1、公司财务工作制度及流程策划书编 制： 审 核： 批 准： 版 本 号: ESZAQDGF001 编 制： 审 核： 批 准： 版 本 号: 第一项、公司注册期业务规划 一、公司注册及办证流程 1、选择公司经营形式 2、公司核名 准备法人和股东的身份证复印件、公司名称、经营范围，出资比例（60字以内）去工商局填写企业（字号）名称预先核准申请表，并办理企业名称预先核准通知书，一般三个工作日完成。 3、编写公司章程，并由全体股东签字 4、刻法人章 5、去银行开立公司验资户 在会计师事务所领取银行询征函后，带上公司章程、工商局发的核名通知、法人代表的私章、身份证、用于验资的钱、空白询征函表格，到银行去2、开立公司验资账户，把股东的出资额存入公司账户。 如果实物、房产等作为出资的，需要到会计师事务所鉴定其价值后再以其实际价值出资 6、验资 银行出具的股东缴款单、银行盖章后的询征函，以及公司章程、核名通知、房租合同、房产证复印件，到会计师事务所办理验资报告。 7、申领营业执照 去工商局领取公司设立登记的各种表格，包括设立登记申请表、股东（发起人）名单、董事经理监理情况、法人代表登记表、指定代表或委托代理人登记表。填好后，连同核名通知、公司章程、房租合同、房产证复印件、验资报告一起交给工商局，一般3个工作日后可领取。 8、刻公章、财务章 凭营业执照，到公安局指定的刻章社，刻公章、财务章等。 9、办理3、代码证 凭营业执照到技术监督局办理组织机构代码证，凭预先受理代码证明文件，办理后面的税务登记证、银行基本户开户手续，拿到证需半个月。二、公司纳税登记流程 1、办理税务登记 领取执照后，30日内到当地国税局和地税局申请领取税务登记证，除常用证件外，带上经营场所的产权证、会计资格证和身份证、企业法人、会计人员照片。 2、银行开基本户 凭营业执照、组织机构代码证、国地税务登记证，去银行开立基本帐号（办理验资银行的同一网点），并带上营业执照正本原件、身份证、组织机构代码证、公财章、法人章。 3、办理发票购用印制簿 4、开设纳税专户和购买发票 核定税种、税率及申报时间，确认税务专管员，办理第一次购买发票4、手续和申报手续。 1）一般纳税人，要领取税控卡后购买发票 2）取得税务登记证之日起一个月内要到税务所专管员处申请税种核定 3）内资企业自税务登记证办出之日起，第二个月开始必须进行税务申报，无税收时必须进行零申报三、公司保险办理流程 1、办理工资卡 去公司基本户银行，提供办卡员工身份证复印件、盖公章的办卡人员清单（公司名称、电话、员工姓名、身份证号）和U盘EXCEL版，公司授权委托书（公章、法人章）、办理人身份证复印件等。 2、办理社保 办理流程： 1）向保险关系业务窗口提交工商营业执照和组织机构代码证复印件（公章） 2）社保部门核实资料，符合条件的在5个工作日内发放社会保险登记证 3）单位凭社5、会保险登记证到所属的地税分局办理缴费等相关手续 变更流程： 1）填写参加社会保险增员表或参加社会保险减员表（一式两份，需盖单位公章） 2）有关接收、调动、解除通知书复印件和相关员工身份证复印件； 注意事项： 1）每年10-12月，参保单位须填报社会保险年度检验表，携带社会保险登记证到经办的社保部门办理社会保险登记证年审手续。 2）社会保险登记证有效期四年。参保单位到外经部门签订生产合同和到工商部门办理年检（验照）时，须出示有效的社会保险登记证 3）每月的最后一个工作日不受理保险关系变更业务 3、办理医保 办理流程： 1）领取黄石市社会保障(市民)卡申领表 2）代收申领表和工本费 3）交表、缴费6、并领卡 4、办理公积金 凭以下资料到住房公积金管理中心填写住房公积金缴存核定表，住房公积金缴费单位开户登记表，以及公司员工名单，申报缴费基数等等。 1）公司的营业执照副本的原件和复印件 2）组织机构代码证的原件和复印件 3）法人的身份证复印件 4）经办人的身份证原件和复印件 5）单位登记表一份加盖公章 6）单位开户申请表加盖公章 7）单位经办人授权委托书加盖公章，并且要法人签字或者盖章 5、办理工会经费 根据上级工会提供的证明资料，去市总工会办理相关批复文件，刻好工会章和办理工会法人代表资格证，再去银行开设基层工会银行基本账号。 6、缴纳基数： 种类 单位 个人 养老保险月缴费基数*20%月缴7、费基数8% 失业保险月缴费基数*2%月缴费基数1% 医疗保险月缴费基数*8%月缴费基数2% 大额医疗无7元 工伤保险月缴费基数*0.5%无 生育保险月缴费基数*0.7%无第二项、公司财务制度和岗位职责规划一、制定会计核算方法 以公司现有会计核算方法为依据。