1、百货公司差旅、交际费用报销管理制度编 制： 审 核： 批 准： 版 本 号: ESZAQDGF001 编 制： 审 核： 批 准： 版 本 号: 第一条、目的 为了加强公司的财务管理工作，提高财务管理水平，统一公司的报销程序及规范报销行为，现结合公司的具体情况，特制定本管理规定。第二条、适用范围 本规定适用于集团全体员工。第三条、内容及要求（一）差旅费报销规定1. 纳入差旅费制度管理的业务活动范围差旅费开支范围为因公出差期间的住宿费、车船费（含飞机费用，下同）、伙食补助费、市内交通费、零星杂支等费用。特别说明：对于因项目合作等产生的非公司员工的差旅费不属于本规定的范围。2. 差旅活动管理制度的2、具体规定1）公司总经理级别（总经理、副总经理）以下人员出差前应填写“出差申请单”，作为差旅费报销的附件之一。按规定程序报批。如有需要预借款，应按规定填写“借款申请单”，办理完手续后到财务部门借款。2）公司总经理级别（总经理、副总经理）以下人员出差返回后，须填写“出差报告”，作为“差旅费报销的附件之二”，并在7个工作日内，按规定审批流程进行报销。特别说明：如出差申请人有同行人时，报销时必须一起报销。3）机票统一由行政部前台订购，无特殊情况不得自行订票。若有特殊情况需自行订购时，须有部门负责人及以上领导同意，方可自行订票。出差须有计划性，不可随意退票或改签，产生手续费。若有特殊情况需产生退票费或手3、续费，须有分管副总经理领导特批签字。特别说明：前台凭部门负责人及上级领导签字同意的“出差申请单”订购飞机票，订购后须将航班相关信息填写在“出差申请单”上，确认签字。4）当实际出差行程同出差申请单上行程不一致时，须“差旅费报销单”上作出变更说明，否则不予报销。经公司领导批准，趁出差之便回家探亲办事的，其有关费用均由个人自理。其绕道和在家期间的费用一律不予报销。5）凡参加会议、展览、培训等活动，如组织单位已集中提供住宿、餐饮的，并且其提供的住宿、餐饮的费用已包含在会议、展览、培训等活动费用中，不可再报销住宿费、餐饮费。如未全程提供，对于未提供部分，按标准给予报销。标题差旅、交际费用报销管理制度章节4、号0008实施日期-05-01版 次1.0页 数共8页6）出差期间若产生交际应酬费，须单独报销，不可同差旅费合并报销。对于已有宴请的餐次，不可再报销该餐次的出差餐费。7）对于超出标准，超出的部分不给予报销。如有特殊情况，须在财务部审核前提交部门负责人及上级领导特批，提供同意报销的说明文件，方可报销。8）如借支公司款项出差，未按时报销还款者，视同占用公司资金，按日1的标准扣减报销款。9）发生外币支出时，换汇及汇率须按如下要求：、出差前，出差境外（包括港澳台地区）前，出差人员需在中国境内换汇，换汇金额由出差人员根据开支情况自行确认，但换汇金额同实际发生额差异不可大于5000元（实际发生额250005、元以下）或大于20%(实际发生额25000元以上）。汇率上，财务部以当天银行卖出价格给予报销，经办人员提供换汇小票。、出差返回后，经办人员需及时到银行将未使用完的外币更换成本币，如无及时更换，汇率损失将由个人承担。汇率上，财务部以当天银行买入价给予报销，经办人员提供换汇小票。10）报销发票须真实、合法，如提供的发票不完整、错误，将不予报销。发票取得后的注意事项：经办人员须注意查看开票人、开具内容、开具时间、大小写金额、开票人的发票专公章是否正确，是否有税务局监制或财政局监制章，对于发票的真实性有疑惑可通过电话或网络查证发票的真假。11）各经办人员提供的发票须符合真实性、合法性 ，原则上不满足真6、实性、合法性的，财务部将直接给予扣减。如遇特殊情况，须在财务部审核前提交具有审批权人审批同意的特殊说明函，否则财务部不予受理。12）对于谎报、多报、以及报销不真实的费用，经财务部核实后，将对报销人进行按照报销金额的2-10倍的罚款，并对此进行公告。3. 差旅费报销标准1） 住宿标准（单位：人民币）城市专员/初级专业职主管/中级专业职经理级/高级专业职总监级/专家级专业职总经理级一类城市北京、上海、广州、深圳、杭州、宁波、温州、大连、青岛、三亚10个城市250300350400800标题差旅、交际费用报销管理制度章节号0008实施日期-05-01版 次1.0页 数共8页城市专员/初级专业职主管/7、中级专业职经理级/高级专业职总监级/专家级专业职总经理级一类城市北京、上海、广州、深圳、杭州、宁波、温州、大连、青岛、三亚10个城市250300350400800二类城市天津、唐山、哈尔滨、湖州、嘉兴、绍兴、沈阳、鞍山、武汉、南京、无锡、镇江、苏州、常州、太原、济南、昆明、淄博、烟台、潍坊、大庆、珠海、中山、佛山、顺德、东莞、成都、长沙、郑州、合肥、张家界、重庆、乌鲁木齐、厦门200250300400700三类城市石家庄、秦皇岛、台州、金华、舟山、抚顺、锦州、宜昌、南通、扬州、徐州、连云港、秦州、南昌、惠州、汕头、涪陵、攀枝花、洛阳、焦作、三门峡、芜湖、马鞍山、银川、长春、吉林、西安、延安、海8、口、桂林、黄山、贵阳、拉萨、南宁、兰州、西宁、呼和浩特、福州、泉州180230250400600四类城市其他150180200400600澳门300350400500900香港6007008009001200台湾4005006007001200美国5006007008001300其余境外城市公司指定的酒店或不超过四星级的酒店标准特别说明：同时出差人数在2人（含）以上的，住宿时应按费用最少原则进行安排，即同性别人员必须先安排开双人间合住，如有余1人再开单人间，报销时在标准内的，按实际票据金额报销。