“三证”的审查与归档工作；5. 对各厂家的维修售后服务规范进行检查144、；6. 监督检查本分部各门店工作人员的售后服务规范；7. 密切与本地区商检有关单位和部门的工作联系。门 店1 办理所有人员上岗手续及人员分工2 办公设备、办公用品领用（办公桌椅、办公设备、办公用品、各类单据、价签、POP纸）3 根据展台到位情况适时摆放样机、保管配件、制作样机卡4 领取、保管赠品、促销品5 各种流程培训l 销售流程1）财务流程2）送货流程3）提货流程4）退换货流程5） 不满意就退换流程6） 支票购物流程7） 代销商品出入库流程8） 赠品出入库及发放流程9） 厂家带货安装销售流程及退换货流程6 制作价签、POP、店内装饰7 调入门店商品、代销商品的及时入库8 落实各部门开业准备情145、况，检查商品、设备、人员、后勤到位情况。9 建立周边社会关系（物业主、派出所、工商、交警、城管、环卫局等）10 卖场清洁工作11 临时促销员调配及管理（原则由固定促销员培训企业的相关制度、各项流程）12 协调卖场秩序（人流、车流、物流、银行上门收款、门前活动地点）门店岗位职责一、 门店经理岗位职责门店经理行使门店的行政管理职能，按照公司规定和原则对门店的销售、管理、库存进行规划和实施。在人员管理上，根据公司的文件和会议精神进行有效监督、检查公司的各项规章制度及文件要求在各岗位的落实情况，保持与公司同步，发现问题并解决问题。加快资金周转率以及妥善处理售后服务工作，解决店内的突发事件是门店经理应有146、的工作能力。1. 负责门店全体员工的行政管理工作；2. 学习、传达公司业务文件和行政文件；3. 主持每日晨检，总结上日工作，布置员工当天工作任务；4. 检查每日库存报告，查看销售记录，及时督导门店业务经理进行调货和市场调研，保证合理的库存结构；5. 负责与来店的供应商进行工作沟通；6. 配合门店业务经理的团购洽谈；7. 处理顾客的售后和投诉；8. 每日进行门店的例行检查；9. 负责厂派促销员的复试工作；10. 督导营业厅经理和业务经理处理员工的违纪现象；11. 督导门店训导师的员工培训工作，宣传企业文化及加强商品专业知识；12. 解决门店内的各类突发性事件；13. 分析市场调研信息，并形成报告147、上交分部总经理和业务经理；14. 定期召开员工座谈会，了解员工的工作状态，关心员工生活，促进内部团结，解决内部员工的人际纠纷；15. 督导门店业务经理联系供应商和分部配送中心，及时办理残次品退货事宜；16. 每月末制定月度工作计划并进行上月工作总结，上报分部总办；17. 与相关当地政府和部门保持工作上的联系，以保证门店的正常营业各项工作的开展二、 门店业务经理岗位职责门店业务经理行使门店的业务管理工作职能，负责本门店销售任务的计划与落实，妥善处理供销方面的各种问题。按照公司规定及业务文件的各项要求对门店的销售、进销货、库存、市调、售后解决等工作进行规范和实施。4、 召集晨检、传达公司业务文件，148、讲评隔日销售状况并安排当天的销售任务；5、 按分部业务部的销售要求，制定本门店的销售计划，并将销售任务落实到各组，并按期向分部业务经理汇报完成情况；6、 组织、协调和安排门店的周末活动以及厂商的各类促销活动；7、 建立和完善供应商和大宗购物客户的资料档案；8、 搜集、分析和处理市场信息，及时将有关情况上报分部业务部，按照下发的价格文件对商品进行调价；9、 每日两次查看销量，及时报告分部业务部；10、 对门店库存商品结构进行合理调整，及时和商品供应商和配送中心联系退换残次商品事宜；11、 与来店的供应商进行业务洽谈；12、 协助解决顾客的咨询、投诉和售后服务等方面的问题；13、 查看门店POP、149、卖场格局和商品的摆放，结合实际销售需要对其进行局部调整。三、 营业厅经理岗位职责门店营业厅经理负责管理门店一线员工的日常工作，负责本门店销售任务的计划与落实，带领一线员工学习商品知识和销售技巧，完成上级下达的销售任务。根据公司要求和实际工作需要，合理安排营业厅人员的工作并监督其工作作风与规范，协调营业员与门店库房、财务等各岗位之间的工作关系，并解决员工工作的实际困难，妥善处理供销方面的各种问题。1. 学习、传达公司各类文件和会议精神；2. 召开每日晨检，传达公司行政文件，讲评员工工作规范，提出工作要求；3. 对营业厅进行每日例行检查，对不合工作规范的员工进行工作指导，对严重违规员工进行处罚；4150、. 接待顾客投诉，并进行调查处理；5. 每月汇总员工的奖罚情况，上报分部人力资源部；6. 负责每周促销活动的人员和工作安排；7. 协助分部广宣部搞好门店的美化，并督促保洁员的工作，保持门店卫生；8. 负责实施门店员工的“末位淘汰制”和“服务明星”工作；9. 督导门店训导师做好门店的内训工作；10. 接受顾客咨询，并做好顾客的售后服务工作；11. 监督员工的货物装卸过程，保障货物的安全与完整性；12. 与相关当地政府和部门进行工作联系；13. 按时向门店经理汇报月度工作情况。四、 门店组长岗位职责1. 每天参加门店晨检，并组织本组人员开班前例会，切合公司主推商品，安排销售的侧重点，分配本组各人员151、销售任务并进行排班；2. 检查本组人员的工作规范和本组管辖区域内的卫生；3. 及时汇总销售上交销售单据和送货单据，了解本组库存，提出进货申请（打批单）；4. 每月两次上报本组库存和销售的详细情况；5. 检验送货单及商品退残；6. 做价签、检查POP；7. 当营业员不在时为其顶岗，解答顾客就购买商品提出的各种问题，并向顾客推销商品及带顾客办理购物手续；8. 负责面试厂派促销员；9. 对新到本组的营业员和厂派促销员进行业务知识培训，并管理他们的的日常工作；10. 每天汇总预收票交本门店财务室；11. 参与和协助每月“服务之星”等评比活动；12. 进行日常性的调研并受理顾客投诉；13. 处理本组商品152、的售后问题，对解决不了的售后问题及时上报门店营业厅经理；14. 和促销员一起参加门店商品知识内训；15. 组织本组人员帮助来店货物的搬运，帮助库房整理货物；16. 每周五组织实施本组人员的例会，并找训导师培训本组人员的商品销售专业知识；17. 检查店内样机的使用情况，对有损坏的样机，应告之门店业务经理及时调换；18. 协助解决营业厅内的突发事件；19. 应顾客要求安排本组人员上门进行产品的安装调试工作；20. 如期向门店营业厅经理汇报工作。五、 营业员岗位职责1.参加门店晨检和班前例会后，搞好责任区域的卫生，开始迎宾销售；2.清查本组库存，即时告之本组厂派促销员，对店内无库存的商品要通知门店业153、务经理联系货源；发现残次品也要及时上报门店业务经理；3.向顾客推销商品，介绍产品的产地、性能、价格、三包规定等相关信息；4.指引顾客交款、提货、试机及告之送货细则；5.处理本组商品的售后问题，对解决不了的应上报门店营业厅经理；6.管理本组厂派促销员的日常工作；7.帮助来店货物的搬运；8.参加门店内训，提高商品销售专业知识；9.每日做大库配送商品的出单和预收单的汇总整理；10.协助解决营业厅内的突发事件；六、 服务台干事岗位职责11. 开完晨会，打扫服务台卫生并播放迎、送宾曲；12. 为顾客开具购物发票；13. 办理顾客的送货手续，并派车送货；14. 利用门店广播，介绍主推商品，引导顾客消费；1154、5. 每日下班之前做好发票汇总，上交门店财务室；16. 做好节假日促销活动的各项工作；17. 整理汇总每天门店送货、派车等单据，上交分部办公室。七、 主管会计岗位职责13. 全面管理门店的日常财务工作和负责门店财务室的对外工作联系；14. 负责各类销售凭证的领用和发放；15. 门店各类商品进、销、存的管理和统算；16. 负责计帐凭证、销售货款和各种原始凭证的复审，并整理上交到分部财务部；17. 管理与配送中心的往来帐目；18. 办理商品的入、退库手续；19. 负责办理商品的结预收手续；20. 协助分部财务部与带货安装厂家进行对帐；21. 负责给分部业务部和分部财务部提供有关数据；22. 负责每155、月门店商品的盘点工作并做好报表上报分部财务部；23. 每月向分部财务部经理汇报工作。八、 出纳岗位职责1. 负责前一天的计帐凭证进行归类整理；2. 按照财务规定办理入、出库商品手续；3. 负责计帐凭证、销售货款和各种原始凭证的审核；4. 负责给顾客办理换货手续；5. 负责商品的结预收手续；6. 协助会计做好每月盘点工作并做好统计；7. 对门店收银员的工作进行督导；8. 每天盘点收款台的销货款、支票，并与银行做好交接；9. 协助门店经理和营业员做好每天的销售数据统计。九、 收款组长岗位职责1. 搞好款台卫生，接受店内每日晨检；2. 去财务室领取备用金后，开始迎宾收款；3. 审核销售小票，录入电脑156、后为顾客打印收款凭证，并指引顾客提货；4. 与门店财务做好每日的结帐、对帐、交帐工作，保证帐款相符，并将票据整理装订交与门店财务室；5. 按月对本门店货物进行盘点；6. 做好收款组的日常工作检查，协助办理退票、冲帐手续。十、 收款员岗位职责1.搞好款台卫生，接受店内每日晨检；2.去财务室领取备用金后，开始迎宾收款；3.审核销售小票，录入电脑后为顾客打印收款凭证，并指引顾客提货；4.与门店财务做好每日的结帐、对帐、交帐工作，保证帐款相符，并将票据装订；5.每月25号对本门店进行货物盘点。十一、 库管岗位职责分部门店库管的主要工作是负责门店货物的出入库登记，对货物进行整理、归类，确保货品的安全和完157、整性，对出入库货品数量、型号和价格进行准确记录。本岗工作重复劳动性强，从岗人员工作应认真细致，有强烈的责任感和安全防范意识，服从领导，勤快肯干。1.门店库管对出入库商品做到及时准确登记，保证收发货的准确性，使库房帐物清楚、相符；2.按照库房管理制度要求，保证门店库房货物分类清晰，码放整齐到位，卫生整洁；3.按照公司的制度，做好残次商品的退换工作；残次商品的帐目要健立健全，做到帐帐相符；4.每月协助门店会计做好商品盘点和对帐工作；5.加强对库工的行政管理和职业培训，定期组织仓储知识和法律常识的学习；6.将门店库存情况及时上报门店业务经理和通知各销售组长；7.根据工作需要，合理安排下属人员的工作；158、8.配合分部审计员进行商品抽查及其他工作；9. 对新进库工进行工作指导；10. 按时向门店经理汇报月度工作情况。十二、库工岗位职责分部门店库工的工作是负责货物的搬运、整理、库区卫生和库区安全保卫工作。本岗工作对从业人员有较高的体能需求，工作细心，有强烈的责任感，服从领导，勤快肯干。1.负责门店库房的出入库商品的装卸工作，按照库房管理制度的要求，对商品进行检验、码放，确保商品分类无差错。在装卸商品时，严禁野蛮装卸，以减少商品的残次率；2.负责门店库房的商品安全存放，保证库房卫生状况良好、无杂物；3.做好门店库房的防火、防盗工作；4.协助库管做好商品的盘点工作；5.接受上级领导安排的值班工作；6.159、负责提货、收货、退货和换货工作。十三、维修技师岗位职责12、 每日检查门店营业厅、办公区的照明（包括灯箱照明）、水暖（空调）、通讯等机电工作设备的运行情况，出现问题及时维修；13、 修理门店商品样机出现的故障；14、 协助门店人员的其它工作；15、 对门店的水、电、气等费用进行有效合理的控制，密切与物业部门的工作关系。十四、内保班长岗位职责1. 每日组织门店内保进行晨练；2. 分配门店内保的当日工作任务；3. 组织门店全体员工进行晨检；4. 监督内保与组长的小件交接；5. 进行每日白天的店内例行检查和晚上的巡视查岗，做好防火、防盗等安全工作；6. 安排门店内保监督门店内员工的上班考勤打卡和下班160、的验证、验包工作；7. 响应分部保卫部组织的消防安全训练和技能比武活动，督促下属内保人员进行活动准备；8. 负责门店外围的保卫工作，并进行车辆疏导；9. 制定门店内突发事件的预案，并组织门店内保人员进行演练；10. 安排夜间值勤、值班人员，并检查夜间电话的值班情况；11. 协助库房的货物存放和搬运工作。十五、内保岗位职责12. 每日参加晨练、晨检后上岗进行店面巡视；13. 对出店门的所有进出商品进行票据检验14. 夜间驻店进行门店防火、防盗的安全巡查；15. 监督门店内员工的上班考勤打卡和下班的验证、验包工作；16. 参加分部保卫部组织的消防训练和技能比武活动；17. 负责门店外围的保卫工作，161、并进行车辆疏导；18. 负责手机、黑小、白小等柜台小件的早晚交接；19. 接听营业时间以外的值班电话。其它事项1.指定专人处理突发事件2. 提前打印特价机销售票3. 指定专人处理现场顾客投诉4. 指定专人接待到场社会关系5. 指定专人引导非送货车辆的停车位6. 指定现场总协调人7. 制定现场各岗位管理人员通讯录总经理：1 建立政府机关、新闻媒体的联系2 组织各部门之间内部协调会，掌握开业计划执行进度3 对整体开业计划、实施负全责总经办岗位职责一、总经理岗位职责分部总经理的主要工作职责是按照总部的各项工作要求，完成分部目标任务以及负责直营店与加盟店的开发，做好对分部人员配置、员工激励及考核工作，162、调动所属员工的工作积极性，有计划地做好本部的各项工作，扩大本分部在当地市场的份额，结合分部的实际运营情况向总部提出建设性的改进意见。从事本岗位人员须熟悉本地区的家电市场，善于资金运作并对零售企业的运营有独到见解。15. 按照总部工作要求，制定本分部经营战略规划、管理细则、工作计划、财务预算等；16. 密切与总部的工作联系，及时传达、贯彻和执行总部文件决策和会议精神；17. 定期主持召开各种工作例会和会议；18. 对分部各部门的日常工作进行全面管理和考核；19. 统筹分部各部门工作，发现和解决经营管理中存在的问题；20. 审批（签）分部各类文件、计划方案、单据和申请；21. 组织分部人力资源部对163、新招人员进行面试、试用、定岗及考核；22. 接待总部领导及厂商、客户来访；23. 组织和实施安全检查工作；24. 审核各类财务报表并报总部；25. 