二、制定会计核算规范 以现有会计核算工作规范为依据。三、制定财务管理制度 1、以公司现有财务管理制度为依据。 2、在不违背上级公司财务管理制度情况下，结合新公司的实际情况，按预算管理、资金管理、费用管理、资产管理、税务管理等方面进行补充。四、制定财务业务流程 根据新公司的业务流程设定相对应的财务业务流程图。五、制定会计岗位职责 1、以公司现有8、会计岗位职责为依据。 2、根据新公司的情况，按现有会计岗位重新设定岗位职责。六、会计岗位职责细化 财务管理模块： 1、建立健全会计核算体系和财务管理制度，组织本部人员完成会计核算工作； 2、保管公司财务专用印章，根据资金计划和总经理的签字或授权，合理调配资金，并及时将流动资金的周转情况向上级领导汇报； 3、负责组织开展年度资产清查、账务核对工作，定期对公司的经营结果和财务状况进行分析； 4、组织制定公司年度经营计划和编制年、季、月度的成本、利润、资金、费用等有关的资金预算； 5、参与公司重要管理制度的制定，参与公司重大的经济项目的认证和决策，审核公司项目投资财务可行性。 6、负责对公司财务会计9、人员的管理和考评工作。 总账、往来账模块： 1、按照费用报销的有关规定，严格审核报销单据、发票等原始凭证，并做好借款人员及时清账工作。 2、负责日常凭证的记账和复核工作，正确摊销和计提有关费用，归集和分配各部门费用，负责月度、季度和年度费用明细表的编制、审核、汇总、上报工作。 3、负责固定资产、无形资产，各项期间费用、及备用金的会计核算工作。 4、编制会计报表，及时整理会计档案，完成装订、归档。 5、负责定期检查、核对、清理往来帐、询证核实、进行账龄分析并加强欠款的催收工作。 成本核算模块： 1、负责采购申请、采购付款、采购发票的审核工作 2、负责每月仓库入库单、出库单、退库单的审核。 3、负10、责成本核算、成本分析、成本管控，定期编制成本分析报表，预测分析产品销售价格 。 4、做好存货、资产的定期清查盘点工作，并完成盈亏盘点表和盘点报告的编制。 税务处理模块： 1、负责销售发票的领购、保管、开具和核销工作 2、按税收法规，计提当期应计的各项税费，填制当期税务申报表，每月10日向税务机关申报，及时缴纳税款。 3、建立健全应交税费中的各项税费明细账。 4、及时了解财税新政策，对税负进行合理的分类统计和分析，拟订企业整体税务计划。七、出纳岗位职责细化 1、办理提取和保管现金，完成收付手续和银行结算业务。登记现金、银行存款日记账，及时核对银行存款，现金做到日清月结，配合会计做好现金盘点工作。11、 2、每月2日负责编制资金收付情况明细报表，对资金流动情况及时进行统计、分析。及时整理、装订、归档资金收付明细报表、银行对帐单等资料。 3、及时核对银行存款余额，编制银行存款余额调节表，做到账实相符。 4、办理各种银行及个人的汇款业务，每日向会计主管汇报银行存款余额。 5、定期盘点现金，做到账钱相符，月末与总账核对现金和银行存款余额，出现差异及时汇报，作出处理。 6、根据人力资源部提供的薪金发放名册，按时发放公司职工的工资、奖金。 7、负责及时、准确解缴各种社会统筹保险、住房公积金等工作。 8、负责现金、转账支票等银行票据以及发票的申领、保管，合法使用发票和收款收据，及时缴销已使用发票及收款收12、据。负责银行承兑汇票、商业承兑汇票的收付、核对及登记工作。定期盘点票据，月末与总账核对，出现差异及时汇报。 9、每月1日、5日、10日填报产值与经济技术指标报表上报统计局、信息产业局。 10、协助主管会计完成会计档案的整理、装订、归档工作。 第三项、公司初始财务建账规划 一、选择合适的财务软件 二、根据财务软件，设置会计帐套 1、总分类账 2、现金日记账、银行日记账 3、财务明细账：费用明细账、单位往来账、员工往来账、固定资产账、工资明细账等 4、进销存明细账：销售明细账、采购明细账、库存明细账、存货明细账 三、选择会计科目 1、参照登峰集团或大冶祺峰公司现有会计科目为依据设定。 2、参照新会13、计准则应用指南中的会计科目，结合本单位所属行业及企业管理需要，依次从资产类、负债类、所有者权益类、成本类、损益类中选择出应设置的会计科目。 