1、基金管理公司费用管理暂行办法编 制： 审 核： 批 准： 版 本 号: ESZAQDGF001 编 制： 审 核： 批 准： 版 本 号: 第一节 总则第一条 为了加强内部管理，提高公司经济效益，特制定XX基金管理有限公司（以下简称为“公司”）费用管理办法。第二条 公司费用管理的原则是在符合国家的有关财务管理规定的前提下，结合公司的实际情况，科学合理地安排费用支出，简化管理程序，使得费用的支出效益最大化。第三条 费用管理通过年度的费用预算控制总量支出，通过制定具体费用管理办法对各费用的支出进行管理，保证费用支出有计划有控制地发生，避免费用失控，影响企业的经济效益。第二节 费用管理形式和费用分类2、第四条 各具体费用的管理分为两种管理形式，即公司统一管理和部门（或个人）定额管理。第五条 公司统一管理的费用是指公司公共性的开支，或者不宜由各部门管理的开支。公司统一管理的费用包括：职工工资及相关保险、职工福利费、工会经费、职工教育经费、车辆运营费、公杂费、水电费、物业管理费、电子设备运转费、安全防卫费、研究开发费、邮电费、外事费、印刷费、修理费、法律费、租赁费、降温费（取暖费）、审计费、绿化费、税金（房产税、车船使用税、印花税等）、固定资产折旧费、低值易耗品摊销、业务宣传费以及其他费用等。第六条 部门（或个人）定额管理的费用是指为了调动部门积极性，便于部门（或个人）更好地开展工作而由部门（或3、个人）自行控制的费用。部门（或个人）定额管理的费用包括：业务招待费、差旅费、市内交通费、移动通讯费、办公用品费等。第七条 坏帐准备、投资风险准备金等费用应根据国家有关规定、公司的财务制度和董事会的批准提取。董事会费由董事会决议提取或者实报实销。第八条 公司统一管理的费用在开支前需借款的应填写“借款审批单”或“领用支票审批单”，经公司领导审批后交综合管理部办理。无论预借现金还是支票，均遵循“前帐不清，后账不借”的原则。领用的支票不许转借他人使用，超期作废或使用不当作废的支票应及时退还综合管理部，丢失支票造成的一切损失均由当事人负责赔偿。第九条 公司统一管理的费用发生后，经办人需持有效票据按规定格4、式填写报销凭证，由部门经理签字并交综合管理部审核后，报公司总经理批准（北办除外），方可报销。第三节 业务招待费定额管理办法第十条 业务招待费应从业务需要的角度出发严格控制使用，做到“必要、合理、节约”，杜绝用公款做任何私人性质的宴请。第十一条 业务招待费的开支实行部门定额管理。公司总经理的业务招待费实报实销，副总经理、督查员业务招待费由总经理批准后报销。各部门在年度预算时由公司核定业务招待费年度定额，日常发生的业务招待费在核定额度内报销。报销时由经办人填单，部门经理批准后直接到财务审核报销。第十二条 各部门因业务需要，业务招待费超出年度预算额度的，事前应填列业务招待费申请单（见附件），注明招待5、单位、人数、预算金额、事由，由部门经理签署意见后，报公司总经理审批。报销时由经手人填单，连同“业务招待费申请单”交部门经理复核，综合管理部审核后，报总经理批准方可报销。第四节 差旅费定额管理办法第十三条 为保证出差人员出差期间工作与生活需要，本着勤俭节约的原则，结合当前实际消费水平制定本规定。第十四条 差旅费的开支实行部门定额管理。公司总经理的差旅费实报实销，副总经理、督察员差旅费由总经理批准报销。各部门在年度预算时核定差旅费定额，日常差旅费在定额范围内报销。报销时，须按照公司制定的差旅费开支规定的标准执行。第十五条 差旅费超出年度定额标准的，应先由部门经理批准再报公司总经理批准后报销。第十六6、条 员工出差由出差人填写出差申请书（见附件），逐项填报同行人数、拟往地点、时间、拟使用交通工具、预计费用、出差事由等，报部门经理批准。部门经理出差报分管领导批准，副总经理、督察员出差直接报总经理审批。出差申请书作为借款和报销的依据。第十七条 差旅费包括异地交通费、住宿费、伙食补助费、异地市内交通费等四部分。第十八条 差旅费具体标准：单位： （元/天）交通费住宿费异地市内交通、伙食补助费职务飞机汽车轮船火车北京、上海直辖市、省会、特区其他城市直辖市、省会、特区其他城市公司领导出差费用按实报销部门经理公务舱按头等舱硬卧650600600350350副经理、助理经济舱实报销二等舱硬卧650500407、0250200员工经济舱三等舱硬卧550400300200200（注：部门经理不包含部门临时负责人）第十九条 出差人员在完成出差任务后，应在一周内填写“差旅费报销单”办理报销手续。员工报销由出差人填报出差费用报销单，部门经理批准。部门经理报销直接报分管领导批准，副总经理、督察员报销报总经理批准。第二十条 差旅费报销时，异地交通费凭车、船、机票（含机场建设费、保险费、托运费、小件行李寄存费、打包费、前往机场大巴费）等相关费用报销。超过规定部分的费用自理。第二十一条 住宿费凭税务发票报销，超标不补。部门副经理及以下级别人员出差，原则上同性同行人员要求两人共住一间，住宿标准可按级别较高者执行。出差人8、员无住宿发票者，按100元/天给予住宿补贴。第二十二条 出差期间异地市内交通费均采取包干形式补贴给出差者。第二十三条 伙食补助采取包干形式补贴给出差者。第二十四条 出差期间确因工作需要必须开支业务招待费的，原则上应在出差前列出开支预算，在出差期间节约使用。报销一餐业务招待费，扣伙食补助费50元。第二十五条 出差人员出差时需就近回家探亲办事，事先应取得公司及部门领导同意，其绕道票价按直线单程票价计算，如绕道票价少于直线票价时按实报销，回家期间不再享受出差人员的住宿费、异地市内交通费补助和伙食补助。第二十六条 参加会议，凡食宿由会议主办单位统一解决的，不得报销住宿费和伙食补助及市内交通费补助等；凡9、食宿自理的按出差标准报销。报销会务费时，应提供会议通知。第二十七条 因业务需要，差旅费超定额使用，则出差申请和出差费用审批都须报总经理批准。报销审批程序是：出差人填单交部门经理复核，综合管理部审核，分管领导和总经理批准。第五节 移动通讯费用定额管理办法第二十八条 移动通讯费在规定的额度内据实报销，超支自理。报销标准如下：单位：（元/月）职务移动电话话费标准公司领导据实报销部门经理800部门副经理、助理600业务主管500员工400第六节 办公用品费管理办法第二十九条 办公用品应由综合管理部统一购买管理，各部门按每月人均50元的限额由专人向综合管理部申请各自所需的办公用品，限额可在一个会计年度内累计使用。各部门自行购买的办公用品一律不得报销。第七节附则第三十条 本规定自颁布之日起执行。第三十一条 本规定由综合管理部负责制定、解释及修改。 附件1、XX基金管理有限公司业务招待费申请单附件2、XX基金管理有限公司出差申请单XX基金管理有限公司业务招待费申请单年月日申请部门申请人招待单位招待人数预计金额事由：部门意见：公司领导意见XX基金管理有限公司出差申请单年月日申请部门申请人同行人员拟往地点1拟往时间1拟乘交通工具1222333预计费用出差事由部门领导审核分管领导意见 公司领导审批