组织、主持或参与重要的业务谈判；26. 主办本分部的产品发布会及参加相关新闻发布会；27. 按总部要求，调整分部人员结构及做好人员的激励奖罚工作，提高分部员工的工作积极性；28. 严格控制分部各项开支，合理安排资金的使用和运作；29. 掌握全局，督导直营店与加盟店开发的各项工作；30. 督导分部各门店的节假日促销活动；31. 注意市场信息的搜集并根据本分部实际情况向总部提出经营管理上的建议和改进、改良办法；32. 深入员工工作，关心员工生活，弘扬公164、司的企业文化；33. 做好本分部与政府各级相关管理部门与单位的沟通联络工作；34. 按时上交述职报告及相关报表。二、 总经理办公室主任岗位职责1 负责日常行政文件管理工作2 负责对外关系的联系3 负责审计工作并跟踪解决出现的问题4 负责新店巡址和谈判工作三、 总经理秘书岗位职责1. 收发传呈总办文件、传真、信件、邮件等；2. 办公环境的安全和卫生管理；3. 起草、打印、复印、登记、存档总办各类文件、数据、资料；4. 负责整理每周分部经理级办公会议记录，并上报公司总部和投资公司；5. 审核并整理各类合同文本，进行编号、盖章存档；6. 协助总经理合理安排工作日程；7. 准备分部总经理召开各类办公会165、议所需的资料；8. 协助总经理做好总部下达的工作文件和任务的传达、督办工作；9. 收集各类工作信息，为总经理的各项决策提供参考依据，并掌握各部门工作情况，随时向总经理汇报；10. 做好公司机密的防范工作；11. 做好来客接待工作；12. 参加各类计划工作会议，汇总各类工作的计划并进行初步审核13. 每月收集汇总、传呈和下发月工作总结和下月工作计划。四、 审计主管岗位职责1. 执行总部的审计制度，根据本地区的审计条例制定本分部的审计细则和审计工作计划；2. 监查本分部财务制度的执行情况和资产管理和使用情况；3. 监督和审核本分部各项收入和支出；4. 监督分部财务部欠收款项的回收工作；5. 审核分166、部财务部的全部帐目，负责本分部经营成果的真实性；6. 配合总部对本分部实施的各项审计工作；7. 查明事实，并对有关责任人的处罚向上级提出书面方案或建议；8. 对审计处罚决定的执行过程进行监督和检查；9. 对总经理以下业务级以上离职、离岗人员或相对重要的其他离职人员进行离任审计；10. 组织实施分部配送中心和各门店和商品盘点；11. 每月上报总部审计部交办的审计报表和各种专项审计报告。五、 审计员岗位职责1.审核分部是存在小金库的帐目，并将情况上报；2.复印、装订审计资料，并进行分类归档；3.审核送货费用；4.审核银行存款余额调节表形成未达帐项的原因；5.审核厂家赞助费的收入；6.审核商品降价的167、收入；7.审核返利收入；8.审核货物、商品的入库手续；9.审核空调安装返利收入；10.审核退残商品的收入；11.对分部各种资产和出纳现金进行盘点；12. 对分部财务部的所有帐目进行审计；13.及时向分部审计主管汇报工作。六、 信息管理员岗位职责分部信息管理员的主要工作任务是观察、分析家电市场动态，收集相关各类信息资料，协助和督促分部业务部做好品牌的清理和产品结构的优化，并监督门店商品价格执行情况。每月完成月业务销售和优化商品结构分析报告，为分部业务部、总经理以及总部信息部、业务部提供参考依据。本岗人员应有良好的文字表达能力，敏锐的信息捕捉能力、逻辑思维能力和应变能力。1. 设计各类调查问卷并进168、行针对性的市场调研；2. 收集竞争对手对的各类信息；3. 调查相关厂家、厂商的市场动态和价格信息；4. 对分部各门店的营业状况进行调查分析；5. 分析本地市场的新产品信息，提出优化商品结构方面的建议；6. 与分部相关部门进行工作沟通，及时向分部和总部业务部、总部信息部汇报信息调研结果。七、 公共关系岗位职责1 地方关系的建立与协调；初期社会关系建立，各项事物的协调2 新店的巡址与初期谈判；根据公司要求和标准，从事长期选址工作并了解房东的基本情况与所出租房屋的价格。第二册：大型家电连锁商场集团财务管理制度汇编目录第一章基本财务类制度6第一节会计基础工作规范6第二节赠送礼金券的要求和账务处理8第三169、节促销活动中赠送商品或礼金券代扣个人所得税的规定9第四节消费者补差操作规范10第五节正确填写票据和结算凭证的基本规定13第六节报表统计上报规定14第七节各分公司财务数据上传时间及帐套号编码的规定17第二章资金管理类制度18第一节集团总部资金管理规定18第二节分公司资金管理制度22第三节加强资金管理及规范内部结算的规定23第四节加强资金管理的若干规定24第五节调整信用额度使用的通知24第六节银行帐户管理规定24第七节重申规范银行账户管理的通知26第八节规范银票数据录入27第九节现金管理制度28第十节备用金及借款管理规定30第十一节加强货款结算付款的控制点35第十二节门店销售款管理规定38第十三节170、防范银行卡风险的通知39第三章费用管理类制度40第一节总论40第二节外出和外派人员报销、补贴标准规定49第三节外派人员各项费用补贴标准52第四节自备车管理规定53第五节关于移动通讯费报支的管理规定55第六节业务活动费列支标准57第七节费用支出索取增值税专用发票的规定58第八节关于职务津贴报销流程及相关事项的规定60第九节总部与上海分公司财务部日常费用收支、借款等业务的规定61第十节关于各分公司连锁门店营业用电话费报支额度的规定62第四章审批类管理制度64第一节总部费用预批内容及报批流程64第二节分公司费用报批制度及流程68第三节出租车费报销的规定73第四节总部费用报销的时间安排及相关规范74第171、五节家电类采购资金审批流程(上海地区)74第六节家电类采购资金审批流程（非上海地区）80第七节大额专项打款申请及跟踪评估规定84第八节安装类采购资金审批流程86第五章存货管理类制度89第一节商品监控管理制度（财务篇）89第二节赠品管理制度92第三节库存商品盘点制度96第四节库存商品盘点差异管理制度101第五节XX上海分公司退货规范106第六节购货发票遗失的退货操作流程109第七节库存商品成本调价操作规范111第八节商品报废审批流程116第六章财产类制度118第一节财产财务管理制度119第二节财产采购管理及财务核算流程127第七章往来管理类制度132第一节往来对帐管理制度132第二节往来对帐操作172、流程的补充规定142第三节各分公司与分公司之间、分公司与独立门店之间往来的操作要求144第四节团购预收款的操作规定145第五节供应商结大帐流程的通知149第六节与供应商核对往来帐项应注意的事项150第七节呆帐坏帐审批流程150第八节规范停止合作或退场供应商质保金收取的通知154第八章返利费用结算类制度155第一节返利类制度155第二节应收费用类制度173第三节关于返利费用管理相关要求的通知186第四节关于加强广告费挂帐、回收管理的通知187第五节阶段性返利、装修费净收入、广告费收入管理的补充规定187第六节关于分公司之间购销、调拨返利相关规定的通知188第七节关于调整月度经营毛利报表上报时间的173、通知189第八节进货增值税发票监控管理制度189第九节连锁管理中心工程部展台费开票事项的有关规定190第九章预算分析类制度191第一节管理报表项目责任归属191第二节各门店电费及时报支事宜192第三节管理报表准确性、预算编制准确率的奖惩193第十章工商税务类制度193第一节工商税务证照申请办理的规范193第二节进货增值税发票监控管理制度198第三节正确计算个人所得税的要求199第四节增值税发票进项税额抵扣问题的通知201第五节退货（或折让）证明的办理要求203第六节公司基本资料的归档要求（财务中心所需）210第十一章财务部门及财务人员管理制度210第一节财务人员激励制度210第二节财务处罚制度174、210第三节门店财务检查制度213第四节财务管理中心绩效考核细则218第五节财务内控制度考核实施细则226第六节财务内控管理制度处罚操作程序227第七节财务部门主管级人员任命调动的批准权231第八节部门例会制度231第九节实施会计巡查制度的通知232第十二章档案管理类制度232第一节财务档案管理总则232第二节合同管理制度235第三节结算票据管理236第四节合同专用章交接的通知237第五节财务软件安装授权及财务系统授权规定238第六节财务印章管理制度239第七节发票的管理制度240第八节收据使用及收费管理制度248自装空调安装卡操作制度249第十三章其他相关制度255第一节管理费收取的规定25175、5第二节费用上交的相关规定256第三节门店经理离任审计规范257九、 基本财务类制度第一节 会计基础工作规范为了加强会计基础工作，建立规范的会计工作秩序，提高会计工作水平，根据会计法的有关规定,制定本规范。第一条 各分公司领导对本公司的会计基础工作负有领导责任。第二条 各分公司财务经理要加强对会计基础工作的管理和指导，通过引导、交流、监督检查等措施，促进本公司加强会计基础工作，不断提高会计工作水平。第三条 各分公司根据会计业务需要设置会计机构，岗位分工要形成一定的内部牵制制度， 根据会计业务需要配备持有会计证的会计人员，未取得会计证的人员不得从事会计工作，会计人员应当具备必要的专业知识和专业技176、能。第四条 主管、财务经理人员应当具备下列基本条件 （一）坚持原则，廉洁奉公。 （二）具有会计专业技术资格。（三）主管、财务经理的财务工作时间不少于三年。熟悉国家财经法律、法规、 规章和方针、政策，掌握商业连锁财务管理的有关知识。 （四）有较强的管理能力、沟通协调能力第五条 各分公司应当根据实际会计业务需要设置会计工作岗位，会计工作岗位可以一人一 岗、一人多岗或者一岗多人。但出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费 用、应收款项的凭证填制工作。 第六条 各分公司会计人员的工作岗位应当有计划地进行轮换。第七条 各分公司财务经理应当合理安排会计人员的培训，保证会计人员每年有一定的时间用于学习和177、参加培训。第八条 会计人员应当保守本公司的商业秘密。除法律规定和本公司领导人同意外，不能私自向外界提供或者泄露公司的会计信息。第九条 会计人员工作调动或离职，必须将本人所经管的会计工作全部移交给接替人员。没有办清交接手续的，不得调动或离职。第十条 会计人员办理交接手续，必须编制移交清册，列明应当移交的各项内容，整理应该移交的各项资料，对未了事项写出书面材料。第十一条 接替人员应当认真接管移交工作，并继续办理移交的未了事项。接替人员应当继续使用移交的会计帐目，不得自行另立新帐，以保持会计记录的连续性。第十二条 一般会计人员交接由主管人员负责监交，财务主管交接由分管经理负责监交，财务副经理交接有财178、务经理负责监交，财务经理交接由财务管理中心派人会同监交。第十三条 出纳人员交接必须根据会计帐簿有关记录进行点交，库存现金、有价证券必须同会计帐簿记录保持一致，不一致时移交人员必须限期清查。银行存款帐户余额要与银行对帐单核对一致，不一致时移交人员必须限期清查。第十四条 交接完毕后，交接双方和监交人员要在移交清册上签名。移交清册上注明：公司名称，交接日期，交接双方和监交人员的职务、姓名，移交清册页数以及需要说明的问题和意见等。移交清册应当填制一式三份，交接双方各执一份第十五条 各分公司应当按照会计法和国家统一会计制度的规定建立会计帐册,对发生的各项经济业务进行会计核算,及时提供合法、真实、准确、完179、整的会计信息。第十六条 会计年度自公历1月1日起至12月31日止，会计核算以人民币为记帐单位。第十七条 各分公司不得伪造、变造会计凭证和会计帐簿，不得设置帐外帐、不得向公司总部报送虚假会计报表。第十八条 各分公司的会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料应当建立档案，设专人妥善保管。第十九条 各分公司在会计核算时必须取得或填制原始凭证，要加强对原始凭证的审核，确 保原始凭证的真实、正确，要根据审核无误的原始凭证填制记帐凭证。第二十条 记帐凭证可以分为收款凭证、付款凭证、转帐凭证。对于每月不超过100张凭证的独立法人单位可以使用通用记帐凭证。第二十一条 结帐和更正错误的记帐凭证可以不附原始凭证180、外，其他记帐凭证必须附有原始凭证。第二十二条 记帐凭证可以根据每张原始凭证或若干张同类原始凭证汇总填制，但不得将不同内容和类别的原始凭证汇总填制在一张凭证上。第二十三条 现金、银行存款科目在填制记帐凭证时必须根据每一张现金、银行存款原始单据填制收款、付款凭证。第二十四条 记帐凭证的摘要应用简明扼要，正确运用会计科目，记帐凭证同所附原始凭证的内容相符、金额一致。并注明附件张数。第二十五条 各分公司应设专人加强对记帐凭证的审核，以保证会计核算的质量，做到真实可靠、内容完整。记帐凭证当月发生错误应当重新填制。第二十六条 已结帐如发现记帐凭证错误，应先用负数填写一张与原内容相同的记帐凭证，在摘要栏内注181、明“注销某月某日某号凭证”。同时再重新填制一张正确的记帐凭证，“注明订正某月某日某号凭证”。如果科目没有错误，只是金额错误，可以将正确的金额与错误数字之间的差额，另编一张调整的记帐凭证。调增用正数，调减用负数。第二十七条 记帐凭证应当连同所附的原始凭证，按照编号顺序，折叠整齐，按月装订成册，并加具封面，注明单位名称、年度、月份和起讫日期、凭证种类、起讫号码，由装订人在装订线封签处盖章。第二十八条 次年3月底前必须将前年的会计帐薄打印，帐薄包括总帐、明细帐、现金、银行日记帐。打印的帐薄必须连继编号，经审核无误后装订成册，并由财务经理签字或盖章。第二十九条 打印的记帐凭证的内容、金额应同明细帐的记182、录一致。第三十条 各分公司应当按照规定每月定期结帐，结帐前必须将本月发生的各项经济业务全部填制好记帐凭证，审核记帐。第三十一条 各分公司对外财务报表应按会计制度规定的格式和要求编制，内部使用的财务报表按财务管理中心的规定，各类财务报表按规定日期上报。