标题差旅、交际费用报销管理制度章节号0008实施日期-05-01版 次1.0页 数共8页2）用餐标准9、（单位：人民币）、境内：总监级（含）以上人员80元/天/人，总监级以下人员60元/天/人、境外：150元/天/人3） 出差天数计算首先按“算头不算尾”原则计算，若头尾在外实际超过8小时，另加一天计算，若头尾在外时间超过4小时不满8小时，另加0.5天计算，若头尾在外时间不满4小时，不再另加计算。4）交通工具标准 工具职务 飞机火车轮船大巴专员/初级专业职经济舱硬卧或动车组二等三等舱普通主管/中级专业职经济舱硬卧或动车组二等三等舱普通经理级/高级专业职经济舱硬卧或动车组二等三等舱豪客总监级/专家级专业职经济舱硬（软）卧或动车组一等三等舱豪客总经理级经济舱硬（软）卧或动车组一等一等舱豪客总监级以下人10、员出差两地行程600KM,或特殊情况经上级领导批准，方可乘坐飞机。5）市内交通标准公交车费（在票据后注明起止地、原因）、总监级（不含）以下人员原则上不得打的，如特殊情况确需打的，必须在打的票背后注明原因，领导在审批时，本着节约原则对打的票给予把关。特别说明：公司给予派车的行程，不属报销范围内。（二）交际应酬费报销规定1.纳入交际应酬管理的业务活动范围目前纳入交际应酬管理的业务活动包括因公同非公司职员共进餐费、宴请、送礼等费用。国内、外营销部的交际应酬费由业务员自行承担，公司不给予报销。2.交际应酬费报销的具体规定标题差旅、交际费用报销管理制度章节号0008实施日期-05-01版 次1.0页 数11、共8页1）交际应酬活动发生前，须填写“宴请申请单”进行业务申请，经公司相关领导审批通过后方可开支，无做“宴请单申请单”将不予报销。遇特殊情况须先宴请，应电话征求部门负责人及上级领导的同意，出差返回后1个工作日内补填写“宴请申请单”上报领导审批。宴请结束后7个工作日内，须填写报销单进行报销。2）交际应酬费标准餐费100元/餐/人（含酒水、杂费）；KTV200元/餐/人(含酒水、杂费），对于超出标准，超出部分不给于报销。如遇特殊情况，须在财务部审核前提交副总经理特批，同意报销的说明文件，方可报销。3）赠送礼品等其他应酬费由部门领导核定，分管副总审核，公司批准方可开支。4）报销发票须真实、合法，如提12、供的发票不完整、错误，将不予报销。发票取得后的注意事项：经办人员须注意查看开票人、开具内容、开具时间、大小写金额、开票人的发票专公章是否正确，是否有税务局监制或财政局监制章，对于发票的真实性有疑惑可通过电话或网络查证发票的真假。5）各经办人员提供的发票须符合真实性、合法性 ，原则上不满足真实性、合法性的，财务部将直接给予扣减。如遇特殊情况，须在财务部审核前提交具有审批权人审批同意的特殊说明函，否则财务部不予受理。6）对于谎报、多报、以及报销不真实的费用，经财务部核实后，将对报销人进行按照报销金额的2-10倍的罚款，并对此进行公告。第四条 附则本管理规定自年05月01日起开始执行。未尽事宜由公司13、授权人力行政中心修订完善，并由人力行政中心负责解释监督实施。第五条 表单附件一：出差申请单附件二：出差报告附件三：宴请申请单编制人力行政中心审核核准日期-3-26日期日期标题差旅、交际费用报销管理制度章节号0008实施日期-05-01版 次1.0页 数共8页附件一 出差申请单 申请日期： 年 月 日出差人员：共 人 部 门 出差时间： 年 月 日至 年 月 日，共 天 出差事由：出 差 日 程 安 排 计 划日 期地 点主要工作事项部门审核日 期 年 月 日分管副总日 期 年 月 日公司审批日 期 年 月 日标题差旅、交际费用报销管理制度章节号0008实施日期-05-01版 次1.0页 数共8页附件二 出差报告出差人员共 人 部 门 出差时间： 年 月 日至 年 月 日，共 天 出差事由：出 差 日 程 安 排日 期地 点主要工作事项报 告 内 容（可多页填写）填 报 人日 期 年 月 日部门审核日 期 年 月 日呈 报：总经理、副总（总监）标题差旅、交际费用报销管理制度章节号0008实施日期-05-01版 次1.0页 数共8页附件三宴请申请单申请人 申请日期所属部门职务宴请日期宴请地点标准（元/人）申请金额（元）事由配餐人员部门负责人审批分管领导审批