四、核实资产负债额 1、盘点现金及单据，确定现金金额； 2、取得银行存款对账单，并核实未达账项，确定银行存款金额； 3、盘点原材料、库存商品等，确定存货金额； 4、编制应收、应付、其他应收、其他应付等往来款项表，确定往来款项金额；检查有无长短期借款、应付工资、应交税金等项目； 5、盘点固定资产，确定固定资产金额； 6、取得企业法人营业执照和验资报告，确定实收资本金额； 7、根据公式资产-负债=所有者权益，所有者权益-实收资本(股东多投入的资金暂挂其他应付款14、)=未分配利润推算出未分配利润金额； 8、根据结果编制出资产负债表，并据此做建账第一号凭证 五、数据初始化输入 根据财务软件的建账设置，将初始化数据输入到各财务模块中，完成建账工作。 1、期初会计科目的设置 2、期初会计科目金额的输入 3、往来单位、部门、个人编码设定以及初始数据的输入 4、材料、商品的编码设定及初始数据的输入 5、其他模块的数据维护工作第四项、新建期简单会计核算工作流程 一、初始科目 根据投入公司的各项资源，借记相关科目，贷记实收资本 DR：银存存款/固定资产/存货/无形资产/等 CR：实收资本 二、费用相关 1、借支 DR：其他应收款相关明细科目 CR：现金/银行存款 2、15、报销 DR：销售/管理/财务/制造费用相关明细科目 CR：现金/银行存款/其他应收款 3、工资计提与发放 计提时: DR：管理/营业/制造等费用 CR：应付工资 支付时: DR：应付工资 CR：现金/银行存款 三、资产相关 1、购置资产 DR：固定/无形资产相关明细科目 CR：银行存款/预付账款 2、计提固定资产 DR：管理费用/制造费用/营业费用累计折旧 CR：累计折旧相关明细科目 3、摊销无形资产 DR：管理费用无形资产摊销 CR：无形资产 4、处置固定资产 DR：固定资产清理 累计折旧（已提折旧） CR：固定资产（原值） 根据清理收入还是支出，借记固定资产清理借方或贷方，根据固定资产清理16、余额方向，结转到营业外支出或收入。 三、销售和收入相关 1、销售 DR：应收账款单位 CR：主营业务收入 应交税金增值税（销项） 发生退货时，要求客户单位退回原发票，或向公司开具销售发票。开票岗凭退回发票或客户单位开出的发票开具红字发票（当月开出的发票可作作废处理）。核算收入时以负数作正常核算。 2、回款 DR：现金/银行存款 CR：应收账款单位 四、采购和付款相关 1、采购 DR：原材料/包装物/低值易耗品各二级科目（暂估） CR：应付账款材料暂估 DR：原材料/包装物/低值易耗品各二级科目(红字) CR：应付账款材料暂估(红字) DR：原材料/包装物/低值易耗品各二级科目（实际） 应交税金17、增值税（进项） CR：应付账款单位 2、付款 DR：应付账款单位 CR：现金/银行存款 五、成本核算和损益结转 1、领用原材料、水电消耗 DR：生产成本基本生产（材料费用） 生产成本辅助生产 制造费用 CR：原材料/包装物/低值易耗品各二级科目 DR：生产成本辅助生产成本水/电 应交税金增值税（进项） CR：银行存款 2、结转制造费用 DR：生产成本 CR：制造费用 3、结转产品 DR：库存商品 CR：生产成本 4、结转销售成本 DR：主营业务成本 CR：库存商品 5、结转损益 将收入、成本、费用、税金等结转到本年利润中，年末将本年利润余额方向结转到未分配利润中 六、生成资产负债表和损益表第五18、项、简单纳税申报工作流程 一、工作流程 1、抄税（每月6日前） 2、抵扣（每月30日前） 3、申报税款（每月10日前） 4、税款交纳 5、发票的领购及使用 二、账务处理 1、结转当月地方税 DR：管理费用房产税土地使用税车船使用税 CR：应交税费应交房产税应交土地使用税应交车船使用税 2、结转当月增值税(根据应缴税费-应缴增值税的余额) DR/ CR：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 CR/DR：应交税费-未交增值税 下月初缴纳增值税 DR：应交税费-未交增值税 CR：银行存款 3、计提当月主营业务税金及附加 查询以及计算出当月增值税额的应交数和销售收入，计提 DR：销售税金及附加 CR：应交税金应交城建税 其他应交款应交教育附加 应交堤防税 应交地方教育税 4、计提当月所得税 根据利润总额扣除不需要纳税项目 DR：所得税 CR：应交税金应交所得税第六项、其他与财 .cOM务相关工作的策划 一、整体运营方面 1、参与公司经营目标设定、预决算方案的制定、分解 2、参与公司各部门的设置，职责的界定，业务的流转程序 3、参与公司各项管理及考核制度的建立和完善 4、参与工资薪酬制度的完善 5、资金计划、资产管控等 二、销售考核