第三十二条 各分公司上报的各类报表必须做到数字真实、计算准确、内容完整、说明清楚。财务经理对上报的各类报表负责。第三十三条 各分公司财务应依据法律、法规和制度对全公司的各项经济活动进行会计监督。第三十四条 各分公司应当对会计凭证进行审核、监督。对实物、款项进行监督。严格执行财产清查制度。对手续不齐全的财务收支，应当退回，要求更正补充。第三十五条 对183、违反法律、法规、会计制度的财务收支不予以制止和纠正的，又不向财务管理中心提出书面意见的，应当承担责任。第三十六条 本规范从二三年十一月一日起实施。第三十七条 具体核算规定详见会计核算细则第二节 赠送礼金券的要求和账务处理一、 税法要求以赠送100元礼金券为例开高发票价，交纳增值税及附加税（1001.170.17）1.115516.21元代顾客缴纳偶然所得个人所得税 100（120%） 20%25元赠送礼金券和缴纳个人所得税列入“营业外支出”科目，不得税后列支，计缴所得税12533%41.25元合计：赠送100元礼金券后，公司还需缴纳税金82.46元二、 公司利润要求按每1000元赠送100元礼184、金券计算，所列支成本为182.46100018.25%按公司目前平均费用率6%计算，商品保本毛利率必须达到25 %以上方可赠送。三、 操作规定1、 代厂方赠送的礼金券，而且礼金券为厂方提供和相关费用由厂方承担，不属此要求范围内。2、 凡需赠送礼金券的商品毛利率必须达到25%以上，否则不得赠送。3、 赠送礼金券活动必须经相关部门领导及财务部审核通过后方可举行，未经审核通过不得发布广告、张贴宣传。4、 财务部对赠送的礼金券必须提取相应的个人所得税，并将礼金券额和个人所得税计入“营业外支出”科目。5、 凡营销部需赠送礼金券的，必须列出赠送计划，注明商品毛利率。6、 财务部返利结算员审核毛利率填写的真185、实性，财务部副经理（核算）提出操作要求和账务处理规定，通知门店按规定执行。四、 赠送礼金券活动审批流程1、 业务员填写礼金券赠送计划审批表；2、 营销部经理签字确认；3、 返利结算员审核；4、 财务部副经理（核算）签字，并拟定赠送礼金券操作通知书；5、 分公司经理审批；6、 业务员通知市场部门进行广告策划；7、 低于规定毛利率的，一般不允许赠送，经总裁特批的除外。五、 考核制度1、 各分公司所有财务人员必须按此要求进行操作和帐务处理，违规操作者一律除名。2、 未经审核赠送礼金券的，所赠礼金券和相关税费由责任人全额赔偿，罚款100元。3、 因虚报毛利率，使赠送礼金券的商品毛利率低于25%的（经特186、批的除外），差额部分由业务员全额赔偿，罚款200元。财务部返利结算员负审核责任罚款300元。第三节 促销活动中赠送商品或礼金券代扣个人所得税的规定摘自永2010财（通）字第0109号为了保证公司的利益，按税法要求规范促销活动中的涉税行为，现对促销活动中赠送商品或礼金券代扣个人所得税作如下规定。一、税法要求中华人民共和国个人所得税法规定，有奖销售活动中取得的奖金或赠品应按偶然所得，交纳个人所得税，税率为20% 。二、操作规定1、 在促销活动中，无论赠送商品(包括供应商提供的赠品，如ERP系统中不反映的赠品)还是赠送礼金券或是送现金都必须代扣个人所得税（注：若用礼金券抵减货款后，发票低开低收的，则187、无需代扣个人所得税），按所赠商品价格或所送金额的20 %计算代扣个人所得税额。所赠金额在300元以下的，个人所得税由公司承担；所赠金额在300元以上的，个人所得税由消费者承担。2、 市场管理部门在制作促销活动的广告宣传资料和制定促销活动细则时，应将所送金额和代扣个人所得税金额说明清楚，让消费者明白所获赠品或奖金须交纳个人所得税的具体金额。3、 业务部门在促销活动通知书中写明所送金额，以便门店在进行促销活动时按规范操作。另外，在策划促销活动时，对赠品价格定位要适当，如果价格定得偏高，一是增加增值税金额，提高了促销活动的成本，缩小了所销商品的利润空间；二是加大了个人所得税的计税基数。4、 财务部门188、在促销活动通知书“财务流程”栏中应注明：该次促销活动中应由消费者承担的个人所得税金额，并由门店财务向消费者开具代扣个人所得税收据。5、 门店在举行促销活动时，应按赠品金额或礼金券金额的20%代扣个人所得税，并开具XX专用收据。收据联交给消费者，记账联交财务部。本规定从下文之日起执行。第四节 消费者补差操作规范第一项 江浙沪地区消费者补差操作规范摘自永2011财（规）字第 0023 号一定义及产生原因定义： 根据公司管理需要和厂方通知对库存商品的售价进行调整，从而发生售价的降低；或市场上同类商品的售价低于我公司的售价。我公司承诺自消费者购买我公司商品15日内，如有上述情况XX将凭DM广告单和在X189、X购买商品的发票将此笔差额补给消费者。产生原因：产生这种价格差异的原因主要是厂方价格调整引起的售价变动、公司内部清理滞销商品等原因而引起的价格变动、竞争对手由于某种原因而降低售价而引起的价格差异。二规范消费者操作流程的目的目的：正确确认企业的应收款项及时向供应商收回，避免企业资产的流失；及时统计企业负担的补差额以加强对补差的管控。三消费者补差的性质1供应商承担：此笔补差由供应商原因产生，或供应已承诺承担，属应收款项，为企业资产。2公司承担：此笔补差由我公司原因产生，或无法向供应商收回的，应冲减收入直接进入当期损益。四操作流程（一）门店1消费者凭XX或市场同类商品的DM广告单以及在XX购买商品的190、发票到XX商场要求补差，填写XX统一印发的销售让利单（将顾客带来的补差依据粘贴在后：购置商品发票复印件及DM或报纸广告），由该商品所在柜柜长签字确认后门店经理审核，交收银台由收银员开具与原发票一致的红字发票后，根据降价后的金额开立新的发票，在新开发票的客户联后加盖的消费者补差专用章中录入原发票日期、原销售单ID、原发票金额、已补差金额等，其中原发票日期为第一张发票日期，差价补贴时限以第一张发票日期为准。消费者补差专用章样式：消费者补差专用章原发票日期：原销售单ID：原发票金额：补差金额：补差日期以第一张发票日期为准！2收银员将作废的原发票与新开立的红字发票存根联装订在一起，门店财务主管每天根据191、销售让利单登记差价补贴明细表，门店经理签字确认，同时将销售让利单附在差价补贴明细表后按月归档。每月27日前将上月26日至本月25日的差价补贴明细表报财务部返利结算员。差价补贴明细表补差日期品类品牌型号原发票日期原发票金额现发票金额补差金额合计财务主管： 门店经理： （二）分公司返利部1分公司返利相应人员在每月27日跟催各门店上交差价补贴明细表，并汇总成一张品类差价补贴门店汇总表，汇总表中明细项不变只是依品类汇总28日前给营销部门确认。品类品牌型号原发票日期补差日期原发票金额现发票金额补差金额是否可收回供应商名称 品类差价补贴门店汇总表 可收回金额：品类经理确认：2收到营销部门确认的品类差价补贴192、门店汇总表后将各品类可收回金额对应各品牌填入各品类小组销售、毛利完成情况表中的差价补贴栏中。3返利部相应人员在30日前将品类差价补贴可收回情况表交分公司总经理和财务管理中心收入监控专员，收入监控专员将各分公司汇总。（三）营销部门1分公司营销部门各品类相关人员在28日前将品类差价补贴门店汇总表确认后交分公司返利部。2分公司营销部各品类负责人应在每月终了前，收回上月确认可收回之差价补贴款。五考核制度差价补贴的确认各门店财务人员必须仔细核对保证原始数据的准确性，各分公司返利人员及时进行数据整理以反馈给营销部门及时收回差价补贴款。1 门店差价补贴手续不全或错漏的，每发生一笔，对收银人员或财务主管理予以193、处罚。2 返利部门未按时催收差价补贴明细表的予以处罚。3 营销部门未按时将品类差价补贴门店汇总表确认后交财务部，逾期予以处罚。4 营销部门不及时催收差价补贴款，逾期予以处罚。5 在规定时间内未收回差价补贴款的，返利结算员应对营销人员进行催收，返利人员未对营销人员发出书面催收书的，逾期予以处罚。 六执行时间本操作流程从2011年4月26日开始执行。第二项 粤闽地区消费者补差操作规范鉴于福州分公司消费者补差政策的不同，为加强对补差的监控，现特制定下述操作规范，望福州分公司遵照执行一、 操作规范及职责（一） 柜长检验1、 补差是否符合权益保障条款，及原始发票2、 确认顾客出示的DM或报纸广告是否符合194、。（二） 填写销售让利单并确认1、 柜长或指定柜组人员带领顾客前往服务台领取销售让利单并让顾客填写相关信息，必须注明发票号，在发票背面加盖“补差章”，填全“补差章”相关信息。2、 由柜长、门店经理确认签字3、 将顾客带来的补差依据（购置商品发票复印件及DM或报纸广告）粘附在销售让利单后4、 通知顾客前往分公司财务部领取差价。（三） 财务出纳1、 根据门店审核手续齐全的销售让利单给付顾客补差金额，在顾客原始发票背面和让利单上都加盖“现金付讫”章。2、 每日按门店登记差价补贴明细表，每日报营销部。3、 每月汇总补差让利金额并在当月27日前将上月26日本月25日的差价补贴明细表报财务部返利管理员。4195、 每日根据销售让利单进行制证，计入“其他应收款/应收消费补差款”科目。5、 每月核对“其他应收款/应收消费补差款”科目和差价补贴明细表是否一致。（四） 财务返利管理人员汇总确认1、 根据差价补贴明细表，填写成一张品类差价品类汇总表，每月28日前交给营销部门确认。2、 收到品类科确认过的差价补贴后记入供应商应收款中。3、 返利人员在本月30日前，将品类应收差价补贴情况表交给分公司总经理和财务管理中心收入监控专员，同时将各分公司汇总。（五） 营销操人员操作1、 根据出纳每日报的差价补贴明细表，及时联系供应商，提出解决方案和收款计划。2、 相应品类负责人员本月28日前确认当月品类差价表并交与财务返196、利管理人员，消费者补差要求在次月内全额或加倍收回，补差回收要求在发票折扣折让中体现，以账扣方式或银行结算方式收回。3、 每月终了前，收取上月已确认可收回的差价补贴款。二、 罚则1、 对违反规定进行补差的责任人视情节轻重处50以上元罚款，直至开除。2、 财务出纳未及时准确登记差价补贴明细表的，返利管理员未及时准确汇总应收消费者差价汇总表的，处50元罚款。3、 营销部未按时收回补差的，对责任人处补差金额20%的罚款。三、 附表差价补贴明细表门店名称：序号补差日期补差让利单号品类品名规格原发票 日期原发票 金额补差 金额备注合计制单： 第五节 正确填写票据和结算凭证的基本规定 银行、单位和个人填写的197、各种票据和结算凭证是办理支付结算和现金收付的重要依据，直接关系到支付结算的准确、及时和安全。票据和结算凭证是银行、单位和个人凭以记载账务的会计凭证，是记载经济业务和明确经济责任的一种书面证明。因此，填写票据和结算凭证，必须做到标准化、规范化，要要素齐全、数字正确、字迹清晰、不错漏、不潦草，防止涂改。 1、 中文大写金额数字应用正楷或行书填写，如壹、贰、叁、肆、伍、陆、柒、捌、玖、拾、佰、仟、万、亿、元、角、分、零、整（正）等字样。不得用一、二（两）、三、四、五、六、七、八、九、十、念、毛、另（或0）填写，不得自造简化字。2、 中文大写金额数字到元为止的，在元之后，应写整（或正）字，在角之后可以198、不写整（或正）字。大写金额数字有分的，分后面不得写整（或正）字。 3、 中文大写金额数字前应标明人民币字样，大写金额数字应紧接人民币字样填写，不得留有空白。大写金额数字前未印人民币字样的，应加填人民币三字。在票据和结算凭证大写金额栏内不得预印固定的仟、佰、拾、万、仟、佰、拾、元、角、分字样。 4、 阿拉伯小写金额数字中有0时，中文大写应按照汉语语言规律、金额数字构成和防止涂改的要求进行书写。举例如下： 1） 阿拉伯数字中间有O时，中文大写金额要写零字。如￥1，40950，应写成人民币壹仟肆佰零玖元伍角。 2） 阿拉伯数字中间连续有几个0时，中文大写金额中间可以只写一个零字。如￥6，00714，199、应写成人民币陆仟零柒元壹角肆分。 3） 阿拉伯金额数字万位或元位是0，或者数字中间连续有几个0，万位、元位也是0，但千位、角位不是0时，中文大写金额中可以只写一个零字，也可以不写零字。如￥1，68032，应写成人民币壹仟陆佰捌拾元零叁角贰分，或者写成人民币壹仟陆佰捌拾元叁角贰分；又如￥107，00053，应写成人民币壹拾万柒仟元零伍角叁分，或者写成人民币壹拾万零柒仟元伍角叁分。 4） 阿拉伯金额数字角位是0，而分位不是0时，中文大写金额元后面应写零字。如￥16，409.02，应写成人民币壹万陆仟肆佰零玖元零贰分；又如￥32510，应写成人民币叁佰贰拾伍元零肆分。 5、 阿拉伯小写金额数字前面，200、均应填写入民币符号￥（或草写：）。阿拉伯小写金额数字要认真填写，不得连写分辨不清。 6、 票据的出票日期必须使用中文大写。为防止变造票据的出禀日期，在填写月、日时，月为壹、贰和壹拾的，日为壹至玖和壹拾、贰拾和叁抬的，应在其前加零；日为抬壹至拾玖的，应在其前加壹。如1月15日，应写成零壹月壹拾伍日。再如10月20日，应写成零壹拾月零贰拾日。 7、 票据出票日期使用小写填写的，银行不予受理。大写日期未按要求规范填写的，银行可予受理，但由此造成损失的，由出票入自行承担。第六节 报表统计上报规定摘自永2011财（规）字第0012号 为加强门店销售款的财务监控力度，统一销售上报口径，保证销售额数据的准确201、一致性，现对销售款的上报作如下规定：第一项 销售日报表管理规定1、 收银在银行结帐时点收取的所有现金都必须解缴银行，包括当日销售现金、上日结帐时点后隔夜款、收取的预收款现金。2、 预收款。1) 预收款专指因客户需要预付部分或全部货款，但不开具发票产生的收款，原则上不鼓励预收款。2) 对于预收款，收银必须进行相关登记，记录预收款时间和实现销售时间。3) 对于部分预收的一律不得开具发票；对于全额预收的，除系统原因外必须开具发票。凡预收款的必须明确发票开具时间且最晚在7天内，不可待定，否则不得采用预收款方式。目前系统原因主要为：使用ERP系统的，销售非集中配送但无库存的商品；外省使用手工发票和前台电202、脑开票的均可实现即时开票。4) 预收款的解款要求：鉴于预收情况较少，故要求每一笔预收款均单独填写“银行解款单”，解款单上注明收银柜台名称、预售单号码，根据预收解款总额填写“缴款凭证”；解款后，台帐核对缴款凭证总额与相应预收款解款单总额，解款单暂由台帐保管。5) 预收款商品发票开出后，收银在当日销售的缴款凭证上注明预收款的预售单号；台帐根据预售单号进行抽取原解款单，保证当日随当日缴款凭证、记帐联、解款单等一同交财务。则当日销售的缴款凭证总额记帐联总额当日现金支票解款让利其他（如：总部调现）原预收款（当日销售中以预收款冲抵部分，注明预售单号）3、 根据永财通字【2011】第0007号加强门店销售款203、管理的紧急通知（暨：门店销售款管理规定），门店必须严格执行，禁止发生应收款。附表： 注：若为门店销售日报表，则“门店”一栏改为“日期”_分公司销售日报表星期： 年月日单位：元行次项目门店合计天气1上日余额现金2 其他 3 预收款(-) 4 合计 5本日实际开票数 空调科 6 冰洗科 7 小白科 8彩电科9 视听科 10 小黑科 11 手机科 12 IT数码科 13 合计 14 占分公司比重 15本日解款现金解入16 票据解入 17 POS机 18 合计 19本日销售其它组成实际抵用礼金券20让利21工资奖金22总部调现23 预收款调正 242526 合计 27本日余额现金28 其他 29 预收204、款(-) 30 合计 实际销售与预算分析 6月份销售计划 单位:万元 时间进度 累计销售额 单位:万元 累计销售占预算比例 填表说明：1）填表说明本表由分公司每日汇总后统一上报财务管理中心2）本日实际开票数指门店当日营业时间内（从开始营业到营业结束）发生的销售总额3）本日解款中的现金解入和票据解入指当日解缴银行的所有金额，包括隔夜款、当日预收款4）POS机指门店当日营业时间内（从开始营业到营业结束）发生的总额5）本日预收款调正：预收货款解缴额填负数；原预收款实现销售（开票），根据原预收金额填正数；正负相抵后填入6）本日余额中：现金是当日未解的现金数，其它是指票据未解数；预收款(-)指当日银行缴205、款时点后的预收金额，以负数填列7）让利指开票金额与实收现金的用于补贴给顾客差额数8）272829413182630第二项 规范对外报表及销售日报表一、对外报表 对外报表有助于企业内部管理者和决策者、企业外部各监督管理部门更好地了解企业经营状况，因此，准确、及时的提供对外报表就显得极其重要。鉴于目前各分公司报表上传的及时性和准确性存在或多或少的问题，现对对外报表的内容、格式、上报时间、相关责任人、相关负责人及惩处办法做出相应的规定。1、 对外报表的内容根据公司具体情况，将对外报表分为：资产负债表、主要税金明细表、损益表、费用明细表及经营情况汇总表。2、 对外报表的格式（见附件）3、 上报时间对外206、报表由分公司汇总完毕、确认后于次月6号前提交财务管理中心（节假日不顺延）。4、 惩处办法（1）各分公司必须按统 一的格式编制对外报表，不得随意修改。若发现分公司擅自增减报表项目、擅自修改公式，一经发现将给予相关责任人罚款。（2）各分公司必须在规定时间内出具对外报表。若分公司未按时出具、上传报表延误中心报表的汇总，则对相关人员以一定的处罚。（3）各分公司必须对报表数据的准确性负责，保证报表之间的勾稽关系无误，同时也要对报表的完整性负责。若发现分公司的数据有误、报表之间的勾稽关系有误、报表缺乏完整性，则对相关人员以一定的处罚。二、销售日报表销售日报表作为公司对内的报表主要的作用是反映公司每天销售与207、解款情况。1、各分公司负责汇总的人员必须在次日10：30之前将日报表以邮件的形式发送并确保报表的及时性。2、各门店的财务主管与出纳必须认真编制日报表，保证报表的准确性；各分公司最终汇总人员应对报表进行监督，确保报表数据的准确性。3、倘若发现报表数据有误或未及时上传报表，则对相关人员进行处罚。以上规定从2010年2月25日起生效，惩处办法按财务内控制度考核实施细则的具体内容进行。第七节 各分公司财务数据上传时间及帐套号编码的规定2010 年 8 月 27日永2010财（通）字第10194号为了加强集团总部和分公司之间的财务核算数据传递的及时性和准确性，便于下半年开始的合并报表实施和测试工作，现依208、托信息系统管理中心为数据信息传递的平台，特对用友帐套数据上传时间和帐套号编码做如下规定： 一、用友帐套的数据上传时间1、鉴于公司目前各地分公司上传用友帐套财务数据存在着数据不准确、时间不确定的情况，经过和信息系统中心的相关人员（黄河）的协商，暂定各地分公司将用友帐套的财务核算数据每月上传集团总部两次，时间分别为：每月5号、每月25号。2、我们也希望各分公司的财务部门和当地的信息系统部的人充分协商的基础上，以确保上传财务数据的及时和准确性。3、我们将随时依据各地分公司财务报表的数据抽查帐套上传数据，确保上传数据的及时性和准确性。二、各地用友帐套的查询及编码的规定1、 财务管理中心及上海分公司财务209、部对于各地分公司用友帐套的查询功能的设定.鉴于集团总部前期对各地分公司用友U8财务系统的统一编码的基础上，财务管理中心及上海分公司的财务人员可通过用友U8财务系统中登陆操作员chaxun1（密码：1591）查询浙江地区、江苏地区2002年、2011年用友帐套的数据；上海地区（家电行业中的独立门店及其他产业部分）浙江地区、江苏地区、福建、广州各区域及分公司2010年以及福建、广州2011年的用友财务帐套的数据可通过登陆操作员chaxun （密码：159）进行帐务的查询功能。2、 各地用友帐套编码如下：（编码定为三位数）1） 上海家电行业独立门店及返利帐套首位数为1，如上海XX家用电器有限公司返利210、帐套 帐套号101 启用时间 2010年 1月1日 2） 江苏地区帐套号的首位数为2(即：2XX)；浙江地区的首位数位3（即3XX）；福建地区的首位数为4（即4XX）；广东（含深圳）地区的首位数为5（即5XX）；四川、重庆地区的首位数为6（即6XX）；上海地区的其他产业的首位数为9（即9XX） 3） 以后可依次以公司新开分公司的先后顺序排列。4） 各地区在新开分公司建立用友财务帐套的前期必须由集团财务管理中心财务核算管理部进行统一帐套编码。5） 各地分公司在新开独立门店建立新的用友帐套时，对于已经确定帐套的首位数的，应到财务管理中心财务核算管理部（陈弘力）备案，以便于中心加强对帐套号的管理工作211、。6） 各地分公司在开设新的帐套时，应根据新开公司的工商注册的全称进行帐套名称的设置。十、 资金管理类制度第一节 集团总部资金管理规定摘自永2011财（规）字第0010 号一、 为了加强对集团总部资金的监督和管理，加速资金周转，提高资金使用利润率，保证资金安全，特制定本规定。二、 总部资金范围总部资金是指由集团总部进行管理与控制的资金，它与各分公司核定的定额资金相区别。它包括信贷资金、外借资金、各分公司上交的管理费、总部周转金、吸收投资资金等来源内容。三、 总部资金管理机构集团在财务管理中心设“资金管理专员”岗位，专门行使对集团总部资金的监督与管理。资金管理专员在财务总监的指导下，负责对集团总212、部资金的收入、投资、出借、回收、日常开支等进行管理、监控。各分公司财务经理对范围内资金行使使用、管理权，其工作受财务管理中心资金管理专员的指导与监控。各分公司必须无条件服从总部关于资金管理方面的规定与要求，保证集团资金的统一性、效益性。集团对总部资金进行集中统一管理。四、 总部资金管理内容。在总部与上海分公司核算没有完全划分的情况下，总部资金将设单独银行帐户进行管理。总部资金的使用内容主要是对集团内部各分公司进行调剂，以及其自身的资金运作等。在总部与上海分公司核算完全划分的情况下，总部资金将按独立法人的管理方法进行，总部资金的使用内容主要是对集团内部各分公司进行调剂，以及其自身的资本运作，总部213、日常开支等。总部资金管理内容按日常开支、对外资金运营、分公司申请总部资金等划分。五、 总部资金使用总部资金使用包括日常开支、对外资金运营等内容。日常开支的审批由资金管理专员、财务总监负责。对外资金运营。总部资金的对外运作必须服从集团整体目标，综合考虑安全性、效益性、可控性。资本运作是风险与效益并存的行为，在集团成长期，可以按稳健型方式进行运作。财务决策前必须有详细的可行性报告，对运作的目标、风险、效益、可控性等方面提供详细的方案。实施过程中，资本运作专员必须加强监控，保证及时跟踪反馈。事后要有完整的执行情况分析报告。对外资金运营包括收购兼并、投资、借款、固定资产购置等内容。六、分公司申请总部资214、金集团内部各分公司在自身流动资金周转不足或有特定需求时，可以按规定向总部财务管理中心资金管理部申请调剂，总部进行审核认定后拨付分公司所需要资金。严禁各分公司自行向集团外、向其他分公司拆借或向银行借款。总部资金使用实行有偿制。总部将参考同期银行信贷利率收取资金使用费。分公司申请总部资金包括借款、投资等内容。借款是指分公司向总部借周转资金；投资是指总部直接投资到分公司及所属公司、分公司或所属公司因投资需要向总部申请的资金。各分公司必须按核定的金额、使用范围、性质、时间等要求使用总部资金，不得自行超出核定范围。使用期满后，必须按时归还，还本付息。各分公司在需要向总部办理资金申请时，必须提供以下资料：215、 总部资金申请单。按总部规定的“总部资金申请单”填制。 申请报告。报告上必须注明申请理由、金额、使用范围、性质、时间、还款计划等内容，并加盖公章。财务经理、分公司总经理亲笔签名。 临时性采购资金借款还需考虑库存结构状况，经营销管理中心确认并同意。 总部资金使用分析报告。由分公司财务经理出具。内容包括近三个月分公司资金整体收支状况分析、申请资金缺口、使用计划、效益分析、还款方式及时间安排等。六、 流程A、日常开支流程经办人填“资金申请单”或有关单据 部门和中心负责人审批财务审核结算付款B、对外资金运营流程提供可行性分析报告公司决策层通过资金管理专员填“资金申请单”财务总监审核总裁审核总部付款资本216、运作专员跟踪监控、分析、反馈C、分公司申请总部资金流程 分公司财务填制“总部资金申请单”等手续总部资金管理专员初审财务总监审核相关副总裁审批资金管理专员通知分公司，安排拔款资金管理专员跟踪监控分公司按时还本付息七、本规定从二00三年九月一日起执行。第二节 分公司资金管理制度摘自永2010财（规）字第10005号为确保分公司资金分布的合理性，提高公司资金使用效率，加快商品周转速度，合理调正商品结构，防止不合理资金的占用，提升分公司的综合管理能力。一、分公司资金拨款标准：月销售规模（含税）资金拨付标准资金拨付额40006000万元7530004200万元60008000万元7042005200万元217、800010000万元6552006000万元 1000040000万元60600020000万元40000万元以上5020000万元以上1、 资金拨付额为每季度核定一次。2、 月销售规模为该季度预算销售月平均数，但不包括内销和退货销售。3、 资金拨付额中不包含会计报表上的累计亏损数和固定资产净值数。4、 分公司资金总占用额资金拨付额累计亏损固定资产5、 新开分公司、新开门店的资金规模根椐预算销售规模计算。6、 总部资金实际拨付额资金拨付额累计亏损固定资产实际投资资金二、分公司资金拨款的审批：1、 季度销售预算指标经总裁审批，交财务管理中心资金管理专员备案，在上述拨款标准内的资金调整，由财务管218、理中心总监进行审批。2、 新开分公司、新开门店的预算销售规模经营销总监审批后，参照上一条规定执行。3、 超过标准和临时性增拨资金，经营销中心总监、财务中心总监审核，由总裁审批后拨款。三、相关部门职责：（一）营销部门：1、 负责对分公司商品库存结构和商品周转率进行监控；2、 负责对出样商品资金占用状况进行监控；3、 负责对供应商帐期和信用额度的协调工作；4、 负责对应收返利回收时间、应收时间进行监控；（二）、财务部门：1、 负责对分公司商品库存结构和商品周转率进行分析，并提出合理化建议；2、 负责对应收返利和费用按标准进行帐扣及催收工作；3、 负责对应收销售款的监控工作；4、 负责对资金分布的状219、况进行统计、备案及分析工作。（三）信息部门：1、 保证系统的正常运行，确保相关部门对信息的需求；2、 负责系统商品信息的正确，确保营销和财务部门的监控；（四）总经理：1、 作为分公司第一责任人，对资金合理分布负责；2、 对分公司预算承担责任，确保各项预算的完成；3、 负责各责能部门的协调工作，确保资金的合理使用。四、奖罚规定：1、 分公司之间商品调拨未在30天内清帐的，对财务部经理处罚500元。2、 在总部规定的期限内，未将借款和超额资金归还总部的，每次处罚2000元。3、 其它相关规定参照财务内控制度执行。本规定适用公司家电零售单位。本规定从二一年二月一日起试行，试用期五个月。第三节 加强资220、金管理及规范内部结算的规定摘自永财通字【2011】第0087号为防范银根紧缩可能带来的资金压力，现对加强资金管理和规范内部结算做以下补充规定：一、 各分公司要加强各种应收返利、费用的清收工作，严格按照合同规定的期限和公司的要求回收。二、 加强对库存商品的管理，压缩不合理的库存，调整库存结构，加快坏机理赔速度，加速资金周转，提高资金使用效率。三、 今后凡涉及大盘合同打款，如果供应商的发票直接开给各分公司的，总部不再垫付资金，由各分公司直接与供应商结算（如：海尔）；如果供应商的发票开给总部的，由上海总部在各分公司的票据信用额度内垫付，超过额度的必须由分公司先将款打入总部。四、 分公司的票据信用额度221、目前只限于浙江分公司和江苏分公司，额度各500万，期限7天，到期必须归还。五、 分公司超过核定规模用款必须提供经财务经理和总经理签名的书面申请报告，报告需写明分公司目前占用总公司资金总规模，目前的库存总额，现有库存内26天至90天的库存金额，90天以上的库存金额以及还款计划。以上规定从二一年五月一日起执行。第四节 加强资金管理的若干规定摘自永财通字【2011】第0085号12. 鉴于目前总部与上海分公司在一本账内核算的情况下，为理顺总部与上海分公司的资金关系，要求各分公司在“内部应收款”科目下设立“XX集团总部”子目，本子目核算与总部的资金往来、集团总部与供应商签订大盘合同后集中打款代垫的货款222、集团总部代垫费用等。与上海分公司发生的商品调拨仍在“内部应收款上海XX家用电器有限公司”科目内核算。13. 在财务中心设立“内部应收款分公司资金往来户”科目，本科目核算总部与各分公司的资金划拨、大盘合同集中打款代垫货款、为分公司代垫的费用等。14. 截止到4月30日，各分公司与上海分公司对清往来，将未达账项调整后的余额，从“内部应收款上海XX家用电器有限公司”子目转入“XX集团总部”子目。今后“上海XX家用电器有限公司”子目下的余额仍与上海分公司核对，“XX集团总部”子目下的余额由财务中心资金部与各分公司核对。15. 为分清集团总部与上海分公司的资金，特设立集团总部资金专户，开户单位：上海X223、X家用电器有限公司，账号：319813-00003010402，开户银行：上海银行嘉定支行。今后各分公司归还集团公司资金一律划入此账户。16. 今后中心只根据各分公司的注册资金、银行信用和“内部往来分公司资金往来户”的余额（经未达账项调节后）来界定各分公司的资金占用。17. 上海分公司与各分公司的商品调拨视为分公司之间的业务往来，应互相结清货款，总公司不调整各分公司的资金占用。今后凡涉及大盘合同集中打款、资本运作集中打款，统一由集团总部出面操作付款，各分公司按照分配的额度排出还款计划，在归定的期限内将款项归还总部。第五节 调整信用额度使用的通知摘自永财通字【2011】第00105号为防范融资风224、险，保证银票的真实贸易背景，公司总部决定改变现有的银票操作模式，由各分公司根据结算需求使用当地的银行信用额度，超过总部资金核定额度部分上存总部。根据各分公司的实际情况暂定：江苏分公司无锡、苏州的银行信用额度由江苏分公司用于日常结算，浙江分公司宁波广东发展银行信用额度由宁波地区结算使用。原信用额度到期后，公司总部将先垫付资金偿还，各分公司使用额度后的次周一将资金划入上海总部帐户（上海银行嘉定支行 319813-00003010402），未在规定期限内上划资金的，对分公司处以占用资金额日万分之五的罚款，对财务经理处以日万分之一的罚款。本通知自2010年6月1日起执行。第六节 银行帐户管理规定摘自永225、2011财（规）字第0026 号7、 为统一集团帐户日常管理，创造集团资金管理良好条件，加强集团财务管理的规范性，特制定本规定。8、 银行帐户开户指新建公司为正常经营所需要开户的银行帐户，以及公司为某种用途而需要新增开户的银行帐户。需要开设银行帐户的公司，必须先就开户的意向与总部财务管理中心资金管理专员（简称资金管理专员）进行沟通，在作出可以申请的答复后，按要求向资金管理专员报送“XX集团银行帐户开户申请表”。总部在收到申请后二天内，就批准开户与否作出答复。公司应将总部批准的“XX集团银行帐户开户申请表”与其他银行开户资料一并归档管理。没有批准的开户申请，或在未批准前，公司严禁自行开设银行帐户226、。9、 印鉴管理经批准后开设的帐户，公司必须在正式使用时，将印鉴复印件、银行开户申请表复印件、印鉴管理人签名原件一并以EMS方式传达到资金管理专员，以便统一归档管理。印鉴管理人签名原件，必须按每个印章的具体管理人分开进行，在原件上加盖印章原印、管理人亲笔原始签名、开始使用管理日期。10、 停用停用是指经批准停止使用，暂时保留的帐户。总部资金管理专员以XX工作通知单形式通知相关公司对指定帐户办理停用，在规定的时间起，公司严禁未经批准，重新使用已停用帐户。停用的帐户，管理权在总部财务管理中心。开立帐户的公司行使印鉴管理权、相关票据管理权。11、 启用启用是指原批准停用帐户的重新使用，不包括新开帐户227、的启用。停用帐户的启用，必须以报告形式向总部资金管理专员提出申请，经批准后方可在规定时间启用。12、 消户消户是指对原已开立帐户进行取消。消户在总部财务管理中心批准后方可进行。在与银行办理完消户手续后，公司必须及时将消户情况及回执（包括票据清理情况等）向资金管理专员报送。13、 异动异动是指银行帐户的管理变更，包括印鉴管理人的变更、使用状况的重大变化、停用、启用、消户等。1、印鉴管理人的变更必须按印鉴管理办法进行管理；2、使用状况的重大变化是指：A、 帐户的封存（法院、工商、税务等职能部门的行为）；B、 空头（包括任何原因或有无损失的空头）；C、 其他异动。3、停用、启用、消户均是指在总部批准228、下的行为。4、发生以上异动后，必须按要求及时向资金管理专员报告。14、 报表及档案管理各分公司必须按要求向资金管理专员报送“银行帐户季报表”。以上各种关于帐户的资料必须列入财务档案管理范围，总部财务管理中心将定期或不定期进行检查。九、以上规定自二00三年八月十五日起实施。总部财务管理中心资金管理专员负责解释。第七节 重申规范银行账户管理的通知摘自2010.9.27永2010财（通）字10211号为了加强银行账户的管理，财务中心曾于2011年8月15日下发“永2011财（规）字第0026号银行账户管理规定”，但一年来各地的执行情况参差不齐，比如规定要求每个分公司到银行开户都必须经财务中心资金管理229、专员批准，但实际执行中只有个别分公司达到规定要求，还有不少分公司没有按规定要求做好银行开户和销户资料的保管工作。为此再一次重申：各分公司必须根据规定要求，充分重视对银行账户的管理。要求各分公司在10月10日前做好对所属商场所有开户银行资料的统计整理工作，并建立相应的档案。在10月30日前对长期不用的账户报财务中心资金管理部批准后办理清理注销。此项工作分管财务副经理为第一责任人，财务中心将对此项工作的完成情况进行专项检查。本通知附：1、永2011财（规）字第0026号银行账户管理规定2、XX集团银行帐户开户申请表3、XX集团银行账户销户申请表 4、银行账户开户情况一览表XX集团银行开户申请审批表230、申请单位：申请日期：开户名称开户银行帐户性质帐户用途申请人：财务经理：总经理：财务中心审批意见：XX集团银行帐户销户申请审批表申请单位：申请日期：拟销帐户名称拟销帐户帐号开户银行此帐户性质此帐户原用途销户原因申请人：财务经理：总经理：财务中心审批意见：银行帐户开户情况一览表上报单位：截止日期：序号开户单位名称开户银行帐号性质用途是否在用备注12345填表人：财务经理：第八节 规范银票数据录入摘自永财通字【2011】第0097号为保证各分公司银票数据的准确性，现对银票数据录入规范如下：一、 新门店（公司）开业财务经理必须在银票业务发生前在银票系统内将门店（公司）信息录入，完成操作人员授权。未及时231、完成上述工作，财务经理扣绩效分2分。二、 银票开具后三日内操作人员必须将银票数据录入，未及时录入数据，操作人员扣绩效分2分。三、 结算主管每月末应检查所有银票、存单信息，保证银票数据与银票存根联合计金额相符，存单利率正确。核算主管每月末应将银票数据和应付票据余额核对相符、其他货币资金银票保证金余额和银票系统中存单余额核对相符后结帐。第九节 现金管理制度必须严格遵守国家现金管理制度和公司内部现金管理制度。一、建立内部现金管理制度的必要性1、 从业务经营的角度来说，各单位必须保持一定量的现金以满足其正常业务经营的需要，但也不能保留过多的现金。2、 从财务管理的角度看，现金是所有资产中收益率最低的，232、将现金存入银行或用于购买短期证券等还可以取得一定的利息收入，而保留现金不能取得任何收入，过多地保留现金将降低单位资产的获利能力。3、 现金是流动性最强的资产，它无须变现即可挥霍使用，因而最容易成为不法分子偷盗、贪污、挪用的对象。因此，二、内部现金管理制度内容单位内部的现金管理制度一般包括：钱账分管制度、现金清查制度、保险柜的配备使用制度等几个方面的内容。1 钱账分管制度。 现金出纳和会计记录工作应该适当分离，出纳工作应由专人负责2 现金开支审批制度。所有现金支出应该经过批准；现金日记账应根据经审核合法的收付款凭证登记入账；现金支出应该符合国家和公司规定的使用范围；出纳办理收付款后应该在收付款凭233、证上加盖“收讫”戳记；出纳人员收取现金后应该开出收款收据3 日清月结制度。日清月结是出纳员办理现金出纳工作的基本原则和要求，也是避免出现长款、短款的重要措施。所谓日清月结就是出纳员办理现金出纳业务，必须做到按日清理，按月结账。这里所说的按日清理，是指出纳员应对当日的经济业务进行清理，全部登记日记账，结出库存现金账面余额，并与库存现金实地盘点数核对相符。按日清理的内容包括：(1)清理各种现金收付款凭证，检查单证是否相符，也就是说各种收付款凭证所填写的内容与所附原始凭证反映的内容是否一致；同时还要检查每张单证是否已经盖齐“收讫”“付讫”的戳记。(2)登记和清理日记账。现金日记账应该序时逐笔登记，当234、日发生的所有现金收付业务全部登记入账，在此基础上，看看账证是否相符，即现金日记账所登记的内容、金额与收、付款凭证的内容、金额是否一致。清理完毕后，结出现金日记账的当日库存现金账面余额，每月应该编制现金收支明细表。(3)现金盘点。出纳员应按券别分别清点其数量，然后加总，即可得出当日现金的实存数。将盘存得出的实存数和账面余额进行核对，看两者是否相符。如发现有长款或短款，应进一步查明原因，及时进行处理。所谓长款，指现金实存数大于账存数；所谓短款，是指实存数小于账面余额。如果经查明长款属于记账错误、丢失单据等，应及时更正错账或补办手续，如属少付他人则应查明退还原主，如果确实无法退还，应经过一定审批手续235、可以作为单位的收益；对于短款如查明属于记账错误应及时更正错账；如果属于出纳员工作疏忽或业务水平问题，一般应按规定由过失人赔偿。(4)检查库存现金是否超过规定的现金限额。如实际库存现金超过规定库存限额，则出纳员应将超过部分及时送存银行；如果实际库存现金低于库存限额，则应及时补提现金。4 现金保管制度。（1）超过库存限额以外的现金应在下班前送存银行。（2）为加强对现金的管理，除工作时间需要的少量备用金可放在出纳员的抽屉内，其余则应放入出纳专用的保险柜内，不得随意存放；（3）限额内的库存现金当日核对清楚后，一律放在保险柜内，不得放在办公桌内过夜。保险柜密码：出纳员应将自己保管使用的保险柜密码严格保密236、，不得向他人泄露，以防为他人利用。出纳员调动岗位，新出纳员应更换使用新的密码。（4）单位的库存现金不准以个人名义存入银行，以防止有关人员利用公款私存取得利息收入，也防止单位利用公款私存形成账外小金库。银行一旦发现公款私存，可以对单位处以罚款，情节严重的，可以冻结单位现金支付。（5）库存现金，包括纸币和铸币，应实行分类保管。各单位的出纳员对库存票币分别按照纸币的票面金额和铸币的币面金额，以及整数(即大数)和零数(即小数)分类保管。 纸币一定要打开铺平存放、并按照纸币的票面金额，以每一百张为一把，每十把一捆扎好。凡是成把、成捆的纸币即为整数(即大数)，均应放在保险柜内保管，随用随取；凡不成把的纸币237、是为零数(或小数)，也要按照票面金额，每十张为一轧，分别用曲别针别好，放在传票箱内或抽屉内，一定要存放整齐，秩序井然。 铸币也是按照币面金额，以每一百枚为一卷，每十卷为一捆，同样将成捆、成卷的铸币放在保险柜内保管，随用随取；不成卷的铸币，应按照不同币面金额，分别存放在特别的卡数器内。5 现金清查制度。在坚持日清月结制度，由出纳员自身对库存现金进行检查清查的基础上，为了加强对出纳工作的监督，及时发现可能发生的现金差错或丢失，防止贪污、盗窃、挪用公款等不法行为的发生，确保库存现金安全完整，各单位应建立库存现金清查制度，由资金主管每周清查盘点，并由有关领导和专业人员组成清查小组，定期或不定期地对库存238、现金情况进行清查盘点，重点放在账款是否相符、有无白条抵库、有无私借公款、有无挪用公款、有无账外资金等违纪违法行为上。本规定自2011年1月1日起启用。第十节 备用金及借款管理规定摘自永2010财（规）字第10010号为了防止资金流失，加强资金管理，提高工作效率，现就集团备用金管理规定如下：一、备用金为保证日常临零支付而单独储备的现金。备用金分定额备用金、临时备用金、出纳备用金三种。定额备用金是指因支出频繁等原因而需要周转的现金，具有时间长、比较固定的特点；临时备用金是指因临时性的需要而借支的现金，具有一次性、时间较短的特点；出纳备用金是指因结算需要而准备的库存现金，具有金额较大、流转快的特点，239、一般不超过规定限额。二、定额备用金和临时备用金的申请审批、归还手续（一） 定额备用金和临时备用金的申请审批、归还手续1) 借支：借款人填写借款暂支单申请签名部门主管或经理审核分公司总经理（职能中心总监）批准财务经理（财务总监）审批财务管理中心总监（超过限额或规定范围外）总裁（超过限额或规定范围外）出纳审核付款注：A、在独立核算单位财务部借支的，还需独立核算单位会计审核（上海分公司独立核算门店除外）B、会计核算设置科目：“其他应收款-定额备用金-部门/XX人”；“其他应收款-临时备用金-部门/XX人”2) 归还：借款人归还现款或以报销费用抵冲或工资奖金中内扣出纳收款归还借款暂支单还款收据联。注：240、出纳收到还款后，必须在借款暂支单上加盖收讫章；出纳和还款人都必须在借款暂支单还款财务联和还款收据联上签字。（二） 出纳备用金的申请审批手续出纳填写资金申请单并签名结算主管审核财务部经理财务管理中心总监（集团总部出纳，分公司超过规定限额）填写基本户银行支票或经特批后至门店领取（限上海分公司和总部出纳）三、定额备用金1、 定额使用备用金的对象、用途和金额限制定额使用备用金的对象用 途限制金额门店收银收银找零周转使用1000元/人门店财务主管临时急需费用类支出使用3000元/店行政采购零星采购需要使用2000元/人非商业类零星材料采购零星采购需要使用2000元/人物流配件采购零星采购需要使用上海分公241、司5000元/岗位；其他分公司3000元/岗位配送部门外叫车配送中经常性临时外叫车上海分公司5000元；其他分公司3000元/集中配送区其他其他支出频繁等原因需要备用金的人员1000元/人2、 定额备用金申请程序1) 部门主管就其借支事由的真实性、必要性进行初审；2) 分公司总经理、职能中心总监对借支必要性进行复审，并对本部门借支款进行总体监督；3) 财务经理对合理性负责审核，根据前期现金使用作出分析，按现金管理制度作出是非判断。4) 超出规定范围（超过控制金额，控制金额小于2000但借支额2000元以上），必须报总部财务管理中心财务总监审批。5) 超过规定金额（5000元及以上）必须报总部总242、裁审批。3、 定额备用金管理1) 根据工作需要、管理需要原则进行办理；备用金额度根据支出业务变化，对使用对象和用途范围半年审定一次2) 定额备用金实行专人借支专人负责的办法，不得全部或部分转借或以临时备用金性质借支他人；3) 定额备用金作为个人借支入帐，以定额备用金形式反映；4) 定额备用金必须借款时间最长不超过半年，每半年清理一次，如需继续借用的，重新办理申请审批手续。5) 因人员调动或离职等原因造成定额备用金责任人更换的，必须办理变更手续，变更方式采用借还二条线，即原责任人办理还款，新责任人办理借款，财务账作相应调整。6) 分公司财务部必须于每月月末对门店财务主管定额备用金进行实地盘点，并243、编制现金盘点表；门店财务主管必须定期对收银备用金进行实地盘点，作好盘点记录。四、临时备用金1、 临时备用金范围1) 因公司业务需要暂支款，包括差旅费、临时采购款、行政临时事务借支等工作性质的一次性借支款；2) 门店临时性活动的借支；3) 理赔等事故性质借支；4) 押金等性质借支；5) 因生活困难而暂支款；6) 其他经批准的暂支款。2、 临时备用金支付方式 包括：现金、支票、其他银行结算方式3、 临时备用金申请程序1) 个人提出申请，必须真实详细的注明借支事由、金额、归还时间，出差性质的必须注明出差事由、地点；2) 部门主管就其借支事由的真实性、必要性进行审核；3) 职能中心总监、分公司总经理对244、本部门借支款进行总体监督；4) 财务经理就金额的合理性进行审核，出纳对审批手续和前期借款清查审核 未转正员工控制借支； 经常性违反结算纪律的员工控制借支； 根据事由控制借支金额的标准； 其他财务要求。5) 超过规定金额（2000元及以上）必须报总部财务管理中心总监审批。6) 超过规定金额（5000元及以上）必须报总部总裁审批。7) 借支范围内后两种非业务需要借支不分金额大小，均须报总部财务管理中心总监审批。4、 临时备用金管理1) 以支票等银行结算方式借款的，必须在银行结算票据上签收，并在借款暂支单上注明票据号码；2) 理赔、押金等性质借支，在取得对方单位正式收据后，可以及时办理转帐手续；3)245、 具体借支人为借支款项的责任人，转借或其他情况而没有办理相关财务手续的，财务不予承认；4) 部门审核主管为各种临时性备用金归还的第一管理人，必须监督经办人及时办理相关报帐归还手续；5) 以现金方式借款的，一般情况下由借款人以现金方式归还，或以本人发生的费用报销抵冲。6) 生活困难等原因借支的，按原核定的归还时间进行催收；7) 各分公司财务部结算科为临时备用金的管理部门；出纳必须于每月5号前清理临时性个人备用金借款，并以文字方式通告当事人；门店由财务主管负责协肋催收。8) 需要临时借款的一般在分公司财务部借支；非独立门店一律不得从定额备用金中借支；借款人独立核算单位的，在办妥审批手续后，可在独立246、核算财务部借支（上海独立核算门店除外）。9) 各部门员工变更或离职必须及时办理清帐手续，人事部门有义务及时通知财务部门清帐，否则造成的损失由相关部门负责。五、出纳备用金1、 出纳备用金的申领：1) 出纳领取备用金要求开具基本户银行支票，不得从销售款中坐支；2) 如因特殊情况，需要调用门店现金的，由出纳提出领款申请单，经分公司财务经理（财务总监）批准后，以支票换现金形式到门店领用；门店财务主管必须凭手续完整的领款申请单和支票调换现金，领款申请单由门店财务主管归档备查，领款申请单上必须有领用日期、金额、调换支票账号及号码、经办人、审批人、审批日期、门店名称等。本项只适用于上海分公司和集团总部；其他247、分公司因特殊情况需要调用的，填写领款申请单经财务总监审批后方可执行。2、 出纳备用金的金额控制1) 独立门店出纳备用金控制金额为3000元2) 上海分公司及集团总部出纳备用金控制金额为40000元3) 其他分公司出纳备用金控制金额为20000元3、 出纳备用金的管理1) 出纳备用金的使用者只能是财务部门出纳员；2) 出纳备用金必须注意安全第一原则，有专用保险柜存放现金，并且存放地点符合公安、公司安全管理原则；3) 保险柜隔夜存放现金额不得超过控制金额，特殊情况需要超出的，必须向财务管理中心申请报批后才能实行；4) 特殊情况下的大额存放，必须及时向主管领导反映，以便采取相应的安全措施；5) 出纳248、备用金必须日清月结，每天核对帐实数据；6) 出纳备用金的直接责任人为当事现金出纳员，结算主管及财务经理负管理责任。7) 分公司财务部必须于每月月末对出纳备用金进行实地盘点，并编制现金盘点表。六、罚则1) 分公司财务部未经批准私自扩大备用金使用范围或定额备用金限额的，视情节轻重对分公司财务部经理处100元以上罚款。2) 出纳在审批手续不全情况下借支备用金的，按借支金额10%处罚，情节严重者直接除名。3) 出纳、门店财务主管无任何手续或白条抵库，私自借款的，一律除名。4) 到期临时备用金借款未及时收回的，也无法提供其他特批书面报告的，每发现一笔，对出纳扣罚100元。5) 各级财务部主管负责对所属单249、位备用金定期盘点（一个月不少于一次），因未及时盘点而出现的损失承担连带责任；对于备用金盘点损失，一律由责任人赔偿；盘点盈余，交分公司财务部作挂账处理，无法查明原因的，进行账务处理，列入“营业外收入”科目。6) 临时备用金超过归定时间不归还，每逾期一天按3计息，并在归还借款时付清；因长期出差在外无法回借款地归还的或其他特殊原因需要续借的，必须提出书面报告，并经部门经理证明，分公司总经理或职能中心总监批准后免于罚息。7) 若借款人拒不归还情况下（超过归还时间一个星期），由出纳提出申请经批准后，在工资奖金中扣收借款额和逾期利息。人事部门必须配合做好工作，如人事部门未作扣款处理，每次处罚200元，造成250、损失的，由责任人承担。8) 财务部对借款人的借款信用进行评定，对于逾期还款或拒不还款等人员，严格控制以后借款甚至取消借款资格。9) 借款人员发生人事异动或离职，人事部未书面通知财务部确认清账，造成借款无法收回的，由人事部承担借款损失。借 款 暂 支 单付 款 联NO：000001申请部门：申请人：申请日期： 年 月 日借款事由原因： 因个人 因公司申请金额 ：_ 归还日期 年 月 日借款金额大写： 佰 拾 万 仟 佰 拾 元 角 分：_还款方式部门主管总经理/总监财务部经理财务总监主管总裁借款人签收还款后 出纳签章还款人签章借款暂支单每本五十份该借款暂支单一式三联第一联 白 付款联 财务付款凭251、证附件第二联 红 还款入帐联财务收款凭证附件第三联 黄 还款收据联借款归还交还款人七、备用金及借款管理的补充规定摘自永2010财（规）字第0011号为适应公司发展速度、规模及管理的需要，现对永2010（财）字第010号“备用金及借款的规定”（本节前第六点内容）作如下修改补充：一、业务所需备用金及借款在审批权限内由分公司总经理、各职能中心总监以及分公司下属区域经理负责审批。二、审批权限，职能中心总监和分公司总经理为5000元（含），分公司下属区域经理为3000元，5000元以上报总裁审批。三、个人因生活困难等而需借款一律向工会申请，行政不予借支。四、除固定备用金外，临时性借款借款期一律不得超过一252、个月。借出的款项由同级财务负责监控，并根据规定的期限进行催收。第十一节 加强货款结算付款的控制点摘自永财通字【2011】第0060号因各分公司业务量不断扩增，结算上需增加控制点，防止与供应商往来帐的不符，现要求外地各分公司按以下要求增加控制点：1 为保证对供应商付款有据可查，所有付款票据要求由财务部直接交供应商指定人员在存根上签收，不得由我公司业务员代收，存根直接装入凭证作为附件。2 结款人员(供应商)必须持其公司开具的结款确认书（确认书不得用传真件，印章必须是红印）才有结款权力。特别对有帐扣的货款必须在结款确认书是写明帐扣内容和金额，且必须持原件。 -样表（1） 3 用银行承兑汇票结算的供应253、商必须有授权委托书的原件在各分公司结算部存档，对没有办理授权委托书的供应商一律不得办理银行承兑汇票结算业务。供应商调换业务员的，必须重新办理授权委托书。以其他方式结算的原则也要求办理授权委托书，且必须在付款票据上加盖“不得转让”字样。 -样表（2）4 用银票结算的货款财务以资金申请单中实际支付金额开具XX承诺书，一式两联，供应商凭我公司开出的XX承诺书中写明的调换日期来换银票。 -样表（3）5 经营销部确认开具支票押票（或延期支票）的，要求供应商必须填写供应商承诺书，以免押票出现风险。 -样表（4）6 发生供应商结款调换人员或由其他人员代替结款等财务部觉得可疑状况的，必须由我公司业务员在结款确254、认书上签字证明确认，为防止有人冒签我公司业务员，各分公司财务部必须对营销部业务人员进行签名留底备查。-样表（5）样表1结款确认书上海XX家用电器有限公司：我公司于_年_月_日派我方业务员_前来贵公司办理结帐一事，增票金额为_元，其中帐扣_元（明细如下），实际结帐金额_元。 账扣名称金额备注广告费展台制作费进场费赞助费外墙广告费合计 公司名称： （加盖公章） 法人签字： 日期：注：上述“上海XX家用电器有限公司”各分公司应根据付款单位名称修改样表2授 权 委 托 书 兹全权委托本公司员工 负责本单位与上海XX家用电器有限公司往来货款结算事宜，受托人在办理结算业务过程中的行为所产生的一切责任、后果255、由我公司承担。本委托书有效期： 至 （委托有效日必须大写）委托人（法人代表）: 受托人：身份证： 身份证：上海办事处盖章 单位（公章） 日期：受托人身份证复印件粘贴处：注：上述上海XX家用电器有限公司由各分公司根据自身情况修改样表3XX承诺书_:据与贵公司货款结算方式的认定，我司应付贵司的货款以银行承兑汇票方式支付，实付货款金额为（大写）_。我司承诺于_年_月_日支付银行承兑汇票，如违反约定，产生的一切损失和后果由我司承担。 供应商签收：_ （以XX盖章为准）注：1、 该承诺书上海已印制，各分公司可根据情况进行领用或按规定格式印刷2、 承诺书二联，第一联XX持有，第二联供应商持有样表4供应商承256、诺书 今收到上海XX家用电器有限公司支票 张,支票（319813-00002021092）号码为 。金额合计（大写） 。我方承诺在 年 月 日，凭本支票调换（银行汇票、银行承兑汇票、支票），或经贵公司书面同意解入银行。如违反约定，产生的一切损失和后果由我方承担。特此承诺！ 单位名称： 经手人签字： 注：1、上述 部分各分公司根据自身情况进行修改。2、该承诺书各分公司可根据用量进行印刷。3、各分公司押票换银票的应选择固定银行，由银行账号就可直接印刷；另可空白后加盖帐号章。样表5业务员签名留底表_分公司业务员签名留底一部 彩电二部 冰洗三部 小白四部 视听五部 手机六部 空调七部 小黑八部 IT数257、码包括业务员和业务经理，业务员调换或新业务员必须及时补充更新第十二节 门店销售款管理规定摘自永财通字【2011】第0007号（一） 管理规定1、 门店一律不得欠款销售，必须收到全款后开具发票，进行提货，门店任何人员无权指示收银违规操作，实行欠款销售。注：欠款销售包括先发货后收款；收取部分货款即开票发货，送货到家后再收取余款。2、 对于欠款销售，收银一律拒绝开票，必须保证当日开具发票与收到现金的一致性。3、 门店可以预收定金，收银设立定金收取的登记簿，定金存入银行，并设“预收帐款/零售户”科目核算，余款收回后开具发票进行发货送货，冲销“预收帐款/零售户”4、 门店除财务人员发放核定数额内的工资、258、奖金外，不得擅自动用销售款。5、 总部需向门店领取现金的，必须有相关申请报告并以财务总监签字为准。6、 门店如遇特殊情况需动用销售款的，经手人必须填写“暂支单”，经门店经理和对口管理中心总监签字，并由财务总监审批。金额超过2000元的，还需由总裁签字。（二） 相关人员职责1、 分公司经理负责本规定在门店的贯彻执行，特别加强门店经理和销售人员的制度落实；对于违规操作实行相应的处理和处罚。2、 分公司财务经理负责本规定在财务部门的贯彻执行，对收银台帐作好相关的知识培训和制度落实；对财务人员的违规操作实行相应的处理和处罚，非财务人员报分公司经理发布处理处罚书；对于处理处罚无效的上报财务管理中心。3、259、 门店收银为第一责任人，对于欠款销售一律不得开票，对销售款一律不得借支动用。4、 台帐负责审核发票与解款额的一致性，发现欠款销售的汇报门店财务主管，门店财务主管（含帐务处理人员）呈报分公司财务部经理，分公司财务部经理与分公司总经理对相关责任人进行处理，并负责对欠款限期收回的监督工作。5、 分公司经理/门店经理不得干涉财务人员按财务规定执行的工作内容，分公司财务/门店财务的职能管理部门为财务管理中心，分公司经理/门店经理和其他人员不得指使财务人员违规操作，对于分公司经理/门店经理和其他人员的违规指令，财务人员有权拒绝执行。6、 分公司经理/门店经理必须配合财务人员按规定进行工作，排除其他人员对财260、务人员工作的干扰和不正当指令。（三） 处罚条例1、 一经发现有欠款销售，对所有相关人员，包括开票人、审批人和收银分别处以100元以上罚款；欠款造成公司损失的一律作除名处理，欠款由责任人补足；发生坏帐如不能补足全款的移交司法机构处理。2、 在公司准许范围外借支动用销售款的、收银人员白条抵库的，借支动用人和收银一律作除名处理。3、 台帐、门店财务主管隐瞒不报的，处以100元以上罚款；欠款造成公司损失的，一律作除名处理。4、 分公司财务部经理不加强制度执行，对违规操作不作处理的，由财务管理中心视情节严重进行处罚和处理。5、 分公司总经理不加强制度执行、监控不严，对违规操作不作处理的，由人事行政中心视261、情节严重进行处罚和处理。（四） 本规定即日起执行，原有规定如与本规定冲突的，以本规定本准。（五） 本规定适用各家电分公司门店、家居分公司各门店。第十三节 防范银行卡风险的通知2010年9月25日永2010财（通）字第10207号随着银行卡的普及，刷卡消费的比例在大幅度上升。银行卡的风险也逐步显现，伪造银行卡成为一种新的犯罪手段。为防范银行卡的风险，要求各分公司门店收银人员规范银行卡操作，必须核对签购单与银行卡的卡号，核对签名。收银员不得将POS机交于他人操作，如有银行或银联人员维修维护POS机，必须要求其出示证件或与分公司分管门店管理的负责人联系。请各分公司财务经理与当地银联或收单银行联系，对262、门店进行银行卡知识及风险防范的培训。十一、 费用管理类制度第一节 总论 摘自永2011财（规）字第0001号一、总则第一条 为有效的降低公司的运营成本，提高公司竞争力，加强费用的监管并明确监管人责任，严格把好费用开支关，堵塞费用开支上的漏洞，切实把不合理的费用支出压下来，特制定本制度。第二条 公司费用实行总量控制，分类管理，归口控制，适时监控的分类分部门的条块管理模式。这里的费用是一个管理概念，指公司除商品采购成本以外的所有费用。第三条 各级费用管理的责任承担者，都必须做到责任内容清楚，职权范围明确，考核奖惩分明，贯彻责、权、利三结合。费用管理责任承担者对所承担的经济责任，要具备下列三项条件：263、能了解所分管费用指标的要求和资料来源；能了解所分管费用指标的实际执行情况和计算依据；能调节、控制所监管费用指标的耗费数。二、费用报销基本要求及原则第四条 报销费用必须以合理、合法、真实的凭证为依据，原始发票不得臆造、涂改，不得伪造发票。第五条 发生的费用必须按规定分类填写公司统一的报销单据，不得随意填写。第六条 各种原始凭证必须大小写一致，不得涂改，并注明附件张数和所属部门和职务，内容和项目必须齐全。第七条 原始凭证必须按公司规定的程序进行审核、签字，相关手续必须完备。第八条 出纳人员要严格遵守费用报销制度，认真审核各种凭证，对不合法的原始票据应拒绝报销，检查封面金额与所附单据是否相符，并要承264、担责任，凡不符合规范报支的，按报支额的15%处以罚款。第九条 各种原始凭证由所属费用项目的相关配合部门审核并呈报审批，门店费用一律由门店财务主管初审，门店经理签字后方可呈报总部审批，否则总部不予审批。第十条 各种当月费用报销必须在每月25日前送呈有关领导审批，各级领导应及时审批，防止造成费用入帐逾期现象。第十一条 分公司副总及副总监以上人员费用均需公司总裁审批。第十二条 各财务部门应加强各项费用凭证的审核工作，对不符合公司制度的及越权审批的费用和支出一律不得报支。凡在审计中发现，将对相关财务审核人员进行处罚，并按报支金额的15处以罚款。第十三条 对于手续或填写不符要求的一律退回修改、补全手续、265、重填凭证；对于不得报支的费用项目，一律退回拒付；对于超期申报的费用，根椐规定进行报支。第十四条 责任明确原则。对于车船等交通费、业务招待费、手机费等必须谁发生谁报支，不准代报，不准多人合并报支，如发生合并填单，一律以一人标准核报。施工制作小组费用，由组长负责本组报销。第十五条 费用最低原则。若为同性二人同时外省出差，住宿费根据级别按单人标准核报。若为长期外出（如现场制作、支援），除特殊情况外，一律乘坐公交车。第十六条 费用划分原则。对外省出差，住宿费单独填制“差旅费”单据；交通费及市外补贴在同一“差旅费”单据上填列，市外补贴以出差时间满12小时起计算。第十七条 费用清晰原则。各报销单据上必须注266、明所属部门。差旅费必须明确填写所属日期及业务内容，交通费写明出差地点、时间、乘坐线路和车费，对于统一票价的车票，写明核报金额。严格保管各类费用凭据，不得以其他单据代替；手机费必须写明报销月份和手机号码和职务；业务招待费必须写明招待客户，陪客人员姓名。否则一律退回不得报支。第十八条 费用申请原则。业务招待必须事先申请，根椐权限经部门经理或主管总监审批后方可使用，未经审批的一律不得报支，如有特殊原因，必须事先电话请示。凡招待本公司职工的费用，原则上不得报支，如有特殊原因必须经申请审批后使用。第十九条 费用上限原则。凡手机费额定报支在150元以上的人员，一律不得使用充值卡号。对于外省出差的通讯费超支267、部分，在核定标准5倍以下的，30%由个人负担，70%由公司报销，并提供漫游电话清单；超过核定标准5倍以上的，一律由个人承担。第二十条 及时报支入帐原则。第二十一条 为保证财务核算的正确性、及时性，费用报支原则上当月费用当月报支，因出差等原因，超出报支日期的应写明情况，否则按下列标准：第二十二条 费用发生后，15天内按照费用全额报销；第二十三条 费用发生后，22天内按照费用全额80报销；第二十四条 费用发生后，30天内按照费用全额60报销；第二十五条 费用发生后，37天内按照费用全额40报销；第二十六条 费用发生后，45天内按照费用全额20报销；第二十七条 费用发生45天后，全额不得报销。第二十268、八条 当月25日前费用一律在当月30日前报支，凡存在逾期费用全额入帐的，财务人员承担补交或追回不应予以报销的部分。第二十九条 特殊情况：手机电话费报支一律按公司标准报销，当月费用次月报支。第三十条 预申报原则。第三十一条 各职能部门和分公司对数额较大或由于特殊原因而未支付的当月费用，应由各经办人员将详细清单在每月25日前交财务部备案，财务部据此作为费用预提，对未在财务部备案的费用，财务部有权拒付。 三、费用开支计划及监管责任第三十二条 公司各职能中心、各分公司、各部门、各门店必须在每月底根据下月工作计划制定本部门费用开支预算，由财务中心汇总备案，经公司办公会议或总裁审批，即为公司当月的费用开支269、预算，并下达各部门费用开支指标。第三十三条 公司对各种费用分类管理，并根据费用特性和公司实际情况进行定额和定率管理，各级责任人员对管理权限内的费用负有监管责任，并同绩效考核挂钩。公司同时授予副总裁、分公司总经理、各职能中心总监对计划内费用开支的审批相关权限。第三十四条 公司费用开支预算留有弹性，并根据实施情况调整或变更授权。第三十五条 审批权限及程序：凡公司费用开支预算内审批程序为：第三十六条 费用由当事人或费用发生部门申请；并确保真实性、合理性。第三十七条 主管部门经理或门店经理审查确认；并确保真实性、合理性。第三十八条 财务部门审核审批流程的完整性、是否超预算等； 第三十九条 对大额支出及270、超预算部分由总裁、副总裁、 职能中心总监或分公司总经理审批；第四十条 出纳检查单据的完整性和合法性；第四十一条 付款。第四十二条 凡公司预算外开支，一律最后报总裁审批或授权副总裁审批。四、人工费用管理第四十三条 人工费用包括所有人员基本工资（包括级差）、奖金、促销费、饭贴、劳动保险费等支出。第四十四条 人事部门确定各岗位的工资标准，对各门店、各经营实体进行定编定岗，对各部门、各门店基本工资、饭贴、劳动保险费进行总包干，即不能超过所定数额，超过定额的需说明理由，并向分管副总裁申报批准后方可发放。第四十五条 各分公司根椐总部奖金发放标准及考核规定，人事行政部制定审核各部门奖金分配方案，由人力资源中271、心审批存档。奖金政策应能结合销售额、毛利率或毛利额等实行浮动性总额控制。第四十六条 财务管理中心、信息管理中心总监对本中心和分公司职能人员所发生的人工费用，负第一责任；各分公司总经理对（除上述两个职能部门外）分公司范围内人工费用负第一责任；其它职能中心总监对本中心发生的人工费用负有第一责任，并对各分公司对口职能部门所发生的人工费用负监控责任；人力资源中心总监和分管副总裁对公司全部人工费用负有总额控制责任。负第一责任人员应在工资表、奖金发放表等人工费用支出表上签字确认。第四十七条 人力资源部门编制工资表、奖金发放表等人工费用报表时应严格按部门编制且各分公司格式统一，准确计算出各经营实体真实的人工272、费用。人力资源中心对格式的统一性负责，分公司人事行政部对金额的正确性负责，并负责准确计算个人所得税。分公司财务部经理应审核各核算单位人工费用是否超出计划标准，并及时上报总部财务管理中心。第四十八条 开展促销活动时，促销费发放方案必须先经由财务部同意，分公司总经理审批后方可开展。人力资源部门负责实施执行，以加强对人工费支出的控制。促销费开支由营销部统计销售数据，经财务部复核后交人事行政部统一编制，编制完毕后返营销部审核确认。五、物流费用管理第四十九条 费用内容： 物流费用包括第五十条 运杂费用：指门店之间的商品调拨费用和配送费用等，包括：送货车辆的通行费、停车费、燃料费等；外叫人力车、机动车费用273、。第五十一条 保管费用：包括外仓租金、内仓租金、仓库人工费用以及其他有关仓储支出等。第五十二条 由于物流费用受销售情况影响较大，公司对物流费用依据销售变化情况实行定率管理，各分公司物流部门负责管理所属物流费用，应提高效率，有效降低物流费用，各分公司物流部门经理对所属各类物流费用发生负有第一责任， 物流管理中心是物流的综合管理部门，负责整个集团物流开发和资源整合。 物流管理中心总监应对所有发生的物流费用负有最终监管责任。第五十三条 自有车辆按照物流管理中心的规定进行规范管理，对购买的燃料财务上必须进行列帐处理，并根据每月实际耗用数进行核消；购燃料必须开具增值税发票，并按规定进行抵扣（成立物流公司274、的分公司除外）。长期外叫车辆应签订合同，所有合同均需物流管理中心确认及备案，并交付一定数量的押金，并交分公司财务部备案。第五十四条 分公司外借仓库的租赁合同，必须经物流管理中心总监、集团总裁审批，报财务管理中心备案后实施。第五十五条 物流部对车辆的管理必须符合物流管理中心的车辆管理要求。第五十六条 物流部在掌握车辆维护、用车、油耗情况基础上，制定当月车辆费用开支计划。第五十七条 油费报销，需由驾驶员在发票背面注明行车起讫路程，由车辆管理人员根据里程表、耗油标准、加油时间、数量、用车记录复核，经物流部经理签字验核。第五十八条 对车辆实施中大维修前须提出书面报告，说明原因和预计费用，报销时在发票上275、列明详细费用清单，由物流部根据车辆维修情况复核，经物流经理签字验核。 第五十九条 驾驶员行车补助在工资中列支发放。六、广告费用管理第六十条 费用内容：包括各类媒体广告及宣传性支出，DM、展台等支出以及应向厂方可收部分的收入。第六十一条 营销管理中心根据批准年度销售计划制定各分公司年度广告收支计划和成本预算，经总裁审批后交连锁管理中心及财务管理中心备案。第六十二条 连锁管理中心根据营销部门的年度支出计划和成本预算，筹划传播途径，分解广告费用并报公司总裁审批。第六十三条 各分公司营销部根据年度广告收支计划，制订每月广告收支计划，由分公司总经理审批，交财务部备案；分公司连锁部负责筹划传播途径，分解广276、告费用。注：广告回收计划必须详细到供应商、品类交财务部挂应收，应收广告费必须得到供应商确认。第六十四条 广告费的回收由营销部相关业务员负直接责任。第六十五条 财务部凭广告成本预算和应收计划进行支付，没有应收计划、超出预算和应收未完成的，财务部有权停止付款。具体详见第八章有关条款七、租赁费用管理第六十六条 租赁费，仅指营业场地租赁费，各门店租赁支出和各供应商租赁摊位以及店面转租、展示厅等租赁收入，不包括仓库租赁费、办公租金。第六十七条 连锁管理中心根据公司发展需要负责门店的开发工作，包括选址、租赁费的谈判工作等；行政部负责审核合同条款的严谨性、合法性；租赁办公场所和卖场经营用地、分公司的经营场地277、租赁合同，店面转租、设立展示厅等合同和协议，必须经连锁管理中心总监、集团总裁审批，租赁合同最终由总裁签订。第六十八条 合同签定后原件必须交行政部统一管理，并由分公司财务部、分公司人事行政部、分公司连锁管理部、财务管理中心备案。第六十九条 合同签订后，租赁费的支出由人事行政部按合同负责支出审核；对于无合同的，一律退回。财务部承担复审工作，对于不符合同要求的一律拒付。八、办公费用管理第七十条 办公费用包括水电费、固定电话费、移动通讯费、办公租金、办公用品、其他行政办公费等。第七十一条 公司对办公费用原则上实行预算责任包干制，总部各职能中心总监，各分公司总经理对所属单位发生的办公费负第一责任，各分公278、司人事行政部门对所属分公司发生的办公费用负有监管责任，行政部对整个集团公司发生的办公费用负有监管和控制责任。第七十二条 水电费。由行政部根据门店面积、季节变化制定各部门的控制标准，对于超过标准的，由该部门自行分解承担。标准的调整由部门提出申请，行政部最终审批。水电费必须开具增值税发票，供财务作为抵扣入帐。第七十三条 固定电话费。由行政部制订使用标准，原则上与门店大小、销售直接挂钩；对于超过标准的，由该部门自行分解承担。标准的调整由部门提出申请，行政部最终审批。第七十四条 移动电话费。由行政部制订各岗位的核报标准，由使用人提出申请，各分公司人事部按统一标准审核执行。通讯费涉及漫游费造成超过标准的279、，根据出差事实，按公司财务制度执行。第七十五条 办公租金。分公司根据公司发展需要负责办公场所选址、租赁费的谈判工作等；行政部负责审核租金的合理性、合同条款的严谨性、合法性；租赁合同最终由总裁签定。合同签定后原件必须交行政部，分公司财务部、分公司人事行政部备案。第七十六条 办公用品。实行包干制，总部各职能中心总监对本部门、各分公司总经理对所属单位发生的办公费负责，各分公司人事行政部门对所属分公司发生的办公费用负有监管责任，行政部对整个集团公司发生的办公费用负有监管和控制责任。第七十七条 按总公司报支标准报支，各单位每月应对超出预算外所有办公费用应上报总部行政部，由总部行政部经理签字，并报集团主管280、副总裁确定是否报销并负责处罚。九、差旅费用管理第七十八条 费用内容：差旅费包括行政生活车辆耗油费、过路过桥费、停车费、年检费、养路费；员工因公出差发生的乘车费、住宿费、船票、机票和市外补贴；因工作需要租借房屋的租金及相关费用；外派人员补贴；行政车辆费用；经理级以上自购车辆补贴等。第七十九条 出差费用中出租车费应严格控制，车费、住宿费、出差补贴、外派补贴、乘坐标准、宿舍租借费应按总公司规定报支；第八十条 行政车辆使用费报销： 第八十一条 车辆使用费包括汽油费、维修费、路桥费、泊车费、驾驶员补贴。 第八十二条 行政部在掌握车辆维护、用车、油耗情况基础上，制定当月车辆费用开支计划。第八十三条 油费报281、销，需由驾驶员在发票背面注明行车起始路程，由行政部根据里程表、耗油标准、加油时间、数量、用车记录复核，经行政部经理签字验核。第八十四条 车辆维修前须提出书面报告，说明原因和预计费用，报销时在发票上列明详细费用清单，由行政部根据车辆维修情况复核，经行政经理签字验核。第八十五条 驾驶员出车补助在工资中列支发放。第八十六条 各分公司总经理、各职能中心总监，应对所属单位发生的差旅费用负责。十、招待费用管理第八十七条 费用内容：招待费包括因公请客的餐费、礼品费、旅游费、赠送存货、外协商品补贴应酬招待开支等。第八十八条 各单位因公请客的餐费、礼品费、旅游费、赠送存货、外协商品补贴等应事先申请并得到批准。原282、则上不允许先斩后奏，因特殊原因无法事先办理的，事后须及时报告有关领导。参与招待活动的人员中（副总裁以上除外），以最高级别的人员为报销申请人，不得指定下级人员提出申请并自已审批报销。第八十九条 应酬招待开支报销应根据公司对外接待办法文件中规定标准办理；请客应酬一般在公司定点酒店、宾馆进行。 第九十条 各单位超出预算外的招待费用应上报总部行政部经理审核后报集团主管副总裁批准。第九十一条 各分公司总经理、各职能中心总监应对所属单位发生的招待费用负责。十一、保险费用管理第九十二条 费用内容：保险费包括对总部和分公司财产等投保而交纳的各项保费；员工投保而交纳的各项保费不在此列中。第九十三条 行政部应制定283、财产保险计划和预算，总裁办相关责任人员审核，并报集团主管副总裁审批。第九十四条 总部行政部及各分公司行政部门对于投保财产的位置转移或内容更改等进行适时统计汇总，及时通知保险公司变更补充保险合同，避免因合同不符造成对公司的不利和损失。第九十五条 总部行政部负责保险费的监控管理，并制定公司保险费管理制度，当出现索赔事项时，及时向保险公司索赔，把损失降到最低。第九十六条 总部行政部应监督催收返还保险款，收回后交财务部门入帐。十二、修理费用管理第九十七条 费用内容：修理费用包括车辆的维修保养、以及电脑、传真、复印机以及家用电器等各类财产的维修以及购置的修理配件。第九十八条 分公司运输车辆的维修保养由各284、分公司物流部负责，制定月度维修保养计划和费用预算，报物流管理中心审批；计划内日常维修费用由分公司总经理审批。第九十九条 分公司其他财产的维修保养由各分公司行政部负责，制定月度维修保养计划和费用预算，报总部行政部审批；计划内日常维修费用由分公司总经理审批。第一百条 总部财产（包括行政车和其他财产物资）由总部行政部负责，制定月度维修保养计划和费用预算，报分管副总裁审批。第一百一条 因个人使用不当造成财产损坏需修理的，由个人自行修理，公司不垫支修理费。第一百二条 对于资产的大修理或大额保养，上述负责部门需提前申请，说明原因和预计费用，获得批准后方可实施。第一百三条 财产维修应获取增值税发票，供财务作285、为抵扣入帐。十三、房屋装修费用管理第一百四条 费用内容：房屋装修费用是指用于经营、商品保管、办公、食堂等自有及租借房屋的日常装修支出等。第一百五条 房屋装修必须事先提出申请，注明费用预算，经相关职能部门、领导审批同意后方可实施。第一百六条 分公司及门店经营场所、仓库、办公场所的装修费用必须将申请报总部相关职能中心、集团总裁审批后，在核定预算费用内列支；申请及编制预算的负责部门分别为：经营场所由连锁部负责，仓库由物流部负责，办公场所由人事部负责；各职能中心负责相应职能部门的装修申请、预算的审核工作。第一百七条 分公司及门店装修费用报销，在预算费用内支出由各分公司连锁部初核，由连锁管理中心复审，财286、务部按预算复核；超出预算外装修费用交总部相关职能中心总监审核，报集团总裁审批。第一百八条 总部办公场所及分公司办公场所的装修费用由总部行政部负责提出申请、编制预算。不管是否超出预算，装修费用报销由总部行政部审核，报集团总裁审批。第一百九条 房屋装修一般由房产分公司基建部安排发包、施工、验收、核价、结算、付款等各项工作。各申请部门对完工房屋进行复检、审价等监督工作。十四、税金和财务咨询管理费用的管理第一百一十条 费用内容：税金和财务费用主要包括工商年检费、各项税金缴纳、报表审计、税务财务等咨询费用、聘请会计师事务所进行查帐、验资、资产评估、清帐发生的费用、银行利息费用等。第一百一十一条 财务管理287、中心对税金和财务费用进行统一筹划和监管。第一百一十二条 对于各分公司发生的非经常性费用，包括报表审计、资产评估、税务财务等咨询费用使用前必须用书面申请，经财务管理中心总监审核，总裁审批后支付。借款、银票手续费、质押费用及其它银行手续费按银行收费标准支付。十五、其他费用管理第一百一十三条 工会经费是指所属工会组织各种活动费用、疗养、所发放的奖品、生日蛋糕、工会探望职工的费用和补助等。工会费用使用计划必须上报总公司工会主席进行审批，2000元以上均需总裁审批，并在计划内进行使用。第一百一十四条 教育经费是指用于职工培训费用、购买教材、参考资料等费用。外训人员需公司主管副总裁审批,到总部行政部办理手288、续并备案,购买相关参考资料（含录象、录音、光盘等）等必须由人事行政部进行登记后，方可报支，对职工参加相关培训必须签订服务期限合同，未签订的一律不得报支。第一百一十五条 福利基金是指用于职工福利性支出，包括给予员工进行商业性保险支出等。第一百一十六条 外训人员需公司主管副总裁审批,到总部行政部办理手续并备案，购买相关参考资料（含录像、录音、光盘等）等必须由人事行政部进行登记后，方可报支，对职工参加相关培训必须签订服务期限合同，未签订的一律不得报支。第一百一十七条 财产盘盈亏是指公司各项财产的报损、报溢金额（不包括非正常损失）。发生财产盘盈亏部门应及时上报，所有财产盈亏最终处理需报总部财务管理中心289、总监、集团总裁核准，但商品盘亏等属个人责任的应由本人负责，不得作为费用列支。修理费用、商品盘亏等属个人责任的应由本人负责，不得作为费用列支。第一百一十八条 向工商、统计、消防、咨询公司等开展咨询业务的费用，公司注册费用等应由相关部门申请后由相关职能中心总监或所属分公司总经理审核后报集团总裁审批。第一百一十九条 固定资产的采购必须由分公司总经理和中心总监申请经财务管理中心总监审核后报集团总裁审批。十六、费用管理责任制第一百二十条 公司为贯彻全面费用管理，加强费用的监管并明确监管人责任，必须在公司总裁领导下，按分工职责建立费用管理责任制，并纳入公司考核体系。第一百二十一条 公司各级领导和相关人员费290、用责任制具体分工如下：第一百二十二条 经办人（出差人、申请人）：必须如实填报各项报支凭证和申请上规定的项目，并对所报支的内容的真实性负责，并签名。第一百二十三条 证明人（部门主管）：对所报支内容的真实性进行复核，必须实事求是进行证明，并签字证明。第一百二十四条 门店财务主管：对报支凭证的合法性进行初审和真实性审定，并进行签名。第一百二十五条 门店（部门）经理：对本门店（部门）人员所有费用内容发生的合理性审核和对本门店（部门）所有费用进行控制和监管。第一百二十六条 各职能部门及职能中心：对所属职能内支出进行审批，对计划和规定负责，并签署审批意见。第一百二十七条 财务部经理：对分公司的所有支出的负291、责，进行计划性、合法性和制度执行进行审核。负责对超出预算额度或总部有关职能部门规定的额度范围外的，向总部申报。第一百二十八条 分公司总经理：对分公司在经营过程中所有费用预算的控制和审批第一百二十九条 财务总监（财务管理）：对集团整个计划执行情况和支出性项目进行整体平衡负责审批。第一百三十条 出纳人员：对所有费用报销单据的真实性、合法性做最终的审核。第一百三十一条 总部集团总裁：对董事会所授权的整个集团费用支出进行控制；各分公司副总以上人员的费用支出。十七、附则第一百三十二条 适用范围：本制度适用家电各分公司、家居公司、房产公司及其它经营性公司。本制度从二00三年五月一日起实行，试行期三个月。第292、二节 外出和外派人员报销、补贴标准规定摘自2011人（规）字第64号外出报销、补贴标准岗位住宿费交通工具特区省会地级市县/县级市飞机火车轮船长途汽车出租车总裁600500400250普通舱软卧软座头等舱实报实报副总裁及以上450400300250普通舱软卧软座头等舱可乘实报总监（含主持工作的副总监）400350250200普通舱硬卧软座二等舱可乘实报副总监400350250200普通舱硬卧软座二等舱可乘实报经理级300250200150预申请硬卧硬座三等舱可乘300/月副经理及专员250200150100预申请同上同上可乘200/月行政管理人员/业务员20015012080同上同上可乘100/293、月其他人员1501008050同上同上可乘预申请餐费补贴标准早中晚合计总裁实报实报实报实报副总裁10303070总监（含主持工作副总监）10252560副总监及以上10202050经理级10151540副经理及专员10151540行政管理人员/业务员10101030其他人员10101030一、地区解释1. 特区指深圳、珠海、北京、上海、广州；2. 江苏分公司所在地无锡、浙东分公司所在地宁波及各直辖市参照省会标准执行。3. 地级市指市区；省会级以上城市的郊县按地级市标准报销；4. 地级市所辖郊区县按县市标准报销；5. 对于一天在多个城市出差的,按住宿地核定标准报销。二、级别界定A、 总裁级：总裁294、B、 副总裁级：副总裁、审计监察委员会主任、总会计师C、 总监级：各职能中心总监（含主持工作的副总监）、分公司总经理、总裁办主任、审计监察委员会副主任D、 副总监及以上：各职能中心副总监、分公司副总经理、总裁办副主任、总裁助理、总审计师、副总审计师 E、 经理级： 副总裁助理、各品类经理、职能中心及分公司部门经理、门店经理、分公司总经理助理、审计师、监察师、产业项目经理、实施经理、系统分析师F、 副经理及专员级：总部及分公司职能部门副经理、总干事、审计员、监察员、职能中心专员、科长、门店财务主管、楼面主管、物流主管、软件开发工程师G、 行政人员/业务员：管理员、干事、文员、业务员 H、 其他：295、后勤保障工作人员、营业员、门店信息录入员、800接线员、回访员、搬运工、保安、保洁员等三、住宿费报销办法1. 出差人员的住宿费实行限额凭据报销的办法，按出差的实际住宿天数计算报销。2. 员工出差由接待单位免费接待或住在亲友家的，一律不予报销住宿费。3. 公司负责人住宿费报销标准原则上按规定标准执行，有新闻媒介采访，会见地方政府官员和知名人士或影响到公司整体形象的特殊业务情况，在分管副总裁或总裁允许的前提下，可按实报销。4. 总部到分公司长期工作的人员住宿按外派人员各项费用补贴标准由所到分公司安排。 5住宿费标准一般指每天每间，若为同性二人同时出差，按一个房间标准报支，总监级（含）以上人员出差，296、可单独住宿。6不同级别员工同时出差，交通工具及住宿标准在征得上级主管（同出差的）同意后，可享受上级的标准。7. 外地员工出差到总部或分公司，在总部或分公司行政部可安排住宿的情况下，不得外出借宿（总监级以上除外）。四、市外餐费补贴报销办法1. 总部和各分公司出差人员按标准报销市外餐费补贴；市外补贴按实际出差天数及出差时间计发。（餐费报销时间为早餐8：00前或后，午餐12：00前或后，晚餐6：00前或后）出差者应按实际出差时间填报餐费补贴。2. 上述享受市外补贴者，不得再享有市内补贴额； 3. 经理级（含）以下总部人员市外补贴必须提供出差申请单及饭票作为附件。4. 员工外出参加会议，会议举办单位安297、排免费食宿的，或享有分公司午餐或招待餐等，应减去相应的餐费补贴。5. 至外地出差，时间不满12小时者，一律不享受出差补贴，由部门负责人严格把关。五、交通费报销办法1、乘坐火车从晚8时至次日晨7时之间，且在火车上过夜6小时以上或连续乘车时间超过12小时的，可按规定标准购特快硬席卧铺票。2、员工出差，一般情况下不得乘坐飞机。属于预申请的人员出差，如需乘坐飞机，应提前三天按程序申请，如不能获批准，应按本规定乘坐相应交通工具。因特殊情况乘飞机者，属预算内由各对口总监批准，预算外（含未执行预算制的）由总裁或分管总裁批准。未经批准乘坐飞机者，按标准报支。3、员工出差原则上不得乘坐出租车，但下列情况除外:a) 出差目的地偏远，没有公共交通工具的；b) 携有巨款或重要文件须确保安全的；c) 收、发货物笨重，搬运困难或时间紧迫的；d) 陪同重要客人外出的；e) 执行特殊业务或夜间办事不方便的；f) 到达新目的地当天，因旅途辛苦可乘坐出租车；乘坐出租车，需经部门主管同意方可报销。4、员工出差应按最简便快捷的线路乘坐车船，不得绕行。如出差期间经领导批准顺道回家探亲、办事及非工作需要的参观、游览，其绕线多支付的费用均由个人自理，期间按事假考勤。5、交通费必须